: DЦ 1 H G ? J L H < : J B K L < H « D J ? : = J 1Ь : G ...Зареєстрований та...

АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» Проміжна фінансова звітність за 6 місяців 2019 року

АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» Проміжна фінансова звітність За період, що закінчився 30 червня 2019 року


ЗМІСТ

ПРОМІЖНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ

Звіт про фінансовий стан…………..….……...……...…….………………………………..…………………………...…............1 Звіт про прибутки і збитки та інший сукупний дохід……………………………………………………………………………...2 Звіт про зміни у власному капіталі………………………………………………………………………………………………….3 Звіт про рух грошових коштів..……………………..…………….………………………………………………………………….4 ПРИМІТКИ ДО ПРОМІЖНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ

1. Інформація про банк………………………………………………………………………………..………..…......................5 2. Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність………….………………………………….5 3. Основи подання фінансової звітності………………………………………………………………………………………..6 4. Основні облікові оцінки та судження, що використовувались під час застосування облікової політики………...6 5. Перехід на нові та переглянуті стандарти…………………………………………………………………………………..7 6. Грошові кошти та їх еквіваленти………………..…………………………………………………………………………….8 7. Кредити та заборгованість банків…………………………………………………………………………………………...10 8. Кредити та заборгованість клієнтів…………………………………………………………………………….……………11 9. Інвестиції в цінні папери………………………………………………………………………………………………………19 10. Інвестиційна нерухомість .……………………………………………………………………………………………………20 11. Основні засоби та нематеріальні активи…………………………………………………………………………………...21 12. Інші фінансові та нефінансові активи……………………………………………………………………………………….21 13. Необоротні активи, утримувані для продажу………………………………………………………………………………23 14. Кошти банків……………………………………………………………………………………………………………………..23 15. Кошти клієнтів…………………………………………………………………………………………………………………...24 16. Резерви за зобов’язаннями…………………………………………………………………………………………………...24 17. Інші фінансові та нефінансові зобов’язання……………………………………………………………………………….26 18. Субординований борг………………………………………………………………………………………………………….26 19. Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід)…………………………………………………………………..26 20. Процентні доходи та витрати…………………………………………………………………………………………………27 21. Комісійні доходи та витрати…………………………………………………………………………………………………..27 22. Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів………………………………………………………….28 23. Інші операційні доходи та витрати…………………………………………………………………………………………..28 24. Адміністративні витрати………………………………………………………………………………………………………29 25. Витрати на податок на прибуток…………………………………………………………………………………………….29 26. Прибуток на одну акцію……………………………………………………………………………………………………….30 27. Дивіденди………………………………………………………………………………………………………………………..31 28. Звітні сегменти…..………………………………………………………………………….................................................31 29. Потенційні зобов’язання банку………………………………………………………………………………………………33 30. Похідні фінансові інструменти…………………………………………….....................................................................34 31. Справедлива вартість.………………………………………………………………........................................................34 32. Подання фінансових інструментів за категоріями оцінки……………………………………………………………….38 33. Операції з пов’язаними сторонами ……………………………………………………………………………………….39 34. Зміни у зобов’язаннях, що виникають у результаті фінансової діяльності ………………………………………….41


5

Примітка 1 Інформація про Банк АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (далі – банк, Креді Агріколь Банк або Креді Агріколь) зареєстровано Національним банком України 10 лютого 1993 року за реєстраційним № 149. Банк є резидентом України, зареєстрована адреса та місце здійснення діяльності банку – Україна, 01004 м. Київ, вул. Пушкінська, 42/4. Зареєстрований та сплачений статутний капітал банку станом на 30 червня 2019 року становив 1 222 929 тис. грн. Власником істотної участі банку є провідна фінансова установа CREDIT AGRICOLE S.А. (Франція), яка станом на 30 червня 2019 року володіє часткою у розмірі 100 % статутного капіталу банку. CREDIT AGRICOLE S.А. має письмовий дозвіл Національного банку України від 08.08.2006 року № 305 на істотну участь. Керівництво банку не володіє акціями банку, викуп власних акцій банком не здійснювався. Банк надає банківські та фінансові послуги на грошовому та валютному ринках відповідно з отриманою банківською ліцензією № 99, що видана Національним банком України 12 жовтня 2011 року, ліцензіями Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку на здійснення депозитарної, брокерської та дилерської діяльності. Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб. Креді Агріколь Банк є принциповим членом VISA та MasterCard. Креді Агріколь Банк – це сучасний універсальний банк та найстарший іноземний банк в Україні. Креді Агріколь Банк обслуговує всі категорії клієнтів: від приватних осіб до великих міжнародних корпорацій, включаючи преміум-клієнтів, та надає їм повний спектр фінансових послуг завдяки спеціалізованим командам. Особливий акцент банк робить на співпраці з агросектором, пропонуючи своїм клієнтам поєднання аграрної та фінансової експертизи, а також інноваційні рішення для українського ринку. Креді Агріколь Банк посідає провідні позиції на ринку автокредитування. У 2008 році Креді Агріколь став першим

