Projekty współfinansowane ze środków UE – zarządzanie i rozliczanie

Projekty współfinansowane ze środków UE – zarządzanie i rozliczanie

dr Michał [email protected]

Akademia Liderów Samorządowych 2009/2010

Plan prezentacji Prawno-instytucjonalne otoczenie

realizacji projektów Kwalifikowalność projektów i

wydatków Pomoc publiczna w projektach

samorządowych Zarządzanie cyklem projektu Analiza finansowa i ekonomiczna

projektów

Prawno-instytucjonalne otoczenie realizacji projektów

Programowanie i realizacja polityki spójności 2007-2013

Reforma polityki spójności 2006 Utrzymanie dotychczasowej wagi budżetu polityki spójności

(1/3 budżetu UE) Koncentracja działań na trzech nowych celach: konwergencja

(81% budżetu polityki spójności), konkurencyjność regionalna i zatrudnienie (16%), europejska współpraca terytorialna (kontynuacja Inicjatywy Wspólnotowej INTERREG)

Ograniczenie liczby funduszy strukturalnych Rezygnacja z Inicjatyw Wspólnotowych (EQUAL, INTERREG,

LEADER, URBAN) Uproszczenie systemu wdrażania (np. brak uzupełnień

programu) Zachowanie podstawowych zasad: wieloletniego

programowania, partnerstwa, współfinansowania i ewaluacji Finansowanie jednofunduszowe, ale cross-financing Maksymalne współfinansowanie – 85% wydatków

kwalifikowanych

Podstawy prawne polityki strukturalnej – rozporządzenia wykonujące delegację Traktatu Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r.

ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności i uchylające rozporządzenie (WE) nr 1260/1999

Rozporządzenie (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 5 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego i uchylające rozporządzenie (WE) nr 1783/1999

Rozporządzenie Rady (WE) nr 1084/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiające Fundusz Spójności i uchylające rozporządzenie (WE) nr 1164/94

Rozporządzenie (WE) nr 1081/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 5 lipca 2006 r. w sprawie Europejskiego Funduszu Społecznego i uchylające rozporządzenie (WE) nr 1784/1999

Rozporządzenie (WE) nr 1082/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 5 lipca 2006 r. w sprawie europejskiego ugrupowania współpracy terytorialnej (EUWT)

Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1828/2006 z dnia 8 grudnia 2006 r. ustanawiające szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 oraz rozporządzenia (WE) nr 1080/2006

Perspektywa finansowa 2007-2013

Sprawa polska Całe terytorium Polski kwalifikuje się do

objęcia wsparciem w ramach celu „konwergencja”

Polska kwalifikuje się do objęcia wsparciem z CF (45,6% DNB UE-25 pc ppp 2000-2002)

Do celu współpracy transgranicznej kwalifikują się 44 NUTS 2

Do celów współpracy międzyregionalnej, sieci współpracy i wymiany doświadczeń kwalifikuje się całe terytorium Polski (ponieważ kwalifikuje się całe terytorium Wspólnoty)

Podstawowe zasady funkcjonowania SF Komplementarność i spójność

Uzupełnienie działań krajowych (także na poziomie regionalnym i lokalnym), uzupełnienie innych instrumentów finansowych Wspólnoty

Spójność pomocy funduszy z działaniami, politykami i priorytetami Wspólnoty

Obowiązek wykazania spójności w strategicznych wytycznych, narodowych strategicznych ramach odniesienia i programach operacyjnych

Koordynacja z pomocą z EFFROW, EFR, interwencją EBI i innych instrumentów finansowych

Podstawowe zasady funkcjonowania SF – c.d. Ukierunkowanie na priorytety Unii

promowanie konkurencyjności tworzenie miejsc pracy, w tym osiąganie celów wyznaczonych w

pakiecie Wzrost i zatrudnienie – zintegrowane wytyczne na lata 2005–2008 określonych decyzją Rady 2005/600/WE (1).

Earmarking: dla państw wchodzących w skład Unii przed 1.5.2004 – 60 % wydatków na cel konwergencja oraz 75 % wydatków na cel konkurencyjność regionalna i zatrudnienie zostaje przeznaczone na określone wyżej priorytety (cele Strategii Lizbońskiej)

Wartości docelowe, oparte są na kategoriach wydatków strukturalnych

Nowe państwa członkowskie mogą, ale nie muszą realizować powyższej zasady (Polska zobowiązała się zachować pułap)

Klasyfikacja wydatków strukturalnych: Załącznik IV do rozporządzenia 1083/2004 (wydatki „lizbońskie”) Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 26 października 2007 r. w

sprawie szczegółowej klasyfikacji wydatków strukturalnych

Podstawowe zasady funkcjonowania SF – c.d. Programowanie - system wieloletniego

programowania zorganizowanego w kilku etapach obejmujących określenie priorytetów, finansowania oraz systemu zarządzania i kontroli

Partnerstwo Między Komisją a państwem członkowskim Między państwem członkowskim a właściwymi władzami

regionalnymi, lokalnymi, miejskimi, partnerami gospodarczymi i społecznymi, innymi odpowiednimi podmiotami reprezentującymi społeczeństwo obywatelskie

Partnerstwo obejmuje przygotowanie, realizację, monitorowanie i ewaluację programów operacyjnych

Podstawowe zasady funkcjonowania SF – c.d. Subsydiarność (pomocniczość) Art. 5 Traktatu: Wspólnota powinna działać w granicach

kompetencji nadanych jej Traktatem oraz w granicach jej celów określonych Traktatem. W dziedzinach, w których kompetencja Wspólnoty nie jest wyłączna, Wspólnota działa w zgodzie z zasadą subsydiarności, ale tylko wówczas i o ile cele proponowanego działania nie mogą być w wystarczający sposób osiągnięte przez państwa członkowskie i w związku z tym – ze względu na skalę lub efekty proponowanego działania - mogą być osiągnięte w większym stopniu przez Wspólnotę

Zasada traktatowa dotyczy relacji między Wspólnotą a państwami członkowskimi (a nie regionami)

Prowadzenie polityki spójności należy do kompetencji państw członkowskich, zatem interwencja Wspólnota podlega kryteriom subsydiarności

Podstawowe zasady funkcjonowania SF – c.d.

Proporcjonalność Zasoby finansowe i administracyjne

wykorzystywane przez Komisję i państwa członkowskie do wdrażania funduszy w odniesieniu do: wyboru wskaźników produktu i rezultatu, ewaluacji, ogólnych zasad dotyczących systemów zarządzania i kontroli oraz sprawozdawczości – powinny być proporcjonalne do całkowitej kwoty wydatków alokowanej na dany program operacyjny

Podstawowe zasady funkcjonowania SF – c.d. Dodatkowość – wsparcie z SF nie może

zastępować publicznych lub równoważnych wydatków strukturalnych ponoszonych przez państwo członkowskie

Dla regionów objętych celem Konwergencja Komisja i państwa członkowskie określają poziom publicznych lub równoważnych wydatków strukturalnych, jaki państwo członkowskie utrzymuje we wszystkich właściwych regionach w okresie programowania.

Poziom wydatków ponoszonych przez państwo członkowskie objęty jest decyzją Komisji w sprawie narodowych strategicznych ram odniesienia

Szczegóły określone w dokumencie metodologicznym Komisji

Podstawowe zasady funkcjonowania SF – c.d.

Zasady „horyzontalne” (obejmujące wszystkie polityki), których obowiązek respektowania wynika przede wszystkim z Traktatu: Równe traktowanie kobiet i mężczyzn Zakaz dyskryminacji w szczególności w

dostępie do SF (dostępność dla osób niepełnosprawnych)

Zasada zrównoważonego rozwoju – cele SF mają być osiągane w ramach zrównoważonego rozwoju

Zasada zgodności (compliance)

Podstawowe zasady funkcjonowania SF w zakresie zarządzania finansowego

Zarządzanie podzielone – budżet UE w zakresie SF wykonywany jest przez państwa członkowskie, z tym że Komisja: Sprawdza istnienie i funkcjonowanie

systemów zarządzania i kontroli Zawiesza płatności jeśli systemy zawodzą Sprawdza płatności na refinansowanie i

decyduje o decommitments Prawidłowe zarządzanie finansowe

(sound financial management)

Strategiczne wytyczne Wspólnoty dot. spójnościproponowane przez Komisję,

przyjmowane przez Radę za zgodą Parlamentu11

Narodowe Strategiczne Ramy Odniesieniaproponowane przez państwo członkowskie,

uzgadniane z Komisją 22

Programy Operacyjneproponowane przez region, zatwierdzane przez Komisję

33

Uszczegółowienia programów operacyjnychustalane przez instytucję zarządzającą44

55Strategiczny follow-up i coroczna debata

przez Radę UE na wiosnę, w oparciu o roczny raport Komisji i państw członkowskich

Hierarchia dokumentów planowania strategicznego

18

Integrated Guidelines for

Growth and Jobs

Zintegrowany Pakiet Wytycznych (ZPW)

Integrated Guidelines for

Growth and Jobs

Zintegrowany Pakiet Wytycznych (ZPW)

Broad Economic Policy Guidelines

Employment Policy Guidelines

6 wytycznych makroekonomicznych

8 wytycznych dotyczących problematyki zatrudnienia

9 wytycznych mikroekonomicznych

Zintegrowane wytyczna dla wzrostu i zatrudnienia

ZINTEGROWANE WYTYCZNE DLA WZROSTU I ZATRUDNIENIAZINTEGROWANE WYTYCZNE DLA WZROSTU I ZATRUDNIENIA

STRATEGICZNE WYTYCZNE DLA

SPÓJNOŚCI

(SGC)


SPÓJNOŚCI

(SGC)

STRATEGICZNE WYTYCZNE UE DLA POLITYKI

ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH

STRATEGICZNE WYTYCZNE UE DLA POLITYKI

ROZWOJU OBSZARÓW WIEJSKICH

Krajowy Program Reform

Krajowy Program Reform

Narodowe Strategiczne Ramy

Odniesienia

(NSRF)

Narodowe Strategiczne Ramy

Odniesienia

(NSRF)

Narodowy Plan Strategiczny dla

Rybołówstwa

Narodowy Plan Strategiczny dla

Rybołówstwa

Narodowa Strategia Rozwoju Obszarów

Wiejskich

Narodowa Strategia Rozwoju Obszarów

Wiejskich

Polityka Spójności WPR

Wspólna Polityka

Rybacka

Rada Europejska

Komisja Europejska

Państwa

członkowskie

Zintegrowane wytyczne a wymagane strategie i dokumenty


ZRÓWNOWAŻONEGO ROZWOJU SEKTORA

RYBOŁÓWSTWA I NADBRZEŻNYCH

OBSZARÓW RYBACKICH


ZRÓWNOWAŻONEGO ROZWOJU SEKTORA

RYBOŁÓWSTWA I NADBRZEŻNYCH

OBSZARÓW RYBACKICH

Strategiczne wytyczne dla spójności

Rada ustanawia strategiczne wytyczne dla spójności gospodarczej, społecznej i terytorialnej, określające indykatywne ramy interwencji funduszy, z uwzględnieniem innych stosownych polityk Wspólnoty

Strategiczne wytyczne są ustanawiane z uwzględnieniem zintegrowanych wytycznych, składających się z ogólnych wytycznych polityki gospodarczej oraz wytycznych dotyczących zatrudnienia

Strategiczne wytyczne dla spójności – c.d. Europa – atrakcyjniejsze miejsce inwestowania i pracy

Rozwój infrastruktury transportu Wzmocnienie synergii między ochroną środowiska i wzrostem

gospodarczym Zmniejszenie zależności od tradycyjnych źródeł energii przez zwiększenie

efektywności energetycznej i wspieranie rozwoju energii odnawialnej Wiedza i innowacje dla rozwoju

Wzrost i lepsze ukierunkowanie inwestycji w zakresie RTD Wspieranie innowacji i promocja przedsiębiorczości Promocja społeczeństwa informacyjnego dla wszystkich Zwiększenie dostępności finansowania

Więcej i lepsze miejsca pracy Zwiększenie liczby zatrudnionych i modernizacja systemów osłony

socjalnej Zwiększenie mobilności zawodowej pracowników i elastyczności rynku

pracy Zwiększenie inwestycji w HC Podniesienie jakości zarządzania Zdrowa siła robocza

Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia (NSRF) na okres 2007-2013 Cel – zapewnienie zgodności wsparcia z SGC oraz zgodności

krajowego programu reform z priorytetami Wspólnoty Treść:

analiza dysproporcji, słabości i potencjału rozwojowego strategię rozwoju, w tym priorytety tematyczne i terytorialne wykaz programów operacyjnych dla celów „konwergencja” i

„konkurencyjność regionalna i zatrudnienie” indykatywna roczna alokacja z każdego funduszu na poszczególne

programy opis sposobu, w jaki wydatki przyczynią się do realizacji priorytetów

Unii w zakresie promowania konkurencyjności i tworzenia miejsc prac w odniesieniu do regionów objętych celem „konwergencja”:

przewidywane działania na rzecz zwiększenia wydajności administracji kwota całkowitych rocznych środków przewidzianą w ramach EFRROW oraz EFR informacje wymagane dla potrzeb weryfikacji ex ante przestrzegania zasady

dodatkowości w odniesieniu do państw członkowskich kwalifikujących się w ramach CF -

informacje na temat mechanizmów koordynacji między samymi programami operacyjnymi oraz między tymi programami a EFRROW i EFR

