Badania i rozwój w przedsiębiorstwach 2015
-
Upload
deloitte-polska -
Category
Economy & Finance
-
view
707 -
download
0
Transcript of Badania i rozwój w przedsiębiorstwach 2015
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 1
Badania i rozwój w przedsiębiorstwach 2015Czy Europa Środkowa przestawia się na innowacje?
Więcej: www.deloitte.com/pl/badaniairozwoj
09 lipca 2015
Magdalena Burnat – Mikosz Partner R&D and Government Incentives | Innovation Consulting
Michał TurczykDyrektorR&D and Government Incentives
Tomasz GondekR&D Networks Team LeaderInnovation Consulting
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 2
1. Wydatki na badania i rozwój w Polsce i Europie Środkowej
2. Corporate R&D Report 2015 - cel i założenia
3. Wyniki ankiety:
− Wydatki na działalność B+R
− Zarządzanie polityką B+R+I
− Czynniki wpływające na poziom wydatków B+R
− Współpraca ze stronami trzecimi
− Ochrona praw własności intelektualnej
− Opinie na temat obecnego systemu zachęt
− Opinie na temat proponowanych zmian
4. Wnioski
Elektroniczna wersja raportu do pobrania pod adresem: www.deloitte.com/pl/badaniairozwoj
Agenda
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 3
B+R w Polsce – wydatki na B+R
Polska Czechy Litwa Węgry Finlandia Średnia UE
2006 0,55 1,23 0,79 0,99 3,34 1,78
2013 0,87 1,91 0,95 1,41 3,32 2,02
Wzrost 58% 55% 20% 42% - 1% 13%
Ru
mu
nia
Cyp
r
Ło
twa
Bu
łga
ria
Gre
cja
Ch
orw
acj
a
Sło
wa
cja
Ma
lta
Po
lska
Litw
a
Lu
kse
mb
urg
His
zpa
nia
Wło
chy
Po
rtu
ga
lia
Wę
gry
Wie
lka
Bry
tan
ia
No
rwe
gia
Est
on
ia
Cze
chy
Ho
lan
dia
UE
(2
8)
Fra
ncj
a
Be
lgia
Sło
we
nia
Au
stri
a
Nie
mcy
Da
nia
Szw
ecj
a
Fin
lan
dia
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
3.5
Źródło: Eurostat
[% PKB w 2013]
Wydatki na B+R jako % PKB
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 4
Źródła finansowania prac i nakładów na prace B+R
54.3 43.6 2.1Środki publicznePrzedsiębiorcyInne
3. Nakłady polskich przedsiębiorstw na prace badawczo - rozwojowe (BERD jako % PKB)
1. Źródła finansowania prac B+R (%)
2009 2010 2011 2012 20130.19 0.2
0.23
0.33
0.38
2. Nakłady na prace badawczo - rozwojowe (GERD jako % PKB)
2010 2011 2012 2013 2014
0,74 0,77 0,90 0.89
1.70
Cel 2020
Źródło: Dane Głównego Urzędu Statystycznego (2013
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 5
Corporate R&D Report 2015 - cel i założeniaCEL BADANIA
• identyfikacja czynników decydujących w największym stopniu o wysokości wydatków przedsiębiorstw na badania, rozwój i innowacje (B+R+I)
• porównanie opinii przedsiębiorców z krajów Europy Środkowej i wpływu systemów wsparcia w nich oferowanych na działalność B+R
KONTEKST BADANIA
• czas realizacji badania - okres wprowadzania nowej perspektywy funduszy unijnych
• zróżnicowanie udziału wydatków przedsiębiorstw w wydatkach ogółem w krajach Regionu, potwierdzające konieczność skutecznego stymulowania zwiększania wydatków na B+R
METODOLOGIA
• sposób gromadzenia danych: ankieta internetowa oraz wywiady pogłębione
• kwestionariusz: 13 pytań (jednokrotnego i wielokrotnego wyboru)
• wielkość próby: przedstawiciele 411 firm działających w krajach objętych badaniem
• kraje objęte badaniem: Bułgaria, Chorwacja, Czechy, Estonia, Litwa, Łotwa, Polska, Rumunia, Słowacja, Słowenia i Węgry
• czas trwania badania: od 19 stycznia 2015 do 2 marca 2015
• języki pobierania danych: 11 języków lokalnych / angielski
Raport jest podsumowaniem kolejnej edycji badania, realizowanego corocznie od 5 lat (w każdym roku zwiększana jest liczba krajów objętych badaniem) w celu umożliwienia obserwacji trendów w działalności B+R przedsiębiorców w Europie Środkowej.
