Rozliczanie projektów w ramach Poddziałania 1.1.1, 1.3.1 ... · Rozliczanie projektów i...

Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa, 31.05.2011

Rozliczanie projektów w ramach Poddziałania 1.1.1, 1.3.1 i

1.3.2 Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka

2007 – 2013 Rozliczanie projektów i weryfikacja płatności

1 Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa, 31.05.2011

Definicje

1. Płatność – przekazanie beneficjentowi środków stanowiących

dofinansowanie projektu.

2. Dokumenty potwierdzające wydatki – dokumenty potwierdzające

zawarcie umów, dokumenty potwierdzające fakt poniesienia wydatków,

dokumenty potwierdzające dokonanie zapłaty.

3. Wniosek o płatność – wniosek według określonego schematu,

zatwierdzonego przez MRR, składany w formie elektronicznej i

papierowej w OPI

4. Generator wniosków – Generator Wniosków o Płatność, dostępny na

stronach MRR, umożliwiający przygotowanie wniosku w formie

elektronicznej. Aktualna wersja ma numer 25.

2 Ośrodek Przetwarzania Informacji

Warszawa, 31.05.2011

Wniosek o płatność

1. Beneficjent składa wniosek w formie elektronicznej (generator wniosków

o płatność) oraz papierowej.

2. Wniosek może dotyczyć zaliczki, refundacji, rozliczenia zaliczki.

3. Do wniosku należy załączyć dodatkowe tabele (Tabela nr 1 –zestawienie

kumulatywne wydatków w podziale na kategorie w ramach

poszczególnych wniosków o płatność służąca do analizowania

poprawności realizacji umowy o dofinansowanie), oświadczenie

Beneficjenta wg przesłanego wzoru. W przypadku wniosku o płatność

rozliczającego zaliczkę należy dołączyć wyciąg bankowy dotyczący

rachunku bankowego służącego obsłudze zaliczek na dzień dokonania

ostatniego wydatku (ostatniej refundacji z konta zaliczkowego na konto

ogólne).

3 Ośrodek Przetwarzania Informacji Warszawa, 31.05.2011

Rozliczenie kosztów wniosku WNP_POIG. poniesionych do dnia

Kategorie wydatków

Kwota kategorii

kosztów (w PLN)

zgodnie z umową

Wydatki okresów rozliczeniowych

Pozostałe środki

do końca

realizacji

projektu

Procentowe

rozliczenie

kategorii

Sprawdzenie suma

wydatków z

2009

suma

wydatków z

2010

WNP nr …

do …..2011

WNP nr …

do …..2011

WNP nr …

do …..2011

0

suma

wydatków

narastająco od

początku

realizacji

projektu

Wynagrodzenia z pochodnymi 500 000,00 500,00 10 000,00 10 500,00 489 500,00 2,10% OK

Amortyzacja 100,00 20,00 60,00 80,00 20,00 80,00% OK

Wkład niepieniężny 300,00 200,00 0,00 200,00 100,00 66,67% OK

Zakup wyposażenia laboratoryjnego (do 20

% wydatków kwalifikowanych projektu,

włączając podatek VAT)

20 000,00 200,00 3 000,00 3 200,00 16 800,00 16,00% OK

Materiały i surowce, oprogramowanie i

licencje 15 000,00 100,00 400,00 500,00 14 500,00 3,33% OK

Usługi badawcze, ekspertyzy, analizy i

raporty 50 000,00 0,00 50 000,00 0,00% OK

Delegacje krajowe i zagraniczne 30 000,00 15 000,00 0,00 15 000,00 15 000,00 50,00% OK

Wydatki na certyfikację rezultatów

projektu 0,00 0,00 0,00 nd OK

Wydatki na ochronę patentową wraz z

doradztwem 8 000,00 500,00 0,00 500,00 7 500,00 6,25% OK

Wydatki na promocję projektu (w tym

rezultatów) 10 000,00 6 000,00 2 000,00 8 000,00 2 000,00 80,00% OK

Koszty ogólne (w tym wynagrodzenie

personelu zarządzającego,

administracyjnego oraz finansowego do

20% kosztów kwalifikowanych projektu,

włączając podatek VAT)