Programy operacyjne – zasady ogólne Każdy program operacyjny obejmuje okres 2007-2013 i

dotyczy tylko jednego z celów polityki spójności Każdy program może być finansowany tylko z jednego

funduszu, z wyjątkiem programów operacyjnych w zakresie infrastruktury transportowej i środowiska finansowanych łącznie z ERDF i CF

ERDF i ESF mogą finansować, w sposób komplementarny i w granicach pułapu 10 % finansowania wspólnotowego każdej osi priorytetowej programu operacyjnego, działania objęte zakresem pomocy z innego funduszu, o ile są one konieczne do odpowiedniej realizacji operacji i bezpośrednio z nią powiązane

Programy operacyjne celu „konwergencja” opracowywane są co najmniej na poziomie NUTS 2; programy finansowane z CF opracowywane są dla kraju

Programy operacyjne 2007-2013

Programy Operacyjne współfinansowane z funduszy strukturalnych

Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko

Program Operacyjny Kapitał Ludzki

Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka

Program Operacyjny Rozwój Polski Wschodniej

Programy Operacyjne Europejskiej Współpracy Terytorialnej

16 Regionalnych Programów Operacyjnych

Program Operacyjny Pomoc techniczna 2007-2013

Zasady prawa wspólnotowego a przepisy prawa krajowego Ustawa z 6.12.2006 o zasadach prowadzenia polityki rozwoju Dotyczy tylko polityki spójności, nie dotyczy programów finansowanych

z EFRROW i EFR Szczególna pozycja Ministra Rozwoju Regionalnego (MRR)

wykonuje zadania państwa członkowskiego określone w przepisach rozporządzenia 1083/2006

opracowuje i przedstawia RM do zatwierdzenia, po zasięgnięciu opinii właściwego ministra albo zarządu województwa, propozycję podziału środków budżetu państwa i środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej między poszczególne programy operacyjne

zapewnia zgodność programów operacyjnych z przepisami UE prowadzi negocjacje z Komisją w celu uzgodnienia treści programów

operacyjnych współpracuje w zakresie przygotowywania regionalnych programów

operacyjnych, monitoruje i kontroluje przebieg ich realizacji oraz zwraca się do zarządów województw z wnioskami dotyczącymi usprawnienia sposobu ich realizacji

występuje do Komisji z wnioskiem o dokonanie przesunięć środków między programami lub między priorytetami

certyfikuje Komisji Europejskiej prawidłowość poniesienia wydatków w ramach programów operacyjnych

Polityka rozwoju Polityka rozwoju - zespół wzajemnie powiązanych

działań podejmowanych i realizowanych w celu zapewnienia trwałego i zrównoważonego rozwoju kraju oraz spójności społeczno-gospodarczej i terytorialnej, w skali krajowej, regionalnej lub lokalnej

Politykę rozwoju prowadzą: Rada Ministrów – w skali kraju samorząd województwa - w skali regionu samorząd powiatowy i gminny - w skali lokalnej

Politykę rozwoju prowadzi się na podstawie strategii rozwoju (strategii rozwoju kraju, strategii sektorowych, strategii ponadregionalnych, strategii rozwoju województw, strategii rozwoju lokalnego – powiatów i gmin), programów operacyjnych oraz planów wykonawczych

Strategia rozwoju kraju Podstawowe dokumenty planowania strategicznego:

Strategia rozwoju kraju (przyjęta przez Radę Ministrów w dniu 27.06.2006) – w zakresie wymaganym przez ustawę: dokument planistycznym określający podstawowe uwarunkowania, cele i kierunki rozwoju kraju w wymiarze społecznym, gospodarczym i terytorialnym, obejmując okres co najmniej 7 lat

Strategie sektorowe – mogą wykraczać poza okres objęty SRK Krajowy program reform (przyjęty przez Radę Ministrów w dniu

28.12.2005) – w zakresie wynikającym z odnowionej strategii lizbońskiej

Narodowe strategiczne ramy odniesienia – w zakresie wynikającym z rozporzadzenia 1083/2006

SRK uwzględnia kierunki rozwoju zawarte w dokumentach strategicznych oraz politykach Unii Europejskiej

SRK określa zasady i wyznacza ramy instytucjonalne koordynacji różnych polityk horyzontalnych, wchodzących w skład polityki rozwoju – w szczególności tych, które są filarami europejskiej perspektywy finansowej w latach 2007-2013: polityki konkurencyjności, spójności, Wspólnej Polityki Rolnej i Wspólnej Polityki Rybackiej

Strategia rozwoju kraju a strategie sektorowe Zawartość strategii rozwoju kraju i strategii sektorowych

diagnoza sytuacji społeczno-gospodarczej (w odniesieniu do sektora objętego strategią)

prognoza trendów rozwojowych w okresie objętym strategią cele strategiczne polityki rozwoju (w danym sektorze) kierunki interwencji podmiotów prowadzących politykę

rozwoju kierunków wspierania rozwoju regionów środkami

pochodzącymi z budżetu państwa lub ze źródeł zagranicznych

wskaźniki realizacji określenie systemu realizacji oraz ram finansowych

Projekt SRK opracowuje MRR, uchwala Sejm w formie ustawy, podlega okresowej aktualizacji

Projekt strategii sektorowej opracowuje właściwy minister, opiniuje MRR, uchwala Rada Ministrów

Szczegółowy opis priorytetów programu operacyjnego Wytyczne MRR, 26 ust. 1 pkt 2 ustawy kompendium wiedzy dla beneficjentów na temat

typów i możliwości realizacji projektów w ramach poszczególnych programów operacyjnych

Projekt opracowuje IZ, formalnie ocenia DKS MRR, zatwierdza IZ (decyzja/uchwała zarządu)

DZIAŁANIA, które oznacza operację lub grupę operacji realizujących cel określony dla danego priorytetu charakteryzujących się jednolitym systemem wdrażania (jedna instytucja odpowiedzialna za wdrożenie operacji/grup operacji)

Zakres szczegółowego opisu priorytetów Informacje na temat programu operacyjnego:

podstawowe informacje: status, cel, zakres, okres obowiązywania, data przyjęcia, procedurę wprowadzania zmian

skrócony opis PO/RPO; ogólne informacje dotyczące sposobu finansowania programu:

opis montażu finansowego, źródła finansowania (EBI, kredyty, leasing)

informacje na temat kwalifikowalności opis systemu wyboru projektów w ramach PO/RPO: tryb

dokonywania wyboru projektów w ramach programu operacyjnego na poziomie działania: (konkursowy, systemowy, indywidualny, o wartości netto powyżej 25 mln euro), procedurę oceny formalnej i merytorycznej wniosku, elementy podlegające ocenie, instytucję odpowiedzialną za wydanie ostatecznej decyzji w sprawie dofinansowania projektu i podpisanie umowy/decyzji o przyznaniu wsparcia dla projektu, procedura odwoławcza

wykaz dokumentów służących realizacji PO/RPO: wszystkie dokumenty niezbędne dla beneficjenta

Zakres szczegółowego opisu priorytetów - c.d. Informacje na temat priorytetów i działań PO/RPO

skrócony opis priorytetu szczegółowy opis działań realizowanych w ramach priorytetu w

podziale na działania i tryby realizacji Załączniki: indykatywna tabela finansowa zobowiązań dla

programu operacyjnego w podziale na priorytety i działania z przyporządkowaniem kategorii interwencji; poziom wydatków pochodzących z funduszy strukturalnych w ramach PO programu operacyjnego przeznaczonych na realizację Strategii Lizbońskiej, tabela wskaźników produktu i rezultatu na poziomie działania; lista projektów kluczowych w ramach priorytetu; propozycje kryteriów formalnych i merytorycznych wyboru finansowanych operacji (do zatwierdzenia przez Komitet Moniotorujący)

Na podstawie zawartej w uszczegółowieniu propozycji IZ przygotowuje kryteria wyboru finansowanych operacji, które zaczną obowiązywać po ich akceptacji przez KM

Tryby wyboru projektów W ramach PO mogą być dofinansowane,

zgodnie z kryteriami zatwierdzonymi przez Komitet Monitorujący, projekty:

indywidualne - o strategicznym znaczeniu dla realizacji programu, wskazywane przez IZ

systemowe, w tym również projekty pomocy technicznej - polegające na realizacji zadań publicznych przez podmioty działające na podstawie odrębnych przepisów, w zakresie określonym przepisami prawa i dokumentami strategiczno-programowymi przyjętymi przez Radę Ministrów

wyłonione w trybie konkursu

Konkurs IZ (IP, IW) w celu wyłonienia projektów do dofinansowania w trybie

konkursowym ogłasza konkurs na swojej stronie internetowej Ogłoszenie powinno zawierać następujące informacje:

rodzaj projektów podlegających dofinansowaniu rodzaj podmiotów, które mogą ubiegać się o dofinansowanie kwotę środków przeznaczonych na dofinansowanie projektów poziom dofinansowania projektów, jako procent wydatków objętych

dofinansowaniem (kwalifikowalnych) maksymalną kwotę dofinansowania projektu, o ile kwota taka została

ustalona kryteria wyboru projektów termin rozstrzygnięcia konkursu wzór wniosku o dofinansowanie projektu termin, miejsce i sposób składania wniosków o dofinansowanie projektu wzór umowy o dofinansowanie projektu informację o środkach odwoławczych przysługujących wnioskodawcy w

ramach systemu realizacji PO

Konkurs – c.d. IZ (IP, IW) w dniu ogłoszenia konkursu zamieszcza w dzienniku o

zasięgu ogólnopolskim lub regionalnym informację o konkursie, ze wskazaniem adresu strony internetowej, na której zamieszczono ogłoszenie o konkursie

Do czasu zawarcia wszystkich umów o dofinansowanie projektu z beneficjentami wyłonionymi w konkursie lub w wyniku rozpatrzenia środków odwoławczych przewidzianych w ustawie, instytucja ogłaszająca konkurs nie może spowodować pogorszenia zasad konkursu, warunków realizacji projektu oraz nakładać na podmioty ubiegające się o dofinansowanie dodatkowych obowiązków, chyba że konieczność zmiany wynika ze zobowiązań międzynarodowych lub przepisów innych ustaw

IZ (IP, IW) zgodnie z systemem realizacji PO, ogłasza na swojej stronie internetowej listę projektów konkursowych, które zostały zakwalifikowane do dofinansowania

Właściwa IZ (IP, IW) pisemnie informuje wnioskodawcę o wynikach oceny jego projektu

Kryteria oceny projektów Formalna 0/1 (spełnia/nie spełnia) –

kryteria formalne Strategiczna – punktowa, można

równolegle z merytoryczną Merytoryczna horyzontalna i szczegółowa

– punktowa, eksperci zewnętrzni Wykonalności technicznej,

technologicznej, finansowej, ekonomicznej – 0/1 – eksperci zewnętrzni

Tryby konkursowe Zamknięty z preselekcją

Ocena formalna Ocena strategiczna i merytoryczna Lista rankingowa Ocena wykonalności

Zamknięty bez preselekcji Ocena formalna Ocena wykonalności Ocena strategiczna i merytoryczna

Otwarty (bez preselekcji) Ocena formalna Ocena wykonalności Ocena strategiczna i merytoryczna

Projekty indywidualne Wytyczne MRR w zakresie jednolitego systemu zarządzania i

monitorowania projektów indywidualnych, zgodnych z art. 28 ust. 1 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju

Projekty indywidualne - przedsięwzięcia o strategicznym znaczeniu dla realizacji PO, wskazywane przez IZ (lista indykatywna, tzn. podane informacje dotyczące poszczególnych projektów mają charakter orientacyjny)

Projekty podstawowe Projekty rezerwowe

Umieszczenie projektu na liście jest warunkową deklaracją jego realizacji i związane jest z zarezerwowaniem środków w ramach budżetu danego priorytetu PO na realizację projektu

Uzyskanie dofinansowania zależy od spełnienia przez projekt wymogów formalnych i merytorycznych dotyczących przygotowania odpowiedniej dokumentacji i gotowości do wdrożenia

Środki odwoławcze W przypadku negatywnej oceny projektu wnioskodawca może

wnieść środki odwoławcze przewidziane w systemie realizacji PO, w terminie, trybie i na warunkach tam określonych

System realizacji PO musi uwzględniać co najmniej jeden środek odwoławczy przysługujący wnioskodawcy w trakcie ubiegania się o dofinansowanie

W rozpatrywaniu środków odwoławczych nie mogą brać udziału osoby, które na jakimkolwiek etapie dokonywały czynności związanych z określonym projektem, w tym były zaangażowane w jego ocenę

Właściwa instytucja informuje wnioskodawcę na piśmie o wynikach procedury odwoławczej wraz z pouczeniem o możliwości wniesienia skargi do WSA

Nie podlegają rozpatrzeniu środki odwoławcze, które pomimo odpowiedniego pouczenia w informacji o wyniku oceny, zostały wniesione po terminie lub w sposób sprzeczny z pouczeniem lub do niewłaściwej instytucji

Skarga do WSA Po wyczerpaniu środków odwoławczych przewidzianych w systemie

realizacji PO i po otrzymaniu informacji o negatywnym wyniku procedury odwoławczej wnioskodawca może w tym zakresie wnieść skargę do WSA

