I R C P DEL G D F E 2011 T R A R P V 12/14 · Auditoría AEPOA/135/11 VI.6. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA...

INFORME DE RESULTADOS DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA

DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE 2011

TOMO II, RESULTADOS DE AUDITORÍA Y RECOMENDACIONES PREVENTIVAS

VOLUMEN 12/14

ÍNDICE

VOLUMEN 12/14

V. ÓRGANOS DE GOBIERNO 5

V.1. TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL 7

V.1.1. ANTECEDENTES 7

V.1.2. AUDITORÍA FINANCIERA 13

V.1.2.1. CAPÍTULO 5000 “BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES” 13

Auditoría AEPOA/128/11

V.2. CONSEJO DE LA JUDICATURA DEL DISTRITO FEDERAL 83



V.2.2.1. CAPÍTULO 1000 “SERVICIOS PERSONALES” 89


V.3. ASAMBLEA LEGISLATIVA DEL DISTRITO FEDERAL 127



V.3.2.1. CAPÍTULO 4000 “TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES,

SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS” 135


VI. ÓRGANOS AUTÓNOMOS 181

VI.1. INSTITUTO ELECTORAL DEL DISTRITO FEDERAL 183

VI.1.1. ANTECEDENTES 183

VI.1.2. AUDITORÍA FINANCIERA 189

VI.1.2.1. CAPÍTULO 5000 “BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES” 189


VI.2. TRIBUNAL ELECTORAL DEL DISTRITO FEDERAL 265



VI.2.2.1. CAPÍTULO 1000 “SERVICIOS PERSONALES” 271


VI.3. TRIBUNAL DE LO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO DEL DISTRITO FEDERAL 339





VI.4. COMISIÓN DE DERECHOS HUMANOS DEL DISTRITO FEDERAL 413



VI.4.2.1. CAPÍTULOS 1000 “SERVICIOS PERSONALES”

Y 2000 “MATERIALES Y SUMINISTROS” 421


VI.5. INSTITUTO DE ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA Y PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES DEL DISTRITO FEDERAL 509



VI.5.2.1. CAPÍTULO 3000 “SERVICIOS GENERALES” 515


VI.6. UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE LA CIUDAD DE MÉXICO 587





ÓRGANOS DE GOBIERNO

V

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V.1. TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL

V.1.1. ANTECEDENTES

De acuerdo con el artículo 1o. de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del

Distrito Federal, publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el 29 de enero de 1996

y en el Diario Oficial de la Federación el 7 de febrero de 1996, cuya última reforma se

publicó en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el 10 de septiembre de 2009, “la administración

e impartición de Justicia en el Distrito Federal corresponde al Tribunal Superior de Justicia

y demás órganos judiciales que esta Ley señale, con base en lo que establece la Constitución

Política de los Estados Unidos Mexicanos, el Estatuto de Gobierno del Distrito Federal y

demás ordenamientos legales aplicables”.

El artículo 122 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos señala: “Definida

por el artículo 44 de este ordenamiento, la naturaleza jurídica del Distrito Federal, su gobierno

está a cargo de los Poderes Federales y de los órganos Ejecutivo, Legislativo y Judicial de

carácter local […] Son autoridades locales del Distrito Federal, la Asamblea Legislativa, el

Jefe de Gobierno del Distrito Federal y el Tribunal Superior de Justicia […] El Tribunal

Superior de Justicia y el Consejo de la Judicatura, con los demás órganos que establezca el

Estatuto de Gobierno ejercerán la función judicial del fuero común en el Distrito Federal”.

El artículo 76 del Estatuto de Gobierno del Distrito Federal establece que “la función

judicial del fuero común en el Distrito Federal se ejercerá por el Tribunal Superior de Justicia

del Distrito Federal, el Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, jueces y demás órganos

que su Ley Orgánica señale. Dicha ley regulará también su organización y funcionamiento”.

Según el artículo 27 de su Ley Orgánica, el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal

(TSJDF) funcionará en pleno y en salas; el pleno, órgano máximo del TSJDF, se integra por todos

los magistrados, uno de ellos será su presidente y no formará parte de ninguna de las salas.

Atribuciones

De acuerdo con el artículo 32, fracciones III, V, VII, VIII, IX y XI, de su Ley Orgánica, el

TSJDF tendrá, entre otras, las facultades siguientes:

“III. Resolver sobre las contradicciones de criterios generales sustentados por magistrados y

entre las salas del Tribunal, sin perjuicio de observarse la jurisprudencia de los Tribunales

Federales. Lo anterior podrá hacerse a petición de parte o de los órganos en conflicto […]

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”V. Expedir los acuerdos generales y demás disposiciones reglamentarias para el adecuado

ejercicio de sus propias funciones y de las relativas a la función jurisdiccional del Tribunal

Superior de Justicia del Distrito Federal, del Servicio Médico Forense y de los órganos

judiciales.

”Establecer los mecanismos que permitan evaluar el desempeño jurisdiccional de las

salas y juzgados, y en caso de existir irregularidades, determinar la sanción aplicable,

dando cuenta al Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, para el efecto de que

imponga la sanción correspondiente en los términos de esta Ley.

”Ordenar y supervisar que el Instituto de Estudios Judiciales implemente cursos de

capacitación y actualización de carácter jurisdiccional de forma permanente, en los que

participen los servidores públicos de la administración de justicia […]

”VII. Determinar la materia de las Salas del Tribunal Superior de Justicia;

”VIII. Calificar en cada caso las excusas o impedimentos que sus miembros presenten

para conocer de determinados asuntos, así como de las recusaciones que se promuevan

en contra de los magistrados, en negocios de la competencia del Pleno;

”IX. Proponer al Consejo de la Judicatura, a través de su Presidente, las adecuaciones

administrativas tendientes a simplificar y eficientar los procedimientos de registro, control

y seguimiento de los asuntos que sean tramitados ante los Tribunales del Fuero Común y

del Tribunal Superior de Justicia procurando en todo caso, y en la medida de lo posible, la

incorporación de los métodos más modernos de sistematización y computarización para

la más expedita, eficaz y transparente administración de justicia […]

”XI. Conocer de los asuntos cuya resolución no esté expresamente atribuida a otro órgano

judicial.”

Situación Presupuestal

En cumplimiento de lo establecido en el artículo 140 de la Ley de Presupuesto y Gasto

Eficiente del Distrito Federal vigente en 2011 y del artículo 75 del Acuerdo General

núm. 15-11/2005, emitido por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal en su

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sesión del 2 de marzo de 2005 vigente en 2011, mediante el oficio núm. P/SPRIV/098/2012

de fecha 3 de mayo de 2012, el Presidente del TSJDF remitió a la Secretaría de Finanzas

el Informe de Cuenta Pública del TSJDF del ejercicio fiscal de 2011.

A continuación se presentan los ingresos y egresos del órgano de gobierno correspondientes

a los ejercicios de 2011 y 2010:

INGRESOS DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL, 2011 Y 2010

(Miles de pesos y por cientos)

Concepto 2011 2010 Variación

Importe % Importe % Importe %

Estimación original

Ingresos totales 3,723,192.0 100.0 3,657,644.3 100.0 65,547.7 1.8

Corrientes y de capital 3,723,192.0 100.0 3,657,644.3 100.0 65,547.7 1.8

Ingresos propios 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Captación

Ingresos totales 4,219,318.4 100.0 4,045,323.7 100.0 173,994.7 4.3

Corrientes y de capital 4,114,597.7 97.5 3,795,917.7 93.8 318,680.0 8.4

Ingresos propios 104,720.7 2.5 249,406.2 6.2 (144,685.5) (58.0)

FUENTES: Gobierno del Distrito Federal, Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal, 2011, México, 2012, Informe de Cuenta Pública del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, “Análisis de Ingresos por Capítulo de Gasto”; y Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal, 2010, México, 2011, Informe de Cuenta Pública del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, “Análisis de Egresos por Capítulo de Gasto”.

n.a. No aplicable.

INGRESOS ESTIMADOS Y CAPTADOS DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL, 2011 Y 2010


Concepto Estimados Captados Variación

Importe %

2011

Ingresos totales 3,723,192.0 4,219,318.4 496,126.4 13.3

Corrientes y de capital 3,723,192.0 4,114,597.7 391,405.7 10.5

Ingresos propios 0.0 104,720.7 104,720.7 n.a.

2010

Ingresos totales 3,657,644.3 4,045,323.7 387,679.4 10.6

Corrientes y de capital 3,657,644.3 3,795,917.7 138,273.4 3.8

Ingresos propios 0.0 249,406.2 249,406.2 n.a.

FUENTES: Gobierno del Distrito Federal, Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal, 2011, México, 2012, Informe de Cuenta Pública del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal “Análisis de Ingresos por Capítulo de Gasto”; y Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal, 2010, México, 2011, Informe de Cuenta Pública del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, “Análisis de Ingresos por Capítulo de Gasto”.

n.a. No aplicable.

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EGRESOS DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL, 2011 Y 2010




Presupuesto original

Gasto total 3,857,834.7 100.0 3,657,644.3 100.0 200,190.4 5.5

Corriente 3,798,282.6 98.5 3,608,240.9 98.6 190,041.7 5.3

De capital 59,552.1 1.5 49,403.4 1.4 10,148.7 20.5

Presupuesto ejercido

Gasto total 4,218,659.6 100.0 4,045,324.0 100.0 173,335.6 4.3

Corriente 4,099,855.4 97.2 3,762,627.1 93.0 337,228.3 9.0

De capital 118,804.2 2.8 282,696.9 7.0 (163,892.7) (58.0)

FUENTES: Gobierno del Distrito Federal, Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal, 2011, México, 2012, Informe de Cuenta Pública del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, “Análisis de Egresos por Capítulo de Gasto”; y Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal, 2010, México, 2011, Informe de Cuenta Pública del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, “Análisis de Egresos por Capítulo de Gasto”.