банком в Україні, який започаткував партнерські програми з виробниками автомобілів та автодилерами. Сьогодні

банк співпрацює з понад 400 автосалонами. Креді Агріколь Банк є єдиним банком в Україні, що має сертифікат

відповідності автомобільного кредитування міжнародному стандарту ISO 9001.

Банк обслуговує понад 280 000 активних приватних клієнтів та 18 000 корпоративних клієнтів, серед яких понад

1000 міжнародних корпорацій та великих локальних компаній, понад 1 250 середніх компаній та більше 14 500

представників малого та середнього бізнесу. Банк має розгалужену регіональну мережу зі 150 відділень, які

розміщені по всій території України, у тому числі і 11 відділень нового формату в Києві, Дніпрі та Харкові.

Загалом, мережа об’єднана в 5 макрорегіонів: Східний, Західний, Центральний, Південно-Східний, Південний. Банк є партнером об’єднаної банкоматної мережі «АТМоСфера», яка налічує понад 1 000 банкоматів, а також володіє власною мережею із 300 банкоматів. Проміжна фінансова звітність за період, що закінчився 30 червня 2019 року, не перевірялася аудитом.

Примітка 2 Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність Скориговані дані щодо динаміки ВВП за 1 квартал 2019 року демонструють покращення показника росту з раніше

очікуваних 2,2% до 2,5% порівняно з аналогічним періодом минулого року. Розбивка динаміки ВВП за складовими

витрат показує найбільший внесок інвестицій (17,4% рік до року протягом 1 кварталу 2019 р.), чий ріст покращився

порівняно з показником 4 кварталу 2018 року (10,2%). Банк вбачає у цьому позитивний сигнал, який вказує на те,

що передвиборча нестабільність не вплинула на інвестиційну діяльність реального сектора. Банк також відзначає

зростання приватного споживання (10,7% за 1 квартал 2019 р. проти 8,5% за 4 квартал 2018 р.), яке досі

підтримується значним ростом реальних доходів у країні та суттєвим припливом іноземної валюти через

перерахування з-за кордону. Банк також відзначає досить незначний вплив передвиборчого періоду на динаміку

приватного споживання у 1 кварталі 2019 року.

Не дивлячись на те, що у 1 кварталі 2019 р. усе ще зафіксовано зниження чистого експорту рік до року (-0,2%), цей

показник значно покращився порівняно з попереднім кварталом (-1,3%). Він досі підтримується дещо вищим

темпом зростання імпорту порівняно з експортом , при тому що як імпорт, так і експорт зросли проти останніх 1,5

років. На противагу росту більшості складових витрат, у 1 кварталі 2019 р. у державному споживанні зафіксовано

найгіршу динаміку (-8,3% рік до року) з 2011 року. Ми відносимо це явище до передвиборчого періоду та

збільшення соціальних витрат уряду замість інвестиційних проектів.

Розбивка динаміки ВВП за секторами виявляє, що будівництво було лідером росту за 1 квартал 2019 р. (26,8%

порівняно з лише 7,6% за 4 квартал 2018 р.). Оскільки переважна частина зростання будівництва відноситься до

інженерного будівництва, банк вважає, що помірні погодні умови взимку сприяли зростанню результатів цього

сектору. Це також призвело до позитивної динаміки у транспортній галузі (2,1% за 1 кв. 2019 р. проти -0,1% у


6

Примітка 2 Економічне середовище, в умовах якого банк здійснює свою діяльність (продовження)

попередньому кварталі). З іншого боку, м’які погодні умови вплинули на погіршення результатів енергетичного

сектора (-4,1% порівняно з аналогічним періодом минулого року). Серед негативних факторів проблеми логістики в

Азовському морі наприкінці 2018 року продовжували впливати на негативну динаміку промислового сектору

(-1,3%).

