GO Africa – webinarium

Jak efektywnie inwestować w Afryce?

Doświadczenia polskich przedsiębiorców na rynku afrykańskim

PwC & PAIIZ22 marzec 2016

PwC

1) Afryka – wschodzący rynek na mapie świata

PwC

Afryka – wschodzący rynek na mapie świataKontynent pełen różnorodności

322 marca 2016

Ponad miliard mieszkańców/

wysoki przyrost naturalny

Dzieci do 15 roku życia to

ponad

45%

mieszkańców kontynentu

15% państw generuje 80%

PKB całej Afryki

54 bardzo różne

państwa

Do 2025 roku 50%

mieszkańców Afryki będzie

mieszkała w miastach

20% powierzchni lądowej Ziemi

60% światowych ziem

uprawnych

PwC

Afryka – wschodzący rynek na mapie świata

ROZWÓJ TELEFONII

KOMÓRKOWEJ900 mln telefonów

co drugi mieszkaniec Afryki

ma telefon

WZROST DEMOGRAFICZNY

do 2050 r.

50% nowo urodzonych

mieszkańców Ziemi stanowić będą

Afrykanie

Średnio 5%

WZROST PKB

w państwach Afryki subsaharyjskiej

POPRAWA STOPY ŻYCIOWEJ

MIESZKAŃCÓW

Najszybciej rosnąca klasa

średnia - ponad 300 mln (w 2010r)

422 marca 2016

PwC

Afryka - rynek nowych technologii i konsumentów

Rozwój telefonii komórkowej Rozległe przestrzenie państw afrykańskich i ograniczona infrastruktura sprzyja rozwojowi telefonii komórkowej. Wśród mieszkańców 7 najlepiej rozwiniętych krajów Afryki, ok 80% mieszkańców posiada telefon komórkowy, z czego 15% posiada smartphone. Dotyczy to również terenów wiejskich, a nie tylko wielkich miast.

Rozwój wiadomości tekstowych i rynku aplikacji ułatwia handel i prowadzenie gospodarstw rolnych.

522 marca 2016

Dynamiczna urbanizacjaWzrost liczby ludności powoduje migracje młodych mieszkańców kontynentu do miast. Szacuje się, że w 2025 r. połowa mieszkańców Afryki będzie mieszkać w miastach, a liczba metropolii przekroczy 12 To ogromny rynek konsumencki.

PwC

Afryka – główne trendy i przyszłościowe branże

Surowce metaliczne i energetyczne

• rudy żelaza, niklu miedzi, chromu, uranu oraz metali szlachetnych;

• węgiel kamienny, ropa naftowa, gaz ziemny i inne;

• Kopalnie zlokalizowane są głównie w Libii, Egipcie, Nigerii i Algierii

Potencjał rozwoju

• Ponad połowa obszaru ziem uprawnych świata leży w Afryce;

• Okres wegetacyjny wielu gatunków roślin uprawnych trwa cały rok;

• Wyzwaniem jest odpowiednie nawodnienie i nawożenie upraw.

Rozwój infrastruktury

• pomimo niezliczonej liczby walorów przyrodniczych, w większości państw Afryki środkowej i południowej, infrastruktura turystyczna dopiero się rozwija.

Gwałtowna urbanizacja

• Szybki rozwój miast – do 2025 r. status metropolii w Afryce będzie miało już 12 miast;

• Do tego czasu w trzech największych miastach - Johannesburgu, Nairobi i Lagos będzie mieszkać w sumie ok. 45 mln mieszkańców

$$

622 marca 2016

PwC

Główne wyzwania stojące przed inwestorami w Afryce

722 marca 2016

Dostęp do finansowania

Korupcja

Braki w infrastrukturze

Biurokracja

Wysokie podatkiProblemy pracownicze

Niska kultura pracy

Inflacja

Niestabilność podejścia władz

Przepisy podatkowe

Prawo pracy

Różnice kursowe

Przestępczość

Niestabilność polityczna

Braki w służbie zdrowia

Oferta PAIiIZ

Study tour

WiedzaSystem

wsparciaNetworking

WarsztatyAfterCare

Dedykowany wydziałFokus: wsparcie dla polskich INWESTORÓWInwestycje bezpośredniePrzejęcia & fuzjeRozbudowana sieć kontaktów------------------------------------DORADZTWO LOKALIZACYJNE

Wydział wspieraniapolskich inwestycji

zagranicznych

Wizyta lokalizacyjna------------------------------------BEZPOŚREDNIE WSPARCIE PAIIIZ

PwC

Dlaczego Afryka?