GASTOS PRESUPUESTADO Y EJERCIDO DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL, 2011 Y 2010


Concepto Presupuestado Ejercido Variación

Importe %

2011

Gasto total 3,857,834.7 4,218,659.6 360,824.9 9.4

Corriente 3,798,282.6 4,099,855.4 301,572.8 7.9

De capital 59,552.1 118,804.2 59,252.1 99.5

2010

Gasto total 3,657,644.3 4,045,324.0 387,679.7 10.6

Corriente 3,608,240.9 3,762,627.1 154,386.2 4.3

De capital 49,403.4 282,696.9 233,293.5 472.2

FUENTES: Gobierno del Distrito Federal, Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal, 2011, México, 2012, Informe de Cuenta Pública del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, “Análisis de Ingresos por Capítulo de Gasto”; y Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal, 2010, México, 2011, Informe de Cuenta Pública del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, “Análisis de Egresos por Capítulo de Gasto”.

En 2011, los órganos autónomos registraron un gasto presupuestado de 8,234,732.7 miles

de pesos y un ejercido de 8,555,258.4 miles de pesos. En particular, el TSJDF tuvo una

participación de 46.8% (3,857,834.7 miles de pesos) en el gasto presupuestado y de

49.3% (4,218,659.6 miles de pesos) en el ejercido (no incluye gastos realizados con recursos

no presupuestales del ejercicio).

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Los presupuestos original y ejercido por capítulos de gasto fueron los siguientes:

GASTO POR CAPÍTULOS DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL, 2011


Concepto Original Ejercido Variación


Gasto total 3,857,834.7 100.0 4,218,659.6 100.0 360,824.9 9.4

Corriente 3,798,282.6 98.5 4,099,855.4 97.2 301,572.8 7.9

“Servicios Personales” 3,163,773.9 82.0 3,543,880.8 84.0 380,106.9 12.0

“Materiales y Suministros” 95,401.0 2.5 48,227.7 1.2 (47,173.3) (49.4)

“Servicios Generales” 474,793.0 12.3 443,741.8 10.5 (31,051.2) (6.5)

“Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas” 64,314.7 1.7 64,005.1 1.5 (309.6) (0.5)

De capital 59,552.1 1.5 118,804.2 2.8 59,252.1 99.5

“Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles” 10,488.0 0.3 41,963.2 1.0 31,475.2 300.1

“Inversión Pública” 49,064.1 1.2 76,841.0 1.8 27,776.9 56.6

FUENTE: Gobierno del Distrito Federal, Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal, 2011, México, 2012, Informe de Cuenta Pública del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, “Análisis de Egresos por Capítulo de Gasto”.

Situación Financiera

A continuación se presenta la situación financiera del órgano de gobierno correspondiente

a los ejercicios de 2011 y 2010:

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DEL DISTRITO FEDERAL



Importe %

Activo

Circulante 339,801.4 446,721.3 (106,919.9) (23.9)

Fijo 1,204,076.6 1,299,186.2 (95,109.6) (7.3)

Otros activos 123,609.0 122,142.4 1,466.6 1.2

Suma el activo 1,667,487.0 1,868,049.9 (200,562.9) (10.7)

Pasivo

A corto plazo 198,928.0 328,159.7 (129,231.7) (39.4)

Suma el pasivo 198,928.0 328,159.7 (129,231.7) (39.4)

Patrimonio 1,468,559.0 1,539,890.2 (71,331.2) (4.6)

Suman el pasivo y el patrimonio 1,667,487.0 1,868,049.9 (200,562.9) (10.7)

FUENTES: Gobierno del Distrito Federal, Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal, 2011, México, 2012, Informe de Cuenta Pública del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, estados financieros dictaminados.

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Principales Resultados

El resultado en el que contribuyó el TSJDF durante 2011 fue el 02 “La Impartición de Justicia

es Eficaz y Expedita”, por medio de los siguientes subresultados:

1. Subresultado 01 “La Justicia Civil y Penal se agiliza y aumenta su Eficacia”. Durante

2011, los recursos asignados para este subresultado se canalizaron principalmente a

los requerimientos de operación de los citados órganos jurisdiccionales, tales como

sueldos y prestaciones, cuotas de seguridad social e impuestos locales y federales de

los servidores que laboran en las salas, juzgados de primera instancia y de paz,

estímulos económicos; consumibles de oficina y equipo de cómputo, etc.

2. Subresultado 02 “Se fortalece la Impartición de Justicia a través de Órganos de Apoyo

Judicial”. Se atendieron requerimientos de operación del Servicio Médico Forense

(SEMEFO), como el pago de sueldos, honorarios y prestaciones, cuotas de seguridad

social e impuestos locales y federales a los servidores públicos adscritos al SEMEFO;

así como consumibles de oficina y equipo de cómputo, suministro de reactivos e insumos

de laboratorio médicos y farmacéuticos, uniformes, limpieza y desinfección, etc.

3. Subresultado 03 “El Sistema de Justicia se profesionaliza y mejora su Desempeño”.

Se impartieron cursos de capacitación y actualización a servidores públicos de la

administración de justicia, por conducto del Instituto de Estudios Judiciales, a fin de

incrementar la capacitación y actualización permanente de los servidores públicos que

laboraron en los órganos jurisdiccionales y áreas de apoyo a la impartición de justicia.

Tipos de Revisión

En ejercicio de sus atribuciones, la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa

del Distrito Federal realizó dos auditorías, una financiera y una de desempeño, al TSJDF.

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V.1.2. AUDITORÍA FINANCIERA

V.1.2.1. CAPÍTULO 5000 “BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES”


ANTECEDENTES

En el apartado “ECG Análisis de Egresos por Capítulo de Gasto (Integrales)” de la Cuenta

Pública del Gobierno del Distrito Federal correspondiente al ejercicio de 2011, el Tribunal

Superior de Justicia del Distrito Federal (TSJDF) presentó un presupuesto original de

3,857,834.7 miles de pesos, un modificado de 4,220,336.1 miles de pesos y un ejercido

de 4,218,659.6 miles de pesos.

De acuerdo con dicho apartado, el capítulo 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”

registró presupuestos original de 10,488.0 miles de pesos, modificado de 42,022.9 miles

de pesos y ejercido de 41,963.2 miles de pesos.

OBJETIVO

El objetivo de la revisión consistió verificar que el presupuesto aplicado por el Tribunal Superior

de Justicia del Distrito Federal en el capítulo 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”

se haya registrado, aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado de

conformidad con la normatividad y ordenamientos aplicables.

CRITERIOS DE SELECCIÓN

La presente auditoría se propuso atendiendo los criterios generales “Importancia Relativa”,

dadas las variaciones significativas entre el presupuesto original y el ejercido en 2011, así como

entre el presupuesto ejercido en 2010 respecto al de 2011; y “Exposición al Riesgo”, ya que,

por la naturaleza y características de las operaciones, en el ejercicio de su presupuesto

está expuesto a riesgo de ineficiencia o irregularidad. Dichos criterios se establecen en el

14 VOLUMEN 12/14

Manual de Selección de Auditorías, de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea

Legislativa del Distrito Federal.

La revisión a que se refiere este Informe Final de Auditoría se llevó a cabo del 12 de noviembre

de 2012 al 1o. de marzo de 2013, y tiene su fundamento legal en los artículos 16 y 122,

apartado C, base primera, fracción V, incisos c) y e), en relación con el 74, fracción VI, de la

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 42, fracción XIX, y 43 del Estatuto

de Gobierno del Distrito Federal; 2o., fracción X, inciso b); 3o.; 8o., fracciones I, II, VI, VII,

párrafo primero, VIII, IX, XII y XIX, 14, fracciones I, VIII y XVII, 22, 24, 27, 28, 30, 32, 33; y 34

de la Ley Orgánica de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del

Distrito Federal; y 1o.; 2o., fracción XIX, inciso b); y 6o., fracciones V y VII, del Reglamento

Interior de la Contaduría Mayor de Hacienda de la Asamblea Legislativa del Distrito Federal.

ALCANCE

De acuerdo con la información que se presenta en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito

Federal de 2011, en ese año el TSJDF ejerció un presupuesto de 41,963.2 miles de pesos

con cargo al capítulo 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”, el cual se integró

por partida presupuestal.

Se revisó que los importes integrados como presupuestos original, modificado y ejercido del

rubro sujeto a revisión coincidieran con las cifras reportadas en la Cuenta Pública del Gobierno

del Distrito Federal de 2011.

Se verificó que las modificaciones presupuestales relacionadas con el capítulo 5000 “Bienes

Muebles, Inmuebles e Intangibles”, efectuadas por medio de 17 afectaciones presupuestarias

(3 adiciones líquidas, 2 reducciones líquidas y 12 compensadas) hayan sido elaboradas

y autorizadas conforme a la normatividad aplicable.

Se constató que el marco normativo interno vigente en 2011 y aplicable al capítulo sujeto

a revisión haya sido emitido y autorizado por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito

Federal (CJDF).

15 VOLUMEN 12/14

Se analizaron los acuerdos del Pleno relativos a la adquisición de equipo de cómputo, la

adquisición de un (sistema de sonorización) receptor y de sonorización para señal de alerta

sísmica y la red de cámaras de seguridad.

