w świetle międzynarodowych standardów CSRk.wnp.pl/f/019/524/badanie_prezentacja_Deloitte.pdf ·...

Polski sektor energetyczny

w świetle międzynarodowych

standardów CSR

Warszawa, 27 września 2010

© 2010 Deloitte Polska

Energetyka - trendy światowe w zakresie upubliczniania informacji z obszaru CSR

Odpowiedzialność społeczna w oczach liderów przedsiębiorstw energetycznych w Polsce

Wyniki badania internetowego dot. informacji ujawnianych publicznie przez firmy z branży

Pogłębione badanie benchmarkowe (ankieta) - kluczowe wnioski

Spis treści

Polski sektor energetyczny w świetle międzynarodowych standardów CSR 2


Elementy wielowymiarowej analizy obrazu CSR branży

energetycznej w Polsce

Polski sektor energetyczny w świetle międzynarodowych standardów CSR

I FAZA: Analiza stopnia upublicznienia

przez Energetykę informacji z zakresu CSR (badanie internetowe) (czerwiec-lipiec 2010)

II FAZA: Badanie ankietowe „Polski

sektor energetyczny w świetle

międzynarodowych standardów CSR”(sierpień-wrzesień 2010)

CSR - Badanie dużych firm(metoda PAPI, liderzy 338 największych firm w tym 18 energetycznych) (kwiecień-lipiec 2010)

• poznanie opinii i postaw liderów branży energetycznej, która jest kluczowym czynnikiem rozwoju CSR

• porównanie branży energetycznej z resztą polskiego rynku

• spojrzenie na firmy z punktu widzenia niezależnego

gracza rynkowego (np. inwestora, klienta), który chce

odnaleźć informacje na temat różnych aspektów CSR

• weryfikacja transparentności z punktu widzenia osoby z

zewnątrz (otoczenia)

• analiza publicznie dostępnych informacji (strony

internetowe spółek, raporty roczne i sprawozdania

zarządów spółek, raporty spółek dotyczące obszaru

odpowiedzialności społecznej, UOKiK)

• analiza w świetle zakresu Sustainability Reporting

Guidelines & Electric Utility Sector Supplement

• przebadano 26 podmiotów (badanie na poziomie grup)

• spojrzenie na firmy z punktu widzenia niezależnego

gracza rynkowego (np. inwestora, klienta), który próbuje

uzyskać informacje w firmie nt jej CSR

• zweryfikowanie zdolności firm do udzielania

odpowiedzi otoczeniu i czasu jaki w tym celu potrzebują

• kwestionariusz pogłębiający analizę I fazy badania

• wielowymiarowy zakres informacji, potwierdzany przez

różne źródła w firmie, uwzględniając członków zarządu

• analiza informacji na poziomie grup - zapytanie

skierowane do 20 kluczowych podmiotów

• stworzenie całościowego, a jednocześnie wielowątkowego obrazu branży energetycznej oraz odniesienie go do

międzynarodowych standardów z zakresu komunikowania kwestii CSR

• dostarczenie firmom materiału do badań porównawczych

CSR w Energetyce

3

!

Energetyka – trendy światowe w zakresie upubliczniania informacji z obszaru CSR (wg danych za rok 2009)

© 2010 Deloitte Polska5

Wzrost liczby raportów CSR potwierdza wyraźny trend

w zakresie stopnia upubliczniania informacji na temat firmy


Źródło: „CRRA CR ReportingAward’10, Global Winers & Reporting Trends,” CorporateRegister, 04.2010


Trend do ujawniania informacji na temat niefinansowych

wyników firm najsilniej rysuje się w Europie


6 Polski sektor energetyczny w świetle międzynarodowych standardów CSR


Rośnie ponadto udział raportów, które kompleksowo

prezentują wyniki firmy




Na świecie energetyka jest branżą wiodącą jeśli chodzi

o liczbę publikowanych raportów




Wnioski

• Rosnące zainteresowanie pozafinansowymi

aspektami działalności firm, w tym zwłaszcza

w przypadku branż silnie oddziaływujących na

otoczenie. Wymusza to ich większą

transparentność.

• Oczekiwania rynkowe i dialog przedstawicieli

różnych środowisk zaowocowały opublikowaniem

w styczniu 2010 r. suplementu dla branży

energetycznej do wytycznych GRI.

