UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Anna PaczkowskaAnna Paczkowska

Ministerstwo ŚrodowiskaMinisterstwo Środowiska

21 kwietnia 20231 Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

O czym będzie ta prezentacja?

• Zmiana wymogów dot. informacji przekazywanych wraz z poświadczeniem i deklaracją wydatków

• Omówienie tabeli przekazywanej wraz z poświadczeniem• Przypomnienie za jakie okresy powinny być składane

poświadczenia• Moment wpisywania kwot wycofanych/odzyskiwanych do

Rejestru obciążeń na projekcie w KSI

2 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Obowiązek wynikający z Zaleceń w zakresie sposobu korygowania wydatków nieprawidłowo poniesionych

• przekazywanie informacji o skorygowaniu nieprawidłowości na poziomie wniosku beneficjenta o płatność wraz z przekazywanym poświadczeniem i deklaracją wydatków oraz wnioskiem o płatność, w ramach, którego ujmowany jest dany wniosek beneficjenta opłatność;

3 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Obowiązek wynikający z Zaleceń w zakresie sposobu korygowania wydatków nieprawidłowo poniesionych

• informowanie o tym, jakiego rodzaju nieprawidłowości dotyczy każda po raz pierwszy pojawiająca się kwota odzyskiwana, wycofana lub wyłączona z deklaracji, chyba, że postępowanie zostało opisane w raporcie o nieprawidłowości/zestawieniu nieprawidłowości, przekazanym do IP, wówczas wystarczające jest podanie takiej informacji wraz z powołaniem się na dany raport/zestawienie.

4 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Obowiązek wynikający z pism IP (z 22 lutego 2010 znak: DPOIŚkks-795-7/9401/10/mg oraz z 22 listopada 2010 znak: DPOIŚfs-7945-2/55959/10/ap)

• występowanie umów, które zostały zawarte w wyniku postępowania przeprowadzonego w oparciu o zapisy ustawy Pzp przed nowelizacją z września 2008 r.,

• wyniki kontroli procedur zawierania umów dla postępowań wszczętych przed nowelizacją ustawy Pzp z września 2008 r. pod kątem uchybień stwierdzonych przez KE,

5 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Obowiązek wynikający z pism IP…

• wysokość kwot wynikających z podpisanych aneksów, zwiększających finansowo wartość wynikającą z podstawowych kontraktów, jeśli takie wystąpiły lub informację o braku takich aneksów (bez względu na to w oparciu, o jaką wersję ustawy Pzp zostało przeprowadzone postępowanie),

6 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Obowiązek wynikający z pism IP…

• pomniejszenie kwot poświadczeń na etapie zatwierdzania wniosków o płatność (należy wskazać numer wniosku, kwotę pomniejszenia [w przypadku uznania jedynie części wydatku za niekwalifikowany – również zastosowany wskaźnik procentowy], przyczynę oraz numer nieprawidłowości)

7 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Problem:

Przekazywanie poświadczenia w momencie, kiedy IP nie dysponuje jeszcze raportami kwartalnymi za dany okres

8 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Nowe zasady przekazywania informacji

• Tabela opracowana przez IP na podstawie Rejestru korekt i naruszeń oraz dotychczasowej praktyki

• Ewentualne dodatkowe informacje dot. napotkanych problemów

9 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Tabela przekazywana wraz z poświadczeniem

10 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

Numer wniosku o płatność

podlegającego pomniejszeniu

Rodzaj pomniejszenia

(nieprawidłowość/ tymczasow

e wyłączenie/ wy

datki niekwalifikowal

ne/ inne)(1)

Etap, na którym dokonano

pomniejszenia wniosku (przed zatwierdzeniem

wniosku/ po zatwierdzeniu

wniosku )

Podmiot dokonujący

pomniejszenia wydatków

(IW/ Beneficjent)

Numer i nazwa kontraktu /

umowy, w ramach której wykryto

nieprawidłowość

Zadeklarowana w danym wniosku

kwota wydatków kwalifikowalnych z tytułu kontraktu / umowy, w ramach

której wykryto nieprawidłowość

Wskaźnik procentowy

korekty

Kwota pomniejszenia

wydatków kwalifikowalnych

z wniosku o płatność

Kwota wyłączenia wydatków z wniosku o płatność

Data stwierdzenia nieprawidłowości

Nr poświadczenia, w którym ujety

został wop zawierający

nieprawidłowo wykorzystane

środki

Nr rejestru korekt i naruszeń, w którym

wskazano nieprawidłowość

Opis nieprawidłowości

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Skrótowy opis wypełniania tabeli

• Jeśli nieprawidłowość wykazana w odpowiednim rejestrze – wypełniamy kol. 1, (8 lub 9) i 12

• Jeśli została nałożona korekta finansowa – kol. 1-8, 10, 11,13

• Jeśli wydatek niekwalifikowalny – kol. 1-4, 9, 13• Jeśli tymczasowe wyłączenie (wątpliwość np. dot.

kwalifikowalności) – kol. 1-4, 9, 13• Jeśli tymczasowe wyłączenie (wątpliwość np. dot. stawki

korekty) – kol. 1-8, 10, 11, 13

11 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

W piśmie przewodnim zamieszczamy informację o:

