WARSZAWA, LUTY 2021 Identyfikacja i ocena ryzyka ......ekologicznych i politycznych (STEEP). Analiza...

Identyfikacja i ocena ryzyka - Wytyczne TCFD

Irena Pichola, Tomasz Gasiński, Deloitte

Oferta Deloitte Sustainability Consulting Central Europe

WARSZAWA, LUTY 2021

© 2020 Deloitte Advisory Sp. z o.o. sp. k. 2

Prowadzący

Irena PicholaPartner Sustainability and Economics

Tomasz GasińskiDyrektor Sustainability and EconomicsClimate Change & ESG Risks


Kontekst ryzyk klimatycznych – wytyczne TCFD i inne źródła

Wprowadzenie do zasad zarządzania ryzykiem

Kluczowe obszary identyfikacji i oceny ryzyka

Przykłady podejścia do identyfikacji i oceny ryzyka

Dalsze kroki i możliwe wsparcie Deloitte

Agenda

Kontekst ryzyk klimatycznych- TCFD i inne źródła


Postępująca dynamicznie percepcja społeczna dotycząca kluczowego znaczenia zagrożeń związanych ze zmianami klimatuwymusiła r-ewolucyjne inicjatywy regulacyjne

Zmiany klimatyczne – oczekiwane realne zaangażowanie ze strony biznesu

Wzrasta znaczenie zagrożenia klimatycznego w badaniach społecznych Percepcja biznesu nastawiona na E i Klimat

Źródło: Badanie World Economic Forum, Global Risk Report 2018

Nowa rzeczywistość biznesowa skoncentrowana na wpływie na klimat

oraz wpływie klimatu na biznes


Ujawnienia klimatyczne wg zaleceń TCFD – rekomendowane uzupełnienie raportów pozafinansowych

ŁAD KORPORACYJNY

Ujawnienie zasad zarządzania w odniesieniu do ryzyka związanego z oddziaływaniami klimatycznymi (zarówno zagrożenia jak i szanse)

R E K O M E N D O W A N E U J A W N I E N I A

Wskazanie ogólnego podejścia Zarządu do kwestii klimatycznych w tym zagrożeń i szans.

Wskazanie roli osób zarządzających w ocenie i zarządzaniu ryzykamiklimatycznymi (w tym zagrożeniami i szansami).

STRATEGIA

Ujawnienie obecnych i potencjalnych oddziaływań klimatycznych na biznes organizacji, w tym na strategię, planowanie finansowa – w zakresie w którym oddziaływanie to jest istotne.

Wskazanie zagrożeń i szans klimatycznych które organizacja zidentyfikowała zarówno w krótkiej jak i długiej perspektywie.

Wskazanie obecnego i potencjalnego poziomu oddziaływań klimatycznych na biznes organizacji, w tym na strategię, planowanie finansowa – w zakresie w którym oddziaływanie to jest istotne.

Wskazanie stopnia odporności strategii organizacji na różne scenariusze klimatyczne, włączając scenariusz + a 2°C lub niższy.

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM

Ujawnienie procesów identyfikacji, oceny i zarządzania ryzykamizwiązanymi z klimatem.

MIERNIKI I CELE

Ujawnienie mierników i celów wykorzystywanych do oceny i zarządzania poszczególnymi obszarami istotnych ryzyk klimatycznych.

Wskazanie procesów identyfikacji i oceny ryzyk klimatycznych.

Wskazanie procesów zarządzania ryzykami klimatycznymi.

Wskazanie sposobów integracji elementów zarządzania ryzykamiklimatycznymi w ramach zintegrowanego zarządzania ryzykiem organizacji.

Wskazanie mierników wykorzystywanych przez organizację do zarządzania strategicznego oraz zarządzania ryzykiem w odniesieniu do ryzyk klimatycznych.

Wskazanie poziomu emisji dla Zakresu 1, 2 i 3 (jeśli ma zastosowanie) w odniesieniu do emisji gazów cieplarnianych (GHG) oraz poszczególnych obszarów istotnych ryzyk.

Wskazanie celów jakie zdefiniowania organizacja w odniesieniu do zarządzania ryzykami klimatycznymi oraz obecnie uzyskiwanych efektów zarządzania.


Dostępne szacunki wskazują, że fizyczne szkody spowodowane zmianami klimatycznymi mogą osiągnąć jedną dziesiątą, a nawet jedną piątą światowego PKB do końca tego stulecia.