91 000,00 648,06 1 000,00 1 648,06 89 351,94 1,81% OK

Wydatki na obsługę instrumentów

zabezpieczających realizację umowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nd OK

Wydatki na usługi w zakresie audytu

zewnętrznego 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 nd OK

SUMA całkowitych kosztów

kwalifikowanych projektu 724 400,00 23 168,06 16 460,00 0,00 0,00 0,00 39 628,06 684 771,94 5,47%

Procent rozliczenia danego wniosku w stosunku do

całkowitych kosztów projektu 3,20% 2,27% 0,00% 0,00% 0,00% 5,47%



Wniosek o płatność 4. Beneficjent zobowiązany jest do składania wniosków o

płatność raz na kwartał:

* w terminie 10 dni od dnia zakończenia kwartału

kalendarzowego (danego okresu) – w przypadku Beneficjenta

samodzielnie realizującego Projekt,

* w terminie 25 dni od dnia zakończenia kwartału

kalendarzowego - w przypadku Beneficjenta realizującego

Projekt w ramach konsorcjum.



Weryfikacja wniosku

1. Instytucja Wdrażająca weryfikuje wniosek o płatność w

terminie 14 dni od dnia otrzymania kompletnego i

prawidłowo wypełnionego wniosku o płatność.

2. Instytucja Wdrażająca może zlecić weryfikację wniosku o

płatność niezależnemu ekspertowi – wtedy termin weryfikacji

może ulec wydłużeniu.



Uzupełnienie wniosku

1. W przypadku, gdy wniosek o płatność zawiera braki lub błędy

Beneficjent, na wezwanie Instytucji Wdrażającej, jest

zobowiązany do poprawienia i uzupełnienia wniosku.

2. Beneficjent ma 7 dni liczonych od dnia doręczenia wezwania

na dokonanie korekty.



Ponowna weryfikacja wniosku

1. W przypadku konieczności dokonania korekt – termin

weryfikacji wniosku zaczyna się liczyć ponownie od

momentu złożenia kompletnego wniosku.

2. Oznacza to, że Instytucja Wdrażająca ma ponownie 14 dni na

weryfikację wniosku.

3. W razie zaistnienia takiej konieczności, Instytucja Wdrażająca

może dokonać ponownego wezwania do uzupełnienia

dokumentów.



Wniosek rozliczający transzę zaliczki

1. Wniosek o płatność rozliczający transzę zaliczki w całości,

Beneficjent zobowiązany jest złożyć w terminie 120 dni od

dnia jej przekazania na rachunek bankowy. Rozliczenie polega

na wykazaniu we wniosku o płatność wydatków

kwalifikowanych w wysokości zaliczki lub na zwrocie

niewykorzystanych środków. W przypadku niezłożenia

wniosku o płatność na pełną kwotę transzy zaliczki lub w

obowiązującym terminie, od środków pozostałych do

rozliczenia w ramach danej transzy nalicza się odsetki jak dla

zaległości podatkowych liczone od dnia przekazania środków

do dnia złożenia wniosku o płatność rozliczającego dana

transzę zaliczki (§ 7 u. 7 Umowy o dofinansowanie)



Wniosek o płatność końcową

1. Łącznie dofinansowanie przekazane Beneficjentowi w formie

zaliczki i płatności pośrednich nie może przekroczyć 95%

kwoty dofinansowania określonej w Umowie. Pozostała

kwota dofinansowania będzie przekazana Beneficjentowi po

zaakceptowaniu przez Instytucję Wdrażającą wniosku o

płatność końcową.

2. Beneficjent jest zobowiązany do złożenia wniosku o płatność

końcową nie później niż w dniu zakończenia okresu

kwalifikowalności wydatków określonego dla każdego

Projektu w Umowie o dofinansowanie.



Wniosek o płatność końcową c.d.

3. Przekazanie płatności końcowej następuje pod warunkiem

zrealizowania pełnego zakresu rzeczowego i finansowego

Projektu.