Se verificó que el presupuesto ejercido en 2011 con cargo al capítulo 5000 “Bienes Muebles,

Inmuebles e Intangibles” estuviera respaldado con la documentación justificativa y comprobatoria

del gasto, y que esta última reuniera los requisitos fiscales señalados en el Código Fiscal de

la Federación, para lo cual se revisó la totalidad de la documentación soporte de 5 Cuentas

por Liquidar Certificadas (CLC) incluidas en las 10 pólizas de registro contable.

Se revisó el expediente del procedimiento de licitación pública nacional por medio del cual

el TSJDF llevó a cabo la adquisición de equipo de cómputo con cargo a la partida 5151 “Equipo

de Cómputo y de Tecnologías de la Información”, por un importe total de 16,543.6 miles de

pesos (IVA incluido), para actualizar la infraestructura de cómputo e impresión del TSJDF.

La revisión del expediente tuvo por objeto verificar que se hubiese integrado con los

documentos que prevé la normatividad aplicable.

Se revisó el expediente de la invitación restringida a cuando menos tres proveedores,

mediante la cual el TSJDF realizó la adquisición de una red de cámaras de seguridad con

cargo a la partida 5191 “Otros Mobiliarios y Equipo de Administración”, por 3,990.4 miles

de pesos (IVA incluido), para verificar que dicho expediente se hubiese integrado con los

documentos que establece la normatividad aplicable.

Se revisó el expediente de la adjudicación directa mediante el cual el TSJDF realizó la

adquisición e instalación del sistema de sonorización de alerta sísmica con cargo a la partida

5651 “Equipo de Comunicación y Telecomunicación”, por 2,500.7 miles de pesos (IVA incluido),

para verificar que dicho expediente se hubiese integrado con los documentos previstos en

la normatividad aplicable.

Para comprobar que el presupuesto ejercido con cargo al capítulo 5000 “Bienes Muebles,

Inmuebles e Intangibles” se hubiese devengado conforme a las condiciones pactadas en los

pedidos y contratos celebrados, se verificó que el órgano de gobierno contara con la evidencia

documental de la entrega-recepción de los bienes muebles adquiridos, como facturas en las

que conste el sello del almacén y actas de entregas-recepción de los bienes adquiridos.

16 VOLUMEN 12/14

Se efectuaron inspecciones físicas en las oficinas e inmuebles del TSJDF ubicados en Plaza

Juárez núm. 8; Río de la Plata núm. 48, Dr. Liceaga núm. 113 y Delicias núm. 36; y en los

Centros de Desarrollo Infantil “José María Pino Suárez” y “Cristina Pacheco”, a fin de verificar

la existencia de una muestra de 371 equipos de cómputo e impresión. También se verificó la

instalación de cuatro redes de cámaras de seguridad y tres inmuebles donde se instaló el

sistema de sonorización para alerta sísmica adquiridos en el ejercicio de 2011.

Se verificó que el presupuesto erogado por las operaciones seleccionadas para su revisión

haya sido efectivamente pagado, para ello se examinaron los estados de cuenta bancarios

a nombre del TSJDF.

Se revisaron 10 pólizas contables para verificar que los pagos realizados por el TSJDF con

cargo al capítulo 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles” se hubieran registrado en las

partidas presupuestales correspondientes, atendiendo a la naturaleza del gasto, del Clasificador

por Objeto del Gasto del Gobierno del Distrito Federal, atendiendo la naturaleza de las eroga.

Se realizaron compulsas con los proveedores seleccionados para su revisión para constatar

la suscripción de los pedidos y contratos respectivos, y para confirmar que los pagos se

hubieran realizado por los montos pactados.

Para determinar la muestra sujeta a revisión, de las erogaciones registradas por el TSJDF con

cargo al capítulo 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”, se estratificó el presupuesto

total ejercido (universo) en 10 partidas de gasto.


Partida Presupuesto ejercido Muestra

Importe % Importe %

5151 “Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información” 24,048.8 57.3 16,543.6 68.8

5191 “Otros Mobiliarios y Equipos de Administración” 7,760.6 18.5 3,990.4 51.4

5651 “Equipo de Comunicación y Telecomunicación” 3,140.8 7.5 2,500.7 79.6

5111 “Muebles de Oficina y Estantería” 2,757.2 6.6

5661 “Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos” 1,489.4 3.5

5911 “Software” 1,466.7 3.5

5211 “Equipos y Aparatos Audiovisuales” 804.3 1.9

5231 “Cámaras Fotográficas y de Video” 335.7 0.8

5311 “Equipo Médico y de Laboratorio” 112.4 0.3

5291 “Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo” 47.3 0.1

Total 41,963.2 100.0 23,034.7 54.9

17 VOLUMEN 12/14

Para determinar la muestra sujeta a revisión, se seleccionaron las partidas que cumplieron

las siguientes características:

1. Que la suma del total de la muestra elegida no fuera inferior al 20.0% del presupuesto

ejercido en el capítulo.

2. Que fueran de las partidas más representativas en relación con el presupuesto total

ejercido en el capítulo.

3. Que fueran las partidas con las principales variaciones entre los presupuestos original

y ejercido de 2011.

Una vez determinadas las partidas sujetas a revisión, se integraron por procedimiento,

tipo de adjudicación y número de contrato; y se seleccionó para revisión el procedimiento

más representativo de cada tipo, por un importe total de 23,034.7 miles de pesos; como

se muestra a continuación:

(Miles de pesos)

Partida Procedimiento de adjudicación

Número de contratos celebrados

Importe contratado

5151 “Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información” TSJDF/LPN-007/2011 2* 16,543.6

5191 “Otros Mobiliarios y Equipos de Administración” TSJDF/IR-043/11 1 3,990.4

5651 “Equipo de Comunicación y Telecomunicación” TSJDF/AD-280/2011 1 2,500.7

Total 4 23,034.7

* Incluye un convenio modificatorio.

Derivado de los procedimientos antes señalados, se formalizaron los siguientes contratos:

1. Contrato núm. TSJDF/DEI/21/11, celebrado con Gef en Tecnología Digital, S.A. de C.V.,

por 3,990.4 miles de pesos, para la adquisición, instalación y puesta en funcionamiento

de una red de cámaras de seguridad en los Centros de Desarrollo Infantil.

2. Contrato núm. TSJDF/DPC/02/11 formalizado con M-Dreieck, S.A. de C.V., por

2,500.7 miles de pesos, para la adquisición e instalación del sistema de sonorización,

para 6 inmuebles y la actualización de equipos en 10 inmuebles.

18 VOLUMEN 12/14

3. Contrato núm. TSJDF/DEI/27/11, celebrado con Oficial Store, S.A. de C.V., por

14,736.6 miles de pesos (el TSJDF pagaría 13,998.6 miles de pesos, y el CJDF,

737.9 miles de pesos), para la compra de 824 computadoras personales modelo 75e

marca Lenovo y 14 computadoras portátiles modelo Think, entre otros bienes. De dicho

contrato se derivó un convenio modificatorio, por 2,935.5 miles de pesos, de los cuales

2,545.0 miles de pesos serían pagados por el TSJDF y 390.5 miles de pesos por el CJDF.

La auditoría se llevó a cabo en las Direcciones Ejecutivas de Recursos Financieros y de

Recursos Materiales del TSJDF.

ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

El sistema de control interno comprende todo el plan de organización, los métodos y

procedimientos instituidos por la administración para asegurarse de que se cumplan sus

metas y objetivos con criterios de economía, eficiencia, eficacia, transparencia y honradez;

que los recursos se empleen de conformidad con las leyes, reglamentos y políticas aplicables

y que estén protegidos de desperdicio, pérdida o mal uso; y que se obtenga y conserve

información contable de la aplicación de los recursos.

Como parte de la evaluación del sistema de control interno, se efectuó el estudio preliminar de

éste, con objeto de determinar el grado de confianza que puede depositarse en los sistemas

de control operados por el TSJDF para regular el ejercicio de los recursos correspondientes

al capítulo 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”, a fin de establecer la extensión,

oportunidad y alcance de las pruebas y procedimientos de auditoría; identificar los flujos de

operación con debilidades o desviaciones de control interno y sus probables áreas de riesgo;

y definir los criterios para la selección de la muestra sujeta a revisión.

Para el estudio general del TSJDF y de las áreas relacionadas con el control y registro de las

operaciones con cargo al capítulo 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”, se identificó

y analizó el marco normativo del órgano de gobierno vigente en el ejercicio de 2011,

compuesto por la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, el

Reglamento Interior del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, la estructura orgánica

19 VOLUMEN 12/14

dictaminada por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal y los manuales

de organización y de procedimientos del TSJDF.

De acuerdo con la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal vigente

hasta el 17 de marzo de 2011, la Oficialía Mayor dependía del CJDF, por conducto de su

Comisión de Administración y Presupuesto. A partir del 18 de marzo de 2011 cuando

se publicó en la Gaceta Oficial del Distrito Federal la reforma de dicha ley, la Oficialía

Mayor paso a depender directamente del CJDF y en sus funciones puede ser asistida por

la Comisión de Administración y Presupuesto. Entre las facultades y obligaciones de la

Oficialía Mayor, están las de instrumentar y controlar las normas generales aprobadas, así

como las directrices, normas y criterios técnicos para el proceso interno de programación,

presupuestación, evaluación presupuestal e informática del TSJDF, vigilar su aplicación e

informar de su cumplimiento al Pleno del CJDF; someter a la consideración del Pleno del CJDF

la actualización de los manuales de organización, de procedimientos y de servicios al

público del TSJDF; proponer e instrumentar, con la aprobación del Pleno del CJDF, las normas,

sistemas y procedimientos para la administración de los recursos humanos, materiales y

financieros de la institución, de acuerdo con sus programas y objetivos, así como darles

seguimiento y verificar su estricta observancia; y proponer al Pleno del CJDF los acuerdos

relativos a la suscripción de contratos, convenios y acuerdos relativos al ejercicio de sus

atribuciones, así como demás documentos que impliquen actos de administración, de

acuerdo con las disposiciones legales aplicables y previo dictamen de la Dirección Jurídica

del TSJDF.