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 6
Jaki procent Państwa obrotów przeznaczony był na działalność B+R w 2014 r.?
13%
19%
19%
22%
13%
13% 3%
Polska
10%
19%
16%12%
14%
25%
3%
Region
Nie ponieśliśmy żadnych wydatkówMniej niż 1%Pomiędzy 1% a 3%Pomiędzy 3% a 5%Pomiędzy 5% a 10%Powyżej 10%Nie wiem
26%
48%
48% polskich firm ulokowało więcej niż 3% obrotów na działania B+R w 2014 r. (wzrost z 26% w 2013 r.)
Wydatki na działalność B+R – Polska a RegionZnaczny wzrost wydatków na B+R – 2 razy więcej polskich firm deklaruje przeznaczenie na badania i rozwój ponad 3% obrotów
W Regionie odsetek ten wzrósł z 45% do 51%
45%
51%
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 7
Wydatki na działalność B+R – Polska a RegionEstonia jest liderem pod względem odsetka firm przeznaczających na B+R powyżej 10% obrotów
Polska
Region
Bulgar
ia
Chorw
acja
Czech
y
Eston
ia
Węg
ry
Łotw
aLit
wa
Rumun
ia
Słowac
ja
Słowen
ia
Kraje
Bałtyc
kie
3% 3%
13%
1% 3% 5% 3% 2%
13% 10%
4%
8%13%
25%
7%
18%3%
9%
19% 19%
6%
23%
19%13%
21%
50%
14%
12%
21%26%
17%
19%16%
22%
17%
18%7%
18% 17%
10%
12%
6%
26%
9%
22%
12%
17%
8%
8%
7%
7%
7%
15%
15%
16%
6%
13%
14%
17%
15%
19%
7%
4%
33%
21%
15%
15%
21%
15%
13%
25%
39%
21%26%
47%
19%
38%
29%36%
11%
38%
Powyżej 10%
Pomiędzy 5% a 10%
Pomiędzy 3% a 5%
Pomiędzy 1% a 3%
Mniej niż 1%
Nie ponieśliśmy żadnych wydatków na działalność B+R
Nie wiem
Największy odsetek w Regionie
Jaki procent Państwa obrotów przeznaczony był na działalność B+R w 2014 r.?
Według Innovation Union Scoreboard (IUS) w Niemczech i Szwecji, które są liderami innowacyjności, firmy inwestują więcej w działalność naukową opartą na B+R, a także na działalność innowacyjną niezwiązaną z B+R
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 8
W jaki sposób zarządzacie Państwo polityką B+R+I w firmie?
Większość firm w Polsce nie ma strategii B+R – reagują ad hoc
Zarządzanie polityką B+R+I
64%
Nie wdrożono żadnej strategii B+R+I, zarząd jest odpowiedzialny za bieżące decyzje
19%
Wdrożono strategię B+R+I, która zakłada osiąganie wspólnych korzyści dzięki zaangażowaniu zewnętrznych środków
17%
Wdrożono strategię B+R+I oraz powołano stanowisko CIO (Chief Innovation Officer)
8%
Wdrożono strategię B+R+I, która skupia się na poszukiwaniu zewnętrznych możliwości finansowania
Ponad 2/3 firm nie wdrożyło strategii B+R+I
Deloitte Luxemburg Innovation Survey (2014)
Wyniki badania przeprowadzonego wśród przedsiębiorstw z Luksemburga wskazują, iż ponad połowa firm wdrożyła strategię B+R+I.