Суттєве уповільнення темпів росту сільського господарства (3,4% порівняно з аналогічним періодом минулого року

за 1 квартал 2019 р. проти 13,5% за 4 квартал 2018 р.) демонструє послаблення впливу рекордного врожаю

зернових у минулому році на результати сектору. Слід також відзначити значне зростання в секторі ІТ та

телекомунікацій (4,1% порівняно з аналогічним періодом минулого року), який підтримує темп росту 4% уже 2,5

роки поспіль.

Аналіз динаміки ВВП за складовими витрат та за секторами не викликає у нас жодного занепокоєння щодо

потенційного вповільнення економіки у середньостроковій перспективі. Так деяка негативна динаміка може бути

віднесена до одноразових сезонних чинників або передвиборчого процесу. Тому банк підтверджує свій

помірнооптимістичний прогноз стосовно економічного росту протягом наступних двох-трьох років уже з початку

наступного року.

Примітка 3 Основи подання фінансової звітності Основа подання інформації. Ця проміжна скорочена фінансова звітність Банку була підготовлена відповідно до

МСБО (IAS) 34 «Проміжна фінансова звітність» та її слід розглядати разом з річною фінансовою звітністю за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року, підготовленою у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звітності (далі - «МСФЗ»), затверджених Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, та вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16 липня 1999 р. щодо складання фінансової звітності. Фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що банк є організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі. Зміни в Обліковій політиці та поданні. Облікова політика та методи розрахунку, що використовуються при

складанні даної проміжної скороченої фінансової звітності, співставні з обліковою політикою та методами, які використовуються при складанні річної фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року. Принципи облікової політики, використані при підготовці даної звітності застосовано послідовно у відношенні до усіх періодів, що представлені в звітності (якщо не вказано інше), окрім наведених нижче змін в обліковій політиці у зв’язку з первісним застосуванням МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда», вплив від застосування якого розкритий у окремих примітках до цієї проміжної скороченої фінансової звітності.

Фінансова звітність представлена в національній валюті України – гривні, що є функціональною валютою та валютою представлення фінансової звітності. Фінансова звітність банку складається в тисячах гривень, якщо не зазначено інше. Під час підготовки цієї фінансової звітності банк використовував такі курси іноземної валюти:

30 червня 2019 року 31 грудня 2018 року

Гривня / 1 долар США 26.166382 27.688264

Гривня / 1 євро 29.730243 31.714138

Примітка 4 Основні облікові оцінки та судження, що використовувались під час

застосування облікової політики Банк використовує оцінки та припущення, які впливають на суми, що визнаються в фінансовій звітності, та на балансову вартість активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року. Такі оцінки та судження базуються на інформації, яка є у керівництва банку, попередньому досвіді та інших факторах, в тому числі на очікуваннях щодо майбутніх подій, які вважаються обґрунтованими за існуючих обставин. Крім суджень, які передбачають облікові оцінки, керівництво банку також використовує професійні судження при застосуванні облікової політики. Професійні судження, які чинять найбільш суттєвий вплив на суми, що відображаються у фінансовій звітності, та оцінки, результатом яких можуть бути значні коригування балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року, включають: Оцінка резерву під очікувані кредитні збитки. Оцінка резервів під очікувані кредитні збитки вимагає

використання істотних професійних суджень. Банк регулярно переглядає свої кредити з метою оцінки на предмет


7

Примітка 4 Основні облікові оцінки та судження, що використовувались під час застосування облікової політики (продовження)

значного збільшення кредитного ризику або виникнення дефолту. Банк здійснює оцінку резервів під очікувані

кредитні збитки з метою підтримання сум резервів на рівні, який, на думку керівництва, буде достатнім для

очікуваних збитків за фінансовими активами та зобов’язаннями кредитного характеру.