Para el cumplimiento de sus funciones, la Oficialía Mayor cuenta con las Direcciones Ejecutivas

de Recursos Financieros, de Recursos Materiales, de Informática y de Recursos Humanos;

las Direcciones de Mantenimiento y Servicios, de Obras, de Seguridad y de Información

Pública, así como con la Unidad de Control de Gestión.

En cuanto a las operaciones sujetas a revisión, las principales funciones de la Dirección

Ejecutiva de Recursos Financieros se encuentran orientadas a administrar los recursos

financieros del TSJDF conforme a la normatividad aplicable, mediante el diseño, operación

y evaluación de sistemas programático-presupuestales, contables y financieros que garanticen

el ejercicio óptimo y transparente de los recursos; y entre sus funciones están las de

20 VOLUMEN 12/14

vigilar el ejercicio y registro presupuestal de los recursos por medio de las CLC; elaborar los

informes y los reportes periódicos y eventuales que le sean requeridos: supervisar el control

y resguardo de la documentación comprobatoria del gasto.

Las principales funciones de la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales consisten en

planear y programar los eventos de las licitaciones públicas, de invitaciones restringidas

y adjudicaciones directas que se requieran, así como supervisar la recepción de la

documentación legal y administrativa, y de las propuestas técnicas y económicas que

presenten los proveedores y prestadores de servicios; coordinar las acciones necesarias

para la adquisición de bienes muebles y la contratación de arrendamientos y servicios,

por medio de los procedimientos de licitación pública, invitación restringida o adjudicación

directa; supervisar la elaboración de los oficios de invitación, contratos administrativos o

contratos-pedido; e implementar las acciones en materia de administración de riesgos,

a fin de garantizar el adecuado aseguramiento de los bienes muebles e inmuebles que

integran el patrimonio del tribunal.

Por otro lado, las principales funciones de la Dirección Ejecutiva de Informática consisten en

participar en los comités y eventos licitatorios para la adquisición y contratación de los bienes

y servicios informáticos, en concordancia con las políticas y lineamientos que emita el CJDF;

coordinar la elaboración de anexos técnicos y emitir los dictámenes correspondientes de las

adquisiciones de bienes y servicios considerados en el Programa Anual de Adquisiciones;

emitir la opinión técnica respecto de los contratos, para la adquisición de bienes y servicios

informáticos.

Como parte de los procedimientos aplicados para evaluar el control interno, se revisaron

dos manuales de organización, tres manuales de procedimientos y los lineamientos, vigentes

en 2011, que guardan relación directa con las operaciones registradas en el capítulo 5000

“Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”: Manuales de organización de la Oficialía Mayor,

de la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y de la Dirección Ejecutiva de Recursos

Financieros; Manuales de Procedimientos de la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros,

de la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales y de la Dirección Ejecutiva de Informática.

21 VOLUMEN 12/14

Los Manuales de Procedimientos de la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros y de

la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales incluyen, entre otros, los procedimientos

relacionados con el registro de las adquisiciones de bienes muebles, inmuebles e intangibles;

el pago, entrada, salida y existencia de esos bienes en el almacén; el pago a proveedores;

la aplicación de afectaciones programático-presupuestales; los procedimientos de licitación

pública nacional o internacional, de invitación restringida a cuando menos tres proveedores

y de adjudicación directa; la elaboración, seguimiento y modificaciones de contratos y

contratos-pedido; a la integración de la carpeta de trabajo del Comité de Autorizaciones

de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios; la recepción, registro, control de

bienes; y el inventario físico.

En la revisión y análisis del control interno del TSJDF, se determinó que las operaciones

relativas al capítulo 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”, además de los

documentos normativos referidos, se rigen por acuerdos generales y específicos emitidos

por el Pleno del CJDF, de los cuales destacan los siguientes:

1. Acuerdo general núm. 17-53/2004, emitido el 10 de noviembre de 2004, donde se

establecen las Bases, Lineamientos y Procedimientos Generales para la Adquisición

de Bienes Inmuebles.

2. Acuerdo general núm. 15-09/2005, emitido el 23 de febrero de 2005, por el cual se

establecen las bases para que las contrataciones en materia de adquisiciones,

arrendamiento de bienes muebles y prestación de servicios de cualquier naturaleza

que realicen el TSJDF y el CJDF se ajusten a los criterios establecidos en el artículo

134 constitucional.

3. Acuerdo general núm. 15-11/2005, emitido el 2 de marzo del 2005, por el cual se establecen

las bases para el manejo de los recursos presupuestales que se asignen al TSJDF y

al CJDF en el Decreto de Presupuesto de Egresos y en el Código Financiero del Distrito

Federal, así como otros provenientes de fuentes privadas o gubernamentales.

4. Acuerdo general núm. 7-43/2008, emitido el 2 de julio de 2008, por el cual se establece

las Normas para el Registro, Control, Destino Final y Baja de Bienes Muebles, así como

22 VOLUMEN 12/14

para el Registro y Control de Bienes Inmuebles, que integran el Activo del Tribunal

Superior de Justicia del Distrito Federal y del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal.

5. Acuerdo general núm. 26-50/2009, emitido el 8 de septiembre de 2009, por el cual se

establece las Normas Generales para el Uso, Aprovechamiento y Conservación de la

Infraestructura Informática.

6. Acuerdo general núm. 55-49/2010, emitido el 30 de noviembre de 2010, por el cual se

establece la Norma para la Armonización Contable del Órgano Judicial del Distrito Federal.

Se identificó la normatividad del Gobierno del Distrito Federal aplicable a los órganos de

gobierno, así como la que regula específicamente el ejercicio, control y registro presupuestal

y contable del gasto correspondiente al capítulo 5000 "Bienes Muebles, Inmuebles e

Intangibles", como el Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal, la Ley de

Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal y el Clasificador por Objeto del Distrito

Federal vigentes en 2011, entre otros ordenamientos.

Se elaboraron y aplicaron dos cuestionarios de control interno, uno a la Dirección Ejecutiva

de Recursos Financieros y otro a la Dirección General de Recursos Materiales, con objeto

de identificar el marco normativo interno, determinar el flujo de información e identificar las

operaciones relacionadas con el rubro sujeto a revisión, precisar los alcances del control y

la supervisión de operaciones por las áreas involucradas, verificar la emisión de reportes

e informes e identificar los posibles riesgos de las operaciones, entre otros aspectos.

Como resultado de la evaluación efectuada al sistema de control interno en el órgano de

gobierno, se determinó que éste cuenta con los mecanismos de control, registro y supervisión

que permiten administrar los riesgos y hacen factible el logro de los objetivos, ya que la

Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal y el Reglamento Interior

del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, así como la normatividad interna, permiten

identificar las áreas administrativas que participan en la operación, sus funciones y niveles

de responsabilidad; y delimitar actividades. Además, se tienen establecidos y autorizados

los procedimientos para llevar a cabo las operaciones relacionadas con el capítulo sujeto

a revisión.

23 VOLUMEN 12/14

Derivado de la evaluación del sistema de control interno establecido y aplicado por el TSJDF

en relación con las operaciones revisadas, se determinó lo siguiente:

1. El TSJDF contó con un marco normativo que establece y regula las actividades y objetivos

generales, y dispuso de una estructura orgánica autorizada y de un manual de organización

y funcionamiento.

2. Hubo deficiencias de control en el llenado del formato DERM-40 “Requisición”.

3. No se realizaron las modificaciones procedentes al Programa Anual de Adquisiciones,

Arrendamientos y Prestación de Servicios.

4. No se efectuó sondeo de mercado para llevar a cabo el procedimiento de adjudicación

directa núm. TSJDF/AD-280/2011 con el fin de obtener un precio de referencia acorde

con las especificaciones técnicas definitivas de los bienes o servicios por adquirir.

5. Se presentaron debilidades de control y supervisión en la fundamentación de fallos, así

como falta de certeza en las operaciones, toda vez que en la Gaceta Oficial del Distrito

Federal del 18 de enero de 2012, se informó un importe diferente al que se acordó en el

acto de fallo de la licitación pública nacional núm. TSJDF/LPN-007/2011.

6. Hubo deficiencias de control en la recepción de las facturas por las áreas responsables

de su recepción estipuladas en los contratos.

7. Se careció de evidencia documental de la entrega de los bienes.

8. Hubo falta de control y supervisión en la asignación y ubicación de los bienes adquiridos

en 2011.

9. Derivado de lo anterior, se presentaron deficiencias de control en la elaboración de los

resguardos de los bienes adquiridos en 2011.

Las deficiencias de control detectadas se detallan en el apartado de resultados de este

informe.

24 VOLUMEN 12/14

No obstante las debilidades de control referidas, el sistema de control interno establecido

en el TSJDF respecto del rubro auditado contribuye en términos generales a que los objetivos

de control se cumplan y a que los riesgos sean administrados, por lo que se considera

razonablemente adecuado.