54% firm w Luksemburgu odpowiada twierdząco na pytanie o istnienie dobrze zdefiniowanej strategii innowacyjności w ich przedsiębiorstwie
42% firm w Luksemburgu odpowiada na pytanie neutralnie bądź przecząco
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 9
Wydatki na B+R w Polsce
51,2%
61,1%
67,0%
2013
2014
2015
Wydatki na B+R wzrosną w przeciągu 3-5 lat
67% firm w Polsce uważa, że ich wydatki na B+R wzrosną w kolejnych 5 latach.Polscy przedsiębiorcy są jednymi z większych optymistów w Europie Środkowej, gdzie wzrost w tym okresie zadeklarowało 53,4% respondentów.Potencjalne czynniki wpływające na takie stanowisko firm:1. Planowane wprowadzenie ulgi na B+R od
2016 r.2. Uruchomienie funduszy UE na lata 2014-
2020
CE – 53,4%
Środkowoeuropejskie przedsiębiorstwa zamierzają zwiększyć wydatki na badania i rozwój – polskie firmy jednymi z najbardziej optymistycznych
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 10
0
0.5
1
1.5
2
2.5
3
W jakim stopniu niżej podane czynniki zewnętrzne wpłyną na zwiększenie wydatków na działalność B+R w ciągu następnych 1-2 lat?
Inne
Dostępność benchmarków dla sektora oraz podmiotów konkurencyjnych
Więcej ulg podatkowych niż dotacji
Możliwość współfinansowania kosztów procedur związanych z ochroną własności intelektualnej, włączając w to koszty związane
z utrzymaniem ochrony
Ochrona praw własności intelektualnej
Stabilność otoczenia prawnego
Koszty kadry badawczej
Dostęp do i współpraca z uniwersytetami / jednostkami badawczymi
Więcej dotacji niż ulg podatkowych
Dostępność wykwalifikowanej i doświadczonej kadry badawczej
Dostępność większej liczby rodzajów wsparcia nakładów na B+R (dotacje, ulgi podatkowe itp.)
1.05
1.36
1.32
1.3
1.53
1.56
1.56
2.41
0.44
1.22
1.28
1.43
1.57
1.40277777777778
1.69444444444444
1.69
2.1
1.85
2.35
0.66
1.17
1.38
1.39
1.53
1.59375
1.69
1.72
2
2.05
2.34
2015
2014
2013
CE
Dostępność większej liczby rodzajów wsparcia
2,12
Dostępność wykwalifikowanej i doświadczonej kadry B+R
1,99
Największy wpływ
Istotny wzrost
Czynniki wpływające na poziom wydatków B+R – PolskaStale rośnie potrzeba współpracy z jednostkami badawczymi
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 11
53%44%
Czy współpracują Państwo ze stronami trzecimi przy realizacji prowadzonych projektów B+R?
taknie
32%14%
36%21%
68%
41% 50%
9%
75% 83%
Bułgaria
Największy odsetek spośród Europy Środkowej!
20%
KrajeBałtyckie
17%
Bułgaria
30%
66%CE
PL
Wspólna realizacja projektów B+R
KrajeBałtyckie
Trend obserwowany w Regionie jest odwrotny do trendu obserwowanego w gospodarkach opartych na wiedzy – spada liczba firm współpracujących z podmiotami trzecimi przy projektach B+R
2014:18%
2014:82%
2014:22%
2014:78%
IUS: Systemy innowacyjności w krajach będących liderami cechują się otwartością na kooperację z partnerami. Przedsiębiorstwa MŚP z krajów –liderów innowacyjności prowadzą działania innowacyjne wewnątrz przedsiębiorstwa, a także we współpracy z innymi firmami
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 12
Ochrona praw własności intelektualnej
Nie korzystamy z ochrony
Wzory przemysłowe
Patenty / wzory użytkowe
Znaki towarowe
Prawa autorskie
Tajemnica przedsiębiorstwa
8%
19%
38%
38%
42%
77%
11%
15%
37%
38%
28%
67%
Europa Środkowa
Polska
W jaki sposób chronią Państwo własność intelektualną / know-how swojej firmy?
76%
40%
42%
51%
29%
10%
Polska 2014
Tajemnica przedsiębiorstwa wciąż najpopularniejsza
Świadomość ochrony praw własności intelektualnej rośnie - firmy w coraz większym stopniu chronią swój know-how
Struktura patentowania Polska a Świat:
TOP 10 podmiotów zgłaszających wynalazki do PCT, EPO, UPRP w 2012 r.