4. Do ostatniego wniosku o płatność Beneficjent dołącza pełną

dokumentację finansową potwierdzającą przedstawione we

wniosku o płatność wydatki.



Wniosek o płatność końcową c.d.

5. W przypadku, gdy z wniosku o płatność końcową wynika, że

część przekazanego dofinansowania nie została wydatkowana

przez Beneficjenta, Beneficjent bez wezwania, wraz

wnioskiem o płatność końcową zwraca na rachunki wskazane

przez Instytucję Wdrażającą niewykorzystaną kwotę

dofinansowania wraz z odsetkami bankowymi. Kwotę odsetek

Benefeicjent dokumentuje wyciągiem bankowym z

wyodrębnionego do obsługi zaliczek rachunku bankowego

(§ XIV u. 7 Umowy o dofinansowanie).

W przeciwnym wypadku stosuje się art. 207 ustawy o

finansach publicznych (§ XIV u. 8 Umowy o

dofinansowanie).



Wypłata środków

1. Instytucja Wdrażająca jest zobowiązana do wystawienia

zlecenia płatności ze środków EFRR w ciągu 14 dni od dnia

zatwierdzenia wniosku o płatność oraz przekazania dotacji

celowej na rachunek bankowy Beneficjenta w możliwie

najkrótszym terminie zsynchronizowanym z terminem

przekazania przez Płatnika (Bank Gospodarstwa Krajowego)

środków z EFRR.



Rachunki bankowe 1. Beneficjent zobowiązany jest do otwarcia wyodrębnionego

oprocentowanego rachunku bankowego wyłącznie do obsługi

płatności zaliczkowych. Beneficjent działający w formie

konsorcjum zapewnia, ze konsorcjanci również założą

wyodrębnione oprocentowane rachunki bankowe do obsługi

zaliczek.

2. Odsetki bankowe narosłe od kwot dofinansowania w formie

zaliczki, przekazywanych w ciągu roku kalendarzowego na

realizację Projektu (wg stanu na 31 grudnia danego roku),

Beneficjent zobowiązany jest zwrócić do 15 stycznia

następnego roku oddzielnym przelewem bankowym na

rachunek bankowy wskazany przez Instytucję Wdrażającą.



Rachunki bankowe c.d. 1. Wpłaty na wyodrębniony do obsługi zaliczki rachunek

bankowy Beneficjenta mogą pochodzić wyłącznie od

Instytucji Wdrażającej oraz Płatnika. Wpłaty na konta

bankowe konsorcjantów wyodrębnione na potrzeby obsługi

zaliczek mogą pochodzić jedynie od Beneficjenta.

2. Wydatki z wyodrębnionych na obsługę zaliczek rachunków

bankowych zarówno Beneficjenta jak i jego konsorcjantów

mogą być dokonywane wyłącznie na pokrycie wydatków

kwalifikowanych, w tym przekazanie przez Beneficjenta

zaliczki na rachunki konsorcjantów.



Ewidencja księgowa

1. Beneficjent jest zobowiązany do prowadzenia wyodrębnionej

informatycznej ewidencji księgowej środków dotyczących realizowanego

Projektu zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i umożliwiającej

identyfikację środków wydatkowanych na poszczególne zadania realizacji

Projektu jak również kontrolę utrzymania proporcji pomiędzy płatnościami

ze środków EFRR i dotacją celową.

2. W przypadku Projektu realizowanego w ramach Konsorcjum, powyższy

obowiązek dotyczy również konsorcjantów.

3. Dla potrzeb rozliczania podatku od towarów i usług VAT Beneficjent

(odpowiednio konsorcjant) zobowiązany jest do prowadzenia odrębnej

ewidencji wydatków, w stosunku do których podatek VAT jest uznany za

wydatek kwalifikowany. W przeciwnym wypadku Instytucja Wdrażająca

uznaje VAT za niekwalifikowany.