• Suplement ten jest obecnie obligatoryjny dla firm

raportujących wg wytycznych GRI na poziomie A.

Polski sektor energetyczny w świetle międzynarodowych standardów CSR 9

CSR a liderzy przedsiębiorstw energetycznych(wyniki badania Dużych Firm)

I FAZA: Analiza stopnia

upublicznienia przez

Energetykę informacji z

zakresu CSR

II FAZA: Badanie ankietowe

„Polski sektor energetyczny


standardów CSR”

CSR w Energetyce

CSR - Badanie dużych firm


0,0%

0,0%

0,0%

6,4%

7,5%

10,9%

11,5%

13,8%

22,3%

27,8%

33,3%

43,8%

44,0%

55,6%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

inne

działa na rzecz niwelowania …

przeznacza część dochodów na …

działa na rzecz interesariuszy

wprowadza innowacje do praktyki

dba o równe traktowanie pracowników

trudno powiedzieć

stosuje zasady ładu korporacyjnego, …

przeznacza część dochodów na …

dba o stabilne zatrudnienie

nie poddaje się korupcji

działa w sposób przejrzysty

chroni środowisko naturalne

działa zgodnie z prawem

W oczach liderów firm z branży energetycznej w Polsce

właśnie transparentność jest jednym z kluczowych

wyznaczników bycia społecznie odpowiedzialnym

Przedsiębiorstwo społecznie odpowiedzialne…

Źródło: Badanie dużych firm CSR, TNS OBOP, lipiec 2010



0,0%

0,0%

0,0%

3,9%

10,5%

13,1%

13,5%

18,4%

22,1%

30,6%

54,0%

61,1%

62,1%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

wpływ polityczny

nie odnosi żadnych korzyści

inne

brak odpowiedzi

wpływa na zrównoważony rozwój kraju

dobre relacje z administracją publiczną

wzrost udziału w rynku

lojalność pracowników

solidarność ze społecznością lokalną

lojalność klientów

wiarygodność firmy

ochrona środowiska

wizerunek firmy, reputacja

Liderzy firm z branży energetycznej – obok innych korzyści

- dostrzegają wiele, które bezpośrednio przekładają się na

pozycję rynkowąJakie korzyści odnosi Pana(i) przedsiębiorstwo ze stosowania zasad społecznej

odpowiedzialności?

Źródło: Badanie dużych firm CSR, TNS OBOP, lipiec 2010:



Liderzy postrzegają zarządzane przez siebie firmy jako

działające w sposób odpowiedzialny

85%

15%

tak

nie

trudno powiedzieć

brak odpowiedzi

Źródło: Badanie dużych firm CSR, TNS OBOP, lipiec 2010:


89%

2%

8%

1%

energetyka

ogółem


Wnioski

• Energetyka, w tym zwłaszcza rodzima, jako branża, jest z definicji branżą uciążliwą

dla środowiska naturalnego, narażoną na dużą presję otoczenia i potrzebującą

większej transparentności i otwartości na dialog.

• Produkt, jakim jest energia, jest wyjątkowo homogeniczny i trudno jest znaleźć

poza-cenowe elementy różnicujące oferty firm energetycznych, a mogące

przyciągnąć klienta indywidualnego. CSR może być takim właśnie wyróżnikiem.

• Polska energetyka znajduje się w okresie przemian, rynek został zliberalizowany

i firmy mają szansę zabiegania o względy klienta.

• Kwestie społecznej odpowiedzialności biznesu są przedmiotem zainteresowania

Prezesa URE i stopniowo przebijają się w poważnych mediach biznesowych.

Mając na uwadze zarówno powyższe, jak i deklaracje zarządzających firmami,

należałoby się spodziewać usystematyzowanego podejścia do kwestii CSR,

rzetelnego komunikowania swoich działań oraz wykorzystywania elementów

społecznej odpowiedzialności biznesu w budowaniu przewagi konkurencyjnej.