Skarga jest wnoszona przez wnioskodawcę w terminie 14 dni od dnia otrzymania informacji o wyniku procedury odwoławczej do właściwego WSA wraz z kompletną dokumentacją w sprawie, obejmującą wniosek o dofinansowanie wraz z informacją w przedmiocie oceny projektu, kopie wniesionych środków odwoławczych oraz informacji o wyniku procedury odwoławczej

W wyniku rozpatrzenia skargi sąd może w instrukcyjnym terminie 30 dni od wniesienia skargi:

uwzględnić skargę, stwierdzając, że ocena projektu została przeprowadzona w sposób naruszający prawo, przekazując jednocześnie sprawę do ponownego rozpatrzenia przez właściwą IZ lub IP

oddalić skargę w przypadku jej nieuwzględnienia umorzyć postępowanie w sprawie, jeżeli z jakichkolwiek względów jest

ono bezprzedmiotowe

Skarga kasacyjna do NSA Wnioskodawca lub właściwa instytucja pośrednicząca lub

zarządzająca może wnieść skargę kasacyjną do NSA w terminie 14 dni od dnia doręczenia rozstrzygnięcia wojewódzkiego sądu administracyjnego wraz z kompletną dokumentacją w sprawie

Skarga jest rozpatrywana w terminie 30 dni od dnia jej wniesienia

Wniesienie skargi: po terminie niekompletnej bez uiszczenia opłaty sądowej w terminie wniesienia skargi

- w każdym przypadku powoduje pozostawienie skargi bez rozpatrzenia

Procedura odwoławcza nie wstrzymuje zawierania umów o dofinansowanie z wnioskodawcami, których projekty zostały zakwalifikowane do dofinansowania

Kwalifikowalność projektów i wydatków

Granice współfinansowania

Zasada współfinansowania Zasada współfinansowania: w odniesieniu do

pozyskiwania środków = wkład funduszy powinien być uzupełniany innymi środkami

Wkład na poziomie programów operacyjnych - obliczany w stosunku do całkowitych wydatków kwalifikowanych albo do publicznych wydatków kwalifikowanych

Limity określone w rozporządzeniu Wkład na poziomie osi priorytetowych

Plan finansowy programu operacyjnego Wkład na poziomie działań

Uszczegółowienie programu operacyjnego Wkład na poziomie projektów

Uszczegółowienie programu operacyjnego

Pojęcie i regulacja kwalifikowalności Kwalifikowalność dotyczy wydatków finansujących

projekty wybrane (zatwierdzone) przez instytucję zarządzającą PO albo na jej odpowiedzialność zgodnie z kryteriami ustalonymi przez komitet monitorujący

Reguły kwalifikowalności określone na poziomie krajowym poza wyjątkami przewidzianymi w regulacjach dotyczących funduszy

Hierarchia reguł: Reguły zawarte w prawie wspólnotowym Reguły zawarte w wytycznych MRR Reguły określone dla każdego PO przez instytucję

zarządzającą – mogą być bardziej restrykcyjne Jeżeli wsparcie stanowi pomoc publiczną – dodatkowo

stosuje się reguły kwalifikowalności pomocy

Zasady ogólne Początek okresu kwalifikowalności: 1.1.2007 lub data

przedstawienia PO Komisji (jeśli wcześniejsza); koniec okresu: 31.12.2015

Kwalifikowalność dotyczy wydatków faktycznie zapłaconych w tym okresie (ujęcie kasowe - rozchód środków pieniężnych z kasy lub rachunku bankowego), z wyjątkiem:

Wkładów rzeczowych Kosztów amortyzacji Kosztów ogólnych (overheads)

Wymienione pozycje mogą być kwalifikowalne, jeżeli Tak stanowią krajowe reguły kwalifikowalności Kwota wydatku jest stwierdzona fakturą lub równoważnym

dokumentem księgowym W przypadku wkładów rzeczowych – współfinansowanie z funduszy

nie może przekroczyć całkowitych wydatków kwalifikowalnych pomniejszonych o wartość wkładów rzeczowych

Wyłączenia – ERDF (art. 7 1080/2006) Odsetki od zadłużenia Zakup gruntu za kwotę przekraczającą 10% całkowitych

wydatków kwalifikowalnych operacji; w szczególnie uzasadnionych przypadkach, IZ może stosować wyższą stopę dla projektów w zakresie środowiska

Likwidacja elektrowni jądrowych Odzyskiwalny VAT Wydatki na mieszkalnictwo, chyba że

Będą programowane w ramach projektów dotyczących zintegrowanego rozwoju miejskiego lub osi priorytetowej dla obszarów doświadczających lub zagrożonych fizyczną degradacją i wykluczeniem społecznym (lista kryteriów przyjęta przez Komisję)

Alokacja wydaktów na mieszkalnictwo nie będzie przekraczać 3% alokacji z ERDF na dany PO

Będą dotyczyć multi-family housing lub budynków należących do władz publicznych lub operatorów non-profit przeznaczonych dla gospodarstw domowych o niskich dochodach lub dla osób o specjalnych potrzebach

Wyłączenia – ESF (art. 11 1081/2006) Podlegający zwrotowi VAT Odsetki od zadłużenia Zakup mebli, wyposażenia, pojazdów,

infrastruktury, nieruchomości i gruntów Ale kwalifikujące są następujące koszty:

dodatki lub wynagrodzenia wypłacane przez stronę trzecią na rzecz uczestników danej operacji i poświadczone beneficjentowi

w przypadku grantów – koszty pośrednie zadeklarowane ryczałtowo do wysokości 20 % bezpośrednich kosztów operacji

koszty amortyzacji środków trwałych alokowane odpowiednio do czasu trwania operacji, o ile na nabycie tych aktywów nie zostały wykorzystane dotacje publiczne

Wyłączenia – CF (art. 3 1084/2006)

Odsetki od długu Zakup gruntu za kwotę

przekraczającą 10% całkowitych wydatków kwafikowalnych danej operacji

Mieszkalnictwo (housing) Likwidacja elektrowni nuklearnych Odzyskiwalny VAT

Zakres geograficzny kwalifikowalności Zgodny z regułami ogólnymi z zastrzeżeniem wyjątków Konwergencja:

projekt współfinansowany z SF lub CF musi być realizowany w granicach administracyjnych obszaru objętego programem, w ramach którego jest realizowany, chyba że projekt przynosi znaczące korzyści dla obszaru objętego wsparciem przez dany program oraz w PO zawarto odpowiednie postanowienia w tym zakresie i zaakceptowano realizację projektu w takim kształcie w umowie o dofinansowanie projektu

EWT – Współpraca przygraniczna w szczególnie uzasadnionych okolicznościach ze środków EFRR mogą

być współfinansowane wydatki poniesione poza obszarami wsparcia danego programu, a mianowicie na terenie NUTS III sąsiadujących z obszarami objętymi wsparciem w ramach danego PO, a także na terenie obszarów otoczonych przez obszary sąsiadujące; suma tego rodzaju wydatków nie może przekroczyć 20% alokacji EFRR przyznanej na dany PO

wydatki poniesione przez partnerów projektu, których stała siedziba mieści się poza obszarami wsparcia przewidzianymi w ramach danego programu, mogą zostać uznane za kwalifikowalne, o ile bez udziału tych partnerów cele projektu nie mogłyby zostać osiągnięte

Warunki „kwalifikowalności” projektu Projekt jest kwalifikowalny (może być objęty

wsparciem) jeżeli beneficjent jest uprawniony do złożenia wniosku w

ramach danego priorytetu /działania jest zgodny z PO oraz Szczegółowym opisem priorytetów przyczynia się do realizacji celów danego priorytetu

/działania jest zgodny z horyzontalnymi politykami Wspólnoty, w

tym w szczególności z politykami w zakresie: równości mężczyzn i kobiet oraz niedyskryminacji, zrównoważonego rozwoju, konkurencji, zamówień publicznych, środowiska oraz społeczeństwa informacyjnego,

jest zgodny z kryteriami wyboru określonymi przez Komitet Monitorujący

spełnia warunek trwałości (durability)

Trwałość projektu – art. 57 rozporządzenia ogólnego Instytucja zarządzająca zapewnia, że wsparciem objęte są tylko

operacje trwałe Operacja jest trwała jeżeli w okresie 5 lat od daty jej ukończenia (3

lat - w przypadku projektów realizowanych w celu utrzymania inwestycji lub miejsc pracy stworzonych przez SME) nie będzie podlegać istotnej modyfikacji

wpływającej na istotę projektu lub warunki jego implementacji albo przyznającej firmie lub jednostce publicznej nieuzasadnioną korzyść oraz

wynikającej albo ze zmiany natury własności obiektu infrastruktury albo z zaprzestania działalności produkcyjnej

Operację uważa się za zakończoną jeżeli czynności nią objęte zostały faktycznie wykonane a wszystkie wydatki beneficjentów i odpowiedni wkład publiczny – faktycznie zapłacone; w takim przypadku przez datę zakończenia projektu należy rozumieć termin realizacji projektu określony w umowie o dofinansowanie

Instytucja zarządzająca informuje Komisję w sprawozdaniu rocznym o istotnych modyfikacjach

Wypłacone kwoty objęte są procedurą odzyskania

Warunki kwalifikowalności wydatku Kwalifikowalny jest wydatek, który:

został poniesiony w okresie kwalifikowalności wydatków jest zgodny z obowiązującymi przepisami prawa wspólnotowego oraz

prawa krajowego jest zgodny z postanowieniami PO/RPO jest zgodny z kategoriami wydatków wynikającymi z postanowień

umowy o dofinansowanie projektu (bądź z zatwierdzonym budżetem projektu w przypadku projektów realizowanych w ramach PO KL)

jest niezbędny do realizacji projektu i został poniesiony w związku z realizacją projektu

został dokonany w sposób oszczędny, tzn. w oparciu o zasadę dążenia do uzyskania założonych efektów przy jak najniższej kwocie wydatku

został należycie udokumentowany nie podlega wyłączeniom z kwalifikowania jest zgodny z zasadami określonymi przez IZ PO/RPO został poniesiony przez beneficjenta (lub partnera, jeśli dopuszczają

to procedury IZ PO/RPO)

Ogólne zasady dokumentowania wydatków Podstawa dokumentowania - faktura lub

dokument księgowy o równoważnej wartości dowodowej

W przypadkach, gdy potwierdzenie poniesienia fakturą lub dokumentem równoważnym nie jest możliwe, dowodem zapłaty jest dokument określony przez IZ PO/RPO w szczegółowych wytycznych kwalifikowania wydatków

Wydatek dokonany w drodze potrącenia należności od określonego podmiotu i zobowiązań wobec tego podmiotu uważa się za poniesiony, jeśli podmiot ten uznał potrącenie i zostało to udokumentowane

Zakaz podwójnego finansowania Ten sam wydatek nie może być refundowany dwa

razy ze środków wspólnotowych lub z dotacji krajowych (np. refundowanie tego samego wydatku w ramach dwóch różnych projektów współfinansowanych z funduszy, zrefundowanie VAT ze środków funduszy i zwrot VAT ze środków budżetu państwa, zakupienie środka trwałego z udziałem środków dotacji krajowej i zrefundowanie kosztów amortyzacji tego środka trwałego w ramach funduszy, zrefundowanie wydatku poniesionego przez leasingodawcę na zakup dobra leasingowanego beneficjentowi w ramach leasingu finansowego, a następnie zrefundowanie rat opłacanych przez beneficjenta w związku z leasingiem tego dobra, itp.)

