Zagrożenia w funkcjonowaniu podmiotów Zagrożenia w funkcjonowaniu podmiotów leczniczychleczniczych

KONFERENCJA KONFERENCJA

„„Teraźniejszość i przyszłość funkcjonowania ochrony zdrowia na Teraźniejszość i przyszłość funkcjonowania ochrony zdrowia na Mazowszu”Mazowszu”

Związku Pracodawców Mazowieckiego Porozumienia Szpitali PowiatowychZwiązku Pracodawców Mazowieckiego Porozumienia Szpitali Powiatowych

3-5 października 2012 r3-5 października 2012 r..

1

Potencjał mazowieckiej ochrony zdrowia • W ramach umów z NFZ działa ponad 1800 różnej wielkości podmiotów, praktyk

grupowych i świadczeniodawców indywidualnych.

• Publiczne podmioty lecznicze na Mazowszu prowadzone są przez samorząd wojewódzki, samorządy powiatowe i gminne, miasto stołeczne Warszawa, uczelnie medyczne, Ministra Obrony Narodowej oraz Ministra Spraw Wewnętrznych i Administracji. Z danych statystycznych wynika, że w szpitalach ogólnych na Mazowszu mamy obecnie ok. 23 tys. łóżek, w zakładach opieki długoterminowej i hospicjach – ok. 5 tys., w szpitalach psychiatrycznych – blisko 4 tys. Szpitale wyposażane są w coraz bardziej nowoczesną aparaturę.

Na terenie samej Warszawy funkcjonuje aż 10 spośród 14 podległych Ministrowi Zdrowia instytutów badawczych, prowadzących działalność leczniczą.

• Mazowiecka ochrona zdrowia to również bardzo liczna grupa pracowników – ok. 43 tys. osób, w tym ponad 12 tys. lekarzy i ok. 25,5 tys. pielęgniarek czy ponad 2,8 tys. położnych.

• Niedobór środków w planie MOW NFZ sprawia iż podmioty, szczególnie publiczne, realizując zadania, do których zostały powołane – nie mają gwarancji odzyskania poniesionych kosztów. Świadczą o tym ogromne kwoty tzw. nadwykonań, których mazowiecki NFZ nie finansuje.

2

Aktualne problemy podmiotów leczniczych i podmiotów tworzących wynikające z otoczenia prawnego i finansowania świadczeń opieki zdrowotnej przez NFZ

(PLAN PREZENTACJI)

I.I. Problemy związane ze sporządzeniem planu finansowego przez podmiot Problemy związane ze sporządzeniem planu finansowego przez podmiot leczniczyleczniczy

II.II. Problemy związane z procesem przekształceń SPZOZ Problemy związane z procesem przekształceń SPZOZ w spółki kapitałowew spółki kapitałowe

III.III. Zagadnienia związane z funkcjonowaniem przekształconych podmiotów Zagadnienia związane z funkcjonowaniem przekształconych podmiotów leczniczychleczniczych

IV.IV. Trudna perspektywa - zmniejszenie planu finansowego NFZ na rok 2013Trudna perspektywa - zmniejszenie planu finansowego NFZ na rok 2013

V.V. Niedobór środków finansowych w budżecie województwa mazowieckiego Niedobór środków finansowych w budżecie województwa mazowieckiego i budżetach samorządów powiatowych – brak środków na inwestycje – i budżetach samorządów powiatowych – brak środków na inwestycje – (termin przystosowania do wymogów Rozporządzenia MZ do 2016)(termin przystosowania do wymogów Rozporządzenia MZ do 2016)

3

Problemy związane ze sporządzeniem planu Problemy związane ze sporządzeniem planu finansowego przez podmiot leczniczyfinansowego przez podmiot leczniczy

trudności ze zbilansowaniem przychodów i kosztów

rosnące koszty działalności jednostek (m.in. wzrost VAT, nowe ubezpieczenia, inflacja)

stojące praktycznie na tym samym poziomie lub ulegające zmniejszeniu przychody z kontraktowania świadczeń przez NFZ

4

Przekształcenie SPZOZ w spółkę kapitałowąPrzekształcenie SPZOZ w spółkę kapitałową

Obowiązek podjęcia decyzji o przekształceniu SPZOZ w spółkę zgodnie z ustawą o działalności leczniczej powstanie po raz pierwszy po zatwierdzeniu sprawozdań finansowych za 2012 r.