Informacje upublicznione na temat przedsiębiorstwenergetycznych(wyniki badania dotyczącego informacji ogólnodostępnych)




zakresu CSR




standardów CSR”

CSR w Energetyce



CSR jako podejście zarządcze, a nie wizerunkowe

Jakiego rodzaju danych poszukiwaliśmy w oparciu o Sustainability Reporting Guidelines

& Electric Utility Sector Supplement? (przykłady)

dostawcy produkcjasprzedaż

(dystrybucja)

•etyczne kryteria doboru

dostawców (HR1, HR2)

• czystość paliwa (węgla) (EN26)

•źródło paliwa (krajowe /

zagraniczne)(EC6)

• polityka personalna

•rozwój pracowniczy (EU14)

•bezpieczeństwo i higiena

pracy (EU6, LA7)

•wolność stowarzyszania (HR5, LA4)

•emisja zanieczyszczeń (EN16-EN20)

•Wycofywanie PCB (EN22)

•wybór technologii

•Sprawność energetyczna (EU11)

•Straty w przesyle (EU12)

•relacje z klientem (PR5)

•kwestia klienta

wrażliwego (EU27)

•polityka reklamacji (PR4)

• przestrzeganie zasad

wolnego rynku (PR9, SO7)

•stabilność dostaw energii (EU6)

Systemy zarządzania, strategia CSR, bezpieczeństwo energetyczne kraju



% odnalezionych informacji w danych / komunikatach

publicznie dostępnych nie jest zadowalający

26,7%

28,9%

28,9%

28,9%

29,4%

31,1%

34,4%

35,6%

43,3%

0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0%

Tauron

ENERGA

EDF Polska

Vattenfall Polska

PSE Operator

Enea

Dalkia Polska SA

RWE - Polska

PGE

21

,3%

Firmy, dla których upubliczniono powyżej 25% poszukiwanych informacji

Źródło: Analiza przeprowadzona przez firmę Deloitte na

próbie 26 podmiotów (grup) z branży energetycznejPolski sektor energetyczny w świetle międzynarodowych standardów CSR


Ilość informacji dostępnych publicznie jest niewielka

i ograniczona do wybranych obszarów (średnia 21,3%).

Procent informacji z kluczowych obszarów CSR, komunikowanych przez firmy

(zidentyfikowanych jako publicznie dostępne).

Obraz działań podejmowanych przez

firmy energetyczne w obszarze CSR,

wyłaniający się z analizy informacji

publicznie dostępnych, jest wyraźnie

fragmentaryczny.

Trudność z dostępnością oraz

porównywalnością prezentowanych

przez firmy danych utrudnia wszystkim

podmiotom ocenę, jak faktycznie

wypadają one na tle rynku i swojej

najbliższej konkurencji.

Również, a może przede wszystkim,

klienci mają ograniczoną możliwość

zdobycia interesujących informacji.

41,7%

39,2%

10,3%

20,5%

14,1%

16,9%

Organizacja

Strategia CSR

Wpływ na bezpieczeństwo

energetyczne kraju (wpływ gospodarczy)

Wpływ środowisko naturalne

Pracownicy

Społeczność lokalna, społeczeństwo, klienci

Źródło: Analiza przeprowadzona przez firmę Deloitte na próbie 26 podmiotów

(grup) z branży energetycznej


CSR w energetyce: benchmark(wybrane wyniki pogłębionego badania ankietowego)




zakresu CSR




standardów CSR”

CSR w Energetyce



Doświadczenia z badania: problem z zarządzaniem

informacją

•Odpowiedziały firmy posiadające zagranicznych inwestorów strategicznych oraz średniej wielkości

podmioty rodzime (odpowiedziało 8 na 20 pytanych).

•Czas wypełnia ok. 5 tygodni - można założyć, że np. potencjalni inwestorzy giełdowi nie czekaliby

tak długo i zapewne zrezygnowaliby z inwestycji.

•Branża jako całość ma trudność z zarządzaniem informacją (złożone struktury, brak realnego

zarządzania kwestiami społecznej odpowiedzialności, a tym samym brak systemów przepływu

informacji, itp.).

•Niejednoznaczny stosunek osób wypełniających i zarządów do kwestii ujawnienia informacji.

Responsibility = response + ability

(Badanie realizowane było na przełomie sierpnia i września 2010 r.; był to dla wielu firm okres wytężonej pracy: konsolidacja PGE, prywatyzacja ENEA i ENERGA)


Założenie:

•ankieta, której zakres odzwierciedlał zakres wytycznych Sustainability Reporting Guidelines &

Electric Utility Sector Supplement zawierała pytania, które mogą być typowymi pytaniami osób

spoza branży energetycznej (inwestorów, mediów, klientów, akademików).