PCT10/10 przedsiębiorstwa
EPO10/10 przedsiębiorstwa
UPRP10/10 jednostki naukowe
Spadek znaczenia patentów / wzorów użytkowych przy jednoczesnym wzroście tajemnicy przedsiębiorstwa
Zmiany mogą wynikać z obawy o know-how: procedura patentowa wymaga upublicznienia danych, tajemnica przedsiębiorstwa uważana jest za najbardziej pewny sposób ochrony.
Speechbubblestyle
IUS: mniejsza liczba zgłoszeń patentowych PCT może być częściowo przyczyną spadku innowacyjności w UE. Kraje z grupy liderów innowacyjności cechują się bardzo dobrą umiejętnością zarządzania IPR poprzez wykorzystanie patentów i znaków towarowych.
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 13
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
6%
12%
24%
20%22%
21%
18% 18%
26%
2%
10%
b/d
20%22%
27%
32%
27%29%
11%
14%
17%
20% 20%
27%
30%
33%
42%
Europa Środkowa
Polska 2013
Polska 2015
Które z poniższych twierdzeń dotyczących ulg podatkowych związanych z działalnością B+R odnoszą się do Państwa firmy?
14% firm twierdzi, że wie jak udowodnić kwalifikowalność B+R do zachęt, lecz ich systemy nie są w stanie rejestrować związanych z nią kosztów
17% deklaruje, że posiada pełną wiedzę o ulgach i z nich korzysta
INNE
20 % twierdzi, że nie prowadzi kwalifikujących się prac B+R
20% firm twierdzi, że posiada wiedzę o ulgach, ale deklaruje jednocześnie brak pewności co do kwalifikowalności wydatków
27% deklaruje, że regulacje podatkowe są niejasne i stanowią zbyt duże ryzyko
30% twierdzi, że nie zna metod zarządzania ryzykiem związanym z kwalifikowalnością działań B+R
Aż 33% deklaruje brak wiedzy na temat ulg
42% firm twierdzi, że są niepewne podejścia organów do kosztów B+R, dlatego korzystanie z zachęt jest zbyt ryzykowne (systematyczny wzrost z roku na rok)
Ulgi podatkoweAż 42% przedsiębiorstw niepewnych podejścia organów podatkowych do kosztów B+R
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 14
17%
24%
10%
29%
37%
11%
17%
13%
36%
31%
13%14%
28%30%
38%
19%17%
15%
20%
37%
2013
2014
2015
Region
Dotacje na B+R
14% firm w
Polsce nie korzysta z dotacji
38% firm w
Polsce twierdzi, że ma wiedze na temat dotacji i z nich korzysta
30% wszystkich ankietowanych
w Polsce twierdzi, że nie posiada odpowiednich zasobów do monitorowania możliwości wsparcia, aby z sukcesem o nie aplikować
28% firm w Polsce uważa, że
uzyskanie dofinansowania w ich przypadku wiązałoby się z koniecznością zawiązania konsorcjum na co nie pozwalają charakter projektu / interesy firmy
Które z poniższych twierdzeń dotyczących wykorzystania dotacji na działalność B+R odnoszą się do Państwa firmy?
13% firm w Polsce nie ma
wiedzy na temat dotacji na działalność B+R
Polska:
38% firm z Polski ma wiedzę na temat dotacji i z nich korzysta
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 15
8%
b/d
42%
b/d b/d
8% 8%
25%
4%
19%
33%
19%
17%
22%
25%
39%
6%
16%
22%23%
31% 31% 31%
45%
2013
2014
2015
Nie pozwala na to nasza
polityka
Nie planujemy zatrudnienia nowego
personelu B+R, a zwiększenie liczby miejsc pracy jest
warunkiem otrzymania dotacji
Specyfika prowadzonych działań nie jest zbieżna
z kryteriami
Zmiany i niepewność w projektach B+R nie są
odzwierciedlone w kryteriach oceny
Nie możemy zobowiązać się do
utrzymania zatrudnienia przez
okres trwałości
Projekt B+R może zostać zakończony w terminie, ale wyniki mogą różnić się od
założonych
Zachodzi ryzyko, że w okresie realizacji zostanie podjęta decyzja biznesowa o zmianie priorytetów B+R
Proces uzyskania i korzystania - zbyt sformalizowany i skomplikowany
Dlaczego polskie firmy nie aplikują o dotacje?Proces uzyskania i korzystania z grantu jest zbyt sformalizowany
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 16
0.0%
20.0%
40.0%
60.0%
80.0%
100.0%
Co Państwa zdaniem jest największym problemem obecnego systemu wsparcia B+R (zarówno pod względem dotacji, jak i ulg podatkowych na działalność B+R)?