Cross-financing - art. 34 rozporządzenia ogólnego Każdy PO jest finansowany tylko z jednego funduszy (chyba że

chodzi o finansowanie infrastruktury transportowej i środowiska z ERDF i CF)

Ale: w odniesieniu do ERDF i ESF, każdy z tych funduszy może finansować w sposób komplementarny i w granicach limitu 10% finansowania ze środków wspólnotowych każdej osi priorytetowej danego PO – działania mieszczące się w zakresie wsparcia z drugiego funduszu, pod warunkiem że działania te są konieczne dla satysfakcjonującej implementacji operacji, oraz że są bezpośrodnio z nią związane

W działaniach realizowanych w ramach priorytetu dotyczącego integracji społecznej oraz objętych zakresem rozporządzenia 1081/2006 IZ PO/RPO można podnieść procentowy limit cross-financing do 15%, z zastrzeżeniem art. 3 ust. 7 rozporządzenia 1081/2006

O zastosowaniu cross-financingu w danym PO decyduje IZ

Projekty generujące przychody – definicja – art. 55 rozporządzenia ogólnego

Projekt generujący przychody: operacja obejmująca dokonywanie

inwestycji w infrastrukturę, której wykorzystywanie związane jest z pobieraniem opłat bezpośrednio od użytkowników albo

operacja obejmująca sprzedaż lub najem (dzierżawę) nieruchomości albo

operacja polegająca na odpłatnym świadczeniu usług

Metody ograniczania wydatków kwalifikowanych dla RGP Dla inwestycji infrastrukturalnych i innych

projektów, dla których możliwe jest obiektywne oszacowanie przyszłych przychodów: luka finansowa – financial gap

Dla projektów, dla których nie jest możliwe obiektywne oszacowanie przyszłych przychodów:

Przychody wygenerowane w okresie pięciu lat od zakończenia operacji są odliczane są od wydatków zadeklarowanych Komisji; pomniejszenia wydatków dokonuje instytucja certyfikująca nie później przy częściowym lub końcowym zamknięciu programu operacyjnego

Odpowiednio do tego należy skorygować wniosek o płatność salda końcowego

Luka finansowa Wydatki kwalifikowane na projekty generujące

przychody nie mogą przekraczać różnicy między bieżącą wartością nakładów inwestycyjnych a bieżącą wartością przychodów netto w określonym okresie odniesienia

Zgodnie z wytycznymi dot. kwalifikowalności, okresy odniesienia określone być powinny w wytycznych dot. RGP

Jeżeli nakłady inwestycyjne obejmują zarówno wydatki kwalifikowalne, jak i niekwalifikowalne, przychody netto należy proporcjonalnie alokować pomiędzy kwalifikowalną i niekwalifikowalną część wydatków

Przykład

przychody netto

80%

20%

rozliczane nierozliczane

nakłady inwestycyjne

80%

20%

kwalifikowalne

niekwalifikowalne

Obliczanie luki finansowej - schemat

Wartość bieżąca nakładów inwestycyjnych na realizację (DIC)

- Wartość bieżąca przychodów netto (DNR)

= Maksymalny wydatek kwalifikowalny (Max EE)

/ Wartość bieżąca nakładów inwestycyjnych (DIC)

= stopa luki finansowej (R)

* Kwalifikowalne nakłady inwestycyjne na realizację projektu

= kwota decyzji (DA)

* maksymalna wielkość współfinansowania określona dla osi priorytetowej (Max CRpa)

= dotacja UE

Pomoc publiczna

Możliwość występowania pomocy publicznej w projektach sektora samorządowego

Konstytutywne cechy pomocy publicznej – korzyść dla beneficjenta Działania, które w różny sposób zmniejszają ciężary uwzględnianie

zwykle w budżecie przedsiębiorstwa, i które z tego względu są podobne do dotacji, jak między innymi dostarczanie towarów i usług na korzystniejszych warunkach – stwarzają korzyści w rozumieniu art. 87(1) Traktatu - T-274/01 Valmont;

Rezygnacja z zysku, którego normalnie można by oczekiwać – stwarza korzyść o charakterze pieniężnym - C-67, 68, 70/85 van der Kooy;

Wkłady do kapitału przedsiębiorstw i pożyczki preferencyjne stanowią pomoc publiczną, jeśli przedsiębiorstwo nie mogłoby uzyskać porównywalnych środków na rynku kapitałowym - C-301/87 Boussac;

Pojęcie korzyści obejmuje nie tylko subsydia, lecz także działania, które w różny sposób zmniejszają normalne ciężary ponoszone przez budżet przedsiębiorstwa - C-387/92 Banco Exterior;

Korzyść stanowi pomoc publiczną, jeśli beneficjent nie otrzymałby jej w zwykłych warunkach rynkowych - C-39/94 SFEI;

Konstytutywne cechy pomocy publicznej – korzyść dla beneficjenta Zagadnienie zyskowności beneficjenta nie jest decydujące przy badaniu

istnienia korzyści, musi być jednak rozpatrywane w kontekście pytania, czy inwestor publiczny postąpił jak inwestor w gospodarce rynkowej – T-228, 233/99 Westdeutsche Landesbank.

Stwierdzenie istnienia elementy pomocy w dokapitalizowaniu przedsiębiorstwa wymaga przemyślenia, czy w podobnych okolicznościach prywatny inwestor o wielkości porównywalnej do instytucji udzielającej wsparcia, dostarczyłby takiego kapitału. Postępowanie prywatnego inwestora musi być co najmniej ukierunkowane na osiągnięcie zysku w dłuższym okresie - C-305/89 Alfa Romeo.

Jeśli perspektywy zyskowności przedsiębiorstwa nie zdołałyby skłonić prywatnego inwestora działającego w zwykłych warunkach gospodarki rynkowej do dokapitalizowania przedsiębiorstwa, czyli przedsiębiorstwo nie mogłoby uzyskać środków niezbadanych do jego przetrwania na rynku kapitałowym – dokapitalizowanie stanowi pomoc publiczną - C-142/87 Tubemeuse.

Brak niemożności uzyskania kapitału na rynku kapitałowym można skonstatować np. na podstawie trzech kryteriów: finansowej struktury przedsiębiorstwa, pilnej potrzeby inwestycji odtworzeniowych oraz nadprodukcji w danym sektorze - C-296, 318/82 Leeuwarder Papierwarenfabriek

Konstytutywne cechy pomocy publicznej – udzielana przez państwo lub z zasobów państwowych

Państwo oznacza nie tylko sektor rządowy, lecz także władze regionalne oraz lokalne - C-248/84;

Dla okoliczności istnienia pomocy publicznej nie ma znaczenia, czy wsparcie udzielane jest bezpośrednio przez władze państwowe, czy też przez organizacje publiczne lub prywatne ustanowione przez państwo lub wyznaczone przez państwo do udzielania pomocy

Wsparcie musi być udzielone przez państwo lub z zasobów państwowych, a ponadto przypisywane państwu - C-482/99 Stardust;

Sam fakt pozostawania określonych aktywów pod kontrolą władz publicznych wystarcza do uznania ich za zasoby państwowe - C-83/98 Ladbroke Racine

Pomoc udzielana ze środków Wspólnoty nie jest pomocą publiczną C-213, 215/81 Norddeutsches Vieh- und Fleischkontor .

Konstytutywne cechy pomocy publicznej – selektywność

Ani duża liczba uprawnionych ani fakt, że prowadzą działalność w różnych sektorach nie wyklucza selektywnego charakteru wsparcia - C-409/00;

Instrumenty stosowane powszechnie mogą mieć charakter selektywny, jeśli stosujący je organ korzysta ze swobody przy ich stosowaniu T-127, 129, 148/99 Demesa

Ogólna konstrukcja systemu może usprawiedliwiać stosowanie pewnych wyjątków - C-173/73

Konstytutywne cechy pomocy publicznej – zakłócenie konkurencji i wpływ na wymianę handlową

Jeśli przedsiębiorstwo działające w sektorze, w którym występuje nadprodukcja i konkurują przedsiębiorstwa z różnych krajów członkowskich, otrzymuje od państwa wsparcie, wsparcie to wpływa na handel i zakłóca konkurencję, o ile jego ciągła obecność na rynku nie pozwala konkurentom z innych krajów na zwiększenie udziałów w rynku i obniża ich szanse zwiększenia eksportu do tego kraju członkowskiego - C-305/89Alfa Romeo.

Relatywnie małą wielkość wsparcia albo relatywnie małe rozmiary otrzymującego je przedsiębiorstwa nie wyklucza możliwości wywarcia wpływu na handel między państwami członkowskimi - C-142/87 Tubemeuse.

Jeśli wsparcie wzmacnia pozycję przedsiębiorstwa w stosunku do innych przedsiębiorstw uczestniczących w handlu między państwami członkowskimi – wsparcie wpływa na ten handel C-730/79 Philips Morris.

Wsparcie może wpływać na handel i zakłócać konkurencję nawet jeśli przedsiębiorstwo konkurujące z produktami z innych krajów członkowskich niczego nie eksportuje, a w danym sektorze nie ma nadprodukcji - C-102/87 Fonds industriel.

Rodzaje pomocy Kryterium podstawy udzielenia

Indywidualna (nieobjęta programem [pomoc ad hoc] oraz objęta programem, ale podlegająca notyfikowaniu)

Objęta programem (akt normatywny - any act on the basis of which, without further implementing measures being required, individual aid awards may be made to undertakings defined within the act in a general and abstract manner and any act on the basis of which aid which is not linked to a specific project may be awarded to one or several undertakings for an indefinite period of time and/or for an indefinite amount)

Kryterium przeznaczenia Regionalna Horyzontalna (na restrukturyzację przedsiębiorstw, doraźna, na prace

badawczo-rozwojowe, na utrzymanie poziomu zatrudnienia lub utworzenie nowych miejsc pracy w przedsiębiorstwach, na rozwój małych i średnich przedsiębiorców, na ochronę środowiska, na szkolenia na potrzeby określonych przedsiębiorców, bezpośrednio związane z rozwojem ich przedsiębiorstw)

Sektorowa

Wyłączenia grupowe Pojęcie – pomoc zgodna ze wspólnym rynkiem i nie

podlegająca obowiązkowi notyfikacji Podstawa – rozporządzenia Komisji wydane na

podstawie art. 1 Council Regulation (EC) No 994/98 of 7 May 1998 on the application of Articles 92 and 93 of the Treaty establishing the European Community to certain categories of horizontal State aid

Zakres: Pomoc dla SMEs Pomoc na R&D Pomoc na ochronę środowiska Pomoc na zatrudnienie Pomoc na szkolenia W zakresie pomocy regionalnej – pomoc zgodna z mapą

zatwierdzoną przez Komisję dla każdego państwa członkowskiego

GBER - zakres Pomoc regionalna

Regionalna pomoc inwestycyjna (wsparcie inwestycji i zatrudnienia) Pomoc dla nowo utworzonych małych przedsiębiorstw

Wsparcie inwestycji i zatrudnienia w SME Wsparcie ochrony środowiska

Wsparcie inwestycji służących podnoszeniu standardów ochrony środowiska

Pomoc na nabywanie środków transportu przekraczających standardy Wsparcie dostosowania SME do przyszłych standardów ochrony

środowiska Pomoc inwestycyjna dla działań energooszczędnych Pomoc inwestycyjna dla wysoko efektywnej kogeneracji Pomoc inwestycyjna dla produkcji energii ze źródeł odnawialnych Wsparcie opracowywania analiz środowiskowych Wsparcie w formie ulg w daninach środkowiskowych

GBER – zakres c.d. Wsparcie usług doradczych dla SME Wsparcie udziału SME w targach Pomoc w formie risk capital Wsparcie R&D&I

Wsparcie projektów w zakresie badań i rozwoju Wsparcie technicznych studiów wykonalności Pokrywanie kosztów związanych z rejestracją praw

własności przemysłowej Wsparcie badań i rozwoju w sektorach: rolnictwo i

rybołówstwo Pomoc dla młodych i innowacyjnych przedsiębiorstw Wsparcie usług wspierających innowacyjność Wsparcie czasowego zatrudniania wysoko

wykwalifikowanych pracowników jednostek badawczych lub dużych przedsiębiorstw przez SME

GBER – zakres c.d. Pomoc szkoleniowa Wsparcie dla pracowników

defaworyzowanych Wsparcie zatrudniania pracowników znajdujących

się w szczególnie niekorzystnej sytuacji w formie subsydiowania wynagrodzeń

Wsparcie zatrudniania pracowników niepełnosprawnych w formie subsydiowania wynagrodzeń

Pokrywanie dodatkowych kosztów zatrudniania pracowników niepełnosprawnych

Wsparcie tworzenia przedsiębiorstw przez panie

De minimis Podstawa – art. 2 Council Regulation (EC) No 994/98 of

7 May 1998 on the application of Articles 92 and 93 of the Treaty establishing the European Community to certain categories of horizontal State aid - Commission Regulation (EC) No1996/2006 of 15 December 2006 on the application of Articles 87 and 88 of the EC Treaty to de minimis aid

Zastosowanie Pomoc transparentna (możliwe jest obliczenie GGE bez

przeprowadzania analizy ryzyka) Kumulacja Pomoc de minimis nie może być kumulowana z innymi

rodzajami pomocy dotyczącej tych samych kosztów kwalifikowanych jeśli skutkowałoby to przekroczeniem progu intensywności określonego przez Komisję w regulacji dotyczącej wyłączeń grupowych lub w decyzji

De minimis – c.d. Pomoc jest zgodna ze wspólnym rynkiem i nie podlega notyfikacji

jeśli: GGE pomocy w okresie trzech lat obrachunkowych (fiscal years),

nie przekracza równowartości € 200.000. Limit stosuje się bez względu na cel i formę pomocy de minimis

Zasady udzielania Beneficjent pisemnie lub elektronicznie informuje podmiot

udzielający pomocy 1) o pomocy de minimis otrzymanej w bieżącym roku obrachunkowym i w ciągu 2 lat poprzednich; 2) o wielkości i przeznaczeniu pomocy publicznej otrzymanej w odniesieniu do tych samych kosztów kwalifikujących się do objęcia pomocą, na pokrycie których ma być przeznaczona pomoc de minimis

Podmiot udzielający pomocy pisemnie informuje beneficjenta o charakterze de minimis udzielonej pomocy z przytoczeniem tytułu i publikatora regulacji

Jeżeli całkowita wielkość pomocy przekracza limit, pomoc nie może korzystać z zasady de minimis nawet w odniesieniu do części nieprzekraczającej limitu

De minimis - wyłączenia Wyjątki:

Pomoc w sektorze rybołówstwa i górnictwa węgla Pomoc na działalność związaną z produkcją,

przetwarzaniem lub sprzedażą produktów rolnych (aneks I do Traktatu)

Pomoc eksportowa (pomoc uzależniona bezpośrednio od wielkości eksportu lub przeznaczona na tworzenie sieci dystrybucyjnych za granicą, ich funkcjonowanie lub na inne bieżące wydatki związane z działalnością eksportową)