• występowaniu umów, które zostały zawarte w wyniku postępowania przeprowadzonego w oparciu o zapisy ustawy Pzp przed nowelizacją z września 2008 r. + wyniki kontroli procedur zawierania umów dla takich postępowań (bez zmian)

• Braku wykazania w tabeli nieprawidłowości, które zostały ujęte w poprzednich raportach o nieprawidłowościach np. z powodu całkowitego rozliczenia nieprawidłowości,

• Sytuacji pomniejszenia poziomu dofinansowania we wnioskach o płatność wraz podaniem przyczyn

• Braku nieprawidłowości

12 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Okresy za które składane jest poświadczenie i deklaracja wydatków od IW do IP

Zgodnie z Zaleceniami w zakresie systemu obiegu środków finansowych w ramach POIiŚ, Poświadczenia i deklaracje wydatków powinny być składane za okresy kwartalne lub inne określone przez IP w terminie ustalonym przez IP.

13 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Przyjęty tryb składania poświadczeń

Zgodnie z wewnętrznymi ustaleniami między IW i IP (pismo DPOIŚfs-720-2-418/09/ab/3162 z dn.20.10.2009 r.), Poświadczenia powinny być składane za okresy miesięczne (tj. za pełne miesiące kalendarzowe).

W sytuacjach wyjątkowych możliwe jest złożenie Poświadczenia zbiorczego, obejmującego okres do 3 miesięcy.

14 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Termin składania poświadczenia

• Poświadczenia i deklaracje wydatków powinny być składane do 5 dnia każdego miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym (zgodnie z Instrukcją Wykonawczą).

• UWAGA: terminowość przesłania Poświadczenia weryfikowana jest przez IP na podstawie daty przekazania zamieszczonej w Karcie Deklaracji wydatków w KSI SIMIK (07-13).

15 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Oświadczenie

• W przypadku, gdy w danym okresie IW nie poświadczyła wydatków i nie odzyskała lub nie wycofała żadnych kwot dotyczących wydatków poniesionych przez Beneficjentów, przekazuje do IP w terminie do 5 dnia następnego miesiąca po okresie sprawozdawczym, oświadczenie którego wzór stanowi załącznik nr 5 do Zaleceń w zakresie systemu obiegu środków finansowych w ramach POIiŚ.

• UWAGA: W takiej sytuacji wniosek o płatność, składany w ramach następnego poświadczenia powinien obejmować cały okres od następnego dnia po dacie końcowej poprzedniego Poświadczenia!!!

16 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Moment wpisywania nieprawidłowości do ROP w KSI

Zgodnie z Instrukcją Wykonawczą IW zobowiązana jest do wpisu nieprawidłowości do KSI w okresie 5 dni roboczych w sytuacji:

• dobrowolnego zwrotu środków przez beneficjenta – rejestr uzupełniany dopiero w momencie powzięcia informacji o zwrocie środków na konto BGK,

• zgoda na pomniejszenie kolejnej płatności – moment wpływu oświadczenia o wyrażeniu zgody na pomniejszenie kolejnej płatności do IW/IP

17 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Moment wpisywania nieprawidłowości do ROP w KSI

• decyzja o zwrocie – data wydania decyzji przez IW lub przez IP, w przypadku CKPŚ data otrzymania przez IW informacji o wydaniu decyzji o zwrocie przez IP; w przypadku wydania decyzji przez IZ jako drugiej instancji w procedurze odwoławczej - data otrzymania przez IW informacji o wydaniu decyzji o zwrocie przez IZ;

• państwowe jednostki budżetowe – data podpisania przez beneficjenta opinii/ informacji pokontrolnej; w przypadku odmowy podpisania opinii/ informacji pokontrolnej i odwołania do IP - data przekazania do IW ostatecznego stanowiska IP.

18 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Uwaga!!!

Zgodnie z instrukcją do KSI SIMIK 07-13 w ROP w polu data sprawy/decyzji należy wpisać:

• „datę rozpoczęcia procedury odzyskiwania kwoty, tj.: datę wydania decyzji o zwrocie, wydanej na podstawie art. 207 ustawy o finansach publicznych.

► Uwaga: Jeżeli decyzja nie została wydana, gdyż np. beneficjentem jest PJB, należy wpisać

• datę rozpoczęcia działań administracyjnych związanych z odzyskaniem środków, bądź datę zwrotu środków. W tym drugim przypadku data wydania decyzji będzie taka sama jak data zwrotu środków.

19 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Sytuacja idealna

• Wpisywanie do ROP w KSI danych w tym samym miesiącu, w którym nastąpił zwrot środków bądź wydana została decyzja o procedurze odzyskiwania środków

• Zaleta: uniknięcie sytuacji poświadczenia wydatków za okres, w którym została wydana decyzja z powodu braku możliwości podłączenia obciążenia wprowadzonego do KSI w kolejnym miesiącu.

20 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

Uwaga końcowa

• Nie poświadczamy wniosku o płatność jeśli istnieje jakiekolwiek przypuszczenie, że zawiera on wydatki obarczone nieprawidłowością!

• W takim przypadku eliminujemy wniosek z poświadczenia lub wyłączamy wydatki wątpliwe z wniosku o płatność.

21 21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska

UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI

EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO

21 kwietnia 2023Ministerstwo Środowiska22