Termin sporządzenia tego sprawozdania upływa 31 marca 2013 r., a jego zatwierdzenia 31 czerwca tego roku.

Decyzję o przekształceniu samorząd musi podjąć, jeżeli do 30 września 2013 r. nie pokryje straty finansowej SPZOZ.

Uchwała w sprawie przekształcenia bądź likwidacji SPZOZ powinna być więc podjęta w ciągu 12 miesięcy od upływu terminu do pokrycia straty, tj. do 30 września 2014 r.

Termin na skorzystanie z pomocy finansowej, o której mowa w art. 190 (możliwość umorzenia przejętych zobowiązań) i 196 (możliwość uzyskania dotacji) ustawy o działalności leczniczej, upływa 31 grudnia 2013 r.

5

Kwestie związane z procesem przekształceń SPZOZ w spółki kapitałoweKwestie związane z procesem przekształceń SPZOZ w spółki kapitałowe brak środków w budżetach jednostek samorządu terytorialnego na realizację

obowiązku ustawowego związanego z koniecznością pokrycia ujemnego wyniku finansowego, przekształcenia lub likwidacji SPZOZ, które na koniec roku uzyskały ujemny wynik finansowy, który po dodaniu kosztów amortyzacji, ma wartość ujemną

niejednoznaczne przepisy i brak utrwalonej praktyki związanej z procesem przekształcenia oraz możliwością uzyskania wsparcia finansowego przez podmiot tworzący;

ograniczony, krótki czas w jakim podmioty tworzące mogłyby skorzystać z dotacji z budżetu państwa na pokrycie przejętych zobowiązań cywilnoprawnych (złożenie wniosku przed 31 grudnia 2013 r.)

ograniczenie ewentualnych dotacji oraz możliwości uzyskania umorzenia przejętych zobowiązań do zobowiązań wskazanych w ustawie o działalności leczniczej.

6

Zagadnienia związane z funkcjonowaniem przekształconych jednostekZagadnienia związane z funkcjonowaniem przekształconych jednostek

prawna możliwość utworzenia spółki handlowej obciążonej długiem (sukcesja generalna zobowiązań SPZOZ, które nie zostały przejęte przez podmiot tworzący) – przejęcie części zadłużenia podmiotu leczniczego przez podmiot tworzący nie gwarantuje że spółka będzie wypłacalna;

podmiot leczniczy działający w formie spółki kapitałowej, w odróżnieniu od SPZOZ, posiada zdolność upadłościową;

wzrost kosztów związany z prowadzeniem działalności w formie

spółki kapitałowej, np. brak zwolnień od podatku od nieruchomości, konieczność płacenia podatku dochodowego;

7

Zagadnienia związane z funkcjonowaniem przekształconych jednostek c.d.Zagadnienia związane z funkcjonowaniem przekształconych jednostek c.d.

zbyt niskie kontrakty z NFZ, stanowiące główne źródło przychodów jednostek, niepokrywające generowanych przez podmioty kosztów działalności: utrzymywanie kontraktów na stałym poziomie; opóźnienia w płatności z NFZ; brak zmian stawek

kwestia wyposażenia spółki w majątek (przekazanie na własność nieruchomości) - tylko spółka wyposażona w majątek uzyskuje zdolność kredytową i wiarygodność w bankach;

konieczność zachowania 100% udziałów przez samorząd

w przypadku korzystania przez jednostkę z dotacji unijnych;

8

9

Przykładowe szacunkowe obciążenia samorządu województwa mazowieckiego (na podstawie wyników finansowych za rok 2011)

• Zgodnie z zapisami ustawy o działalności leczniczej podmiot tworzący może pokryć ujemny wynik finansowy za rok obrotowy, dlatego najbardziej aktualnymi danymi są dane na koniec 2011 r.