2000Hopeless continent

2011 / 2012Africa rising

Afryka – kontynent o olbrzymim potencjale gospodarczym – bogaty w surowce naturalne

W latach 2011-2015 6 z 10 najszybciej rozwijających się państw pochodzi z Afryki

Afryka – najmłodszy kontynent – ok 70% populacji ma poniżej 30 lat*

Do 2050 r. populacja Afryki wzrośnie do 2,47 mld (z 1,17 mld obecnie)**

*Dane ONZ**Dane Ined Paris

PwC

Senegal:

zakup akcji AIG

Namibia:

Zakup AngloGold Ashanti

Nigeria:

Modernizacja portów / budowa statków

Etiopia / Tanzania

Dostawa ciągników /

uruchomienie montowni

Rwanda:

Projekty inżynierskie

RPA

Maszyny górnicze

Etiopia:

Wdrożenie systemu

bilingowego

Togo/Ghana

biomasa

Angola:Akademia morska w Namibe

Usługi geosejsmiczne

Przykłady polskich firm działających w Afryce

PwC

Co zrobiliśmy?

Podsumowanie działań od początku funkcjonowania programu Go Africa:

11 misji rozpoznawczych i biznesowych (103 firmy)2 imprezy targowe z udziałem 11 polskich firm

10 opracowań o rynkachOk. 50 imprez promocyjnych (udział ponad 3700 osób),

prowadzenie portalu www.goafrica.gov.pl

Spotkania

B2B

Dedykowany

ProgramRządowy

Misje

rządowe

Sektory

Zbrojeniowy, maszyny rolnicze,

spożywczy, IT, wydobywczy, budowlany, transportowy, doradztwo

finansowe

Polskiinwestor

Etyczne podejście, zasada WIN –

WIN, inwestycja w kapitał ludzki, transfer technologii, poszanowanie

praw człowieka

2012 – 2014 wzrost obrotów handlowych o 32%

PwC

2) Dyskusja

PwC

3) Podatkowe aspekty inwestowania w Afryce

PwC

Opodatkowanie zysku z działalności operacyjnej prowadzonej za granicą warunkują przepisy lokalne.

Opodatkowanie w Polsce zależy m.in. od:

(i) formy prowadzenia działalności (np. oddział / spółka zależna)

(ii) tego, czy Polska zawarła z danym państwem umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Ryzyko podwójnego opodatkowania dochodu ze źródeł afrykańskich

1422 marca 2016

Podatkowe aspekty inwestowania w Afryce

PwC

(ii) Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Większość zawartych przez Polskę umów z państwami afrykańskimi zwalnia z opodatkowania w Polsce dochody osiągnięte przez polskich podatników w Afryce. Pozostałe umożliwiają pomniejszenie podatku należnego w Polsce o kwotę podatku zapłaconego za granicą. Umowy przewidują szereg korzystnych postanowień dla podatników.

Zaliczenie podatku zagranicznego umożliwiają to również inne porozumienia międzynarodowe, które Polska zawarła z Kamerunem, Ghaną, Mauritiusem i Seszelami.

1522 marca 2016

Maroko

Egipt

Etiopia*

Nigeria*

Zambia*

RPA

Zimbabwe

Algieria*

Tunezja

Polskę obowiązuje 5

umów, 4 kolejne czekają na ratyfikację

2) Podatek w państwie

prowadzenia działalności 2

1) Podatek w Polsce = 0% albo 19%-podatek w Afryce

1

PwC

(ii) Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania Wymierne korzyści dla podatników - przykłady

1622 marca 2016

Opodatkowanie według prawa lokalnego

12% - możliwość zaliczeniaOdsetki 20%

Płatność do Polski Opodatkowanie po zastosowaniu umowy

Tunezja

Dywidendy 15% 5% - możliwość zaliczeniaRPA

Dywidendy 15%Wybrzeże Kości Słoniowej

Usługi 20%Senegal

Brak umowy = podwójne opodatkowanie

Brak umowy = podwójne opodatkowanie

Państwo

PwC

Ryzyko dodatkowego opodatkowania w Polsce na podstawie przepisów o CFC

1722 marca 2016

Podatkowe aspekty inwestowania w AfryceNa co jeszcze zwrócić uwagę?

Jeżeli dochody te opodatkowane są niską stawką CIT

Dodatkowe opodatkowanie w Polsce

Spółki afrykańskie

osiągające dochody pasywne,

np. dywidendy, czy odsetki

Obowiązek uwzględniania

w rejestrze

Obowiązek prowadzenia

ewidencji zdarzeń

gospodarczych

Przepisy

CFC

PwC

Dziękujemy za uwagę!

1822 marca 2016

Aleksander Libera

PAIiIZ | Pełnomocnik zarząduT: +48 22 334 98 30Email: aleksander.libera@paiz.gov.pl

Ewelina Bindarowska

PwC | MenedżerM: +48 519 507 960Email: bindarowska.ewelina@pl.pwc.com

Agata Oktawiec

PwC | DyrektorM: + 48 502 18 48 64Email: agata.oktawiec@pl.pwc.com

Marek Zmysłowski

Założyciel i CEO HotelOgaZałożyciel Jovago.com

Goście webinarium:

Marek Włodarczyk

Członek Zarządu ds handlowych, Ursus S.A.