RESULTADOS

1. Resultado

De la revisión de los presupuestos original, modificado y ejercido del capítulo 5000 “Bienes

Muebles, Inmuebles e Intangibles” se desprende lo siguiente:

1. El presupuesto asignado originalmente al TSJDF para el capítulo 5000 “Bienes

Muebles, Inmuebles e Intangibles” fue de 10,488.0 miles de pesos, de acuerdo con

el techo presupuestal comunicado a ese órgano autónomo mediante el oficio

núm. SFDF/SE/0116/2011 del 7 de enero de 2011. El presupuesto original se modificó

por medio del trámite y autorización de 17 afectaciones presupuestarias (12 ampliaciones

y reducciones compensadas, 3 adiciones líquidas y 2 reducciones liquidas), por un

importe neto de 31,534.4 miles de pesos (300.1% en relación con el presupuesto original);

con ello, el presupuesto modificado de este capítulo ascendió a 42,022.9 miles de pesos,

de los que se ejercieron 41,963.2 miles de pesos.

En el Informe de Cuenta Pública de 2011, por medio del formato “ECG Análisis de

Egresos por Capítulo de Gasto (Integrales)”, se señala que la variación del presupuesto

ejercido con relación al original “obedece a la serie de movimientos presupuestales que

se registraron en este capítulo de gasto. Con el propósito de atender los requerimientos

de equipamiento de mobiliario de oficina y equipo de cómputo”. Respecto a la variación en

comparación con el presupuesto modificado, se indica que “obedece a las adecuaciones

que se aplicaron a este capítulo, así como los saldos que se generaron debido a los

resultados de los procesos de adjudicación que en algunos casos fueron menores

a lo estimado”.

La evolución presupuestaria del capítulo 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”

se muestra en el siguiente cuadro:

25 VOLUMEN 12/14

(Miles de pesos)

Concepto Importe

Parcial Subtotal Total

Presupuesto original 10,488.0

Afectaciones presupuestales

Más:

Ampliaciones compensadas 30,529.8

Ampliaciones líquidas 21,576.8

Subtotal de ampliaciones 52,106.6

Menos:

Reducciones compensadas 1,039.8

Reducciones líquidas 19,531.9

Subtotal de reducciones 20,571.7

Modificación neta 31,534.9

Presupuesto modificado 42,022.9

Presupuesto ejercido 41,963.2

Remanente del ejercicio 59.7

Con la revisión de las afectaciones presupuestales, se comprobó que dichos movimientos

se realizaron con los siguientes tipos de financiamiento:


Fuentes de financiamiento (tipos de pago) Importe Participación

(%)

Recursos presupuestales 29,918.2 71.3

Remanentes de ejercicios anteriores. 3,987.5 9.5

Recursos de CJDF 3,337.8 7.9

Recursos de prerrogativas fiscales del CJDF 163.8 0.4

Recursos de subsidios federales (SETEC) 4,555.9 10.9

Total 41,963.2 100.0

2. Los recursos de las ampliaciones líquidas se destinaron principalmente a implementar

el sistema judicial penal; adquirir equipo de cómputo, mobiliario y equipo de administración;

comprar equipo médico y de laboratorio para los Centros de Desarrollo Infantil; adquirir

un receptor y un sistema de sonorización para señal de alerta sísmica.

3. Las 17 afectaciones presupuestales elaboradas por el TSJDF que afectaron el capítulo

5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles” cuentan con la afectación programática

y justificación correspondientes. Además, que las realizadas en su modalidad de ampliación

26 VOLUMEN 12/14

líquida contaron con la autorización del Pleno del CJDF, y corresponden a los montos

autorizados por capítulo de gasto y centros de costo, conforme al acuerdo general

núm. 15-11/2005, en el cual se establecen las bases para el manejo de los recursos

presupuestales que se asignen al Tribunal Superior de Justicia en el Decreto de

Presupuesto de Egresos y en la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito

Federal, así como de otros provenientes de fuentes privadas o gubernamentales, emitido

por el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, vigente en 2011.

Con relación a las autorizaciones del Pleno, en el acuerdo núm. 27-47/2011, emitido

el 8 de noviembre de 2011, se consideró factible aplicar los disponibles de recursos fiscales

del CJDF para atender la necesidad de equipo de cómputo en el Tribunal y el Consejo.

Con objeto de realizar la adquisición de equipo de cómputo para ambas instituciones, se

autorizó realizar transferencias, vía ampliación de recursos, al TSJDF.

4. Las ocho afectaciones presupuestarias fueron debidamente firmadas por la Directora

Ejecutiva de Recursos Financieros (autorizó) y por el Oficial Mayor (visto bueno),

conforme al procedimiento “Aplicación de Afectaciones Programático-Presupuestales”

del Manual de Procedimientos de la Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros,

autorizado por el Pleno del CJDF mediante el acuerdo núm. V-3/007 del 2 de febrero

de 2007, vigente en 2011.

2. Resultado

Con objeto de verificar que los bienes adquiridos en 2011, sujetos a revisión, se hubiesen

considerado en el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios,

se revisó el programa correspondiente a 2011, aprobado por el Pleno del CJDF en la sesión

ordinaria del 8 de marzo de 2011 mediante el acuerdo núm. 08-13/2011. De su revisión,

se desprende lo siguiente:

1. Respecto a las actas del Comité de Autorizaciones de Adquisiciones, Arrendamientos

y Prestación de Servicios de 2011 relacionadas con asuntos del capítulo 5000 “Bienes

Muebles, Inmuebles e Intangibles”, el TSJDF únicamente proporcionó una “Relación de

Acuerdos del Comité de Autorizaciones de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación

27 VOLUMEN 12/14

de Servicios 2011” (referente al capítulo 5000), la cual incluye únicamente el caso

núm. E2-02/11, relativo a la adquisición de equipo de cómputo por 13,102.8 miles de pesos;

y el listado del caso núm. E2-02/2011, firmado por los participantes de dicho comité.

En el formato DERM-40 con que la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales presentó

ante el Comité de Autorizaciones de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de

Servicios el caso núm. E2-02/11 y con el cual fue autorizada la compra del equipo

de cómputo e impresión, el rubro “Núm. de requisición u orden de servicio” indica “0060”;

sin embargo, dicho número corresponde al folio de recibido por la Dirección de

Adquisiciones, ya que la requisición tiene el número INFO 11 p.p. 5151.

Al respecto, mediante el oficio núm. DERM0028/2013 la Directora Ejecutiva de Recursos

Materiales informó: “En listado del caso E2-02/2011, presentado a consideración del

Comité de Autorizaciones de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación de Servicios,

se registró el número 0060 en virtud de que es el número progresivo identificador de la

requisición que nos ocupa y que se encuentra en la parte superior derecha del documento

debidamente suscrito por el titular del área requirente, sin embargo, por una omisión

involuntaria no se incluyeron las iniciales del área que solicitó los bienes como se señaló

en la requisición de compra, en este caso...”.

Por lo anterior, el TSJDF no observó lo establecido en el instructivo de llenado del formato

DERM-40, contenido en el Manual de Procedimientos de la Dirección Ejecutiva de

Recursos Materiales, conforme al cual debió anotarse: “El número consecutivo que

corresponde a la requisición u orden de servicios según el registro de control interno

del área requirente”.

En la reunión de confronta, celebrada el 1o. de marzo de 2013, mediante el oficio

núm. OM/0353/2013 de fecha 28 de febrero del mismo año, el TSJDF informó:

“Se reitera lo manifestado mediante oficio DERM/0028/2013 [...] con el propósito

de evitar que en lo sucesivo se presenten omisiones al requisitar los listados que se

presentan al Comité de Autorizaciones de Adquisiciones, Arrendamiento y Prestación

de Servicios, el pasado 25 de febrero se giró oficio DERM/0073/2013 al titular de la

28 VOLUMEN 12/14

Dirección de Adquisiciones instruyéndole para que tome las medidas necesarias para

el debido llenado de los documentos que nos ocupan. Proporcionado mediante anexo uno.”

Lo manifestado por el TSJDF confirma la observación; además como las acciones que

informó son posteriores al ejercicio revisado, la observación no se modifica.

2. Se observó que los bienes adquiridos por medio de los procedimientos

núms. TSJDF/LPN-007/2011, TSJDF/IR-043/11 y TSJDF/AD-280/2011, con cargo

a las partidas 5151 “Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información”,

5191 “Otros Mobiliarios y Equipos de Administración”, 5651 “Equipo de Comunicación y

Telecomunicación”, no fueron incluidos en el Programa Anual de Adquisiciones,

Arrendamientos y Prestación de Servicios 2011, toda vez que dichas adquisiciones

fueron autorizadas por el Pleno del CJDF mediante los acuerdos núms. 05-45/2011

y 27-47/2011 de fechas 28 de octubre y 8 de noviembre de 2011, respectivamente.

El TSJDF no realizó las modificaciones procedentes al Programa Anual de Adquisiciones,

Arrendamientos y Prestación de Servicios.

Por lo expuesto, el TSJDF incumplió el artículo 21, fracción X, del acuerdo general

núm. 15-09/2005, vigente en 2011, por el cual se establecen las Bases para que

las Contrataciones en materia de Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles

y Prestación de Servicios de Cualquier Naturaleza que realicen el Tribunal Superior

de Justicia y el Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, se ajusten a los Criterios

establecidos en el Artículo 134 Constitucional, que dispone: “Los Comités tendrán

las siguientes facultades: […] X. Aprobar las modificaciones al Programa Anual de

Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios, de conformidad con las

modificaciones programático presupuestales que realicen la Oficialía Mayor o la

Coordinación Administrativa, en términos de lo dispuesto en la normatividad que en

materia de presupuesto emita el Pleno, informando en su oportunidad a este último”.