Szacowany poziom wpływu ryzyk fizycznych

Ryzyko transformacji

Straty finansowe, które mogą wynikać, bezpośrednio lub pośrednio, z procesu dostosowania do gospodarki niskoemisyjnej i bardziej zrównoważonej środowiskowo (w tym głównie ryzyko regulacyjne, rynkowe i reputacyjne)

Ryzyko fizyczne

Finansowy wpływ zmieniającego się klimatu, w tym częstszych ekstremalnych

zjawisk pogodowych i stopniowych zmian klimatu, jak również degradacji środowiska,

np. zanieczyszczenia powietrza, wody i gruntów, stresu wodnego, utraty

różnorodności biologicznej I wylesiania.


Główne analizowane scenariusze wpływu zmian klimatycznych

Obecnie świat jest na dobrej drodze do ocieplenia o 4˚C lub więcej. Porozumienie Paryskie ma na celu ograniczenie globalnego wzrostu temperatury do znacznie poniżej 2˚C do 2100 roku. Dlatego najczęściej wybierane są do analiz scenariuszy klimatycznych te 2 scenariusze.

Source:

1. Intergovernmental Panel on Climate Change, Fifth Assessment Report (AR5), Climate Change:

Action, Trends, and Implications for Business, Cambridge University Press, 2013

Stosowanie analizy scenariuszowej dla ryzyk związanych z klimatem jest zalecane przez Task Force on Climate-related Financial Disclosures. Przeprowadzenie analizy scenariuszy pozwala jakościowo ocenić (oszacować), jak może różnić się poziom ryzyk klimatycznych w scenariuszu silnej mitygacji oraz scenariuszu BAU.

Agresywna mitygacja(2-stopnie)

Ograniczona mitygacja(Business – as - usual)

Wzrost temperatury do roku 2100

~ 2˚C ~ 4˚C

Scenariusze redukcji emisji i materializacja ryzyka klimatycznych

Równoważne z realizacją Celów Paryskich

Rygorystyczna polityka klimatyczna, znacząco niższa energochłonność

Szczyt emisji do 2040 r. (RCP4.5)

Znaczne ryzyka transformacji, ryzyko fizyczne ograniczone

Ograniczone polityki w zakresie redukcji emisji

Ograniczone ryzykatransformacji

Wysoka materializacja ryzykfizycznych zmian klimatu


2030 -55%• redukcja emisji gazów cieplarnianych• wzrost udziału odnawialnej energii • zwiększenie efektywności

energetycznej• zmiana modeli biznesowych

2050 net zero• neutralność klimatyczna gospodarek

Wybrane cele klimatyczne Unii Europejskiej

Cel: Gospodarka odporna na zmiany klimatu – firmy i społeczeństwa neutralne klimatycznie

Ambitne cele EU – środki finansowe ograniczone – „winner takes it all”

Kapitał niezbędny dla osiągnięcia neutralności

• Aby osiągnąć cel na 2030 rok potrzebne są

dodatkowe coroczne inwestycje o wartości

180 mld EUR• Do uzyskania neutralności klimatycznej w 2050

potrzebne będą dodatkowe fundusze i środki

• Dla prywatnego sektora są to znaczące szanse,

ale także ryzyka

• Pozyskanie kapitału na rozwój będzie wiązać

się już dziś z:

• transparentną komunikacją poziomu

oddziaływania na kwestie ESG

na poziomie organizacji oraz

w bezpośrednim łańcuchu dostaw

• posiadaniem jasnej ścieżki (Strategia i

RoadMapa) osiągnięcia neutralności

klimatycznej w działalności

bezpośredniej a w kolejnym kroku

w całym łańcuchu wartości

Ryzyka fizyczne i ryzyka transformacji

• W 2017 katastrofy związane klimatem

spowodowały rekordowe straty ekonomiczne

w wysokości 283 mld EUR • Zmiany klimatyczne mogą dotknąć nawet

2/3 populacji Europy do 2100 r.

w porównaniu do 5% dzisiaj

• Oprócz ryzyk fizycznych związanych ze zmianą

klimatu, które w zależności od skali działalności

firmy mogą nie plasować się na poziomie TOP

RISKs, na firmy oddziałują istotnie ryzyka

związane z transformacją energetyczną (TCFD);

obejmują one ryzyka:

• regulacyjne w tym compliance

• finansowe w tym pozyskanie kapitału

i wywiązanie się z obowiązków ESG

• operacyjne powiązane z zagadnieniami

ESG

• reputacyjne

JAK?


