wzór cash flow

Metoda bezpo średnia

A. Przepływy środków pieni ężnych z działalno ści operacyjnejI. Wpływy1. Sprzedażproduktów (w tym usług), towarów, materiałów2. Inne wpływy z działalności operacyjnejW tym z tytułu honorariów, praw autorskich, opłat i innych, wpływy z tytułuzwrotów podatkówII. Wydatki1. Dostawy i usługi2. Wynagrodzenia netto3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym5. Inne wydatki operacyjne6. Inne wypływy z działalności operacyjnejIII. Przepływy pieni ężne netto z działalno ści operacyjnej (I+/-II)B. Przepływy środków pieni ężnych z działalno ści inwestycyjnejI. Wpływy1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywówtrwałych2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne3. Z aktywów finansowych, w tym:a) w jednostkach powiązanychb) w pozostałych jednostkach- zbycie aktywów finansowychdywidendy i udziały w zyskachspłata udzielonych pożyczek długoterminowychodsetkiinne wpływy z aktywów finansowych4. Inne wpływy inwestycyjneII. Wydatki1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywówtrwałych2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne3. Na aktywa finansowe, w tym:a) w jednostkach powiązanychb) w pozostałych jednostkachnabycie aktywów finansowychudzielone pożyczki długoterminowe4. Inne wydatki inwestycyjneIII. Przepływy pieni ężne netto z działalno ści inwestycyjnej (I-II)C. Przepływy środków pieni ężnych z działalno ści finansowejI. Wpływy1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentówkapitałowych oraz dopłat do kapitału2. Kredyty i pożyczki3. Emisja dłużnych papierów wartościowych4. Inne wpływy finansoweII. Wydatki1. Nabycie udziałów (akcji) własnych2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku4. Spłaty kredytów i pożyczek

Strona 1

wzór cash flow5. Wykup dłużnych papierów wartościowych6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego8. Odsetki9. Inne wydatki finansoweIII. Przepływy pieni ężne netto z działalno ści finansowej (I-II)D. Przepływy pieni ężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)E. Bilansowa zmiana stanu środków pieni ężnych, w tymzmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowychF. Środki pieni ężne na pocz ątek okresuG. Środki pieni ężne na koniec okresu (F+/-D), w tymo ograniczonej możliwości dysponowania

Strona 2

wzór cash flow

Metoda po średnia

A. Przepływy środków pieni ężnych z działalno ści operacyjnejI. Zysk (strata) nettoII. Korekty razem1. Amortyzacja2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej5. Zmiana stanu rezerw6. Zmiana stanu zapasów7. Zmiana stanu należności8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych10. Inne korektyIII. Przepływy pieni ężne netto z działalno ści operacyjnej (I+/-II)B. Przepływy środków pieni ężnych z działalno ści inwestycyjnejI. Wpływy1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne3. Z aktywów finansowych, w tym:a) w jednostkach powiązanychb) w pozostałych jednostkach- zbycie aktywów finansowychdywidendy i udziały w zyskachspłata udzielonych pożyczek długoterminowychodsetkiinne wpływy z aktywów finansowych4. Inne wpływy inwestycyjneII. Wydatki1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywówtrwałych2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne3. Na aktywa finansowe, w tym:a) w jednostkach powiązanychb) w pozostałych jednostkachnabycie aktywów finansowychudzielone pożyczki długoterminowe4. Inne wydatki inwestycyjneIII. Przepływy pieni ężne netto z działalno ści inwestycyjnej (I-II)C. Przepływy środków pieni ężnych z działalno ści finansowejI. Wpływy1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentówkapitałowych oraz dopłat do kapitału2. Kredyty i pożyczki3. Emisja dłużnych papierów wartościowych4. Inne wpływy finansoweII. Wydatki1. Nabycie udziałów (akcji) własnych2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku4. Spłaty kredytów i pożyczek5. Wykup dłużnych papierów wartościowych6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych

Strona 3

wzór cash flow

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego8. Odsetki9. Inne wydatki finansoweIII. Przepływy pieni ężne netto z działalno ści finansowej (I-II)D. Przepływy pieni ężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)E. Bilansowa zmiana stanu środków pieni ężnych, w tymzmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowychF. Środki pieni ężne na pocz ątek okresuG. Środki pieni ężne na koniec okresu (F+/-D), w tymo ograniczonej możliwości dysponowania

Strona 4