Środki niewykorzystanych w

danym roku budżetowym 1. Dofinansowanie udzielone Beneficjentowi w formie zaliczki w zakresie

środków pochodzących z dotacji celowej w części niewykorzystanej do

końca roku budżetowego podlega zwrotowi na rachunek wskazany przez

Instytucję Wdrażającą do dnia 15 stycznia następnego roku. Po upływie

ww. terminu od niezwróconych środków nalicza się odsetki określone jak

dla zaległości podatkowych, począwszy od dnia 16 stycznia

2. Wszystkie wydatki poniesione w ramach projektu z konta ogólnego

muszą być zrefundowane z konta zaliczkowego (projektowego) do

dnia 31 grudnia danego roku.

1. Środki finansowe przekazane w ramach dofinansowania w formie zaliczki

ze środków EFRR pozostają na rachunku Beneficjenta oraz konsorcjantów

i mogą być wydatkowane w terminie określonym w harmonogramie

realizacji Projektu.



Weryfikacja dokumentów na

podstawie próby losowej

1. OPI losuje próbę dokumentów do weryfikacji każdego

zaakceptowanego wniosku o płatność

2. Do Beneficjentów wysyłane jest pismo z prośbą o

dostarczenie pełnej dokumentacji dotyczącej wylosowanych

pozycji z Tabeli 11 wniosku o płatność.



Weryfikacja dokumentów na

podstawie próby losowej

3. Beneficjent zobowiązany jest do przedstawienia dokumentów

w sposób czytelny, dokumentacja powinna być

uporządkowana zgodnie z pismem (do każdej pozycji

wskazanej w piśmie powinien być stworzony kompletny

pakiet dokumentów, a kolejne pakiety powinny być ddzielone

od siebie) oraz trwale złączona.

4. W razie braków, błędów lub wątpliwości Beneficjent będzie

wezwany do uzupełnień lub sporządzenia koniecznych korekt.



Wydatki kwalifikowane Poddziałanie 1.1.1

LP WYDATEK KWALIFIKOWANY

1 Wynagrodzenia i pochodne 2 Amortyzacja

3 Wkład niepieniężny

4 Zakup wyposażenia laboratoryjnego (w tym używanego)

5 Zakup materiałów i surowców, oprogramowania i licencji na oprogramowanie

6 Zakup usług badawczych, analiz, raportów i ekspertyz

7 Zakup dostępu do baz danych, nabycie profesjonalnych opracowań dotyczących rynku

8 Wydatki na delegacje i udział w konferencjach

9 Koszty opracowania analiz i raportów związanych bezpośrednio z celem projektu

10 Koszty organizacji paneli ekspertów

11 Koszty usług IT związanych bezpośrednio z realizacją projektu

12 Wydatki na ochronę patentową

13 Wydatki na promocję

14 Koszty ogólne

15 Obsługa instrumentów zabezpieczających

16 Audyt zewnętrzny

17 Podatek VAT



Wydatki kwalifikowane Działanie 1.3


1 Wynagrodzenia i pochodne 2 Amortyzacja


4 Zakup wyposażenia laboratoryjnego (w tym używanego)

5 Zakup materiałów i surowców, oprogramowania i licencji na oprogramowanie


7 Wydatki na certyfikację rezultatu projektu


9 Wydatki na delegacje krajowe i zagraniczne związane ze zgłoszeniami patentowymi

10 Koszty ogólne



13 Audyt zewnętrzny

14 Podatek VAT



Dokumentacja wydatków LP WYDATEK

KWALIFIKOWANY

DOKUMENTACJA PODSTAWOWA

DOKUMENTACJA

KOSZTÓW

DOKUMENTACJA PŁATNOŚCI

1. Wynagrodzenia z tytułu umowy o pracę (wraz z pochodnymi) Należy pamiętać że ZFŚS jest kwalifikowanych tylko dla Beneficjentów którzy rozliczają projekt zgodnie z Wytycznymi w zakresie kwalifikowania wydatków w ramach POIG z dnia 5 czerwca 2008 roku.

Umowa o pracę/ oświadczenie o zatrudnieniu, zakres obowiązków, regulamin wynagradzania/uchwała/układ zbiorowy pracy. Powyższe dokumenty należy złożyć jednokrotnie w wersji elektronicznej dokumenty w sposób następujący: dla każdej osoby utworzyć oddzielny plik z dokumentacją, i w dodatkowym pliku dokumenty ogólne (regulamin wynagrodzeń/ układ zbiorowy itp.). W przypadku gdy powstają aktualizacje dokumentów, dochodzą nowi pracownicy itp., należy przysłać aktualizację danych.