• Według nich spośród 23 SPZOZ prowadzących działalność leczniczą 13 osiągnęło ujemny wynik finansowy, który po dodaniu kosztów amortyzacji ma wartość ujemną. Na jej pokrycie należałoby przeznaczyć kwotę w wysokości blisko 48 mln zł. (gdyby obowiązek dotyczył bieżącego roku)

Przykładowe obciążenia finansowe samorządu w przypadku dwóch spzoz w najtrudniejszej sytuacji finansowej

Według danych na koniec 2011 r. środki konieczne na pokrycie ujemnych wyników finansowych (które po dodaniu kosztów amortyzacji dały wartość ujemną do wysokości tej wartości) wynoszą:

Wojewódzki Szpital Chirurgii Urazowej Św. Anny SPZOZ w Warszawie - 15 626 200,78 zł SZPZOZ im. "Dzieci Warszawy" w Dziekanowie Leśnym - 4 988 509,49 zł.

W przypadku likwidacji ww. jednostek Województwo Mazowieckie musiałoby przejąć zobowiązania długo- i krótkoterminowe, które:

na dzień 31 grudnia 2011 r. wyniosły:• Wojewódzki Szpital Chirurgii Urazowej Św. Anny SPZOZ w Warszawie 92 104 907 zł • SZPZOZ im. "Dzieci Warszawy" w Dziekanowie Leśnym 39 756 614 zł

na dzień 30 czerwca 2012 r. wyniosły:• Wojewódzki Szpital Chirurgii Urazowej Św. Anny SPZOZ w Warszawie 95 748 265 zł • SZPZOZ im. "Dzieci Warszawy" w Dziekanowie Leśnym 44 094 898 zł

Biorąc pod uwagę bieżący plan finansowy Wojewódzkiego Mazowieckiego Oddziału NFZ i znaczny niedobór środków finansowych MOW NFZ na rok 2013 kwoty te mogą się znacznie zwiększyć.

10

PLAN FINANSOWY na 2013 r. Mazowieckiego Oddziału Wojewódzkiego NFZ

Zatwierdzony Przez Ministra Zdrowia w porozumieniu z Ministrem Finansów 14 sierpnia 2012 roku,

opublikowany 21 sierpnia 2012 roku (zmieniony 30 sierpnia 2012 roku)

SKUTKI ZMNIEJSZENIA PRZEZ NFZFINANSOWANIA ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ

DLA MIESZKAŃCÓW MAZOWSZA

11

Porównanie 2012 i 2013 /dane w tys. zł/

RZECZYWISTE ZAPOTRZEBOWANIE NA ROK 2013

9 647 577 tys. zł

NIEDOBÓR W STOSUNKU DO RZECZYWISTEGO ZAPOTRZEBOWANIA

859 326 tys. zł

W 2013 R. MNIEJ O 242 917 TYS. ZŁ OD PLANU NA 2012 R.

PLAN FINANSOWY NA 2012 (stan na 01.01.2012 r.)

9 031 168 tys. zł

PLAN FINANSOWY na 2013r. (Zatwierdzony 14.08.2012r.)

8 788 251 tys. zł

12

SPADEK DOFINANSOWANIA SŁUŻBY ZDROWIA NA MAZOWSZU W 2013 R.Mazowiecki Oddział Wojewódzki NFZ na tle innych oddziałów

różnica pomiędzy planem na 2013 r. a 2012 r. /dane w tys. zł/

13

SPADEK FINANSOWANIA ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ NA MAZOWSZU W 2013 R. /dane w proc./

14

MNIEJ PIENIĘDZY NA ŚWIADCZENIA w poszczególnych zakresach świadczeń /dane w tys. zł/

POZ. RODZAJE ŚWIADCZEŃ

PLAN FINANSOWY NA 2013

(z 14.08.2012)

PLAN FINANSOWY NA 2013

(z 30.08.2012)*

PLAN FINANSOWY NA 2012

(z 10.10.2012) RÓŻNICA (2013*- 2012)

B2Koszty świadczeń zdrowotnych (B2.1+...+B2.18), w tym: OGÓŁEM 8 788 251,00 8 788 251,00 9 031 168,00 -242 917,00

B2.1 podstawowa opieka zdrowotna 1 067 000,00 1 067 000,00 1 040 000,00 27 000,00

B2.2 ambulatoryjna opieka specjalistyczna 714 000,00 730 170,00 754 905,00 -24 735,00