Además, el Comité de Autorizaciones de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación

de Servicios dictaminó procedente realizar la licitación pública nacional

núms. TSJDF/LPN-007/2011. La aprobación se plasmó en listado del caso núm. E2-02/2011,

relativo a la adquisición de Infraestructura de equipo de cómputo e impresión, para

29 VOLUMEN 12/14

la actualización de los equipos de cómputo del TSJDF y del CJDF, conforme a lo

establecido en el artículo 24 del acuerdo general núm. 15-09/2005, vigente en 2011,

que establece:

“En la planeación de las adquisiciones, arrendamientos y prestación de servicios, la

Oficialía Mayor y la Coordinación Administrativa, se deben sujetar a:

”I. Los objetivos, metas y previsiones de recursos establecidos en el Decreto, para

el ejercicio fiscal correspondiente; y

”II. Los objetivos y prioridades del programa institucional, así como a las previsiones

contenidas en su Programa Operativo Anual.”

En la reunión de confronta, celebrada el 1o. de marzo de 2013, por medio del oficio


“Respecto de las adquisiciones efectuadas mediante los procedimientos

núms. TSJDF/LPN-007/2011, TSJDF/IR-043/11 y TSJDF/AD-280/2011 no se incluyeron

en el Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios 2011 en

virtud de la necesidad de su adquisición surgió con posterioridad a la aprobación del

Programa Anual mediante Acuerdo 08-13/2011 de fecha 8 de marzo de 2011.

”En ese orden, es nuestra opinión que no hubo incumplimiento al artículo 21 del Acuerdo

General 15-09/2005 que establece que el Comité de Autorizaciones, [sic] Adquisiciones,

Arrendamientos y Prestación de Servicios aprobará las modificaciones al Programa

Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios, toda vez que de

conformidad a las facultades conferidas al Consejo de la Judicatura del Distrito Federal

en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos en su artículo 122, inciso ‘C’,

Base Cuarta fracción II; así como en el artículo 201 fracciones I, X, XXIII último párrafo

de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal y artículos 6,

10 fracciones I, XIII y XXV del Reglamento Interior del Consejo de la Judicatura

del Distrito Federal, se emitieron los Acuerdos Plenarios 05-45/2011 y 27-47/2011 de

fechas 28 de octubre y 8 de noviembre de 2011, respectivamente, por lo que al ser

un mandato del máximo órgano colegiado de la Institución, se procedió a realizar la

adquisición de los bienes contenidos en los Acuerdos antes mencionados.”

30 VOLUMEN 12/14

Además, proporcionó el oficio núm. 4746/2011 de fecha 9 de marzo de 2011, con el cual

el Encargado de la Secretaría General del CJDF comunicó al Oficial Mayor del TSJDF

la autorización en lo general del Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos

y Prestación de Servicios; asimismo, proporcionó el oficio núm. SG-17811/2011 de fecha

25 de octubre de 2011, con el cual el Secretario General del Consejo de la Judicatura del

Distrito Federal, informó al Oficial Mayor que, en cumplimiento del acuerdo núm. 05-45/2011,

notificaba que el Pleno autorizaba la compra de diversos equipos. Sin embargo, en

dicho oficio también se comunicó al Oficial Mayor que quedaba bajo su más estricta

responsabilidad la adquisición de los bienes, con sujeción a la normatividad aplicable.

Al respecto, la normatividad del TSJDF establece que se deben realizar y autorizar las

modificaciones al Programa Operativo Anual, sin que haya casos de excepción. Además,

el artículo 201, fracción X, del acuerdo núm. 15-09/2005 establece que “son facultades del

Consejo de la Judicatura del Distrito Federal […] Vigilar que se cumplan las disposiciones

legales y administrativas”. Por lo anterior, la observación se mantiene, en los términos

expuestos.

3. El procedimiento de adjudicación directa núm. TSJDF/AD-0280/2011 no fue sometido

al Comité de Autorizaciones de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios,

aun cuando la adquisición fue fundamentada en el artículo 60, fracción II, del acuerdo

general núm. 15-09/2005, por el cual se establecen las Bases para que las Contrataciones

en materia de Adquisiciones, Arrendamiento de Bienes Muebles y Prestación de Servicios

de Cualquier Naturaleza que realicen el Tribunal Superior de Justicia y el Consejo de

la Judicatura del Distrito Federal, se ajusten a los Criterios establecidos en el Artículo 134

Constitucional, que dispone: “La adjudicación directa podrá realizarse, cuando se presente

alguno de los siguientes supuestos: […] II. Cuando excepcionalmente, dada la naturaleza

de la operación, así resulte conveniente a los intereses del Tribunal o del Consejo…”.

Por lo anterior, el TSJDF no atendió el artículo 61 del acuerdo general núm. 15-09/2005,

que establece: “Para la adjudicación directa a que se refiere el artículo anterior se

deberá atender al procedimiento siguiente: […] La Oficialía Mayor o la Coordinación

Administrativa, según corresponda, salvo lo dispuesto en la fracción I del artículo anterior,

presentarán al Comité respectivo, la propuesta de adjudicación, debidamente fundada

31 VOLUMEN 12/14

y motivada, en la que se indiquen las razones por las que resulta conveniente realizar la

contratación mediante dicho procedimiento, señalando el monto de la misma, el sondeo

de mercado para las adquisiciones y demás condiciones o elementos que consideren

pertinentes”.



“El procedimiento núm. TSJDF/AD/0280/2011 no fue sometido al Comité de Autorizaciones,

[sic] Arrendamientos y Prestación de Servicios, aun y cuando dicha adquisición fue

fundamentada en el artículo 60, fracción II, del Acuerdo General 15-09/2005, que

establece: ‘Cuando excepcionalmente, dada la naturaleza de la operación, así resulte

conveniente a los intereses del Tribunal o del Consejo...’.

”Al respecto, se informa que el Acuerdo 05-45/2011, establece que ‘... de conformidad

con el artículo 201, fracción X de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Justicia

del Distrito Federal; artículo 10 fracciones XIII, XX y XXV del Reglamento Interior de la

Judicatura del Distrito Federal [sic], este órgano colegiado determina...’

”En ese tenor y dadas las facultades conferidas al H. Pleno del Consejo de la Judicatura

del Distrito Federal sobre la administración, vigilancia y disciplina de los recursos del

Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, donde específicamente en el numeral

OCTAVO del Acuerdo 05- 45/2011, ordena la adquisición, instalación y puesta en marcha

del Sistema de Sonorización de alerta sísmica para los inmuebles... con la persona

moral ‘M Dreieck, S.A. de C.V...’ no es necesario el pronunciamiento del Comité para

el caso que nos ocupa.

”Como ya se señaló anteriormente, el Procedimiento de adjudicación directa

núm. TSJDF/AD/0280/2011, se llevó a cabo en estricto apego a lo instruido por el H. Pleno

del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal, cuya autorización se sustentó en la

propuesta que le fue presentada debidamente fundada y motivada en el Formato Único

de Gestión Administrativa del mes de octubre. Por otra parte, se informa que el sondeo de

mercado no fue realizado toda vez que la adjudicación directa al Proveedor M-Dreieck,

S.A. de C.V. fue ordenada por el Consejo de la Judicatura del Distrito Federal.”

32 VOLUMEN 12/14

No obstante lo manifestado por el TSJDF, con el oficio núm. SG-17811/2011 de fecha

25 de octubre de 2011, el Secretario General del Consejo de la Judicatura del Distrito

Federal, informó al Oficial Mayor que, en cumplimiento del acuerdo núm. 05-45/2011, hacía

de su conocimiento que el Pleno autorizaba la compra diversos equipos. Sin embargo,

en dicho oficio también comunicaban al Oficial Mayor que quedaba bajo su más estricta

responsabilidad la adquisición de los bienes con sujeción a la normatividad aplicable.

Además, la normatividad del TSJDF establece los requisitos mínimos para llevar a cabo

el procedimiento de adjudicación directa, sin que haya casos de excepción; por tanto,

la observación no se modifica.

Recomendación AEPOA-128-11-01-TSJDF

Es necesario que el Tribunal Superior de Justicia del Distrito Federal, por conducto de su

Oficialía Mayor, implante mecanismos de control para garantizar que los formatos “DERM-40”

sean requisitados conforme a lo establecido en el Manual de Procedimientos de la Dirección

Ejecutiva de Recursos Materiales.



Oficialía Mayor, adopte mecanismos de control para garantizar que, las adecuaciones del

Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios se sometan

a la aprobación del Comité de Autorizaciones de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación

de Servicios, en cumplimiento del acuerdo general núm. 15-09/2005 del Pleno del Consejo de

la Judicatura del Distrito Federal.



Oficialía Mayor, establezca mecanismos de control para garantizar que se presenten al

Comité de Autorizaciones de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios las

propuestas de adjudicación directa, que resulten convenientes a los intereses de ese órgano

de gobierno, conforme a lo que prevé el acuerdo general núm. 15-09/2005 del Pleno del

Consejo de la Judicatura del Distrito Federal.

33 VOLUMEN 12/14

3. Resultado

Respecto al capítulo 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles”, en el cual el TSJDF

reportó para 2011 haber ejercido recursos por 41,963.2 miles de pesos, la muestra de

auditoría fue de 23,034.7 miles de pesos (54.9%) ejercidos mediante las siguientes partidas

y procedimientos de adquisición:

(Miles de pesos)

Partida Procedimiento Número

de contrato Proveedor Importe

5151 “Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información”

TSJDF/LPN-007/2011 TSJDF/DEI/27/11

TSJDF/DEI-CM/05/11 Oficial Store, S.A. de C.V. 16,543.6

5191 “Otros Mobiliarios y Equipos de Administración”

TSJDF/IR-043/11 TSJDF/DEI/21/11 Gef en Tecnología Digital, S.A. de C.V. 3,990.4

5651 “Equipo de Comunicación y Telecomunicación”

TSJDF/AD-280/2011 TSJDF/DPCI/02/11 M-Dreieck, S.A. de C.V. 2,500.7

Presupuesto ejercido revisado 23,034.7

No revisado 18,928.5

Presupuesto ejercido 41,963.2

A fin de verificar que en los procedimientos de adjudicación y en la formalización de los

contratos se haya observado el acuerdo general núm. 15-09/2005, emitido por el Pleno

del CJDF, con objeto de establecer las bases para que las contrataciones en materia de

adquisiciones, arrendamiento de bienes muebles y prestación de servicios que realice

el TSJDF se ajusten a los criterios establecidos en el artículo 134 constitucional y demás

normatividad aplicable; y para constatar que se hayan cumplido las cláusulas pactadas en los

contratos, se revisó la evidencia documental de los procesos de adquisición seleccionados.