* Dokumenty delegujące do prac w projekcie (np. polecenie dyrektora), jeżeli powyższe nie wynika z umowy * Indywidualne karty czasu pracy, w przypadku oddelegowania bądź rozliczenia godzinowego muszą wskazywać ile godzin, w jakim zadaniu i jakiej kategorii przepracowała dana osoba. W przypadku rozliczania przy pomocy stałej stawki godzinowej niezbędne jest wskazanie dokumentu, w którym jest ona ujęta (umowa, oddelegowanie, kwota powinna być wskazana w regulaminie wynagrodzeń bądź innym wiążącym i zatwierdzonym przez Instytucje dokumencie) * lista płac * praca maksymalnie 8 godzin dziennie na pełnym etacie, chyba że przepisy stanowią inaczej – jeśli pracownik przepracował więcej godzin, to należy dołączyć dokumentację dotyczącą odbioru godzin (podanie pracownika/ zgoda/ rozliczenie następuje w miesiącu zapłaty) * oświadczenia dotyczące zapłaty do ZUS, US oraz innych obciążeń * DRA * kalkulacja, zbiorcza karta czasu pracy, która

wprost wskazuje kwoty w Tabeli 11 wniosku o płatność.

Wyciągi bankowe lub przelewy bankowe potwierdzające zapłaty wynagrodzeń netto dla pracowników, zapłaty do ZUS i US oraz pozostałych obciążeń wynagrodzeń (ZFM, KZP itp.) wraz z niezbędnymi oświadczeniami i zestawieniami, że zapłaty wskazane jako kwalifikowane występują w konkretnych potwierdzeniach zapłat




KWALIFIKOWANY

DOKUMENTACJA PODSTAWOWA DOKUMENTACJA

KOSZTÓW


2 Wynagrodzenie z tytułu umowy zlecenia/ o dzieło z własnym pracownikiem (wraz z pochodnymi)

Umowa zlecenie/ o dzieło; zakres obowiązków i/lub oświadczenie dotyczące: *rozbieżności zakresu ww. umowy z zakresem obowiązków pracowniczych *faktu, że czynności wynikające z ww. umowy wykonywane są poza godzinami pracy. Artykuł pzp.

* Rachunek * protokół odbioru pracy, * oświadczenia dotyczące zapłaty do ZUS, US, * DRA

Wyciągi bankowe lub przelewy bankowe potwierdzające zapłaty wynagrodzeń netto dla pracowników; zapłaty do ZUS i US z oświadczeniami (jw.)

3 Wynagrodzenie z tytułu umowy zlecenia/ o dzieło z osobą spoza jednostki (wraz z pochodnymi)

Umowa zlecenie/ o dzieło. Artykuł pzp.

* Rachunek * protokół odbioru pracy, * oświadczenia dotyczące zapłaty do ZUS, US, * DRA

Wyciągi bankowe lub przelewy bankowe potwierdzające zapłaty wynagrodzeń netto dla pracowników; zapłaty do ZUS i US z oświadczeniami (jw.)

4 Usługi obce – podmiot prowadzący działalność gospodarczą

Umowa. Artykuł pzp.

* Faktura, * protokół odbioru pracy/ protokół zdawczo-odbiorczy

Wyciągi bankowe lub przelewy bankowe potwierdzające zapłatę.




KWALIFIKOWANY


KOSZTÓW


5 Amortyzacja Faktura źródłowa z potwierdzeniem zapłaty. OT, dokument przyjęcia środka trwałego na stan, tabela amortyzacyjna. Oświadczenie, że środek trwały nie był finansowany ze środków dotacji krajowej ani wspólnotowej w ciągu ostatnich 7 lat. Jeśli środek trwały był zakupiony jako sprzęt używany dodatkowo oświadczenie o jego wycenie w kontekście cen rynkowych.