Pomoc uzależniona od wykorzystania produktów krajowych

Pomoc na nabycie środków transportu drogowego dla przedsiębiorstw transportowych

Pomoc dla przedsiębiorstw w trudnej sytuacji ekonomicznej

Cykl „życia” projektu

Identyfikacja – Formułowanie – Przygotowanie – Realizacja -

Monitoring

Pojęcie projektu Projekt = operacja Definicja dla potrzeb art. 39 rozporządzenia

1083/2006: operacja obejmujące szereg robót budowlanych,

działań lub usług, których celem jest ukończenie niepodzielnego zadania o sprecyzowanym charakterze gospodarczym lub technicznym, mającego jasno określone cele

Definicja wg PCM guidelines: Seria działań (activities) mających na celu realizację

jasno określonych celów (objectives) w określonym okresie i w ramach określonego budżetu

Projekty rozwojowe (development projects) są sposobem jasnego definiowania i zarządzania inwestycjami oraz procesami zmian

Konieczne elementy projektu Interesariusze (stakeholders) – wyraźnie

określeni, obejmujący m.in. grupę docelową (target group) oraz beneficjentów ostatecznych (final beneficiaries)

Ustalenia dotyczące koordynacji, zarządzania i finansowania – jasno określone

System monitoringu i ewaluacji wspomagający zarządzanie efektywnością (performance management)

Odpowiedni zakres analizy finansowej i ekonomicznej, które prowadzą do wniosku, że korzyści projektu przewyższają koszty

PCM Project Cycle Management:

działania w zakresie zarządzania oraz procedury podejmowania decyzji wykorzystywane w cyklu życia projektu (obejmujące m.in. kluczowe zadania, podział funkcji i odpowiedzialności, kluczowe dokumenty, opcje decyzyjne)

Cele PCM – zapewnienie, że: Projekty realizują nadrzędne cele Unii Projekty odpowiadają uzgodnionej strategii i

rzeczywistym problemom grup docelowych/beneficjentów

Projekty są wykonalne, tzn. ich cele mogą być rzeczywiście osiągnięte w ramach ograniczeń otoczenia operacyjnego i możliwości wdrażających jednostek

Korzyści generowane przez projekt będą prawdopodobnie trwałe

Założenia PCM Założenia PCM Aktywny udział kluczowych interesariuszy, promocja

local ownership Stosowanie Logical Framework Approach i innych

narzędzi wspomagających kluczowe procesy analiz i ocen (m.in. interesariuszy, problemów, celów, strategii)

Oparcie każdego etapu cyklu projektu na kluczowych kryteriach oceny jakości

Opracowywanie w każdym etapie cyklu kluczowych dokumentów odpowiedniej jakości, wspomagających proces podejmowania decyzji w oparciu o wystarczający zasób informacji

Cykl realizacji (życia) projektu

IDENTYFIKACJA

FINANSOWANIE

PROGRAMOWANIE

SFORMUŁOWANIEEWALUACJA I AUDYT

IMPLEMENTACJA

PROGRAM INDYKATYWNY

PROGRAMOWANIE

IDENTYFIKACJA

OPRACOWANIE

FINANSOWANIE

WDROŻENIE

EWALUACJA I AUDYT

WSTĘPNE STUDIUM WYKONALNOŚCI

STUDIUM WYKONALNOŚCI

UMOWA o DOFINANSOWANIE

PLAN PRACY

RAPORTY KOŃCOWE

PCM – kluczowe dokumenty

Zasadnicze czynniki trwałości (sustainability) projektu Własność beneficjentów Wsparcie polityki Odpowiednia technologia Aspekty środowiskowe Aspekty społeczno-kulturowe Gender equity Zasoby instytucjonalne i w zakresie

zarządzania Wykonalność finansowa i ekonomiczna

Cechy dobrego projektu Projekt powinien być:

Odpowiedni (relevant) – ma odpowiadać wykazanym potrzebom o charakterze priorytetowym analiza: przed realizacją

Wykonalny (feasible) – ma zapewniać uzyskanie trwałych korzyści dla określonych grup docelowych analiza: przed realizacją

Skuteczny i dobrze zarządzany (effective and well managed) – ma przynosić zamierzone korzyści i być dobrze zarządzany analiza: w trakcie realizacji

Kryteria oceny jakości projektu – quality frame

Odpowiedniość Wykonalność SkutecznośćSpójny z politykami Unii Cele i program działań

jasne i odpowiadające konkretnym potrzebom

Projekt pozostaje odpowiedni i wykonalny

Spójny z politykami państwa

Czytelne koszty, analiza finansowa i ekonomiczna

Cele projektu są realizowane

Zidentyfikowani kluczowi interesariusze i grupy docelowe, wykazana wykonalność instytucjonalna, local ownership

Przejrzyste ustalenia w zakresie koordynacji, zarządzania i finansowania

Projekt jest dobrze zarządzany

System monitringu i ewaluacji, ustalenia dot. audytu

Trwałość projektu pozostaje nienaruszona

Problemy przeanalizowane

System zarządzania ryzykiem

Stosowane są dobre praktyki w zakresie zarządzania projektamiWyciągnięte

doświadczenia z realizacji podobnych projektów

Aspekty środowiskowe, techniczne i społeczne

Faza programowania Rezultaty w odniesieniu do projektu:

Określenie kluczowych interesariuszy, ocena ich potrzeb, interesów i możliwości

Określenie i analiza priorytetowych problemów i ograniczeń rozwojowych oraz szans

Określenie celów rozwojowych odpowiadających zidentyfikowanym problemom

Określenie strategii działań i wsparcia ze środków wspólnotowych z uwzględnieniem wykonanych analiz, ograniczeń, dotychczasowych doświadczeń

Faza identyfikacji Zasadnicze działanie – pre-feasibility study Ocena ram programowania, analiza

interesariuszy, analiza problemów, ocena podobnych inicjatyw, wstępna analiza celów, ocena zasobów i kosztów, ocena ustaleń w zakresie koordynacji, zarządzania i finansowania, analiza finansowa, ekonomiczna, techniczna

Follow-up work plan

Faza formułowania Zasadnicze działania – studium wykonalności,

wniosek Potwierdzenie spójności z ramami

programowania, analiza interesariuszy, analiza problemów, wykazanie komplementarności z innymi inicjatywami, ocena strategii realizacji, analiza hierarchii celów (objective-purposes-results-indicative activities), analiza kosztów i zasobów, ocena ustaleń dot. koordynacji, zarządzania i finansowania, ocena ustaleń dot. monitoringu, ewaluacji i audytu, ocena trwałości, ocena ryzyk, analiza finansowa, analiza ekonomiczna, analiza techniczna, analiza oddziaływania na środowisko

Narzędzia wspomagające formułowanie

Kryteria oceny jakości Matryca logiczna Ocena wykonalności

instytucjonalnej Matryca zarządzania ryzykiem

Faza wdrażania Cele: zrealizowanie zamierzeń, efektywne

zarządzanie zasobami, monitorowanie przebiegu i opracowywanie sprawozdań

Działania: monitoring, zmiany planów, sprawozdawczość

Monitoring – systematyczny i ciągły proces gromadzenia, analizy i wykorzystywania informacji dotyczących zarządzania wydatkami, zasobami, ryzykami, realizacji celów, etc. w celu wspomagania skutecznego podejmowania decyzji

Narządzia wspomagające wdrażanie

Zestawienie działań/prac Zestawienie zasobów/budżet

Faza ewaluacji Ewaluacja – ocena, w miarę możliwości jak najbardziej

systematyczna i obiektywna, ukończonego projektu (jak również projektu w toku), programu lub polityki, jego ukształtowania (design), wdrażania i rezultatów, której celem jest określenie stopnia odpowiedniości i realizacji celów, efektywności rozwojowej, skuteczności, oddziaływania i trwałości

Zasady ewaluacji Bezstronność i niezależność, oddzielenie od funkcji

programowania i wdrażania Wiarygodność i przejrzystość, rozpowszechnianie

rezultatów Udział interesariuszy Przydatność spostrzeżeń i rekomendacji (prezentacja

odpowienich, jasnych i zwięzłych informacji w odpowiednim czasie)

Kryteria ewaluacji Odpowiedniość (relevance) – stosunek celów projektu do

problemów, które projekt ma rozwiązywać oraz do fizycznego i politycznego otoczenia projektu; ocena jakości przygotowania i designu projektu

Efektywność (efficiency) – osiągnięcie rezultatów projektu przy rozsądnych kosztach, analiza podejść alternatywnych (czy proces konwersji zasobów na działania był najbardziej efektywny w odniesieniu do jakości, ilości i czasu?)

Skuteczność (effectiveness) – stosunek rezultatów do osiągnięcia celów projektu (analiza korzyści dla grup docelowych, a w szczególności grup wrażliwych: dzieci, osób starszych, osób niepełnosprawnych)

Oddziaływanie (impact) – relacja rezulatów projektu do jego szerszego otoczenia (analiza wpływu projektu na realizację szerszych celów politycznych/sektorowych)

Trwałość (sustainability) – ocena prawdopodobieństwa trwałości korzyści generowanych przez projekt (po zamknięciu dostępu do zewnętrznych źródeł finansowania) z uwzględnieniem poszczególnych czynników trwałości

Struktura raportu ewaluacyjnego Podsumowanie (głównie zagadnienia będące

przedmiotem analizy, główne spostrzeżenia i wnioski, rekomendacje z odwołaniem do stron raportu) – faktycznie oddzielny dokument

Opis (opis projektu, celów ewaluacji, opis faktów i ich analiza w odniesieniu do pięciu kryteriów ewaluacji)

Wnioski i rekomendacje Aneksy (ToR, metodologia: fazy, metody

gromadzenia danych, konstruowania prób itd., logframe, osoby i instytucje konsultowane)

Audyt Cel

Ocena działalności/przedmiotu, za którą odpowiedzialna jest określona osoba – pod względem odpowienich kryteriów oraz

Sformułowanie wniosków/wyrażenie opinii dostarczającej odbiorcy odpowiedniego stopnia pewności co do audytowanej działalności/przedmiotu w szczególności w zakresie legalności/zgodności z procedurami oraz w zakresie efektywności wykorzystania zasobów i funduszy (czy są one wykorzystywane zgodnie z zasadami sound financial management, tzn. skutecznie i oszczędnie) i w zakresie skuteczności ich wykorzystania (czy prowadzą do osiągnięcia celów)

Audyt finansowy dostarcza pewności co do legalności i rzetelności (regularity) wpływów i wydatków projektu

Audyt jakości wykonania (performance audit) bada i ocenia realizację 3E w zakresie projektu

Kryteria audytu Zgodność (compliance) – zgodność działań i

finansów projektiu ze stosownymi przepisami (legalność) i zasadami (regularity)

Oszczędność i efektywność – także ocena designu i funkcjonowania systemu kontroli wewnętrznej (środowiska, zarządzania ryzykiem, informacji i komunikacji, działań kontrolnych i monitoringu) jednostki odpowiedzialnej za zarządzanie i wdrożenie projektu

Skuteczność

Monitoring, ewaluacja i audyt - różnice

Monitoring Ewaluacja Audyt

Kto? osoby zarządzające

zwykle jednostka zewnętrzna

jednostka zewnętrzna

Kiedy? na bieżąco okresowo ex-ante (ocena systemów)ex-post

Po co? kontrola przebiegu, podejmowanie działań naprawczych

żeby wyciągnąć wnioski na przyszłość

dostarczenie informacji interesariuszom, rekomendacje

Związek z hierarchią celów logframe

inputs, działania, rezultaty

rezultaty, cele inputs, działania, rezultaty

Logical framework approach Aid to thinking – proces analityczny i

zestaw narzędzi wspomagających proces designu (planowania) projektu i zarządzania projektem

Opracowana w latach 60-tych dla potrzeb USAID, od roku 1993 zalecane do stosowania w ramach projektów finansowanych ze środków unijnych

LFA a LFM

Logframe – matryca logiczna projektu

Matryca podsumowująca kluczowe elementy planowanego projektu: Hierarchię celów (opis projektu, logika

interwencji) Czynniki zewnętrzne, od których zależy

powodzenie projektu (założenia) Sposób monioringu i ewaluacji efektów

projektu (wskaźniki i źródła weryfikacji)

Struktura LFMOpis projektu Wskaźniki

(OVI)Weryfikacja

Założenia

1. Cel ogólny – w jaki sposób projekt przyczynia się do realizacji celów programu (impact)

8. Sposób pomiaru w odniesieniu do ilości, jakości i czasu (QQT)

9. Sposób gromadzenia informacji (jak, kto, kiedy?)

2. Cele szczegółowe (purposes), w kontekście polityki spójności results – korzyści dla grup docelowych

10. Sposób pomiaru w odniesieniu do ilości, jakości i czasu

11. Sposób gromadzenia informacji

7. Założenia determinujące realizację OO pod warunkiem uzyskania rezultatów

3. Produkty (output) – uchwytne efekty projektu lub usługi (czasami określane jako results)

12. Sposób pomiaru w odniesieniu do ilości, jakości i czasu

13. Sposób gromadzenia informacji

6. Założenia determinujące uzyskanie rezultatów pod warunkiem uzyskania produktów

4. Czynności – zadania wykonywane w celu wygenerowania produktów (work programme)

Zasoby Budżet 5. Założenia determinujące uzyskanie produktów pod warunkiem wykonania czynności