B2.3 leczenie szpitalne 4 114 551 ,00 4 299 971,00 4 627 151,00 -327 180,00

B2.4 opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień 320 806,00 349 281,00 325 742,00 23 539,00

B2.5 rehabilitacja lecznicza 389 709,00 400 821,00 381 592,00 19 229,00

B2.6świadczenia pielęgnacyjne i opiekuńcze w ramach opieki długoterminowej 134 849,00 138 872,00 133 761,00 5 111,00

B2.7 opieka paliatywna i hospicyjna 38 000,00 39 137,00 39 378,00 -241,00

B2.8 leczenie stomatologiczne 194 657,00 200 591,00 204 355,00 -3 764,00

B2.9 lecznictwo uzdrowiskowe 95 731,00 95 731,00 95 731,00 0,00

B2.11koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych Funduszu 17 856,00 18 195,00 15 766,00 2 429,00

B2.12 świadczenia zdrowotne kontraktowane odrębnie 241 575,00 248 682,00 226 809,00 21 873,00

B2.13Zaopatrzenie w wyroby medyczne oraz ich naprawa, o których mowa w ustawie o refundacji 115 500,00 115 500,00 85 000,00

30 500,00

ŚRODKI FINANSOWE NFZ NA LECZENIE SZPITALNE W WOJEWÓDZTWIE MAZOWIECKIM WEDŁUG PLANÓW OSTATECZNYCH (stan na dzień 30.09.2012)

15

4 627 151 000

4 299 971 000

4 485 320 000

4 395 082 000

4 212 242 000

4 100 000 000

4 200 000 000

4 300 000 000

4 400 000 000

4 500 000 000

4 600 000 000

4 700 000 000

2009 2010 2011 2012 2013

kwoty (w zł)

ŚRODKI FINANSOWE NFZ NA AMBULATORYJNĄ OPIEKĘ SPECJALISTYCZNĄ

W WOJEWÓDZTWIE MAZOWIECKIM WEDŁUG PLANÓW OSTATECZNYCH

16

676 863 000

711 879 000

754 905 000

730 170 000

660 000 000

685 000 000

710 000 000

735 000 000

760 000 000

2010 r. 2011 r. 2012 r. 2013 r.

Kwoty (w zł)

17

RZECZYWISTE POTRZEBY MAZOWIECKIEJ SŁUŻBY ZDROWIA /dane w tys. zł/

18

RZECZYWISTE POTRZEBY MAZOWIECKIEGO OW NFZ /dane w tys. zł/ (w poszczególnych zakresach świadczeń opieki zdrowotnej)

POZ. RODZAJE ŚWIADCZEŃ

PLAN FINANSOWY NA 2013

(z 14.08.2012)

PLAN FINANSOWY NA 2013

(z 30.08.2012) po uruchomieniu

rezerwy migracyjnej

PLANOWANE RZECZYWISTE

ZAPOTRZEBOWANIE 2013 RÓŻNICA

B2 Koszty świadczeń zdrowotnych (B2.1+...+B2.18), w tym: 8 788 251,00 8 788 251,00 9 647 577,00 -859 326,00B2.1 podstawowa opieka zdrowotna 1 067 000,00 1 067 000,00 1 067 000,00 -

B2.2 ambulatoryjna opieka specjalistyczna 714 000,00 730 170,00 803 087,00 -72 917,00

B2.3 leczenie szpitalne 4 114 551 ,00 4 299 971,00 4 816 356,00 -516 385,00

B2.4 opieka psychiatryczna i leczenie uzależnień 320 806,00 349 281,00 320 806,00 28 475,00

B2.5 rehabilitacja lecznicza 389 709,00 400 821,00 413 419,00 -12 598,00

B2.6świadczenia pielęgnacyjne i opiekuńcze w ramach opieki długoterminowej 134 849,00 138 872,00 147 373,00 -8 501,00

B2.7 opieka paliatywna i hospicyjna 38 000,00 39 137,00 38 191,00 946,00

B2.8 leczenie stomatologiczne 194 657,00 200 591,00 198 621,00 1 970,00

B2.9 lecznictwo uzdrowiskowe 95 731,00 95 731,00 115 276,00 -19 545,00

B2.11koszty profilaktycznych programów zdrowotnych finansowanych ze środków własnych Funduszu 17 856,00 18 195,00 19 856,00 -1 661,00