* Informacja o przekazaniu środka trwałego do projektu z wykazaniem związku z projektem, * dokumentacja księgowa – wydzielone konto przypisane do projektu, * kalkulacja z wyjaśnieniem, jeśli sprzęt używany jest jedynie częściowo.


Dokumentacja opisowa wkładu niepieniężnego. Wycena wkładu niepieniężnego.

* Dokument wnoszący wkład do projektu, * oświadczenia, wyjaśnienia. * Jeśli częściowe rozliczenie to dołączenie kalkulacji z wyjaśnienie, * dokumentacja księgowa.

7 Zakup sprzętu / wyposażenia laboratoryjnego (do 20% kosztów kwalifikowanych)

Umowa z wykonawcą. Przyjęcie wyposażenia na stan. Artykuł pzp.

* Faktury, * protokoły przyjęcia, * dokument przyjęcia na stan, * kalkulacja z wyjaśnieniem/ wskazanie pozycji faktury, jeśli kwalifikowana jest część faktury * wyjaśnienie związku z projektem.




Dokumentacja wydatków



KOSZTÓW


8 Zakup materiałów i surowców, oprogramowania i licencji

Umowa z wykonawcą. Dokument przyjęcia na stan. Artykuł pzp.

* Faktury, * protokoły przyjęcia, * dokument przyjęcia na stan, * kalkulacja z wyjaśnieniem/ wskazanie pozycji faktury, jeśli kwalifikowana jest jedynie część faktury * wyjaśnienie związku z projektem o ile nie jest to oczywiste



Umowa z wykonawcą. Artykuł pzp.

* Faktury, rachunek, * protokoły odbioru prac.

* wyjaśnienie związku z projektem o ile nie jest to oczywiste


10 Zakup dostępu do baz danych, nabycie profesjonalnych opracowań dotyczących rynku


* Faktury, * protokoły odbioru prac.

•oświadczenie o spójności wydatku z projektem. * wyjaśnienie związku z projektem o ile nie jest to oczywiste





KWALIFIKOWANY


KOSZTÓW


11 Wydatki na delegacje i udział w konferencjach

Dokument delegacji. Dokumenty dodatkowe np.: zaproszenie, agenda, korespondencja, materiały, certyfikaty, listy obecności Oświadczenia: o wyżywieniu, przejazdach i dojazdach (zg. z Rozp. MPiPS z 19.12.02r.). Samochód prywatny - umowa użyczenia (rozliczenie wg. limitu zg. z Rozp..) Samochód służbowy – karta przebiegu, faktura za paliwo, potwierdzenie zapłaty. Przy delegacjach zagranicznych dodatkowo należy dołączyć informacje o kursie kosztu i wydatku (bank/data/kurs)

* Rozliczenie delegacji (zg. z Rozp. MPiPS z 19.12.02r.); dokumenty źródłowe (faktury za hotel, udział w konferencji, itp.; w przypadku płatności gotówkowych - potwierdzenia zapłaty, adnotacje na fakturach o zapłacie gotówką) * oświadczenie o spójności wydatku z projektem.

Wyciągi bankowe lub przelewy bankowe potwierdzające zapłatę. Zapłata gotówką – RK, KW, KP, kopia wyciągu bankowego potwierdzającego pobranie pieniędzy do kasy.

12 Koszty opracowania analiz i raportów związanych bezpośrednio z celem projektu


* Faktury, * protokoły odbioru prac. * oświadczenia dotyczące spójności wydatku z projektem.





KWALIFIKOWANY


KOSZTÓW


13 Koszty organizacji paneli ekspertów

Umowa z wykonawcą. Kopie/zdjęcia z przeprowadzonych spotkań, listy obecności (niezbędna). Artykuł pzp.

Faktury, * protokół odbioru prac.

* oświadczenia dotyczące spójności wydatku z projektem.



1/ materiały promocyjne: Umowa. Artykuł pzp. Kopie/zdjęcia materiałów promocyjnych 2/ konferencje, spotkania: Umowa z wykonawcą (catering, sala itp.). Artykuł pzp. Lista obecności, program, materiały, prezentacje 3/ publikacje: Umowa. Artykuł pzp. Kopie/zdjęcia

1/ Faktura; protokół

odbioru pracy.