Proces opracowywania logframe

Analiza

Analiza interesariuszyAnaliza problemuAnaliza celów Analiza strategii

Planowanie

OpracowanielogframePlanowanie działańPlanowanie zasobówi środków finansowych

Punkt wyjścia - programowanie

Podstawa przygotowania logframe – znajomość dokumentów programowych, polityk, sektora, kontekstu instytucjonalnego

Analiza interesariuszy Interesariusze (stakeholders) – osoby, grupy

osób, instytucje, przedsiębiorstwa potencjalnie zainteresowane powodzeniem (lub niepowodzeniem) projektu

Interesariuszami są w szczególności grupy docelowe, beneficjenci końcowi, partnerzy projektu

Czyje problemy i możliowości będą analizowane? Kto i w jaki sposób zyskuje, a kto traci na

realizacji projektu? Należy zwrócić szczególną uwagę na efekty

dystrybucyjne, zwłaszcza w odniesieniu do grup wrażliwych (zastosowanie gender analysis)

Narzędzia stosowane w analizie interesariuszy

Matryca analizy SWOT Diagramy Venna Spider diagrams

Analiza problemu

Indentyfikuje negatywne aspekty bieżącej sytuacji i wskazuje zależności przyczynowo-skutkowe między zidentyfikowanymi problemami

Zasadniczy proces i rezultat: problem tree – diagram obrazujący

relacje przyczynowo-skutkowe między zidentyfikowanymi problemami

Drzewo problemu

Problem kluczowy

Przyczyna 1

Przyczyna 2 Skutek 2

Przyczyna 2.1

Przyczyna 2.2

Przyczyna 2.3

Przyczyna 3

Skutek 1

Skutek 2

Skutek 3

Analiza celów

Powinna : opisywać przyszłą sytuację weryfikować hierarchię celów obrazować relacje means-ends

(objective tree)

Drzewo celów

Cel nadrzędny

Cel 1 Cel 2

Cel 2.1 Cel 2.2 Cel 3.1

Cel 3

Cel 3.2

Cel 3.3

Cel 2.1.2 Cel 2.1.1

Cel 2.1.2.1

Cel 2.1.2.2

Analiza strategii Czy projekt ma być remedium na wszystkie,

czy tylko niektóre problemy? Najistotniejsze możliwości Jaki sposób interwencji zapewnia osiągnięcie

rezultatów i trwałość efektów? Jakie są koszty realizacji poszczególnych opcji,

która charakteryzuje się największą efektywnością kosztową?

Która strategia prowadzi do najpełniejszego uwzględnienia potrzeb grup wrażliwych?

Która strategia maksymalnie ogranicza negatywny wpływ na środowisko?

Logika interwencji (means-ends) Jeżeli dysponujemy wystarczającymi zasobami

(inputs, resources), zrealizujemy określone czynności (work programme) – warunek konieczny i wystarczający

Jeśli zrealizujemy work programme, osiągniemy rezultaty (results) – warunek konieczny i wysarczający

Jeśli osiągniemy rezultaty, możemy zrealizować cele szczegółowe – warunek konieczny ale niewystarczający

Jeśli zrealizujemy cele szczegółowe, możemy przyczynić się do osiągnięcia celu ogólnego – warunek konieczny ale niewystarczający

Nomenklatura Cel ogólny (overall objective, goal):

Projekt przyczynia się do realizacji (contributes to)

Cele szczegółowe (purposes, results): Należy się odnieść do korzyści dla grup

docelowych (increased, improved) Produkty:

Dostarczane, wytwarzane, przeprowadzane (delivered, produced, conducted)

Czynności: Wykonywane (prepare, design, construct,

research)

OVI – obiektywnie mierzalne wskaźniki

Specific (wyraźnie odnoszące się do celu, którego osiągnęcie mają mierzyć)

Measurable (mierzalne w sposób ilościowy lub jakościowy)

Achievable/available (dostępne po umiarkowanym koszcie)

Relevant (odpowiadające zapotrzebowaniu na informacje)

Time-bound (czas zrealizowania celów musi być określony) „Indicative guidelines on evaluation methods:

monitoring and evaluation indicators”, DG Regio, Working Document No. 2

Kategorie wskaźników Oddziaływanie (impact):

Ogólne (global) – długoterminowe efekty w szerszej populacji

Specyficzne (specific) – efekty pojawiające się po pewnym czasie, ale bezpośrednio powiązane z projektem i dotyczace bezpośrednich beneficjentów

Rezultaty – efekty natychmiastowe i dotyczące bezpośrednich beneficjentów

Produkty – bezpośrednie i materialne

Wskaźniki a celeOddziaływanie

(impacts)

Rezultaty(Outcomes/

Results)

Specificobjective

Global objectives

Produkty/outputs

activitiesInputs/means

Operationalobjective

Zestawienie czynności, zestawienie zasobów, budżet Zestawienie czynności – wykres Gantta,

metoda ścieżki krytycznej (PERT) Zestawienie zasobów Zestawienie czynności + zestawienie zasobów

= work plan Na podstawie zestawienia czynności i zasobów

szacowane jest zapotrzebowanie na płynność i opracowywany budżet projektu

Budżet projektu = zestawienie czynności + zestawienie zasobów + określenie kosztów przypadających na jednostkę zasobu

LFA w różnych fazach Project Cycle Formułowanie: określa logikę interwencji, która

stanowi podstawę wszystkich analiz, zestawienie kosztów umożliwia określenie wielkości zapotrzebowania na środki zewnętrzne

Wdrażanie: stanowi podstawę opracowania work planu, OVI są podstawą monitoringu, założenia są podstawą planu zarządzania ryzykiem, stanowi podstawę opracowywania sprawozdań z realizacji

Ewaluacja i audyt: stanowi punkt odniesienia ewaluacji i audytu

Metody i koncepcje analizy finansowej i ekonomicznej projektu

Etapy oceny wykonalności finansowej i ekonomicznej

Etapy analizy projektuKrok 1.

Analiza technicznaJakie są techniczne

charakterystyki projektu

Krok 2.Analiza popytu

Jakie są rozmiary zapotrzebowania na dany produkt?

Jaka jest cenowa elastyczność Popytu?

Krok 3.Analiza finansowa

Czy projekt jest wykonalny w sensie finansowym?Obliczenie NPV i IRR

Etapy analizy projektu - 2Krok 4.

Korekty fiskalne

Eliminacja transferów nie stanowiących cash flow

ze społecznego punktu widzenia

Krok 5.Waluacja efektów

zewnętrznych

Jakie są korzyści i koszty społeczne?Czy można je zmierzyć?Czy można je wycenić?

Krok 6.Oszacowanie kosztów

alternatywnych

Jakie są koszty alternatywne wykorzystanych zasobów i otrzymanych rezultatów?

Krok 7.Obliczenie ENPV i EIRR Czy projekt jest opłacalny

w sensie ekonomicznym?

Analiza efektywności kosztowej

DGC

Analiza cost effectiveness Identyfikacja

celów Identyfikacja opcji

Kwantyfikacja rezultatów

Kwantyfikacja kosztów

Wybór kryterium

Co chcemy zrobić? Jak możemy to

zrobić? Co zyskujemy?

Co tracimy?

Która opcja jest najlepsza?

Analiza statyczna i dynamiczna Dynamic Generation Cost Opracowany i stosowany w KfW dla oceny

projektów proekologicznych Standardowe narzędzie oceny ekonomicznej

Länderarbeitsgemeinschaft Wasser (LAWA) Rzadko wykorzystywany poza granicami

Niemiec Wszystkie opcje muszą mieć porównywalne

rezultaty Stosowana zwykle tam, gdzie

rezultaty/korzyści są trudne do skwantyfikowania

Metodologia Aktualizujemy wartości kosztów

(nakłady inwestycyjne + koszty eksploatacji)

Aktualizujemy wartości przychodów (miara efektu ekologicznego * cena)

nnn

i

KEKI

i

KEKI

i

KEKI

i

KEKI

i

KEKIZKC

)1(...

)1()1()1()1( 333

222

111

000

nnEEEEEEEEEE

i

EEp

i

EEp

i

EEp

i

EEp

i

EEpZP

)1(

*...

)1(

*

)1(

*

)1(

*

)1(

*3

32

21

10

0

Metodologia Jaka wartość cenowa efektu ekologicznego pozwoli na

zrównanie przychodów z kosztami?

Problem wyboru cen bieżących albo cen stałych Problem oszacowania stopy dyskontowej

(alernatywny koszt kapitału w skali mikro, czy może „stopa odzwierciedlająca społeczne preferencje)

Problem horyzontu czasowego analizy – szacowanie okresu życia projektu (najbardziej trwałych składników inwestycji)

.)1()1(

*00

nt

tttt

nt

tt

tEE i

KEKI

i

EEp

Interpretacja Okres analizy musi być równy okresowi życia

projektu DCG wyrażony w PLN na jednostkę efektu

ekologicznego DCG – techniczny koszt „wytworzenia” jednostki

efektu ekologicznego DCG – jako ułomna miara kosztu jednostkowego

ma sens jedynie przy porównywaniu rozwiązań opcjonalnych

Analiza DCG powinna być przeprowadzona przed dokonaniem wyboru opcji

Wartość DCG jako narzędzia sprawozdawczego jest ograniczona ze względu na asymetrię informacji pomiędzy wnioskodawcą a oceniającym

Wady Trudności w wyborze miary efektu ekologicznego

(np. liczba m3 ścieków) Trudności w szacowaniu nakładów i kosztów

(budynki i rurociągi – okres życia – 30-50 lat, wyposażenie i instalacje – 10-15 lat, eksploatacja – koszty stałe – zatrudnienie, remonty; koszty zmienne – energia, środki chemiczne, opłaty ekologiczne, gospodarka osadowa), kwestia oszczędności

Szacowanie efektu ekologicznego – w przypadku produktu będącego przedmiotem sprzedaży konieczna jest znajomość zapotrzebowania i popytu na ten produkt (np. ilości ścieków odbieranych w poszczególnych latach); popyt nie musi mieć wiele wspólnego np. z przepustowością systemu

Proste wskaźniki efektywności kosztowej

CE – wskaźnik efektywności kosztowej Oa – średnioroczna miara rezultatu Ca – średnioroczny koszt

a

a

C

OCE

Analiza finansowa projektu

Interpretacja wskaźników finansowych

Funkcje analizy finansowej Podstawa analizy ekonomicznej Ocena projektu z punktu widzenia prywatnego

inwestora Jeśli finansowa wykonalność projektu jest

zadowalająca – brak uzasadnienia dla zaangażowania środków pomocowych

Etapy: Opracowanie tabel dla analiz przepływów

pieniężnych projektu Ocena wykonalności finansowej Ocena finansowej rentowności Tabele pomocnicze: rachunek zysków i strat,

przepływy pieniężne inwestora

Założenia metodologiczne Wybór stopy dyskontowej – oparty raczej

na realiach rynkowych Ocena finansowa dotyczy przepływów

pieniężnych, a nie przychodów i kosztów, nie może więc uwzględniać amortyzacji, rezerw, itp.

Analiza obejmuje okres życia projektu - z uwzględnieniem ewentualnej wartości rezydualnej (jako procentu nakładów inwestycyjnych)

Szacowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy – zbędne w wielu przypadkach

Tabele do oceny finansowej Tabele i zestawienia sumaryczne

(porządkujące): Tabela nakładów i wartości rezydualnej Tabela kosztów operacyjnych i przychodów Tabela źródeł finansowania Tabele analityczne: Tabela wykonalności finansowej Tabela do oceny rentowności (FNPV i FIRR) Tabela do oceny rentowności na kapitale

Wskaźniki analizy finansowej

IRR – stopa r dla której

Rentowność na kapitale = (zysk netto/kapitał stały)*100%

n

ii

ii

r

COFCIFNPV

0 )1(

n

ii

n

ii COFCIF

00

Analiza różnicowa

Porównanie wariantów („0” i przewidzianego do realizacji)

Konieczna w przypadku projektów polegających na przebudowie, rozbudowie, modernizacji

Tabele do analizy różnicowej Interpretacja wyników analizy

różnicowej

Koszty w układzie rodzajowym Amortyzacja Zużycie materiałów i energii (materiały podstawowe:

surowce prefabrykaty, wyroby obce; materiały pomocnicze: oleje, smary; opakowania; paliwa stałe, płynne i gazowe; woda i energia obca)

Usługi obce (transportowe, remontowe, wynajem, usługi komunalne, telekomunikacyjne, bankowe)

Podatki i opłaty (opłaty na rzecz organów administracji, podatek od nieruchomości, od środków transportowych, VAT nie podlegający odliczeniu)

Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (FUS, FP,

FGŚP, ZFŚS) Pozostałe (koszty delegacji, ubezpieczenia, składki na

rzecz organizacji, ryczałty, fundowane stypendia

Koszty w układzie kalkulacyjnym Koszt wytworzenia

Koszty działalności właściwej (produkcji): materiały bezpośrednie z kosztami zakupu, wynagrodzenia i pochodne, inne koszty bezpośrednie (tzn. takie, które mogą być przypisane bezpośrednio produkowanym wyrobom/usługom)

Koszty wydziałowe Koszty zarządu (ogólnozakładowe, np.

utrzymanie zarządu, laboratoriów itp.) i sprzedaży (promocja, reklama, załadunek, itp.)

Koszty rodzajowe = koszty kalkulacyjne + wzrost zapasów

Analiza ekonomiczna

Czy projekt jest opłacalny ze społecznego punktu

widzenia?

