Rozliczanie projektów

w PO IŚ

Warszawa, 15 lutego 2011

2© PNO

Wprowadzenie

System sprawozdawczości;

Najczęściej popełniane błędy we wnioskach o płatność;

Elementy wniosku o płatność wymagające szczególnej

uwagi podczas przygotowywania wniosku;

Pułapki czyhające na Beneficjentów;

Właściwe dokumentowanie wydatków;

System sprawozdawczości

© PNO

BENEFICJENT

INSTYTUCJA POŚREDNICZĄCA II STOPNIA

INSTYTUCJA POŚREDNICZĄCA

PODKOMITET MONITORUJĄCY

Wniosek o

płatność

Raport z efektów

Informacja miesięczna

Spr. Okresowe,

roczne i końcowe

Spr. Roczne i końcowe

Sprawozdawczość beneficjenta

© PNO

Umowa o dofinansowanie określa obowiązki w zakresie sprawozdawczości, doprecyzowane w Wytycznych;

Sprawozdanie składane jest na wzorze wniosku o płatność;

Wniosek o płatność składany jest co najmniej raz na trzy miesiące, w terminie do 14 dni kalendarzowych od zakończenia okresu sprawozdawczego;

We wniosku o płatność ujmowany jest zarówno postęp rzeczowy, jak i finansowy projektu;

Beneficjant ma obowiązek składania raportów z osiągniętych efektów także do 5 lat po zakończeniu realizacji projektu;

Najczęściej popełniane błędy we WoP

Nieterminowe złożenie wniosku o płatność;

Błędne wskazanie okresu sprawozdawczego;

Błędnie wyliczona kwota dofinansowania;

Błędne wskazanie nazwy wskaźnika i/lub nazwy

zadania;

Brak karty wzoru podpisów przy pierwszym

wniosku o płatność;

Niezałączenie kompletu dokumentów

potwierdzających poniesienie wydatków

wykazanych we wniosku o płatność;© PNO

Elementy wymagające szczególnej uwagi

Okres za jaki składany jest wniosek (1)

Zestawienie dokumentów potwierdzających

poniesione wydatki objęte wnioskiem (9)

Uzyskany dochód oraz odsetki narosłe od

złożenia poprzedniego wniosku o płatność (10)

Postęp rzeczowy realizacji projektu (12)

Postęp finansowy realizacji projektu (13)

Wskaźniki realizacji projektu (15)

Oświadczenie beneficjenta (19) i załączniki (20)© PNO

Pułapki czyhające na Beneficjentów

Płatności dokonywane z wyodrębnionego

konta;

Płatności dokonywane z konta prywatnego;

Terminy składania wniosków i raportów;

Korekty finansowe;

Oświadczenia składane przez Beneficjenta;

Archiwizacja dokumentów;

© PNO

Oświadczenie beneficjenta

Ja niżej podpisany....... oświadczam, iż zgodnie z moją wiedzą:

- wydatki wskazane we wniosku jako kwalifikowalne zostały poniesione zgodnie ze wszystkim odpowiednimi zasadami kwalifikowania wydatków;

- informacje zawarte we wniosku o płatność rzetelnie odzwierciedlają rzeczowy i finansowy postęp realizacji projektu;

- we wniosku o płatność nie pominięto żadnych istotnych informacji, ani nie podano nieprawdziwych informacji, które mogłyby wpłynąć na ocenę prawidłowości realizacji projektu oraz finansowego i rzeczowego postępu w realizacji projektu.

Jestem świadomy odpowiedzialności karnej wynikającej z art. 297 kodeksu karnego, dotyczącej poświadczenia nieprawdy co do okoliczności mającej znaczenie prawne.

© PNO

Właściwe dokumentowanie wydatków

Kopie faktur lub dokumentów księgowych o

równoważnej wartości dowodowej wraz z

dowodami zapłaty;

Poświadczone za zgodność z oryginałem kopie

dokumentów potwierdzające odbiór/wykonanie

prac;

Inne – jeśli wymagane;

Przykładowo:

Kontrakt / umowa

Zapłacona faktura

Wyciąg bankowy

Polecenie przelewu

Inaczej dokumentujemy: koszty wynagrodzeń,

amortyzację, koszty ogólne itd.© PNO

Poprawny opis faktur

1) krótki opis zamówienia, którego dotyczył wydatek. wraz

ze wskazaniem, jaka część wydatku (np. jakiego rodzaju

wydatki, bądź jaki % wydatków) została uznana za

kwalifikowalną;

2) numer i datę (lub tylko datę jeśli brak jest numeru)

zawarcia kontraktu/umowy z Wykonawcą, z tytułu

którego poniesiono wydatek lub innego dokumentu

będącego podstawą poniesienia wydatku;

3) numer umowy o dofinansowanie;

4) numer zadania/kontraktu w ramach którego poniesiono

wydatek;

5) w przypadku państwowych jednostek budżetowych –

kod klasyfikacji budżetowej;© PNO

Poprawny opis faktur c.d.

6) kategorię wydatku zgodnie z listą kategorii wydatków

zawartą w objaśnieniu dotyczącym wypełniania pozycji

9 wniosku o płatność (np. Przygotowanie projektu –

Przygotowanie raportów OOŚ lub Roboty budowlane);

7) jeśli sporządzono odrębny dokument potwierdzający

wykonanie/odebranie robót/usług/dostaw – dane

identyfikujące ten dokument (np. numer, data

sporządzenia);

8) kwotę wydatków kwalifikowanych z

wyszczególnieniem VAT;

9) w przypadku faktur wyrażonych w walucie innej niż PLN

- kurs, po którym przeliczono jej wartość, na potrzeby

ujęcia w księgach rachunkowych.© PNO

Dziękuję za uwagę

Kontakt:

Anna Dymowska

Action Line Manager Training and Education

adymowska@pno.com.pl

tel. 501 302 201

© PNO