Identyfikowanie działań, które spełniają wymagania B+R w przypadku aplikowania
Prowadzenie wyodrębnionej ewidencji kosztów
Niejasne wytyczne dotyczące warunków kwalifikowalności kosztów i ich kalkulacji
Brak pewności w zakresie oceny kwalifikowalności przez instytucje dystrybuujące środki
Inne powody
23%8%
19%
36%
11%
31%
7%17%
29%
12%
CE
Zdanie polskich firm na temat systemu wsparcia36 % polskich przedsiębiorców nie ma pewności co do oceny kwalifikowalności działań B+R przez instytucje zaangażowane w dystrybucję środków
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 17
Konstruowanie projektu badawczego
Punkt A‘poziom bazowy’
Punkt B‘poziom docelowy’
BarieryOgraniczeniaNiepewnośćWyzwaniaTechnologia bazowa
Cel
• Szybciej• Większa wydajność• Uniwersalność• Większa skalowalność• Większe bezpieczeństwo• Wiedza• Lepsze narzędzia
Postęp
Rozumienie prac B+R
Statystyka
Księgowość
Granty i ulgi
Niespójność różnych aspektów polskiego prawa (np. ustawy o rachunkowości, prawa podatkowego czy pomocy publicznej)
Problem zdefiniowania prac B+R
Modelowy schemat budowanie strategii finansowania
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 18
Ocena różnych systemów dotacji
Który system zachęt miałby największy wpływ na wzrost Państwa wydatków na B+R?
System mieszany
System składający się wyłącznie z
dotacjiDotacje oraz ulgi mają jednakowy wpływ na poziom wydatków na
B+R
Zachęty nie mają żadnego wpływu na
nasze wydatkiNie wiem / brak
odpowiedzi
5%9%
14%
23%
48%>70%
państw na świecie z 30 badanych przez Deloitte obowiązuje mieszany system zachęt
27 z 34 państw OECD posiada zachęty podatkowe na B+R
39 państw na świecie
stosuje zachęty podatkowe wspierające B+R
System mieszany najbardziej zachęca do ponoszenia wydatków na B+R
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 19
Przewidywany wpływ nowej ulgi podatkowej w Polsce
Wprowadzenie w Polsce nowej ulgi podatkowej, oferującej dodatkową premię za prowadzenie prac badawczo - rozwojowych przez obniżenie kwoty należnego podatku dochodowego spowodowałoby:
spadek wydatków na działalność B+R w najbliższych 1-2 latach
spadek wydatków na działalność B+R w następnych 3-5 latach
pozostałoby to bez wpływu na nasze wydatki na działalność B+R
byłaby to dla naszej firmy zachętą do rozpoznawania obecnych działań jako działalność B+R w sprawozdaniach finansowych / w celach statystycznych
wzrost wydatków na działalność B+R w najbliższych 1-2 latach
wzrost wydatków na działalność B+R w następnych 3-5 latach
b/d
b/d
22%
33%
40%
36%
2%
2%
9%
38%
44%
59%
2015
2014
Wprowadzenie nowej ulgi w Polsce spowoduje wzrost wydatków na działalność B+R
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 20
Jak oceniacie Państwo dostępne obecnie zachęty na działalność B+R?