2/ / Faktura; protokół

odbioru pracy.

3/ / Faktura; protokół odbioru pracy.

1/ Wyciągi bankowe lub

przelewy bankowe potwierdzające zapłatę.


przelewy bankowe potwierdzające zapłatę.


przelewy bankowe potwierdzające zapłatę




KWALIFIKOWANY

DOKUMENTACJA PODSTAWOWE DOKUMENTACJA

KOSZTÓW



Świadectwo dokonania zgłoszenia patentowego. Umowa zawarta z Kancelarią/ umowa cywilno-prawna. Artykuł pzp.

Wezwanie do zapłaty z Urzędu Patentowego/ rachunek/ faktura. Protokół odbioru prac


16 Koszty usług IT związanych bezpośrednio z realizacją projektu

Umowy. Artykuł pzp.

* Faktury, * protokoły odbioru prac.

* oświadczenia dotyczące spójności wydatku z projektem.


17 Koszty ogólne (do 20% wydatków kwalifikowanych)

1/ wynagrodzenia personelu zarządzającego, administracyjnego itp. – tak jak wynagrodzenia, 2/ koszty powierzchni, media: faktury źródłowe z potwierdzeniami zapłaty (tylko, gdy w danym okresie w projekcie zatrudnieni są pracownicy na umowę o pracę) 3/ koszty telefonów: faktury źródłowe z potwierdzeniami zapłaty

1/ tak jak wynagrodzenia, jeśli rozliczane przy pomocy metodologii, to należy dosłać dokładne jej wyjaśnienie. Dokumentacja księgowa 2/ oświadczenia o używalności, metodologia z dokładnym wyjaśnieniem.

3/ oświadczenia o

używalności, metodologia z dokładnym wyjaśnieniem.


28

Ośrodek Przetwarzania Informacji


Dokumentacja wydatków LP WYDATEK KWALIFIKOWANY DOKUMENTACJA PODSTAWOWE DOKUMENTACJA

KOSZTÓW



Umowy. Artykuł pzp.

* Faktury, * protokoły odbioru prac


19 Audyt zewnętrzny Umowy. Artykuł pzp.

* Faktury, * protokoły odbioru prac


20 Podatek VAT *Oświadczenie o kwalifikowalności VAT. *VAT dotyczący nabycia wewnątrzwspólnotowego, importu usług

*Faktury potwierdzone dla innych wydatków kwalifikowanych * Faktura źródłowa, faktura wewnętrzna naliczająca VAT, deklaracja VAT-7, ew. VAT-UE

•Wyciągi bankowe lub przelewy bankowe potwierdzające zapłatę faktur dotyczących wydatków kwalifikowanych. * Wyciąg bankowy lub przelewy bankowe potwierdzający zapłatę dla dostawcy, oraz wyciąg potwierdzający wpłatę do US

21 Koszty finansowe – otwarcie i prowadzenie rachunku bankowego projektu oraz koszty przelewów bankowych

Wyciąg bankowy * Wyciąg bankowy. * dokumentacja księgowa.

Wyciąg bankowy.



Dokumentacja wydatków

LP WYDATEK KWALIFIKOWANY DOKUMENTACJA PODSTAWOWE DOKUMENTACJA

KOSZTÓW


22 Leasing (kwalifikowana – spłata kapitału)

Umowa. Artykuł pzp.

* Faktura/faktury, * rozliczenie rat kapitałowych, * jeśli konieczna metodologia to z dokładnym wyjaśnieniem

Wyciągi bankowe potwierdzające zapłatę.