•miała na celu sprawdzenie, czy działające w Polsce przedsiębiorstwa energetyczne są w

stanie w określonym czasie dostarczyć informacje, o które pyta rynek.


Zakres informacyjny: przykładowe pytania (1/2)


Organizacja

• Moc zainstalowana w podziale na główne źródła energii wg

źródeł jej wytworzenia

•Czy firma planuje lub realizuje obecnie inwestycje w

konwencjonalne źródła energii?*

•Czy firma dąży do ograniczania liczby linii napowietrznych?

•Przeciętna sprawność energetyczna instalacji produkcyjnych

•Przeciętne straty energetyczne w przesyle energii elektrycznej

•Czy i jakie systemy zarządzania zostały wdrożone w firmie?

•Czy w ciągu ostatnich 3 lat nałożono na firmę prawomocne

kary?

•Czy na stronie Internetowej upublicznione są informacje na

temat zarządu firmy?

Strategia CSR

•Czy firma przyjęła deklarację misji i wartości?

•Czy firma przyjęła strategię społecznej odpowiedzialności

biznesu/zrównoważonego rozwoju ?

•Czy wyznaczona została dedykowana osoba (koordynator) ds.

społecznej odpowiedzialności biznesu w firmie?

Bezpieczeństwo energetyczne

• Czy firma podejmuje działania, które mają gwarantować

stabilność produkcji / dostaw energii w krótkim okresie,

ograniczając ryzyko balck-out'ów?

•Czy firma posiada strategię lub politykę zarządzania

stabilnością i bezpieczeństwem produkcji / dostaw energii w

długim okresie?

•Czy firma preferuje zakup węgla krajowego, przez co

pośrednio wspiera rodzimych producentów?

Środowisko naturalne

• Czy firma ma opracowaną strategię środowiskową?

•Czy w ciągu ostatnich 3 lat miały miejsce jakieś poważniejsze

incydenty związane z wystąpieniami / bojkotami /

happeningami grup ekologicznych?

•Całkowita emisja CO2, związków siarki, azotu, pyłów różnych

frakcji

•Czy wśród kryteriów zakupu paliw znajdują się kryteria

dotyczące ich potencjalnego wpływu na środowisko?

•Czy strategia firmy zakłada wdrożenie technologii sekwestracji

dwutlenku węgla (CCS)?*


Zakres informacyjny: przykładowe pytania (2/2)


Środowisko naturalne (c.d.)

•Czy w firmie funkcjonują urządzenia zawierające PCB

(polichlorowane bifenyle)?

•Czy firma monitoruje potencjalny wpływ składowania

surowców, materiałów i odpadów poprodukcyjnych na stan wód

gruntowych, powierzchniowych i glebę, wpływ wód

chłodniczych na życie biologiczne w okolicznych zbiornikach

wodnych, poziom hałasu i poziom pól elektromagnetycznych?

•Czy analizowany jest wpływ linii przesyłowych na biosferę?

•Czy jakieś zakłady produkcyjne firmy (lub linie przesyłowe)

zlokalizowane są na obszarach chronionych lub innych

obszarach o dużej wartości przyrodniczej lub w bezpośrednim

ich sąsiedztwie?

•Czy w zakładach produkcyjnych wykorzystuje się w sposób

alternatywny wody chłodnicze?

Pracownicy

•Czy w firmie przyjęta została polityka / strategia HR?

•Czy pracownicy mają zapewniony rozwój i planowana jest ich

ścieżka kariery?

•Czy firma przyjęła kodeks etyki zapewniający zapisy

antydyskryminacyjne?

• Czy w ciągu ostatnich 3 lat miały w firmie miejsce strajki lub

związki zawodowe weszły w spór zbiorowy z firmą?

•Liczba wypadków przy pracy

•Czy firma oferuje pracownikom jakieś nieobligatoryjne

świadczenia?

•Czy w firmie funkcjonuje program wolontariatu

pracowniczego?

Społeczność / społeczeństwo / klienci

•Czy spółka prowadzi regularny i sformalizowany dialog ze

społecznościami lokalnymi

•Czy firma angażuje się społecznie na poziomie społeczności

lokalnych, w których działa?

•Czy firma podejmuje działania prewencyjne, edukacyjne na

rzecz ograniczenia liczby porażeń prądem / poszanowania

energii?