Los resultados se exponen en seguida:

1. Se analizaron las justificaciones de compra de los procedimientos núms.

TSJDF/LPN-007/2011, TSJDF/IR-043/11 y TSJDF/AD-280/2011.

a) En relación con el procedimiento de licitación pública nacional núm.

TSJDF/LPN-007/2011, el Director Ejecutivo de Informática del TSJDF emitió el

formato “Justificación” de fecha 14 de noviembre de 2011, para la adquisición

de 824 computadoras personales, 14 computadoras portátiles, 204 impresoras,

16 escáneres de alta productividad y 10 tabletas PC; sin embargo, no se elaboró

34 VOLUMEN 12/14

el formato “Justificación” (DERM-41) que establece el procedimiento “Licitación

Pública Nacional o Internacional” del Manual de Procedimientos de la Dirección


Por tanto, el TSJDF no observó lo establecido en el apartado “Actividades”

del procedimiento “Licitación Pública Nacional o Internacional” del Manual de

Procedimientos de la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales, según el cual la

Unidad Departamental de Licitaciones Públicas debe consultar la carpeta de trabajo

del Comité de Autorizaciones de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de

Servicios y verificar que contenga la siguiente documentación: justificación de los

bienes o servicios (formato DERM-41 “Justificación”).



“De conformidad a lo establecido en el Manual de Procedimientos dé la Dirección

Ejecutiva de Recursos Materiales se prevé la utilización indistinta de dos documentos

que a la letra dice: ‘se deberá solicitar una requisición de compra o en su caso, solicitud

de los servicios a contratar’, para lo cual se adjunta copia del Acuerdo 27-47/2011

emitido por el H. Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal donde

autoriza la adquisición de equipo de cómputo para el Tribunal Superior de Justicia

y el Consejo de la Judicatura ambos del Distrito Federal, por lo que en atención a

dicho Acuerdo se emitió el oficio DEI/3086/2011 suscrito por el titular de la Dirección

Ejecutiva de Informática, que contiene la solicitud y justificación correspondiente

realizada por el área requirente.”

Además, proporcionó el oficio núm. SG-18972/2011 de fecha 16 de noviembre

de 2011, con el cual el Secretario General del CJDF, hace de conocimiento del Oficial

Mayor el acuerdo núm. 27-47/2011 emitido por el Pleno del CJDF; asimismo,

proporcionó copia de la justificación emitida por el Director de Informática.

No obstante lo informado por el TSJDF, el formato “Justificación” de fecha 14 de

noviembre de 2011, con el cual el Director Ejecutivo de Informática informó sobre

35 VOLUMEN 12/14

la necesidad de comprar el equipo de cómputo; no es el establecido para tal efecto

en el Manual de Procedimientos de la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales.

Por tanto, prevalece en los términos expuestos.

b) En el caso del procedimiento de invitación restringida a cuando menos tres proveedores

núm. TSJDF/IR-043/11, la justificación se incluyó en el formato de requisición de

compra: se requiere infraestructura tecnológica para el monitoreo y grabación

interior y exterior en los cuatros Centros de Desarrollo Infantil. Dicha compra fue

autorizada por el Pleno mediante el acuerdo núm. 05-45/2011. Lo anterior, conforme

al Manual de Procedimientos de la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales.

c) Con relación al procedimiento núm. TSJDF/AD-280/2011, el TSJDF emitió el Formato

Único de Gestión Administrativa, en el cual se solicitó la adquisición, instalación y

puesta en marcha del sistema de sonorización de alerta sísmica; la adquisición

fue autorizada por el Pleno del CJDF mediante el acuerdo núm. 05-45/2011.

2. Se analizaron las requisiciones de compra núms. INFO 11 p.p. 5151 y INFOCC 01

p.p. 5191, que fueron emitidas por la Dirección Ejecutiva de Informática, y sirvieron de base

para llevar a cabo la licitación pública nacional núm. TSJDF/LPN-007/2011, “Infraestructura

de equipo de cómputo e impresión”, y la invitación restringida núm. TSJDF/IR-043/11,

“Una red de cámaras de seguridad”; asimismo, se analizó un Formato Único de

Gestión Administrativa sin folio del mes de octubre de 2011, que sirvió de base para el

procedimiento de adjudicación directa núm. TSJDF/AD-280/2011, “Instalación y puesta

en marcha del sistema de sonorización de alerta sísmica”. En su revisión se determinó

lo siguiente:

a) Las requisiciones de compra núms. INFO 11 p.p. 5151 e INFOCC 01 p.p. 5191 se

emitieron en el formato DERM-36, establecido en el Manual de Procedimientos de

la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales del TSJDF; sin embargo, en dichos

formatos no se llenó el espacio “No. de Requisición y Código” como exigía el instructivo

de llenado correspondiente.

Al respecto, mediante el oficio núm. DERM/0028/2013 del 31 de enero de 2013, la

Directora Ejecutiva de Recursos Materiales, informó: “Como parte del control interno

36 VOLUMEN 12/14

que la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales estableció en los formatos

de requisición de compra, se identifican mediante números progresivos y como

información adicional las iniciales de las áreas que solicitan los bienes [...] y de acuerdo

al manual de procedimientos de la DERM, el código de los bienes se señala una

vez identificados en el catálogo de bienes; en este caso, por tratarse de bienes de

nuevo ingreso, se realiza el registro para que se asigne un código de dichos bienes.

Para el caso de bienes ya registrados, se informa que las áreas requirentes son las

encargadas de elaborar las requisiciones, mismas que desconocen los códigos de los

bienes, ya que es la Dirección de Abastecimiento quien los asigna una vez adquiridos”.

No obstante lo informado, en los formatos de requisiciones núms. INFO 11 p.p.

5151 e INFOCC 01 p.p. 5191, no se indican las iniciales de las áreas que solicitan

los bienes y únicamente se anota el folio de recibido por el área de adquisiciones;

respecto al código, las dos requisiciones carecen de dicho requisito.

Por lo anterior, el TSJDF no atendió el instructivo de llenado del formato DERM-36

incluido en el Manual de Procedimientos de la Dirección Ejecutiva de Recursos

Materiales, que establece que el “No. de Requisición se integra con el número

progresivo anual iniciando en uno; guion y el número progresivo que le corresponda

al asunto a tratar; diagonal y los dos últimos números del año en que se presenta el

caso ante el Comité” y “Código el número que corresponde a los bienes o servicios

solicitados, conforme al Catálogo respectivo”.



“Que se reitera lo manifestado en oficio DERM/0028/2013 en el sentido de que

‘... como parte del control interno que La Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales

estableció en los formatos de requisición de compra, se identifican mediante números

progresivos y como información adicional las iniciales de las áreas que solicitan

los bienes [...] En este caso específicamente, los formatos de las requisiciones

núms. INFO 11 p.p. 5151 e INFOCC 01 p.p. 5191, las iniciales INFO e INFOCC

corresponden a las siglas del área requirente.”

37 VOLUMEN 12/14

Toda vez que el TSJDF no proporcionó información adicional a la entregada durante

la ejecución de la auditoría, la presente observación no se modifica.

b) Para el procedimiento de adjudicación directa núm. TSJDF/AD-280/2011, no se

emitió el formato “Requisición” que prevé el procedimiento “Adjudicación Directa”

establecido en el Manual de Procedimientos de la Dirección Ejecutiva de Recursos

Materiales; únicamente se elaboró el Formato Único de Gestión Administrativa

sin folio del mes de octubre de 2011, el cual fue firmado por las áreas solicitantes

y autorizado por el Oficial Mayor.

Al respecto, mediante el oficio núm. DERM/0028/2013 del 31 de enero de 2013,

la Directora de Recursos Materiales informó: “De conformidad a lo establecido en el

Manual de Procedimientos de la DERM […] se deberá solicitar una requisición de

compra o en su caso, solicitud de los servicios a contratar , para lo cual se anexa

copia del acuerdo 05-45/2011 emitido por el H. Pleno del Consejo de la Judicatura

del Distrito Federal y copia del oficio DPC/1769/2011 suscrito por el titular de la

Dirección de Protección Civil, por los cuales el H. pleno autoriza la adjudicación

instalación y puesta en marcha del equipo receptor de señal de alerta sísmica…”.

Por tanto, el TSJDF no contó con el formato “Requisición” que establece el

procedimiento “Adjudicación Directa” del Manual de Procedimientos de la Dirección


Derivado de lo anterior, el TSJDF incumplió lo establecido en el apartado “Actividades”

del procedimiento “Adjudicación Directa”, el cual indica que la Subdirección de

Insumos realiza las siguientes actividades:

“Elabora las requisiciones de compra y la relación de servicios y los anexos

técnicos presentados por las áreas del Tribunal para la adquisición de bienes

y/o servicios.

”Recibe la Relación y expediente de las partidas declaradas desiertas, provenientes

de Licitación pública o Invitación restringida.