Analiza ekonomiczna Korekty fiskalne: eliminacja danin publicznych i

dotacji - podatek dochodowy, podatek od nieruchomości

Identyfikacja efektów zewnętrznych - korzyści i kosztów społecznych

Kwantyfikacja i waluacja korzyści i kosztów społecznych

Uwzględnienie korzyści i kosztów, których wartość nie da się wyrazić w pieniądzu

Transpozycja cen rynkowych na ceny uwzględniające koszty alternatywne

Kalkulacja ekonomicznej NPV i ekonomicznej IRR przy zastosowaniu „społecznej stopy dyskontowej”

Korzyści zewnętrzne Oszczędzanie czasu (skrócenie

czasu oczekiwania, czasu podróży) Zmniejszenie kosztów eksploatacji

(budynków i budowli, pojazdów, innych środków trwałych)

Korzyści zdrowotne (zmniejszona zachorowalność, zmniejszenie liczby wypadków)

Zalety i wady analizy ekonomicznej

Daje wyobrażenie o efektach społecznych

Pozwala na ranking projektów

Skłania do identyfikowania efektów zewnętrznych projektów

Nie uwzględnia efektów redystrybutywnych

Pomija korzyści i koszty, których wartości nie można wyrazić w pieniądzu

Posługuje się kontrowersyjnymi kryteriami waluacji

Analiza wielokryterialna Metodologia opracowana w Belgii i Francji w latach 60-

tych Stosowana w praktyce analizy projektów tylko w

zakresie ewaluacji ex-ante inwestycji drogowych Metody:

Compensation method Outranking metod

Przykładowe kryteria: Poprawa wykorzystania istniejącej infrastruktury (w tym

remont, przebudowa lub rozbudowa) Redukcja liczby wypadków (szt./rok) Oszczędność czasu podróży (osobogodziny/rok) Zmniejszenie kosztów eksploatacji pojazdów (jako wynik

zwiększonej średniej prędkości przejazdu lub poprawionego stanu nawierzchni w zł/rok)

Zmniejszenie negatywnego wpływu na środowisko

Umowa o dofinansowanie Umowa o dofinansowanie – umowa zawierana między

beneficjentem a instytucją zarządzającą, instytucją pośredniczącą lub instytucją wdrażającą, której przedmiotem jest realizacja projektu przedsięwzięcia w ramach programu operacyjnego oraz szczegółowe warunki dofinansowania (art. 5 pkt 9 zppr w związku z 206 ufp), tzn.

Zasady, tryb i warunki przekazywania dofinansowania w formie zaliczki lub refundacji

Zasady tryb i warunki rozliczania dofinansowania W przypadku gdy beneficjentem jest państwowa

jednostka budżetowa, szczegółowe warunki dofinansowania określa porozumienie

Rola załączników Wniosek o dofinansowanie (z załącznikami) –

beneficjent realizuje projekt zgodnie z wnioskiem Harmonogram rzeczowo-finansowy – beneficjent

realizuje projekt zgodnie z harmonogramem rzeczowo-finansowym

Harmonogram wydatków - planowany na cały okres realizacji projektu harmonogram składania wniosków o płatność lub wniosków o płatność zaliczkową

Harmonogram realizacji zamówień publicznych Zmiana harmonogramów nie wymaga zmiany

umowy

Zakres umowy o dofinansowanie Opis projektu lub zadania, w tym cel, na jaki przyznano środki, i

termin jego realizacji Harmonogram dokonywania wydatków, obejmujący okres co

najmniej jednego kwartału (aktualizacja harmonogramu nie wymaga zmiany umowy)

Wysokość przyznanych środków Zobowiązanie do poddania się kontroli i tryb kontroli realizacji

projektu lub zadania Termin i sposób rozliczenia projektu oraz ewentualnych zaliczek Formy zabezpieczeń należytego wykonania zobowiązań

wynikających z umowy (nie dotyczy JSFP, fundacji SP i BGK) Warunki rozwiązania umowy ze względu na nieprawidłowości

występujące w trakcie realizacji projektu Warunki i terminy zwrotu środków nieprawidłowo

wykorzystanych lub pobranych w nadmiernej wysokości lub w sposób nienależny

Terminologia umowy o dofinansowanie

Dofinansowanie – wartość wsparcia ze środków publicznych udzielonego na podstawie umowy

Współfinansowanie – część dofinansowania pochodząca z budżetu państwa, przekazywana w formie dotacji celowej (stosuje się reguły dotyczące dotacji)

Formy dofinansowania Zaliczka (płatności zaliczkowe) - wypłacana w terminie,

wysokości i w sposób określony w umowie o dofinansowanie W przypadku gdy umowa o dofinansowanie przewiduje

wypłatę zaliczki w kilku transzach, wypłata drugiej i kolejnych transz jest uzależniona od rozliczenia określonej w umowie części, nie niższej niż 70 % zaliczki otrzymanej dotychczas

Rozliczenie zaliczki - wykazanie przez beneficjenta wydatków kwalifikowalnych we wnioskach o płatność albo zwrot zaliczki

W przypadku instrumentów inżynierii finansowej rozliczenie zaliczki następuje poprzez przekazanie dotacji na utworzenie lub wniesienie wkładu lub przekazanie środków w zarząd takim instrumentom

Refundacja (płatności pośrednie, płatności końcowe)

Montaż

Obowiązek wydatkowania wkładu własnego

Zmniejszenie wkładu własnego stanowi podstawę zmniejszenie dofinansowania; nie działa to w drugą stronę

Wnioskowanie o płatność Harmonogram płatności na trzy kolejne miesiące -

określa terminy ponoszenia wydatków w ramach realizacji projektu oraz występowania do IZ z wnioskami o płatność

Wniosek o płatność zaliczkową – w zależności od województwa jedna lub kilka transz (nie więcej niż 95% dofinansowania)

Wniosek o płatność (bieżącą) wraz z wszystkimi wymaganymi załącznikami - nie częściej niż raz w miesiącu/raz na 3 miesiące, zgodnie z zestawieniem planowanych wydatków w ramach projektu, określonym we wniosku o dofinansowanie

Warunki przekazania dofinansowania

Złożenie spełniającego wymogi formalne i merytoryczne wniosku o płatność wraz z dokumentami potwierdzającymi poniesienie wydatków

Wykazanie we wniosku o płatność uzyskanych przychodów (jeśli dotyczy)

Przedstawienie szczegółowego zestawienia poniesionych wydatków Poświadczenie wydatków faktycznie poniesionych Dostępność środków na rachunku bankowym instytucji przyznającej

dofinansowanie Warunki przekazania płatności końcowej:

wniosek o płatność co najmniej 5% całkowitej kwoty dofinansowania poświadczenie ostatniego wniosku o płatność zatwierdzenie części sprawozdawczej wniosku o płatność końcową pozytywny wynik kontroli na miejscu realizacji projektu po jego

zakończeniu

Zarządzanie finansoweNajczęściej stwierdzane błędy we wnioskach o płatność:Błędy formalne:

pozostawianie niewypełnionych pól, wypełnienie pól szarych, które wypełnia Instytucja

Pośrednicząca, wskazywanie wydatków, które nie mają pokrycia w

załączonych do wniosku fakturach lub dokumentach księgowych o równoważnej wartości,

brak listy i numeracji załączników oraz potwierdzenia zgodności kopii z oryginałem przez osobę upoważnioną,

brak odręcznego podpisu i pieczęci osoby upoważnionej na ostatniej stronie wniosku oraz paraf na każdej stronie wniosku.

Błędy merytoryczne:niezgodność rzeczywistych terminów dokonywania płatności za faktury z częścią wniosku o dofinansowanie określającą planowane wydatki w ramach projektuniewłaściwe przyporządkowanie poniesionych wydatków do kategorii określonych we wniosku o dofinansowanie,

Zamówienia publiczne Beneficjent, realizując Projekt, stosuje przepisy o

zamówieniach publicznych w zakresie, Prawo zamówień publicznych i prawo wspólnotowe mają zastosowanie do Beneficjenta i realizowanego Projektu

Jeżeli ustawodawstwo krajowe jest sprzeczne z przepisami wspólnotowymi dotyczącymi zamówień publicznych, należy stosować przepisy wspólnotowe, a także – do czasu dostosowania przepisów krajowych w tym zakresie – Zalecenia MRR dla Beneficjentów funduszy UE dotyczące interpretacji przepisów ustawy Prawo zamówień publicznych

Zasada konkurencyjności Jeżeli Beneficjent nie podlega Prawu zamówień publicznych, przy

wyłanianiu wykonawcy dla usług, dostaw lub robót w ramach realizowanego Projektu musi

dokonać wyboru wykonawcy w sposób racjonalny, gospodarny i celowy, w oparciu o najbardziej korzystną ekonomicznie i jakościowo ofertę, z zachowaniem zasady konkurencyjności i przejrzystości

dołożyć wszelkich starań w celu uniknięcia konfliktu interesów trwale udokumentować sposób wyboru oferty

W tym celu Beneficjent zamieszcza na stronie internetowej i w siedzibie zapytanie ofertowe zawierające opis przedmiotu zakupu, kryteria oceny ofert oraz termin składania ofert

Powinien zgromadzić przynajmniej 3 oferty w odpowiedzi na zapytanie, lub wysłać zapytanie do przynajmniej 3 potencjalnych dostawców

W przypadku, gdy na rynku nie istnieje 3 potencjalnych dostawców, Beneficjent składa stosowne oświadczenie

Poziomy kontroli IZ: weryfikacja, że współfinansowane towary i usługi są

dostarczone oraz że wydatki zadeklarowane przez beneficjentów na operacje zostały rzeczywiście poniesione i są zgodne z zasadami wspólnotowymi i krajowymi

IA Audyt operacji: zapewnienie prowadzenia audytów operacji na podstawie

stosownej próby w celu weryfikacji zadeklarowanych wydatków Audyt systemu: zapewnienie prowadzenia audytów w celu weryfikacji

skutecznego funkcjonowania systemu zarządzania i kontroli programu operacyjnego

KE: Bez uszczerbku dla audytów przeprowadzonych przez państwa członkowskie, urzędnicy Komisji lub jej upoważnieni przedstawiciele mogą przeprowadzać, w celu weryfikacji skutecznego działania systemów zarządzania i kontroli, audyty na miejscu, które mogą obejmować audyty operacji ujętych w programach operacyjnych

Rodzaje i przedmiot kontroli Kontrola dokumentacji oraz kontrola na miejscu Przedmiot:

Kontrola całości zgromadzonej dokumentacji technicznej i finansowej związanej z realizacją projektu, w tym zgodności ze stanem faktycznym,

Kontrola faktyczności, legalności i prawidłowości poniesienia wydatków refinansowanych ze środków UE i krajowych,

Ocena postępu rzeczowego i finansowego projektu, Zgodność realizowanego projektu z przepisami prawa polskiego i

wspólnotowego Odrębny system księgowy dla środków z UE Czy nie zachodzi przypadek nakładania się pomocy Czy oryginały dokumentów poświadczających wydatki są przechowywane

i archiwizowane, Terminowość składania raportów monitoringowych i raportów o

nieprawidłowościach, Realizacja zaleceń pokontrolnych

Obowiązki kontrolowanego Zapewnienie nieograniczonego wglądu we wszystkie dokumenty,

w tym dokumenty elektroniczne lub zastrzeżone związane z realizacją Projektu

Tworzenie na żądanie uwierzytelnionych kopii i odpisów dokumentów

Zapewnienie nieograniczonego dostępu, w szczególności do urządzeń, obiektów, terenów i pomieszczeń, w których realizowany jest Projekt oraz ich dokumentacji oraz do miejsc, gdzie zgromadzona jest dokumentacja dotycząca realizowanego Projektu

Obecność osób, które udzielą wszelkich żądanych wyjaśnień dotyczących realizacji Projektu w formie pisemnej i ustnej

Tworzenie na żądanie zestawień, opracowań, odpowiedzi na zapytania zespołów kontrolujących i zespołów weryfikujących wydatki

Monitoring

Zawartość części sprawozdawczej wniosku o płatność: Przebieg realizacji i postęp rzeczowy

projektu Postęp finansowy projektu Informacja o zgodności realizacji projektu

z zasadami polityk wspólnotowych Wypełnianie obowiązków w zakresie

informacji i promocji projektu

Zmiany wskaźników objętych monitoringiem Zmiany nie mogą dotyczyć wskaźników, które podlegały ocenie

na etapie wyboru Projektu do Dofinansowania, chyba że są one następstwem okoliczności niezależnych od Beneficjenta, niemożliwych do przewidzenia w momencie przygotowywania Wniosku o dofinansowanie Projektu

W takim wypadku, IW może zadecydować o konieczności ponownego przeprowadzenia procesu oceny Wniosku o dofinansowanie Projektu, o czym informuje Beneficjenta w formie pisemnej, w terminie 14 dni od otrzymania informacji o planowanej zmianie

Nie jest możliwe wprowadzenie zmian, które spowodowałyby obniżenie oceny poniżej poziomu umożliwiającego przyznanie Dofinansowania

W przypadku dokonania zmian wskaźników IW może podjąć decyzję o odpowiednim obniżeniu kwoty Dofinansowania