Збільшення або зменшення фактичних майбутніх грошових потоків від окремо суттєвих кредитів, що оцінюються на індивідуальній основі, на 10% призвело б до зменшення або збільшення резерву під такі активи на 8 403 тис. грн. (2018: на 19 536 тис. грн.). При збільшенні/зменшенні на 10% фактичних показників, що використовуються для оцінки очікуваних кредитних збитків на портфельній основі, відбулося би збільшення або зменшення резерву на 49 952 тис. грн. (2018: 42 488 тис. грн.). Початкове визнання операцій з пов’язаними сторонами. У ході звичайної діяльності банк здійснює операції з пов’язаними сторонами. МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» вимагає обліковувати фінансові інструменти при початковому визнанні за справедливою вартістю. За відсутності активного ринку таких операцій, для того, щоб визначити, чи здійснювались такі операції за ринковими або неринковими ставками, використовуються професійні судження. Підставою для таких суджень є ціноутворення щодо подібних видів операцій з непов’язаними сторонами та аналіз ефективної процентної ставки. Умови операцій з пов’язаними сторонами описані у Примітці 33.

Примітка 5 Перехід на нові та переглянуті стандарти

Запровадження нових або переглянутих стандартів та тлумачень

Перше застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» з 1 січня 2019 року

МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" (випущений в січні 2016 року та вже набувший чинності для річних періодів, які

починаються 1 січня 2019 року або після цієї дати). МСФЗ (IFRS) 16 замінив собою МСФЗ (IAS) 17 «Оренда»,

Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 4 «Визначення наявності в угоді ознак оренди», Роз'яснення ПКР (SIC) 15 «Операційна

оренда - стимули» і Роз'яснення ПКР (SIC) 27 «Визначення сутності операцій, які мають юридичну форму оренди».

МСФЗ (IFRS) 16 встановлює принципи визнання, оцінки, подання та розкриття інформації про оренду і вимагає,

щоб орендарі відображали усі договори оренди з використанням єдиної моделі обліку в балансі, аналогічно

порядку обліку, передбаченому в МСБО (IAS) 17 для фінансової оренди. Стандарт передбачає два звільнення від

визнання для орендарів - щодо оренди активів з низькою вартістю та короткострокової оренди (тобто оренди з

терміном не більше 12 місяців). На дату початку оренди орендар буде визнавати зобов'язання щодо орендних

платежів (тобто зобов'язання з оренди), а також актив, який представляє право користування базовим активом

протягом терміну оренди (тобто актив у формі права користування). Орендарі зобов'язані визнавати витрати на

відсотки за зобов'язанням по оренді окремо від витрат по амортизації активу в формі права користування.

Орендарі також повинні переоцінювати зобов'язання за орендою при настанні певної події (наприклад, зміні строків оренди, зміні майбутніх орендних платежів в результаті зміни індексу або ставки, що використовуються для визначення таких платежів). У більшості випадків орендар повинен враховувати суми переоцінки зобов'язання по оренді в якості коригування активу в формі права користування. Порядок обліку для орендодавця відповідно до МСФЗ (IFRS) 16 практично не змінюється в порівнянні з МСБО (IAS) 17. Орендодавцям необхідно продовжувати класифікувати оренду, використовуючи ті ж принципи класифікації, що і в МСБО (IAS) 17, виділяючи при цьому два види оренди: операційну і фінансову. Крім цього, МСФЗ (IFRS) 16 вимагає від орендодавців і орендарів розкриття більшого обсягу інформації в порівнянні з МСБО (IAS) 17. На дату першого застосування (1 січня 2019 року) МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» банк використував модифікований ретроспективний підхід та визнаний сукупний вплив застосування стандарту на цю дату. Для оренди, яка до дати першого застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» була класифікована як операційна оренда, зобов’язання за орендою визначені за теперішньою вартістю орендних платежів, що залишились до сплати, дисконтованих на ставку, яка використовується для залучення коштів на дату першого застосування, а актив з права користування був оцінений у сумі визнаного зобов’язання, скоригованого на суму здійснених платежів. Для оренди, яка до дати першого застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» була класифікована як фінансова оренда, банк визнав балансову вартість активу та зобов’язання безпосередньо перед датою первісного визнання, оцінену за МСБО (IAS) 17 «Оренда». Банк застосовує стандарт щодо договорів, які раніше ідентифікувалися як оренда із застосуванням МСФЗ (IAS) 17 і Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 4. Відповідно, банк не застосовує стандарт щодо договорів, які не були раніше


8

Примітка 5 Перехід на нові та переглянуті стандарти (продовження) ідентифіковані в якості договорів, що містять ознаки оренди, із застосуванням МСФЗ (IAS) 17 і Роз'яснення КТМФЗ (IFRIC) 4. Банк використовує звільнення, запропоновані в стандарті щодо договорів оренди, термін яких закінчується протягом 12 місяців з дати першого застосування, а також щодо договорів оренди базових активів з низькою вартістю. Впровадження МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» призвело до збільшення загальної суми активів та зобов’язань банку на дату першого застосування. Середньозважена додаткова ставка запозичення, застосована при визначенні орендних зобов'язань, визнаних у Звіті про фінансовий стан станом на дату першого застосування МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» становила 17,29%.