38 VOLUMEN 12/14

”Verifica que el importe de las Requisiciones de las áreas se encuentre dentro de los

montos de actuación para Adjudicación directa.

”Verifica que tengan el sello del almacén de no existencia o existencia limitada

y elabora oficio y formato de Solicitud de disponibilidad presupuestal.

”Recaba firma del Director Ejecutivo de Recursos Materiales en el oficio y formato de

Solicitud de disponibilidad presupuestal y remite a la Dirección Ejecutiva de Recursos

Financieros.”



“Sobre este punto se reproduce textualmente lo manifestado en el oficio

DERM/0028/2013, donde se informó a ese Órgano Fiscalizador ‘de conformidad

a lo establecido en el Manual Procedimientos de la DERM se establece que se

deberá solicitar una requisición de compra o en su caso, solicitud de los servicios

a contratar’. Siendo el caso que se cuenta con la solicitud del área requirente, en

virtud de que la normatividad así lo establece, habiéndose proporcionado al personal

auditor el oficio DPC/1769/2011 suscrito por el Titular de la Dirección de Protección

Civil que contempla el requerimiento aprobado por el H. Pleno mediante Acuerdo

05-45/2011.”

No obstante lo informado por el TSJDF, mediante el oficio núm. SG-17811/2011

de fecha 25 de octubre de 2011 el Secretario General del Consejo de la Judicatura

del Distrito Federal notificó al Oficial Mayor que, en cumplimiento del acuerdo

núm. 05-45/2011, hacía de su conocimiento que el Pleno del CJDF autorizaba la

compra diversos equipos. Sin embargo, en dicho oficio también le comunicó que

quedaba bajo su más estricta responsabilidad la adquisición de los bienes con sujeción

a la normatividad aplicable.

Además, la normatividad del TSJDF establece los requisitos específicos para cada

procedimiento de adjudicación, sin excepción. Por tanto, la observación no se modifica.

39 VOLUMEN 12/14

c) Para el procedimiento de licitación pública nacional núm. TSJDF/LPN-007/2011,

el Subdirector de Proveedurías y Almacén validó las existencias en el Almacén

General; respecto al procedimiento de invitación restringida a cuando menos tres

proveedores núm. TSJDF/IR-043/11, no se localizó evidencia de la verificación de

existencias en el almacén del TSJDF; y para el procedimiento de adjudicación directa

núm. TSJDF/AD-280/2011, en el Formato Único de Gestión Administrativa únicamente

se indicó que no se contaba con existencias de los bienes.

Por tanto, el TSJDF no atendió lo establecido en el apartado III, “Políticas y

Lineamientos de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios”, del

Manual de Procedimientos de la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales,

en el sentido de que, “invariablemente, antes de plantear la compra de bienes de

consumo o bienes de activo fijo, deberán las áreas del Tribunal solicitar el sello

de no existencia en el Almacén, avalado por el responsable de la Jefatura de Unidad

Departamental de Control de Almacenes”.



“… se adjunta copia del oficio CC/323/2011 de fecha 4 de julio de 2011 suscrito por

la titular de la Coordinación de CENDIS por el cual solicitó al H. Pleno la adquisición

de diverso mobiliario entre los que se encuentran las cámaras que fueron adquiridas

a través del procedimiento de invitación restringida a cuando menos tres proveedores

núm. TSJDF/IR-043/11 así como copia del Acuerdo Plenario 31-34/2011 por el cual

el Consejo de la Judicatura determinó ‘turnarle el asunto de que se trata, para que

previa suficiencia presupuestal, lo atienda como corresponda’ […]

”En ese tenor y toda vez que el requerimiento para la adquisición de las cámaras se

presentó directamente al Pleno del Consejo de la Judicatura, mismo que fue aprobado

en los términos planteados, no fue recabado el sello de no existencia en el almacén.”

Además, proporcionó copia del oficio núm. C/323/2011 de fecha 4 de julio de 2011,

con el que la Coordinadora de los Centros de Desarrollo Infantil solicitó las cámaras

de seguridad; y copia del oficio núm. SG-12531/2011 del 5 de agosto de 2011, por

40 VOLUMEN 12/14

medio del cual el Secretario General del CJDF solicitó al Oficial Mayor que realizara

las gestiones necesarias ante las instancias correspondientes para proporcionar

el material solicitado por la Coordinadora de los Centros de Desarrollo Infantil.

Sin embargo, en dichos oficios no se indica la no existencia de los bienes requeridos

en el almacén del TSJDF.

Lo manifestado por el TSJDF confirma la observación, por lo que ésta prevalece en

los términos expuestos.

3. En cuanto a los sondeos de mercado para llevar a cabo los procedimientos de licitación

pública nacional núm. TSJDF/LPN-007/2011 e invitación restringida a cuando menos tres

proveedores núm. TSJDF/IR-043/11, se comprobó que el TSJDF elaboró los formatos

DERM-37, “Sondeo de Mercado”, los cuales incluyen las tablas comparativas de las

cotizaciones recibidas, así como la descripción específica de los bienes.

No obstante, que el Manual de Procedimientos de la Dirección Ejecutiva de Recursos

Materiales vigente en 2011 establecía la obligación de elaborar el formato DERM-37,

éste no fue incorporado hasta el vigente en 2012, aprobado en la sesión ordinaria

celebrada el 6 de diciembre de 2011 y comunicado al Director Ejecutivo de Planeación

del TSJDF mediante el oficio núm. SG-687/2012, para su implementación y publicación.

Para el procedimiento de adjudicación directa núm. TSJDF/AD-280/2011 el TSJDF

no llevó a cabo sondeo de mercado que establecen las Políticas y Lineamientos de

Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicio del Manual de Procedimientos

de la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales. Ello obedeció a que, como se señaló

en el Formato Único de Gestión Administrativa, por el cual se solicitó la autorización del

Pleno del CJDF para la adquisición del sistema de sonorización de alerta sísmica con

la empresa M-Dreieck, S.A. de C.V., éste es el único proveedor autorizado por el Gobierno

del Distrito Federal para la implementación del sistema. Dicha aprobación fue emitida

por el Pleno del CJDF mediante el acuerdo núm. 05-45/2011.

Por lo anterior, el TSJDF no atendió lo establecido en el apartado III, “Políticas y

Lineamientos de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios”, del Manual

de Procedimientos de la Dirección Ejecutiva de Recursos Materiales, que establece:

41 VOLUMEN 12/14

“Previo a los procedimientos de contratación de adquisiciones, arrendamiento y prestación

de servicios, se deberá elaborar un sondeo de mercado, con el fin de obtener un precio de

referencia con las especificaciones técnicas definitivas de los bienes o servicios a adquirir”.

Asimismo, incumplió el numeral 1.7 del aparado 1, “Sondeo de Mercado”, de las

Políticas de Sondeo de Mercado Especificación de Insumos, Pruebas de Calidad y

Catálogo de Proveedores, que establece: “Se deberá realizar un Sondeo de Mercado,

con por lo menos tres referencias de precios, para las adjudicaciones directas,

mismas que quedarán asentadas en la tabla respectiva”.

Por otra parte, se considera que la documentación que sustenta los Formatos Únicos

de Gestión Administrativa adolece de debilidades de control, toda vez que no se cuenta

con evidencia documental de que se trató del único proveedor autorizado.



“… no se dio el sondeo de mercado del procedimiento de adjudicación directa

núm. TSJDF/AD-280/2011 en virtud que la adjudicación directa al Proveedor M-Dreieck,

S.A. de C.V. fue ordenada por el Pleno del Consejo de la Judicatura a través del Acuerdo

Plenario 05-45/2011 por un monto aproximado de $ 2,500,671.29 IVA incluido.

”El Formato Único de Gestión Administrativa presentado al H. Pleno por el cual recayó

el Acuerdo Plenario 05-45/2011, fue elaborado conforme los lineamientos establecidos

por el mismo Órgano Colegiado mediante Acuerdo 44-15/2008 de fecha 5 de marzo

de 2008 el cual se adjunta para pronta referencia.

”En ese tenor, el Pleno del Consejo de la Judicatura del Distrito Federal determinó autorizar

el documento Formato Único de Gestión Administrativa en los términos presentados.”

No obstante lo manifestado por el TSJDF, con el oficio núm. SG-17811/2011 de fecha

25 de octubre de 2011 el Secretario General del CJDF, informó al Oficial Mayor que

en cumplimiento al acuerdo núm. 05-45/2011, hacía de su conocimiento que el Pleno

42 VOLUMEN 12/14

del CJDF autorizaba la compra de diversos equipos. Sin embargo, en dicho oficio

también le comunicó que quedaba bajo su más estricta responsabilidad la adquisición

de los bienes con sujeción a la normatividad aplicable.

Además, la normatividad del TSJDF establece los requisitos mínimos para llevar a cabo

el procedimiento de adjudicación directa, sin excepción, por tanto, la observación no

se modifica.

Respecto a la falta de evidencia documental de que se trataba del único proveedor

autorizado para llevar a cabo la adquisición, el TSJDF no proporcionó información, por

tanto la observación prevalece en los términos expuestos.

4. La Dirección Ejecutiva de Recursos Financieros comunicó a la Dirección de Adquisiciones

la suficiencia presupuestal previo al inicio de los procedimientos de adjudicación

núms. TSJDF/LPN-007/2011, TSJDF/IR-043/11 y TSJDF/AD-280/2011. En el caso de

la licitación pública nacional, se emitió una suficiencia complementaria por el convenio

modificatorio que se celebró. Como soporte, se anexaron los formatos “Solicitud de

Disponibilidad Presupues

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