•Jakie kanały kontaktu z klientami wykorzystuje firma?

•Czy firma wprowadziła politykę i procedury dotyczące relacji z

tzw. klientem wrażliwym?

•Jakie kanały kontaktu z klientami wykorzystuje firma?

•Liczba reklamacji / liczba reklamacji, które zostały rozpatrzone

pozytywnie


0

0,02

0,04

0,06

0,08

0,1

0,12

0,14

0,16

0,18

0,2

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

23

Czy nagrody mogą być jeszcze jakimkolwiek wyróżnikiem

na rynku, skoro każda firma jakąś otrzymała?

Czy firma otrzymała w ostatnim roku jakieś istotne nagrody, wyróżnienia

lub zajęła wysokie miejsca w rankingach?


23%

15%

0%

15%

46%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

50%

związane z ekologią

związane z filantropią i

zaangażowaniem społecznym

związane z human resources

związane z relacjami klienckimi

tak, inne

!


Strategia CSR i dedykowany menedżer to dopiero

początkiem procesu wdrażania rozwiązań społecznie

odpowiedzialnych


0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

88%

38%

13%

63%

0% 20% 40% 60% 80% 100%

Czy firma przyjęła strategię społecznej odpowiedzialności

biznesu/zrównoważonego rozwoju lub czy strategia ogólna firmy uwzględnia

te elementy zarządzania?

Czy wyznaczona została dedykowana osoba (koordynator) ds.

społecznej odpowiedzialności biznesu w firmie?

tak nie


50%

13%

38%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

nie tak, zakres określamy

samodzielnie

tak, w oparciu o wytyczne GRI

25

Proces raportowania i publicznego komunikowania jest

elementem cyklu zarządzania CSR


0

0,2

0,4

0,6

0,8

1I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

(a) nie (wartość 0)

(b) tak, zakres określamy samodzielnie (wartość 0,5)

(c) tak, w oparciu o wytyczne GRI (wartość 1)

Czy firma raportuje kwestie związane ze

społeczną odpowiedzialnością biznesu

i zrównoważonym rozwojem?


Misja i wartości, które nie stały się fundamentem myślenia

o firmie, nie przedstawiają większej wartości

Czy firma przyjęła deklarację misji i wartości?


13%

63%

25%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

nie, nie zdefiniowaliśmy i nie przyjęliśmy

misji, ani kanonu wartości

tak tak i prowadzimy szkolenia by je

upowszechnić lub audyty wartości

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

(a) nie, nie zdefiniowaliśmy i nie przyjęliśmy misji, ani

kanonu wartości (wartość 0)

(b) Tak (wartość 0,5)

(c) tak i prowadzimy szkolenia by je upowszechnić lub

audyty wartości (wartość 1)


Kwestie, o jakie będzie pytać otoczenie, dotyczyć będą

aspektów operacyjnych, np. uwzględniania interesów

rodzimych producentach czy środowiska naturalnego

Czy firma preferuje zakup węgla krajowego, przez

co pośrednio wspiera rodzimych

producentów?


29%

57%

14%

0%

0% 20% 40% 60% 80%

nie dotyczy

tak, nasza polityka zakłada preferowanie

rodzimych dostawców, …

tak i cały kupowany surowiec jest surowcem

rodzimym

nie, znacząca część surowca pochodzi z

zagranicy

29%

57%

14%

0%

0% 20% 40% 60% 80%

nie dotyczy

tak i są one kluczowe, np. nasza polityka zakazuje

nam zakupu paliw …

tak, ale mają one stosunkowo niewielką wagę

wśród kryteriów …

nie

Czy wśród kryterium zakupu paliw znajdują się

kryteria dotyczące ich potencjalnego wpływu

na środowisko?

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII


25%

50%

25%

29%

71%

0%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80%

nie dotyczy

tak, są lub będą prowadzone w najbliższej przyszłości

tak, były prowadzone w przeszłości

CO2 związków siarki, azotu lub pyłów

28

Większą szansę na rynku mogą mieć firmy, którym uda

się ograniczyć negatywny wpływ na otoczenie


0

0,2

0,4

0,6

0,8

1I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

(a) tak, były prowadzone w przeszłości (wartość 0,5)

(b) tak, są lub będą prowadzone w najbliższej przyszłości

(wartość 0,5)

(c) nie dotyczy (wartość 0,5)

Czy w firmie na przestrzeni 5 ostatnich lat były, są

obecnie lub będą w najbliższej przyszłości podejmowane

działania mające skutecznie ograniczyć emisję

w przeliczeniu na jednostkę energii?