Produkcja energii elektrycznej brutto w Polsce z podziałem na paliwa [TWh]

Źródło: SCENARIUSZ POLITYKI ENERGETYCZNOKLIMATYCZNEJ (PEK)Załącznik 2. do Krajowego planu na rzecz energii i klimatu na lata 2021-2030

Produkcja energii elektrycznej brutto w Polsce z podziałem na paliwa [TWh] oraz udział paliw węglowych i odnawialnych w latach 2020, 2030 i 2040 w bilansie produkcji

Stale rosnący udział technologii przyjaznych klimatowi

Malejący stopniowo udział technologii wysoko-emisyjnych(począwszy od roku 2025)

Transformacja klimatyczna niesie za sobą zarówno strategiczne zagrożenia jak i strategiczne szanse dla działalności firmy

Plany polskiej gospodarki dojścia do neutralności klimatycznej

Jak Państwo myślą, który trend będzie miał największa dynamikę: ceny energii, koszty uprawnień do emisji CO2, wycena giełdowa branży energetycznej, zamożność gospodarstw domowych, PKB ?


Nowe wytyczne stanowią uzupełnienie istniejących już wytycznych ujawniania danych niefinansowych. Dotyczą wyłącznie informacji związanych z zagadnieniami klimatycznymi.

Wytyczne kierowane są do firm, które podlegają pod obowiązek ujawniania danych niefinansowych zgodnie z Dyrektywą Parlamentu Europejskiego i Rady w odniesieniu do ujawniania informacji niefinansowych i informacji dotyczących różnorodności przez niektóre duże jednostki oraz grupy.

Opracowane na podstawie rekomendacji Technicznej Grupy Ekspertów ds. zrównoważonego finansowania (Technical Expert Group on sustainable finance*) przekazanych w styczniu 2019 r.

Prawnie jeszcze nie wiążące, jednak ich stosowanie zaleca już Europejski Urząd Nadzoru Giełd i Papierów Wartościowych.

Uwzględniające rekomendacje grupy zadaniowej ds. informacji finansowych związanych z klimatem (Task Force on Climat-related Financial Disclosures**)

„Double materiality”

Ujawnianie informacji związanych z klimatem W 2014 r. Unia Europejska rozszerzyła sprawozdawczość o obowiązek ujawniania danych pozafinansowych oraz informacji dotyczących różnorodności.

W Polsce Dyrektywa została przyjęta w formie zmiany do ustawy o rachunkowości, podpisana przez Prezydenta 30.12.2016.


Global Risk Report 2020

Ryzyka klimatyczne i ich powiązania z innymi kluczowymi czynnikami ryzyka globalnego

http://www3.weforum.org/docs/WEF_Global_Risk_Report_2020.pdf

http://www3.weforum.org/docs/WEF_Global_Risk_Report_2020.pdf

Wprowadzenie do zasadZarządzania Ryzykiem


„Take the risk or lose the chance”

Ryzyko

Identyfikacja / rozpoznanie ryzyka

Świadomość ryzyka determinuje działania

Zajmujemy się jedynie istotnymi ryzykami

Zasada postepowania w przypadku ryzyk środowiskowych „precautionaryprinciple”

Ustalenie właściciela ryzyka który dokona właściwej oceny ryzyka

Ryzyko może być oceniane w kontekście zdefiniowanych / znanych

celów lub prognoz

Postawa wobec ryzyka determinuje możliwe efekty z zarządzania ryzykiem

Analiza Cost / Benefit możliwa w przypadku wyceny – oszacowania poziomu skutków finansowych

Ryzyko to też niepewność

Należy sprawić by nieznane i niepewne oraz „intangible” stało się rozpoznane biznesowo, zdefiniowane i „tangible”


Prawie pewne

Prawdopodobne

Umiarkowane

Mało prawdopodobne

Znikome

1 2 3 4 5

POZIOM WPŁYWU

PO

ZIO

M P

RA

WD

OP

OD

OB

IEN

STW

A

Prawie pewne

Prawdopodobne

Umiarkowane

Mało prawdopodobne

Znikome

1 2 3 4 5

POZIOM WPŁYWU

PO

ZIO

M P

RA

WD

OP

OD

OB

IEN

STW

A

Prawie pewne

Prawdopodobne

Umiarkowane

Mało prawdopodobne

Znikome

1 2 3 4 5

POZIOM WPŁYWU

PO

ZIO

M P

RA

WD

OP

OD

OB

IEN

STW

A

Która perspektywa jest dla nas ważna ?

Ryzyko znaczące - istotne

Krótko-okresowa (1-3 lata)

Średnio-okresowa (3-10 lat)

Długo-okresowa (>10 lat)

Kluczowe obszary identyfikacji i oceny ryzyka


Jakie mamy najważniejsze punkty odniesienia – do oceny wpływu ryzyk klimatycznych

Ryzyko: niepewność realizacji celów

Cele Strategiczne

Kluczowe Procesy / Segmenty / Obszary Działalności / Rynki

Zaufanie interesariuszy wewn. i zewn. / mandat społeczny i kapitał niezbędny dla rozwoju działalności

Przyjęte Polityki IDobrowolne Zobowiązania

Projekty Strategiczne(Zasoby, Rynki, Klienci, Produkty,

Infrastruktura, Technologie)Poziom Ratingów ESG

Obecne kluczowe Ryzyka

Wartość firmy – wycena giełdowa

Produkty / Inwestycje

Kluczowe CeleObszary wzrostu wartości

-Punkty odniesienia do

identyfikacji i oceny ryzyka


Zmiany klimatyczne generują ryzyko i tworzą szanse

Ryzyko i szanse związane ze zmianami klimatycznymi (TCFD)

ZMIANY KLIMATYCZNE

Fizyczne Transformacji Oszczędność środków Źródła energii

RYZYKA SZANSE

Chroniczne

Gwałtowne Regulacyjne

Rynkowe

Reputacji

Technologiczne

Większa produktywność, mniejsze zużycie

zasobów

Niższe koszty operacyjne, większa

odporność dzięki użyciu źródeł odnawialnych

OdpornośćRynkiProdukty/Usługi

Rynkowe przewagi konkurencyjne

Nowe biznesy / nowe rynki / technologie

Bezpieczeństwo dostaw

Przykłady ryzyka fizycznego

• Pojawiające się okoliczności uniemożliwiające niezakłócone prowadzenie działalności gospodarczej (np. katastrofy naturalne, pandemie)

• Spadek zwrotu z czynników produkcji (np. wyjałowienie ziemi w przypadku produkcji rolnej) / wzrost kosztów produkcji

• Podniesienie poziomu mórz

• Ograniczony dostęp wody / migracja ludności / koszty relokacji / niepokoje społeczne

Przykłady ryzyka transformacji

• Zmiana wzorów konsumpcji - ekonomia współdzielenia

• Wzrost świadomości ekologicznej konsumentów (np. Millenialsi)

• Trendy konsumenckie polegające na ograniczaniu nadmiernej konsumpcji

• Większa podatność wahania cen surowców

• Przepisy dotyczące gwarancji i naprawy wyprodukowanych dóbr

Szanse związane ze zmianami klimatycznymi

• Szanse mogą ograniczyć potencjalne ryzyka, np. nowe możliwości inwestycyjne, mniejsze koszty operacyjne, dostęp do nowych rynków

• Szanse związane z koncentracją na ograniczeniu zmian klimatycznych i dostosowaniu rozwiązań w celu przejścia do gospodarki niskoemisyjnej.

Przykłady podejścia do identyfikacji i oceny ryzyka


Zmiany klimatu - to nie tylko ryzyko pożarów i powodzi. Ich wpływ na działalność gospodarczą będzie miał formę zmian regulacyjnych, społecznych, technologicznych oraz rynkowych. Organizacja powinna określić wpływ zmian klimatycznych na biznes oraz wpływ biznesu na zmiany klimatyczne.

Potrzeba zdefiniowania rodzajów i skali ryzyk dla przedsiębiorstwa związanych z klimatem

Warunki klimatyczneEkstremalne zjawiska pogodoweDostęp do zasobówWpływ na biosferę

Wzrost gospodarczyRozwiązania rynkoweDostęp do kapitałuGlobalne łańcuchy dostaw

❞

Ryzyka fizyczne

Fizyczne skutki zmiany klimatu mają charakter stopniowy, odpowiedni

do skali czasowej przyczyn (rosnącej koncentracji gazów cieplarnianych)

i skutków (nowego poziomu równowagi termicznej globu). Aby znacząco

zmienić skalę wpływu na klimat do roku 2100 należy odpowiednio

wcześnie w sposób istotny zredukować skalę emisji produkowanych

przez człowieka.

Ryzyka transformacji

Naciski społeczne i polityczne spowodują zmianę regulacji i oczekiwań,

dotyczących redukcji skutków klimatycznych działalności gospodarczej.

Naciski gospodarcze i dobre praktyki z dziedziny zarządzania ryzykiem

wymuszą na przedsiębiorstwach dostosowanie się do zmieniających się

warunków społecznych, technologicznych, ekonomicznych,

ekologicznych i politycznych (STEEP).

Analiza rodzajów ryzyka i możliwości, związanych ze zmianą klimatu,

wiąże się z określeniem poziomu wrażliwości na globalne ceny praw

emisji, podatki, koniecznością poszukiwania niskoemisyjnych rozwiązań

technologicznych i możliwości wprowadzenia przełomowych metod

działania.

Społeczne

Technologiczne

EkonomiczneŚrodowiskowe

Polityczne

MigracjaWzrost populacjiPresja społecznaZmiana upodobań

Technologie niskoemisyjneSprawność energetycznaUkierunkowanie technologiczne na poziomie kraju

RegulacjeDziałania rząduGlobalna koordynacja


RYZYKA

PRZEJŚCIE DO GOSPODARKI NISKOEMISYJNEJ

Regulacyjne i Prawne (Compliance)

• Ceny emisji i obowiązki sprawozdawcze

• Uregulowania rozwiązań produktowych

• Narażenie na spory sądoweTechnologia

• Zastąpienie istniejących produktów i usług opcjami o niższej emisji

• Nieudane inwestycje w nowe technologieRynek

• Zmiana zachowań klientów

• Niepewność w sygnałach rynkowych

• Zwiększony koszt surowców

Reputacja

• Zmiana preferencji konsumentów• Zwiększone obawy interesariuszy / negatywne opinie• Stygmatyzacja sektora

RYZYKO FIZYCZNE

• Ostre: ekstremalne zjawiska pogodowe• Chroniczny: zmieniające się wzorce pogodowe oraz

rosnąca średnia temperatura i poziomy mórz

SZANSE

Oszczędność surowcowa

• Wykorzystanie bardziej wydajnych rodzajów transportu oraz procesów produkcji i dystrybucji

• Wykorzystanie recyklingu• Wykorzystanie bardziej wydajnych budynków• Zmniejszenie zużycie i zużycie wody

Źródła energii • Wykorzystanie niskoemisyjnych źródeł energii• Stosowanie wspierających zachęt politycznych• Wykorzystanie nowych technologii• Udział w rynku praw do emisji dwutlenku węgla

Produkty i usługi

• Rozwój niskoemisyjnych towarów i usług• Opracowywanie rozwiązań dotyczących adaptacji

klimatu i ryzyka ubezpieczeniowego• Rozwój nowych produktów lub usług poprzez badania i

rozwój oraz innowacje

Rynki • Dostęp do nowych rynków• Stosowanie zachęt sektora publicznego• Dostęp do nowych aktywów i lokalizacji wymagających

ochrony ubezpieczeniowej

Odporność • Udział w programach energii odnawialnej i przyjmowanie środków efektywności energetycznej

• Substytuty zasobów / dywersyfikacja

Przychody

Wydatki

Rachunek zysków i strat

Rachunek przepływów pieniężnych

BilansAktywa i pasywa

Kapitał i finansowanie

Obszary zagrożeń i szans związanych z klimatem (TCFD)

Planowanie strategiczne i

zarządzanie ryzykiem

Wpływ pozafinansowy

Wpływ finansowy

Ryzyko Strategiczne Ryzyko RynkoweRyzyko Operacyjne:

Procesów / ProjektówRyzyko Finansowe Ryzyko Finansowe Inne kluczowe RyzykaRyzyko Reputacyjne


Wskazane potencjalne obszary ryzyk wysokiego lub podwyższonego poziomu (18 na 22 sektory wskazanych ryzyk ESG).

Ryzyka ESG – szacunki high level - w tym ryzyka klimatyczne (UNEP FI)

Szacowany

poziom ryzyk

zmian klimatu

w sektorach

https://www.unepfi.org/wordpress/wp-content/uploads/2020/06/PSI-ESG-guide-for-non-life-insurance.pdf

Poziom ryzyk klimatycznych na mapie ryzyk Organizacji

zależny jest od modelu biznesowego, poziomu narażenia na

ryzyko, podejścia do ryzyka, umiejętności organizacyjnych i

zdolności finansowych do zmiany.

Poziom ryzyk związanych ze zmianami klimatu może być różny

w zależności od analizowanej perspektywy potencjalnego

wpływu: krótko, średnio i długookresowo

https://www.unepfi.org/wordpress/wp-content/uploads/2020/06/PSI-ESG-guide-for-non-life-insurance.pdf


Wpływ ryzyk klimatycznych na ryzyka w sektorze finansowym / ubezpieczeniowym

Nagłe zdarzenia pogodowe wpływające na możliwość wystąpienia powodzi na obszarach zamieszkanych lub uprawnych.

Ryzyko ubezpieczenioweWiększe niż oczekiwano wypłaty z tytułu ubezpieczeń dla właścicieli zatopionych nieruchomości.

Ryzyko rynkoweSpadek wartości majątku przedsiębiorstwa w wyniku strat spowodowanych powodzią i przerwami w działalności gospodarczej w celu przywrócenia zdolności produkcyjnych.

Ryzyko kredytoweObniżenie ratingu kredytowego reasekuratorów w wyniku konieczności ponoszenia zwiększonych wydatków na pokrycie szkód wynikających z umów reasekuracyjnych / zwiększenie ryzyka kredytowego dla inwestycji w sektor nieruchomości i rolniczy

Ryzyko operacyjneZniszczenie biur produkcyjnych lub obiektów skutkujące utratą ciągłości działania.

Ryzyko płynnościWiększe ryzyko wstrzymania przez klientów składek ubezpieczeniowych w przypadku konieczności redukcji kosztów w odpowiedzi na poniesione straty.

Wdrożenie ogólnoeuropejskich reform portfela Green Deal (np. podatek węglowy, ryzyko regulacyjne)

Ryzyko ubezpieczeniowePotencjalne niedowartościowanie nowych produktów ubezpieczeniowych dedykowanych zielonym technologiom ze względu na brak dostępności danych do kalkulacji składek

Ryzyko rynkoweStraty inwestycyjne spowodowane odpisywaniem przez spółki portfelowe porzuconych aktywów.

Ryzyko kredytowe / inwestycyjneStraty na obligacjach korporacyjnych z tytułu kosztów transformacji związanych z koniecznością dostosowania działalności do wymogów legislacyjnych różnych branż.

Ryzyko operacyjneZwiększona ekspozycja na ryzyko cybernetyczne, jeśli ubezpieczyciele ograniczą działalność tylko do kanałów zdalnych.

Ryzyko płynnościPolityczna i społeczna presja na inwestowanie w długoterminowe niepłynne aktywa zielonej infrastruktury.

RYZYKA FIZYCZNE RYZYKA TRANSFORMACJI

Ryzyko reputacyjnePotencjalne ryzyko compliance, zaufanie analityków / inwestorów, klientów i społeczeństwa - wpływ na reputację

Przykładowa ocena w horyzoncie średnim


RYZYKA FIZYCZNE

Wpływ ryzyk klimatycznych – ryzyka fizyczne

Nagłe zdarzenia pogodowe wpływające na możliwość wystąpienia powodzi na obszarach zamieszkanych lub uprawnych.

Ryzyko ubezpieczenioweWiększe niż oczekiwano wypłaty z tytułu ubezpieczeń dla właścicieli zatopionych nieruchomości.

Ryzyko rynkoweSpadek wartości majątku przedsiębiorstwa w wyniku strat spowodowanych powodzią i przerwami w działalności gospodarczej w celu przywrócenia zdolności produkcyjnych.

Ryzyko kredytoweObniżenie ratingu kredytowego reasekuratorów w wyniku konieczności ponoszenia zwiększonych wydatków na pokrycie szkód wynikających z umów reasekuracyjnych / zwiększenie ryzyka kredytowego dla inwestycji w sektor nieruchomości i rolniczy

Ryzyko operacyjneZniszczenie biur produkcyjnych lub obiektów skutkujące utratą ciągłości działania.

Ryzyko płynnościWiększe ryzyko wstrzymania przez klientów składek ubezpieczeniowych w przypadku konieczności redukcji kosztów w odpowiedzi na poniesione straty.

Przykładowa ocena w horyzoncie krótkim do średniego.


Czy ryzyko klimatyczne okaże się dla firmy zagrożeniem czy szansą, zależy od reputacji i zdolności / umiejętności firmy do wykorzystywania szans i radzenia sobie z zagrożeniami.

# Przykład oceny ryzyka: branża energetyczna

S K U T K I

Bardzo niskie Niskie Umiarkowane Wysokie Bardzo wysokie

PR

AW

DO

PO

DO

BIE

ŃS

TW

O Bar

dzo

w

yso

kie

Wys

oki

eU

mia

rko

wan

eN

iski

eB

ard

zo n

iski

e

S K U T K I

Bardzo wysokie Wysokie Umiarkowane Wysokie Bardzo niskie

PR

AW

DO

PO

DO

BIE

ŃS

TW

O Bar

dzo

w

yso

kie

Wys

oki

eU

mia

rko

wan

eN

iski

eB

ard

zo n

iski

e

1. Ryzyko reputacyjne / wartość akcji

2. Ryzyko finansowania

3. Ryzyko rynkowe (ceny CO2)

4. Ryzyko regulacyjne

5. Ryzyko nowych technologii

6. Ryzyko konkurencji

7. Ryzyko projektowe

8. Ryzyko kadrowe

9. Ryzyko bezpieczeństwa instalacji

10. Ryzyko upałów

11. Ryzyko kosztów produkcji

12. Ryzyko nowych rynków

13. Dostęp do ubezpieczenia

14. Procesy sądowe (wpływ na klimat)

15. Inicjatywy efektywności kosztowej

1

2 3


45 5

6 7

8

8

9

11

12

10

1312

14

15

15

„take the Risk or lose the Chance”


Ryzyka podobne do występujących w branży energetycznej – niektóre odsunięte w czasie ok 2-5 lat.

# Przykład oceny: branża Oil&Gas

Europejski Bank Inwestycyjny ogłosił że nie będzie finansował projektów paliw kopalnych po roku 2021.

https://www.euronews.com/2019/11/14/phasing-out-fossil-fuel-europe-to-discuss-ending-investments-in-coal-oil-and-gas


1. Ryzyko reputacyjne / wartość akcji

2. Ryzyko finansowania

3. Ryzyko rynkowe (popyt na produkty)

4. Ryzyko regulacyjne

5. Ryzyko nowych technologii

6. Ryzyko konkurencji („elektromobilność”)

7. Ryzyko projektowe (opór społeczny)

8. Ryzyko kadrowe

9. Ryzyko bezpieczeństwa instalacji (upały)

10. Black-out

11. Ryzyko kosztów produkcji

12. Ryzyko nowych rynków

13. Dostęp do ubezpieczenia

14. Ryzyko zasobów wydobywalnych

15. Procesy sądowe (wpływ na klimat)

Scenariusze klimatyczne – potencjalny wpływ na zasoby

S K U T K I

Bardzo niskie Niskie Umiarkowane Wysokie Bardzo wysokie

PR

AW

DO

PO

DO

BIE

ŃS

TW

O Bar

dzo

w

yso

kie

Wys

oki

eU

mia

rko

wan

eN

iski

eB

ard

zo n

iski

e

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1112

10

13

14

15

Przykładowa ocena w horyzoncie średnim.


Przykładowa ocena ryzyk - sektor publiczny

P R A W D O P O D O B I E Ń S T W O

Bardzo niskie(<5%)

Niskie

(6-20%)

Umiarkowane

(21-50%)

Wysokie

(51-80%)

Bardzo wysokie

(>80%)

SK

UT

KI

Bar

dzo

w

yso

kie

Wys

oki

eU

mia

rko

wan

eN

iski

eB

ard

zo n

iski

e

Ocena w horyzoncie czasowym najbliższych 20 lat.

Ceny CO2

Dieta nisko-mięsna

Ekstremalne opady

Ekstremalny wiatr

Pożary lasów

Ekstrema pogodowewpływ na łańcuch dostaw

Susza / stres wodny*

Wzrost poziomu mórz *

Business-as-usual (BAU + 4°C)

+2°C

Ocena ryzyka na tym samym poziomie w obu scenariuszach

LEGENDA


Prawie pewne

Prawdopodobne

Umiarkowane

Mało prawdopodobne

Znikome

P O Z I O M W P Ł Y W U

PO

ZIO

M P

RA

WD

OP

OD

OB

IEN

STW

ACzy wiemy gdzie są ukryte limity naszego rozwoju ? – analiza wielowymiarowa

Prawie pewne

Prawdopodobne

Umiarkowane

Mało prawdopodobne

Znikome

1 2 3 4 5

P O Z I O M W P Ł Y W U

PO

ZIO

M P

RA

WD

OP

OD

OB

IEN

STW

A

Ryzyko, niepewność

Analizy scenariuszowe1 2 3 4 5

2° - 4° Scenariusze klimatyczne

Zdefiniowane ścieżki strategiczne rozwoju aktywów

Wpływ pozostałych kluczowych ryzyk / niepewności (kolejne zmienne)

Scenariusz D Scenariusz A

Scenariusz C Scenariusz B

Analizy wrażliwości

Stress testy

Dalsze kroki i możliwe wsparcie Deloitte


Zakres możliwych działań związanych z zarządzaniem ryzykiem klimatycznym (TCFD)

Identyfikacja i wyznaczenie kluczowych ról zarządczych odpowiedzialnych za ocenę oraz zarządzanie zagrożeniami i szansami związanymi z klimatem

Transfer wiedzy i szkolenie członków zarządu w zakresie kluczowych zagrożeń i możliwości zmian klimatu

Opracowywanie scenariuszyklimatycznych oraz strategii

Analiza kosztów i korzyści,w tym ocena wpływu

potencjalnych zagrożeń i szans oraz planów ich mitygacji /

wykorzystania

Identyfikacja i priorytetyzacjazagrożeń i możliwości

Kwantyfikacja i analiza ryzyka

Włączenie zagrożeń klimatycznych w ogólną strategię zarządzania ryzykiem

Opracowanie planu działań zmierzających do zmniejszenia ryzyka związanegoz klimatem

Identyfikacja kluczowych danych, zakresu oraz celów

Określenie kluczowych wskaźników, strategii monitorowania i planu

działania

CZTERY FILARY TCFD

REKOMENDOWANE DZIAŁANIA W ORGANIZACJI WG TCFD

Definiowanie kryteriów oceny ryzyka klimatycznego (fizycznego i transformacji)

Organizacja warsztatów identyfikacji i priorytetyzacji ryzyk

Wskazanie Właścicieli ryzyk

Ustalanie działań w odniesieniu do ryzyk natury operacyjnej oraz strategicznej

Warsztaty edukacyjne i strategiczne – zrozumienie kwestii klimatycznych i zaangażowanie najwyższego Kierownictwa (Climate Capsule)

Zdefiniowanie ładu korporacyjnego i roli Najwyższego Kierownictwa w odniesieniu do kwestii klimatycznych

Modelowanie scenariuszowe ocena wpływu ryzyk klimatycznych na obecny i przyszły biznes

Definiowanie mapy ryzyk(zagrożeń i szans) ze wskazaniem poziomu oddziaływania ryzyk biznes w różnych perspektywach czasowych

Definiowanie i liczenie mierników klimatycznych (operacyjnych i strategicznych) w tym mierników dla monitorowania ryzyk

Definiowanie poziomów celów związanych z klimatem

Definiowanie i liczenie emisji GHG (Zakres 1,2,3)

W czym możemy pomóc W czym możemy pomóc

ŁAD ORGANIZACYJNY

ZARZĄDZANIE RYZYKIEM

STRATEGIA

MIERNIKI I CELE


Budowanie zrozumienia i zaangażowania w dążeniu do zdefiniowania skutecznej strategii rozwojowej organizacji

Warsztaty dla Kierownictwa „Climate Capsule”

Ś W I A D O M O Ś Ć Z A A N G A Ż O W A N I E W Z M O C N I E N I E

Poznanie i spójne zrozumienie wpływu zmian klimatu na firmę oraz zobrazowanie Kierownictwu skali wyzwań rozwojowych pozwoli zbudować dobrą podstawę do świadomego planowania rozwoju.

Zrozumienie wielowymiarowych kwestii związanych ze strategią biznesową, pomoże Kierownictwu firmy dostrzec potencjalne słabe punkty i obszary, które wymagają dalszej eksploracji oraz zbudować silne zaangażowanie.

Wspólne uzgodnienie priorytetów, pozwoli opracować plan kluczowych działań wspierających osiągnięcie neutralności klimatycznej zgodnie z oczekiwaniami Kierownictwa, na miarę ambicji strategicznych firmy.


ClimWise – modelowanie scenariuszowe ryzyk transformacyjnych

Posiadanie przejrzystej wizualizacji Twojego portfolio/działalności

Identyfikacja działań narażonych na ryzyko za pomocą globalnej mapy wrażliwości

Opisywanie ryzyka transformacji w poszczególnych segmentach za pomocą dostosowanych testów warunków skrajnych

Nasze podejście jest otwartą furtką do zainicjowania odpowiedniego procesu zarządzania ryzykiem:

• Wizualizuje profil ryzyka i pomaga w określeniu apetytu na ryzyko

• Moduł testów warunków skrajnych może być wykorzystany do kalibracji kluczowych wskaźników ryzyka (KRI)

• ClimWise jest zintegrowanym podejściem inicjującym proces operacyjny skoncentrowany na monitorowaniu KRI

01. 02. 03.

Dynamiczny dashboard ułatwiający identyfikację kluczowych insightówzarządczych i planowanie scenariuszy

33

Zapraszamy do obejrzenia naszego filmu wprowadzającego :

https://www.youtube.com/watch?v=gworNEDbk2A&feature=youtu.be



Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/ro/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms.

Deloitte provides audit, tax, consulting, and financial advisory services to public and private clients spanning multiple industries. With a globally connected network of member firms in more than 150 countries, Deloitte brings world-class capabilities and high-quality service to clients, delivering the insights they need to address their most complex business challenges. Deloitte has in the region of 200,000 professionals, all committed to becoming the standard of excellence.

© 2020 Deloitte Advisory Sp. z o.o. sp. k.

Irena PicholaPartner Sustainability and Economics

Tomasz GasińskiDyrektor Sustainability and EconomicsClimate Change & ESG Risks

Dziękujemy i zapraszamy na kolejne webinary :„Jak budować wartość przedsiębiorstwa z uwzględnieniem czynników ESG” - 17 marca, 10:00„Praktyczne aspekty definiowania strategii klimatycznych” - 25 marca, 10:00

WARSZAWA, LUTY 2021 Identyfikacja i ocena ryzyka ......ekologicznych i politycznych (STEEP). Analiza...

Documents

Transcript of WARSZAWA, LUTY 2021 Identyfikacja i ocena ryzyka ......ekologicznych i politycznych (STEEP). Analiza...