B2.12 świadczenia zdrowotne kontraktowane odrębnie 241 575,00 248 682,00 241 575,00 7 107,00

B2.13Zaopatrzenie w wyroby medyczne oraz ich naprawa, o których mowa w ustawie o refundacji 115 500,00 115 500,00 122 000,00

-6 500,00

B2.17rezerwa na koszty świadcze n opieki zdrowotnej w ramach migracji ubezpieczonych 271 045,00 0,00 271 045.00 - 271 045,00

19

URUCHOMIENIE REZERWY NA KOSZTY ŚWIADCZEŃ OPIEKI ZDROWOTNEJ W RAMACH MIGRACJI UBEZPIECZONYCH

30 sierpnia br. Prezes Narodowego Funduszu Zdrowia podjęła decyzję o uruchomieniu rezerwy na koszty świadczeń opieki zdrowotnej w ramach migracji ubezpieczonych w planie finansowym Narodowego Funduszu Zdrowia na 2013 r.

Modyfikacja planu nie powoduje zmiany ogólnej kwoty przeznaczonej na pokrycie świadczeń opieki zdrowotnej i tylko pozornie wpływa na wzrost środków w poszczególnych rodzajach świadczeń.

Kwoty, które zostały dodane do poszczególnych zakresów świadczeń opieki zdrowotnej - w rzeczywistości będą zablokowane na pokrycie kosztów leczenia pacjentów z Mazowsza u świadczeniodawców z innych województw.

W procesie kontraktowania świadczeń opieki zdrowotnej na rok 2013 środki finansowe pochodzące z tzw. rezerwy migracyjnej nie mogą zostać uruchomione.

20

SKUTKI DRASTYCZNEGO OBNIŻENIA ŚRODKÓW MOW NFZDLA PACJENTÓW Z MAZOWSZA

• dłuższe kolejki do specjalistów;• brak możliwości zabezpieczenia w pełni środków na finansowanie bieżącej

działalności świadczeniodawców; • zapaść finansowa szpitali:

drastyczne obniżenie planowanych kosztów świadczeń w pozycji leczenie szpitalne w stosunku do roku 2012:

spadek o 327 180 tys. zł i niedobór 516 385 tys. zł w stosunku do realnych potrzeb;

• brak możliwości finansowania nowych zadań; • brak możliwości rozszerzenia zawartych kontraktów w związku

z rozwojem, zakupem wysokospecjalistycznego sprzętu czy wprowadzaniem nowoczesnych procedur medycznych;

• brak możliwości poprawy dostępu do badań diagnostycznych i hospitalizacji w szczególnie deficytowych podstawowych świadczeniach szpitalnych.

Mazowsze jako jedyny region w kraju traci podwójnie.• Mazowsze płaci „janosikowe” od 2004 r. W sumie,

do końca 2011 r. przekazało innym województwom już 5,1 mld zł. Otrzymane od Mazowsza środki regiony przeznaczają na najróżniejsze cele, od bieżącego finansowania administracji po inwestycje.

• W 2012 r. subwencja wyrównawcza ma być naliczana według zasad obowiązujących w 2010 r.

• Mazowsze odda w tym roku na rzecz innych regionów 659 mln zł, czyli aż 40 proc. dochodów podatkowych.

• Jest to o 31 mln zł więcej niż w ubiegłym roku. • Dodatkowo wpływy do budżetu województwa w

2012 r. z tytułu udziału w podatkach dochodowych PIT i CIT będą mniejsze o ok. 250 – 300 mln zł.

• Skutki niedoboru środków finansowych w budżecie województwa to m.in. brak możliwości wsparcia procesów inwestycyjnych wynikających z konieczności dostosowania obiektów do obowiązujących wymogów

• Zapotrzebowanie na środki finansowe podmiotów leczniczych samorządu województwa mazowieckiego na ten cel to kwota ok. 500mln zł

• Konieczne jest również zabezpieczenie środków finansowych na pokrycie ujemnych wyników finansowych spzoz i ewentualne procesy przekształceń.

21

• Kwota „janosikowego” w roku 2012 659 mln zł

Dziękuję za uwagę.Dziękuję za uwagę.

22