Zmiany wskaźników produktu Jeżeli zmiany nie przekraczają poziomu 15%/25%/30%

ich zakładanej wartości lub przesunięcia pomiędzy kategoriami wydatków nie przekraczają 15%/25%/30% całkowitej wartości Projektu, Beneficjent pisemnie informuje IZ (IP, IW) o każdej planowanej zmianie; IZ (IP, IW) może sprzeciwić się w ciągu 14 dni

Jeżeli zmiany przekraczają 15%... ich zakładanej wartości, lub przesunięcia pomiędzy kategoriami wydatków przekraczają 15%... całkowitej wartości Projektu, Beneficjent jest zobowiązany do:

niezwłocznego pisemnego poinformowania IZ/IP/IW aktualizacji wniosku o dofinansowanie uzyskania akceptacji IZ/IP/IW

Zmiany wskaźników rezultatu Zmiany zakładanych w Projekcie wskaźników rezultatu

wymagają niezwłocznego pisemnego poinformowania IZ (IP, IW) o każdej planowanej zmianie, aktualizacji wniosku o dofinansowanie Projektu i uzyskania pisemnej akceptacji IZ (IP, IW)

Zwrot dofinansowania W przypadku gdy środki przeznaczone na realizację programów

finansowanych z udziałem środków europejskich są wykorzystane niezgodnie z przeznaczeniem wykorzystane z naruszeniem obowiązujących procedur pobrane nienależnie lub w nadmiernej wysokości

- podlegają zwrotowi przez beneficjenta wraz z odsetkami w wysokości określonej jak dla zaległości podatkowych naliczanymi od dnia przekazania środków

W przypadku stwierdzenia ww okoliczności IZ (IP, IW) wzywa beneficjenta do zwrotu środków w terminie 14 dni od dnia doręczenia wezwania lub do wyrażenia zgody na pomniejszenie kolejnych płatności

Po bezskutecznym upływie terminu IZ (IP, IW) wydaje decyzję określającą kwotę przypadającą do zwrotu i termin, od którego nalicza się odsetki, oraz sposób zwrotu środków

Od decyzji w sprawie zwrotu środków wydanej przez IP lub IW beneficjent może złożyć odwołanie do właściwej IZ; jeżeli decyzję wydała IZ, beneficjent może zwrócić się do niej z wnioskiem o ponowne rozpatrzenie sprawy

Interpretacja przypadków nieregularności Środki pobrane w nadmiernej wysokości – środki

otrzymane w wysokości wyższej niż określona w odrębnych przepisach, umowie lub wyższej niż niezbędna na dofinansowanie lub finansowanie projektu

Środki pobrane nienależnie – środki przekazane bez podstawy prawnej

Środki wykorzystane niezgodnie z przeznaczeniem Środki wykorzystane z naruszeniem procedur

Wykluczenie Beneficjent zostaje wykluczony z możliwości otrzymania

środków przeznaczone na realizację programów finansowanych z udziałem środków europejskich w przypadku gdy

otrzymał płatność na podstawie przedstawionych jako autentyczne dokumentów podrobionych lub przerobionych lub dokumentów potwierdzających nieprawdę lub

na skutek okoliczności leżących po stronie beneficjenta nie zrealizował pełnego zakresu rzeczowego projektu w przypadku projektów infrastrukturalnych lub nie zrealizował celu projektu, lub

nie zwrócił środków w terminie okoliczności uzasadniające zwrot wystąpiły wskutek popełnienia

przestępstwa przez beneficjenta, partnera, podmiot upoważniony do dokonywania wydatków, a w przypadku gdy podmioty te nie są osobami fizycznymi - osobę uprawnioną do wykonywania w ramach projektu czynności w imieniu beneficjenta, przy czym fakt popełnienia przestępstwa przez wyżej wymienione podmioty został potwierdzony prawomocnym wyrokiem sądowym

Wykluczenie – c.d. Okres wykluczenia rozpoczyna się od dnia, kiedy

decyzja o zwrocie stała się ostateczna, zaś kończy się z upływem trzech lat od dnia dokonania zwrotu tych środków

Wykluczenie nie dotyczy podmiotów, które na podstawie odrębnych przepisów realizują zadania interesu publicznego, jeżeli spowoduje to niemożność wdrożenia działania w ramach programu lub znacznej jego części, oraz do jednostek samorządu terytorialnego

Rozwiązanie umowy

W przypadkach określonych w umowie istnieje: Możliwość rozwiązania umowy bez

wypowiedzenia, za wypowiedzeniem Możliwość wstrzymania wypłaty

dofinansowania Skutki rozwiązania określa umowa

Rozwiązanie umowy – „events of default”

Przykłady Naruszenie zasady trwałości Stwierdzenie nieregularności skutkujących

na mocy ustawy obowiązkiem zwrotu Utrudnianie/uniemożliwianie

przeprowadzenia kontroli/wizyt monitorujących

Brak wypełnionych poprawnie części sprawozdawczych z realizacji Projektu w ramach składanych wniosków o płatność

Rozstrzyganie sporów

Jeżeli strony nie dojdą do porozumienia w drodze konsultacji, spory będą poddane rozstrzygnięciu przez sąd powszechny właściwy dla siedziby IZ

Wyrok NSA z dnia 20 listopada 2009 r. II GSK 907/2009

Ocena zgłoszenia nie może być mechanicznym sprawdzeniem, czy zostały przedstawione dokumenty wymienione w załączniku do instrukcji wypełniania wniosku, lecz musi sięgać głębiej i badać, czy dane zawarte w regulaminie konkursu i we wniosku o dofinansowanie zostały przedstawione i udokumentowane w sposób niebudzący wątpliwości. Tylko tak przeprowadzona ocena będzie oceną zgodną z prawem, bowiem jak to wskazano wyżej prawo (ustawa o zasadach prowadzenia polityki rozwoju) uprawnia instytucję zarządzającą do określenia systemu realizacji programu operacyjnego oraz ustala treść informacji o konkursie. Cała reszta wymagań określona w aktach wydanych przez instytucję zarządzającą musi być zgodna z wymogami ustawowymi i musi być z tymi wymogami ustawowymi konfrontowana w procesie sprawdzania prawidłowości zgłoszenia

Zgodnie z art. 30c ust. 3 pkt 1 ustawy o zasadach prowadzenia polityki rozwoju, sąd administracyjny bada ocenę projektu dokonaną przez organ zarządzający pod względem zgodności z prawem. Sąd bada zatem, czy ocena przeprowadzona przez organ miała na względzie spełnienie przez projekt wymogów ustawowych, a więc z konieczności bada także, czy wymagania przedstawione w instrukcjach i załącznikach do instrukcji są zgodne z wymogami ustawowymi zawartymi w art. 29 ustawy o zasadach prowadzenia polityki rozwoju. Tylko niespełnienie wymogów ustawowych dyskwalifikuje projekt.

Organ ocenia zgłoszenie konkursowe pod kątem jego zgodności z przepisami prawa i powinien badać, czy wymagana ustawą okoliczność rzeczywiście została wykazana, nie zaś, czy zrealizowane zostały instrukcje i wyjaśnienia zawarte w załącznikach do instrukcji

Jeżeli bezpośrednią przyczyną negatywnej oceny projektu było niezastosowanie się przez wnioskodawcę do uregulowań pozaustawowych, sąd administracyjny musi badać, czy działanie strony było prawidłowe w świetle prawa powszechnie obowiązującego. Brak zgodności wymogów zawartych w uregulowaniach pozaustawowych z prawem powszechnie obowiązującym powoduje, że żądanie ich wypełniania nie może być przez sąd akceptowane. Sąd administracyjny nie ingeruje w system realizacji programu operacyjnego, ani nie wpływa na treść jego postanowień, jednak ocenia, czy sposób działania, którego domaga się organ w instrukcjach kierowanych do strony jest zgodny z prawem powszechnie obowiązującym

Postanowienie NSA z dnia 27 października 2009 r. II GSK 841/2009

Odnosząc powyższe uwagi ogólne do stanu faktycznego sprawy należy zauważyć, że w pouczeniu zawartym w informacji M.J.W.P.U. organ ograniczył się jedynie do wskazania, że skargę wnosi się do WSA w terminie 14 dni od dnia otrzymania informacji oraz że „skarga, co do której zachodzi którakolwiek z okoliczności wskazanych w art. 30c pkt 5 zostaje pozostawiona bez rozpatrzenia”. Z materiałów zgromadzonych w sprawie nie wynika, choć wymaga to odpowiedniej weryfikacji przez Sąd meriti, aby strona skarżąca otrzymała od organu inne pouczenie, które w swej treści spełniałoby wymogi z art. 30b ust. 4 ustawy. Treść pouczenia zawartego w zaskarżonej do Sądu informacji z dnia (...) lipca 2009 r. w ocenie NSA nie zawierała danych określonych w art. 30b ust. 4 oraz w art. 30c ust. 2 ustawy, a więc pouczenie to było błędne i nie pozwalało skarżącej na prawidłowe wykonanie obowiązku dotyczącego złożenia kompletnej skargi. Pouczenie to - w świetle brzmienia art. 30d ust. 3 ww. ustawy - nie mogło w związku z tym wpłynąć negatywnie na prawo skarżącej do wniesienia skargi. Sąd I instancji jedynie w świetle treści pouczenia zawartego w informacji M.J.W.P.U. z dnia (...) lipca 2009 r. nie miał zatem podstaw do przyjęcia, że brak kompletności dokumentów załączonych do skargi w terminie do jej wniesienia, uzasadniał pozostawienie jej bez rozpatrzenia bez wzywania do ich uzupełnienia - na podstawie art. 30c ust. 5 pkt 2 ww. ustawy. Z uzasadnienia zaskarżonego postanowienia w zasadzie nie wynika aby kwestie dotyczące pouczenia były przedmiotem wyjaśnienia i oceny Sądu I instancji.wniesiona w terminie określonym w art. 30c ust. 2 ww. ustawy …

To zaś oznacza, że skarżąca nie mogła się ubiegać o przywrócenie terminu do wniesienia skargi w związku z niespełnieniem przewidzianych w ustawie wymogów formalnych podlegających uzupełnieniu wobec braku prawidłowego pouczenia o treści art. 30c ust. 2 ww. ustawy. Uchylenie i przywrócenie terminu do dokonania czynności w postępowaniu sądowym (art. 85-89 ppsa) i wezwanie strony do uzupełnienia lub poprawienia pisma jako przeszkody w nadaniu mu prawidłowego biegu (art. 49 ppsa), to odmienne i wykluczające się instytucje prawne i procedury. Z powyższych względów Naczelny Sąd Administracyjny na podstawie art. 185 § 1 ppsa postanowił jak w sentencji.

Postanowienie WSA w Kielcach z dnia 6 maja 2009 r. II SA/Ke 230/2009

Brak prawidłowego pouczenia przez instytucję zarządzającą o sposobie wniesienia skargi do sądu, nie może skutkować niestosowaniem przepisu art. 30c ust. 5, a jedynie w zw. z treścią art. 30d ust. 3 ustawy, może stanowić podstawę do przywrócenia terminu do wniesienia skargi.

Postanowienie WSA w Gliwicach z dnia 31 sierpnia 2009 r. III SA/Gl 881/2009

Przepis art. 30c ust. 1 u.z.p.p.r. stanowi, że (podkreślenia i pogrubienia Sądu): po wyczerpaniu środków odwoławczych przewidzianych w systemie realizacji programu operacyjnego i po otrzymaniu informacji o negatywnym wyniku procedury odwoławczej przewidzianej w systemie realizacji programu operacyjnego, o której mowa w art. 30b ust. 4, wnioskodawca może w tym zakresie wnieść skargę do wojewódzkiego sądu administracyjnego, zgodnie z art. 3 § 3 ustawy z dnia 30 sierpnia 2002 r. - Prawo o postępowaniu przed sądami administracyjnymi (Dz. U. 2002 r. Nr 153 poz. 1270 z późn. zm.).

Z treści tego przepisu wyraźnie wynika, że po wyczerpaniu środków odwoławczych przewidzianych w systemie realizacji programu operacyjnego zaskarżalny do sądu administracyjnego jest jedynie akt wydany w trybie art. 30b ust. 4 u.z.p.p.r. w postaci informacji o negatywnym wyniku procedury odwoławczej przewidzianej w systemie realizacji programu operacyjnego. Wydając taki akt, zgodnie z ostatnio powołanym przepisem, właściwa instytucja informuje wnioskodawcę na piśmie o wynikach procedury odwoławczej przewidzianej w systemie realizacji programu operacyjnego wraz z pouczeniem o możliwości wniesienia skargi do wojewódzkiego sądu administracyjnego, na zasadach określonych w art. 30c.

Aktem takim nie jest natomiast czynność pozostawienia środka odwoławczego bez rozpatrzenia przez właściwą instytucję na podstawie art. 30b ust. 5 u.z.p.p.r., gdy środek ten, np. protest, został wniesiony, mimo prawidłowego pouczenia: 1) po terminie, 2) w sposób sprzeczny z pouczeniem, 3) do niewłaściwej instytucji.

Tym samym nie jest dopuszczalna droga sądowoadministracyjna na czynność właściwej instytucji zarządzającej polegająca na pozostawieniu bez rozpatrzenia środka odwoławczego w postaci protestu na podstawie art. 30b ust. 5 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju

Projekty współfinansowane ze środków UE – zarządzanie i rozliczanie

Documents

Transcript of Projekty współfinansowane ze środków UE – zarządzanie i rozliczanie