Dostępna energia już dziś nie jest produktem aż tak bardzo

homogenicznym, a elementem różnicującym jest

pozostawiany ślad klimatyczny


0,81%

2,39%

2,93%

2,95%

3,03%

4,92%

5,26%

5,87%

12,85%

0% 2% 4% 6% 8% 10% 12% 14%

Firma 9

Firma 8

Firma 7

Firma 6

Firma 5

Firma 4

Firma 3

Firma 2

Firma 1

x 16

0,7444Mg CO2/MWh

1,0214Mg CO2/MWh

27% CO2

mniej

Źródło: analiza na podstawie informacji publicznie dostępnych


Czy w ofercie firmy znajdują się "zielone" produkty?


13%

50%

13%

25%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60%

nie dotyczy

tak, mamy obecnie taki produkt w ofercie

nie, ale planujemy wprowadzić taki produkt

nie i nie planujemy wprowadzać w

najbliższym czasie takiego produktu

0

0,1

0,2

0,3

0,4

0,5

0,6

0,7

0,8

0,9

1

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

(a) nie i nie planujemy wprowadzać w najbliższym czasie takiego produktu

(wartość 0)

(b) nie, ale planujemy wprowadzić taki produkt (wartość 0,5)

(c) tak, mamy obecnie taki produkt w ofercie (wartość 1)

(uwaga: oferty te dotyczą raczej klientów biznesowych, a nie indywidualnych)


Gracze rynkowi różnią się, a więc zarządzający w sposób

odpowiedzialny mają szansę stać się dostawcami

preferowanymi


20,83

4,35

3,38

2,65

1,82

-

-

-

- 5,00 10,00 15,00 20,00 25,00

Firma 8

Firma 7

Firma 6

Firma 5

Firma 4

Firma 3

Firma 2

Firma 1

Śre

dn

ia w

Po

lsce

(o

gó

łem

)

Współczynnik wypadkowości


Doświadczenia z badania: CSR niewykorzystane szanse

rynkowe?

• Rośnie świadomość istotności CSR, powszechna jest akceptacja i zrozumienie dla

idei społecznej odpowiedzialności.

•Niemniej można odnaleźć niespójności pomiędzy deklaracjami a praktyką na poziomie

operacyjnym i na poziomie kompleksowego zarządzania tym obszarem biznesowym.

• Firmy często koncentrują się na eksponowaniu kwestii drugoplanowych, często

działań o charakterze wizerunkowym, a pomijają aspekty o charakterze biznesowym,

które mogłyby mieć dla otoczenia znacznie większe znaczenie.

• Jest to wstępny etap wdrożenia CSR, wyjątkiem są firmy posiadające inwestorów

strategicznych, w których spółka-matka wywiera silną presję na kompleksowe

zarządzanie społeczną odpowiedzialnością.

• Zbyt mało komunikowane są kwestie związane z planowanymi i realizowanymi

działaniami na rzecz ograniczenia wpływu na środowisko naturalne oraz związane

z dialogiem społecznym.



Kontakt

Halina Frańczak

Dyrektor Marketingu i PR w Polsce i krajach bałtyckich

E-mail:[email protected]

Tel.: (22) 511 00 21

Jacek Kuchenbeker

Menedżer

Dział Zarządzania Ryzykiem

E-mail: [email protected]

Tel.: (22) 511 03 42

Izabela Grygoruk

Starszy Konsultant

Dział Zarządzania Ryzykiem

E-mail: [email protected]

Tel.: (22) 511 03 79

33 Badanie dużych firm; Deloitte i Lewiatan

mailto:[email protected]






Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company

limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is

a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/pl/about for a

detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its

member firms.

http://www.deloitte.com/pl/about

w świetle międzynarodowych standardów CSRk.wnp.pl/f/019/524/badanie_prezentacja_Deloitte.pdf ·...

Documents

Transcript of w świetle międzynarodowych standardów CSRk.wnp.pl/f/019/524/badanie_prezentacja_Deloitte.pdf ·...