W przypadku rozliczenia zaliczki należy dołączyć wszystkie kolejne wyciągi bankowe danego okresu rozliczeniowego dotyczące rachunku bankowego otwartego na potrzeby projektu. W uzasadnionych przypadkach dopuszcza się możliwość dokonania płatności gotówkowej przy niektórych wydatkach o wartości nie przekraczającej 2 tysięcy złotych, takich jak koszty zakupu biletów, czy podróży służbowej, z zachowaniem przepisów ustawy o rachunkowości (wytyczne 05.06.2008)



Opis na fakturze

Faktury lub inne dokumenty o równoważonej wartości dowodowej powinny zawierać w opisie: 1. numer Umowy/Aneksu o dofinansowanie w ramach PO IG wraz z datą jej/jego zawarcia,

2. nazwę projektu lub/i numer projektu,

3. nazwę Programu, Działanie, Poddziałanie, nazwę Funduszu współfinansującego,

4. szczegółowy opis, nie budzący wątpliwości, dotyczący związku wydatku z projektem,

5. odniesienie do pozycji w Harmonogramie wydatków kwalifikowanych projektu zgodnie z umową o

dofinansowanie - nazwa kategorii wydatku, numer zadania (jeśli jest rozbicie na klika kategorii/ zadań, to należy

je przedstawić w kilku pozycjach z podaniem konkretnych kwot przyporządkowanych do odpowiednich

kategorii/ zadań)

6. potwierdzenie realizacji prac ujętych w dokumencie przez Kierownika Projektu lub Wykonawcę – jeżeli

załączany dokument dotyczy realizacji prac,

7. informację o poprawności formalnej, merytorycznej i rachunkowej,

8. podstawę prawną zgodnie z Ustawą z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2004 r, Nr

19, poz. 177 z późn. zm.) – należy pamiętać, że jeśli dany wydatek nie podlega pod ustawę Prawo zamówień

publicznych to musi być zgodny z wewnętrznymi procedurami dotyczącymi zamówień publicznych,

9. kwotę kosztu kwalifikowanego (w tym VAT).

10. Podział wydatku na kwotę płatności ze środków EFRR i kwotę dotacji celowej.



Podatek VAT • Podatek VAT może być kosztem kwalifikowanym w części lub całości

zgodnie z informacjami załączonymi do umowy.

• Rozliczenie VAT wymaga złożenia oświadczenia, że podlega on kwalifikacji. Analogiczne oświadczenia składają wszyscy konsorcjanci.

• Najlepszą praktyką byłoby uzyskanie wiążącej interpretacji podatkowej o braku możliwości odliczenia podatku VAT.



Rozliczenia w ramach Konsorcjum

Konsorcjum Naukowe, Konsorcjum Naukowo - Przemysłowe • Rozliczeń dokonuje Lider / Koordynator Konsorcjum.

• Lider dokonuje rozliczeń na podstawie umowy konsorcjum ( IP II rekomenduje zawieranie umowy na realizację zadań w ramach projektu z Konsorcjantami).

• Rozliczenie między Konsorcjantami odbywa się za pomocą faktur lub równoważnych dokumentów księgowych.

• Do wniosku o płatność należy załączyć pełną dokumentację wydatków (zarówno Lidera jak też konsorcjantów).

• Lider jest odpowiedzialny za pozyskanie pełnej dokumentacji od Członków Konsorcjum i złożenie jej do IP II w celu rozliczenia.

• W Poddziałaniach nie przewiduje się przepływów pieniężnych do Przedsiębiorców – Członków Konsorcjum.



Dochody w projekcie

• W każdym wniosku o płatność należy raportować dochody uzyskane w projekcie.

• Przez dochód rozumiemy różnicę między przychodem uzyskanym w ramach sprzedaży wyników projektu a kosztami operacyjnymi.

• Przez dochód rozumiemy również uzyskane odsetki od środków przekazywanych na realizację projektu w formie zaliczek i przechowywanych na rachunkach bankowych.

Dziękuję za uwagę!

Ośrodek Przetwarzania Informacji

Dział Wdrażania PO IG

tel. 22 351 70 87

[email protected]

www.poig.opi.org.pl

Ośrodek Przetwarzania Informacji 34 Warszawa, 31.05.2011

Rozliczanie projektów w ramach Poddziałania 1.1.1, 1.3.1 ... · Rozliczanie projektów i...

Documents

Transcript of Rozliczanie projektów w ramach Poddziałania 1.1.1, 1.3.1 ... · Rozliczanie projektów i...