39% 34% 11%
9% 5% 2%
Umiarkowanie zadowalające
Niezadowalające Nie mam wiedzy o dostępnych zachętach
Nie mam zdaniaPrzeważnie
zadowalająceBardzo
zadowalające
Ocena obecnych zachęt w PolscePrawie 1/3 przedsiębiorców niezadowolonych z zachęt na B+R
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 21
Polska
64% respondentów stwierdziło, że nie posiada określonej polityki B+R+I
W porównaniu z zeszłym rokiem, niemal dwa razy więcej polskich firm przeznaczyło ponad 3% obrotów na badania i rozwój (wzrost do 48%)
Zdaniem niemal połowy respondentów mieszany system zachęt w największym stopniu przyczyniłby się do zwiększenia wydatków na B+R
Odsetek firm, które planują zwiększenie wydatków na badania i rozwój w ciągu najbliższych 3-5 lat, rośnie systematycznie z roku na rok (średnio o 8 p.p. rocznie)
45% firm orientuje się w systemie dotacji na działalność B+R, ale nie aplikują one o dofinansowanie, ponieważ proces uzyskania i korzystania z dotacji jest zbyt sformalizowany i skomplikowany
Jedna trzecia respondentów jest zdania, że dostępne zachęty na B+R są niezadowalające
Region
Najważniejsze czynniki powodujące zwiększenie nakładów na badania i rozwój nie zmieniły się od ubiegłego roku i są to: dostępność większej liczby rodzajów wsparcia (2,11 pkt w skali od 1 do 3) oraz dostępność wykwalifikowanych i doświadczonych ekspertów ds. badań i rozwoju (1,99 pkt w skali od 1 do 3). Obydwa czynniki są na pierwszym miejscu także w Polsce
Kraje Europy Środkowej zamierzają zwiększyć wydatki na długo i krótkoterminowe inwestycje w badania i rozwój w porównaniu z rokiem 2014. Polskie przedsiębiorstwa są jednymi z najbardziej optymistycznych pod względem inwestycji długoterminowych
W Europie Środkowej spółki zabezpieczają swój know-how stosując głownie politykę ochrony tajemnicy przedsiębiorstwa (67%). Polskie przedsiębiorstwa wykorzystują politykę ochrony tajemnicy przedsiębiorstwa częściej niż firmy z krajów z Regionu (77%)
Niemal jedna trzecia spółek (31%) uważa, że ustalenie, czy dany zakres działalności spełnia kryteria działalności B+R, która może być dotowana lub która uprawnia do ulgi podatkowej jest największym problemem systemu wsparcia B+R. W Polsce nie jest to największy problem systemu – 36% firm uważa, że brak pewności w zakresie oceny kwalifikowalności przez instytucje dystrybuujące środki jest najistotniejszy
66% przedsiębiorstw realizuje projekty wspólnie z ośrodkami badawczymi, zacieśniając współpracę pomiędzy biznesem a środowiskiem naukowym. W Polsce jedynie 55%.
Wnioski
© 2015 Deloitte Polska | R&D and Government Incentives—See what we see 22
“Power of experienceSee what we see”
Michał Turczyk
Dyrektor | RDGI
Tel.: +48 12 394 43 38
Kom.: +48 666 831 825
Magdalena Burnat - Mikosz
Partner | RDGI | Innovation Consulting
Tel.: +48 22 511 00 65
Kom.: +48 606 913 213
Tomasz Gondek
R&D Networks Team Leader
Tel.: +48 22 348 34 33
Kom.: +48 696 745 445
Kontakt
Deloitte jest największą na świecie firmą świadczącą profesjonalne usługi doradcze. W Polsce Deloitte rozpoczął swoją działalność w roku 1990. Nasze główne biuro mieści się w Warszawie, a sieć biur lokalnych obejmuje największe miasta polskie: Kraków, Gdańsk, Łódź, Wrocław, Katowice, Poznań, Szczecin oraz Rzeszów. W Polsce zatrudniamy łącznie ponad 1000 pracowników, którzy świadczą usługi w obszarach:
• Audyt i rachunkowość• Doradztwo finansowe• Zarządzanie kapitałem ludzkim• Doradztwo prawne• Doradztwo podatkowe• Zarządzanie procesami• Zarządzanie ryzykiem• Doradztwo IT• Zarządzanie strategiczne
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/pl/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms.