Rachunek inwestycyjnyRachunek inwestycyjny

prowadzony jako IKEprowadzony jako IKE ww Domu Maklerskim BDM SA Domu Maklerskim BDM SA

Co to jest IKE (1/2)?

Najprościej i najkrócej:Najprościej i najkrócej:

możliwość długookresowego oszczędzania możliwość długookresowego oszczędzania bez konieczności uiszczania podatku od bez konieczności uiszczania podatku od zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki)zysków kapitałowych (tzw. podatku Belki)

Co to jest IKE (2/2)?

IKE może być prowadzone w formie:IKE może być prowadzone w formie: funduszu inwestycyjnegofunduszu inwestycyjnego ubezpieczeniaubezpieczenia lokaty bankowejlokaty bankowejrachunku inwestycyjnegorachunku inwestycyjnego..

Zalety IKE.

a) brak podatkua) brak podatku (jeżeli klient spełni warunek odpowiednio (jeżeli klient spełni warunek odpowiednio długiego oszczędzania)długiego oszczędzania)

b) odłożenie podatku w czasieb) odłożenie podatku w czasie (jeżeli klient (jeżeli klient zdecyduje się dokonać tzw. zwrotu – zrezygnuje z prowadzenia IKE zdecyduje się dokonać tzw. zwrotu – zrezygnuje z prowadzenia IKE „przed czasem”)„przed czasem”)

c) korzyść podatkowa dla spadkobierców c) korzyść podatkowa dla spadkobierców w przypadku śmierci Klientaw przypadku śmierci Klienta (w przypadku (w przypadku dziedziczenia papierów znajdujących się na „zwykłym” rachunku dziedziczenia papierów znajdujących się na „zwykłym” rachunku inwestycyjnym, spadkobiercy otrzymują papiery z ceną nabycia 0zł, inwestycyjnym, spadkobiercy otrzymują papiery z ceną nabycia 0zł, co oznacza, iż w momencie ich sprzedaży zapłacą 19% podatku,co oznacza, iż w momencie ich sprzedaży zapłacą 19% podatku,w przypadku IKE spadkobiercy otrzymują całość zaoszczędzonych w przypadku IKE spadkobiercy otrzymują całość zaoszczędzonych przez klienta środków)przez klienta środków)

Zalety IKE w formie rachunku inwestycyjnego.

IKE w formie lokaty –IKE w formie lokaty – małe zyskimałe zyski IKE w formie ubezpieczeń lub funduszu IKE w formie ubezpieczeń lub funduszu

inwestycyjnego –inwestycyjnego – wysokie opłaty (wysokie opłaty (pobierane pobierane przez podmioty zarządzająceprzez podmioty zarządzające))

IKE w formie rachunku IKE w formie rachunku inwestycyjnegoinwestycyjnego –– szansaszansana wysokie zyski przy niskich na wysokie zyski przy niskich kosztachkosztach

IKE– najlepszy sposóbna długookresowe oszczędzanie.

IKE IKE lepsze niż produkty typu „mamy cię” lepsze niż produkty typu „mamy cię” (oficjalnie nazywane regularami, ubezpieczeniami (oficjalnie nazywane regularami, ubezpieczeniami na życie, dożycie etc.).na życie, dożycie etc.).

PAMIĘTAJMY:PAMIĘTAJMY: Z IKE da sięZ IKE da się(w każdym czasie) wyjść(w każdym czasie) wyjść

bez drakońskich kosztówbez drakońskich kosztów!!

Wady IKE.

Limit wpłat -Limit wpłat - Wpłaty dokonywane na IKE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć limitu wpłat Wpłaty dokonywane na IKE w roku kalendarzowym nie mogą przekroczyć limitu wpłat podawanego w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”.podawanego w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej „Monitor Polski”.

Zgodnie z obowiązującą Ustawą limit obliczany jest jakoZgodnie z obowiązującą Ustawą limit obliczany jest jako trzykrotność trzykrotność

przeciętnego wynagrodzenia przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce narodowej.w gospodarce narodowej.

Limit wpłat dla Limit wpłat dla 2012r.2012r. wynosi: wynosi:

10.578zł10.578zł..

Ograniczenia dotyczące rachunku

inwestycyjnego prowadzonego w formie IKE.

Poza limitem wpłat, rachunek IKE Poza limitem wpłat, rachunek IKE różni się od zwykłego rachunku różni się od zwykłego rachunku inwestycyjnego równieżinwestycyjnego również brakiem brakiem możliwości inwestowaniamożliwości inwestowaniaw instrumenty pochodne orazw instrumenty pochodne orazprzy wykorzystaniu OTP, kredytu.przy wykorzystaniu OTP, kredytu.

W co można inwestować w ramach IKE?

Inwestycje dokonywane na Rachunku IKE mogą być mocno Inwestycje dokonywane na Rachunku IKE mogą być mocno zdywersyfikowane. Klient może inwestować m.in. w:zdywersyfikowane. Klient może inwestować m.in. w:

akcje (w tym z NewConnect),akcje (w tym z NewConnect), prawa poboru,prawa poboru, obligacje Skarbu Państwa, korporacyjne, gminne obligacje Skarbu Państwa, korporacyjne, gminne

itd.,itd., certyfikaty,certyfikaty, ETF-y,ETF-y, produkty strukturyzowane notowane na giełdzieprodukty strukturyzowane notowane na giełdzie

(oparte o indeksy, surowce, stopy procentowe itd.).(oparte o indeksy, surowce, stopy procentowe itd.).

Jakie warunki trzeba spełnić by nie zapłacić podatku

od inwestycji dokonanych na IKE? 1/3

Podstawowy warunekPodstawowy warunek

Osiągnięcie wieku:Osiągnięcie wieku: 6060 lat, lat, a w przypadku a w przypadku wcześniejszego wcześniejszego

nabycia uprawnień emerytalnychnabycia uprawnień emerytalnych - - 5555 lat. lat.

Jakie warunki trzeba spełnić by nie zapłacić podatku

od inwestycji dokonanych na IKE? 2/3

Warunek dodatkowyWarunek dodatkowy

Dokonywanie wpłat na IKE:Dokonywanie wpłat na IKE:

musi odbywać sięmusi odbywać się co najmniej w 5 dowolnych co najmniej w 5 dowolnych latachlatach kalendarzowych albokalendarzowych albo ponad połowa ponad połowa wartości wpłat wartości wpłat musi zostać dokonanamusi zostać dokonana nie później nie później niż na 5 latniż na 5 lat przed dniem złożenia przez przed dniem złożenia przez oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty.oszczędzającego wniosku o dokonanie wypłaty.

Jakie warunki trzeba spełnić by nie zapłacić podatku

od inwestycji dokonanych na IKE? 3/3

W przypadku śmierci oszczędzającegoW przypadku śmierci oszczędzającego

osoby uprawnioneosoby uprawnione ((uposażeni wskazani przez uposażeni wskazani przez klienta, a w przypadku nie wskazania takich osób klienta, a w przypadku nie wskazania takich osób

spadkobiercy wynikający z prawa spadkowegospadkobiercy wynikający z prawa spadkowego)) nabywają prawo do wypłaty środków bez nabywają prawo do wypłaty środków bez podatku (i bez spełniania jakichkolwiek podatku (i bez spełniania jakichkolwiek warunków utrzymania inwestycji).warunków utrzymania inwestycji).

Ważne pojęcia dotyczące IKE

które należy znać?

WypłataWypłata –– jednorazowa jednorazowa wypłata środkówwypłata środków bez podatkubez podatku (po spełnieniu (po spełnieniu warunków Ustawy o IKE)warunków Ustawy o IKE)

Wypłata w ratachWypłata w ratach – wypłata– wypłata w ratach bez podatkuw ratach bez podatku (po spełnieniu warunków (po spełnieniu warunków Ustawy o IKE)Ustawy o IKE)

Wypłata transferowaWypłata transferowa – – przeniesienieprzeniesienie środków zgromadzonych naśrodków zgromadzonych na IKE do IKE do innej instytucji finansowej lub do programu emerytalnegoinnej instytucji finansowej lub do programu emerytalnego

ZwrotZwrot –– wycofanie całościwycofanie całości środków zgromadzonych na IKE, gdy nie środków zgromadzonych na IKE, gdy nie spełnione są warunki zwolnienia podatkowego (z wypłaty zostaniespełnione są warunki zwolnienia podatkowego (z wypłaty zostanie potrącony potrącony podatekpodatek))

Częściowy zwrotCzęściowy zwrot – – wycofanie części środkówwycofanie części środków zgromadzonych na IKE, gdy zgromadzonych na IKE, gdy nie spełnione są warunki zwolnienia podatkowego (z wypłaty zostanienie spełnione są warunki zwolnienia podatkowego (z wypłaty zostanie potrącony podatekpotrącony podatek) – ) – w tym wypadku maksymalnie można wypłacić kwotę w tym wypadku maksymalnie można wypłacić kwotę równą sumie dokonanych wpłat (a zysk musi pozostać na rachunku)równą sumie dokonanych wpłat (a zysk musi pozostać na rachunku)