Таблиця 5. Вплив першого застосування МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" станом на 31.12.2018 року

(тис. грн.)

АКТИВИ

Активи з права користування 128 293

Інші фінансові та нефінансові активи (7 392)

Усього активів 120 901

ЗОБОВ'ЯЗАННЯ

Зобов'язання з оренди 120 901

Усього зобов'язань 120 901

Нові положення бухгалтерського обліку. З моменту опублікування банком своєї останньої річної фінансової

звітності не було опубліковано інших нових стандартів чи роз’яснень, які були б обов’язковими для застосування для звітних періодів, які розпочинаються з 1 січня 2019 року, або після цієї дати, крім тих, які були вказані в річній фінансовій звітності Банку за 2018 рік. Банк також не почав достроково застосовувати нові стандарти та тлумачення, які розкриті в Примітці 5 «Перехід на нові та переглянуті стандарти» в останній річній фінансовій звітності і вступають в силу для її річних періодів, які починаються 1 січня 2020 року або після цієї дати.

Примітка 6 Грошові кошти та їх еквіваленти Таблиця 6.1. Грошові кошти та їх еквіваленти

(тис. грн)

Найменування статті 30 червня 2019 року

31 грудня 2018 року

Готівкові кошти 726 630 554 144

Кошти в Національному банку України 1 619 625 1 564 038 Кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках 7 552 905 6 119 487 України 4 619 8 525 інших банків 7 548 286 6 110 962 Резерв під очікувані кредитні збитки/резерви під зменшення корисності грошових коштів та їх еквівалентів (21 901) (20 323)

Усього грошових коштів та їх еквівалентів 9 877 259 8 217 346

Таблиця 6.2. Аналіз зміни резервів (очікуваних кредитних збитків) під грошові кошти та їх еквіваленти за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)

Найменування статті Стадія 1 Стадія 2 Стадія 3 Усього

Залишок станом на 1 січня 2019 року (20 323) - - (20 323)

Зміни у оцінках кредитного збитку за існуючими активами

(1 698) - - (1 698)

Вплив зміни валютних курсів 120 - - 120

Залишок станом на 30 червня 2019 року (21 901) - - (21 901)

Таблиця 6.3. Аналіз зміни резервів (очікуваних кредитних збитків) під грошові кошти та їх еквіваленти за 6 місяців 2018 року

(тис. грн)




(720) - - (720)

Вплив зміни валютних курсів 119 - - 119



9

Примітка 6 Грошові кошти та їх еквіваленти (продовження) Таблиця 6.4. Аналіз зміни валової балансової вартості грошових коштів та їх еквівалентів за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)


Залишок станом на 1 січня 2019 року 8 237 669 - - 8 237 669

Зміни балансової вартості за існуючими активами

1 950 070 - - 1 950 070

Вплив зміни валютних курсів (288 579) - - (288 579)

Залишок станом на 30 червня 2019 року 9 899 160 - - 9 899 160

Таблиця 6.5 Аналіз зміни валової балансової вартості грошових коштів та їх еквівалентів за 2018 рік

(тис. грн)



Зміни балансової вартості за існуючими активами

(367 289) - - (367 289)

Погашені активи (20 886) - - (20 886)


Залишок станом на 31 грудня 2018 року 8 237 669 - - 8 237 669

Таблиця 6.6. Аналіз кредитної якості грошових коштів та їх еквівалентів на 30 червня 2019 року

(тис. грн)

Найменування статті

Готівкові кошти

Кошти в Національном

у банку України

Кореспондентські рахунки, депозити

та кредити «овернайт» у

банках

Усього

Не прострочені і не знецінені:

в Національному банку України - 1 619 625 - 1 619 625

у 20 найбільших банках України - - 4 619 4 619

в іноземних банках з рейтингом від ААА до А - -

6 796 823 6 796 823

в іноземних банках з рейтингом від ВВВ до В- - -

751 463 751 463

в касі 726 630 - - 726 630

Усього грошових коштів та їх еквівалентів

726 630 1 619 625

7 552 905

9 899 160

Таблиця 6.7. Аналіз кредитної якості грошових коштів та їх еквівалентів на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)


Готівкові кошти

Кошти в Національному

банку України

Кореспондентські рахунки, депозити

та кредити «овернайт» у

банках

Усього

Не прострочені і не знецінені:

в Національному банку України - 1 564 038 - 1 564 038

у 20 найбільших банках України - - 8 525 8 525

в іноземних банках з рейтингом від ААА до А

- - 5 856 085 5 856 085

в іноземних банках з рейтингом від ВВВ до В-

- - 254 877 254 877

в касі 554 144 - - 554 144

Усього грошових коштів та їх еквівалентів

554 144 1 564 038 6 119 487 8 237 669

Використано кредитні рейтинги міжнародних рейтингових агенцій Fitch Ratings, Moody's Investors Services та Standard & Poors. У випадку наявності рейтингів, підтверджених двома рейтинговими агенціями використовувався рейтинг, що є нижчим. У випадку наявності рейтингів, підтверджених трьома рейтинговими агенціями використовувався рейтинг, що є нижчим з двох найвищих. У випадку, якщо банк-контрагент працює у режимі іноземної філії, використано рейтинг, нижчий із двох наступних: рейтинг основного банку (материнської компанії), рейтинг країни місцезнаходження.


10

Примітка 7 Кредити та заборгованість банків

Таблиця 7.1. Кредити та заборгованість банків (тис. грн)

Найменування статті 30 червня

2019 року 31 грудня

2018 року

Короткострокові розміщення в НБУ: депозитні сертифікати Національного банку України 801 534 1 102 597

Резерв під очікувані кредитні збитки/резерв під зменшення корисності короткострокових розміщень в НБУ (8 528) (11 732)

Усього коштів у банках та НБУ 793 006 1 090 865

Таблиця 7.2. Аналіз зміни резервів (очікуваних кредитних збитків) під кредити та заборгованість банків за за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)



Нові активи (8 528) - - (8 528)

Погашені активи 11 732 - - 11 732


Таблиця 7.3. Аналіз зміни валової балансової вартості під знецінення кредитів та заборгованості в банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю, за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)



Нові активи 801 534 - - 801 534

Погашені активи (1 102 597) - - (1 102 597)

Залишок станом на 30 червня 2019 року 801 534 - - 801 534

Таблиця 7.4. Аналіз зміни валової балансової вартості під знецінення кредитів та заборгованості в банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю, за 2018 рік

(тис. грн)



Нові активи 1 102 597 - - 1 102 597

Погашені активи (1 108 778) - - (1 108 778)


Таблиця 7.5. Аналіз кредитної якості кредитів та заборгованості банків на 30 червня 2019 року

(тис. грн)

Найменування статті Депозити Усього

Не прострочені і не знецінені: в НБУ 793 006 793 006

депозитні сертифікати НБУ до вирахування резервів 801 534 801 534

резерв під знецінення короткострокових розміщень в НБУ (8 528) (8 528)

Усього коштів в інших банках та НБУ 793 006 793 006

Максимальна сума кредитного ризику банку на одного контрагента за коштами в інших банках станом на 30.06.2019 р. складала 801 534 тис. грн. (до вирахування резервів). У порівнянні із 31.12.2018 р. даний показник зменшився на 301 063 тис.грн. В обох випадках вказані суми складалися виключно із депозитних сертифікатів Національного банку України.


11

Примітка 7 Кредити та заборгованість банків (продовження) Таблиця 7.6. Аналіз кредитної якості кредитів та заборгованості банків на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)

Найменування статті Депозити Усього

Не прострочені і не знецінені: в НБУ 1 090 865 1 090 865

депозитні сертифікати НБУ до вирахування резервів 1 102 597 1 102 597

резерв під знецінення короткострокових розміщень в НБУ (11 732) (11 732)

Усього коштів в інших банках та НБУ 1 090 865 1 090 865

Примітка 8 Кредити та заборгованість клієнтів Таблиця 8.1. Кредити та заборгованість клієнтів

(тис. грн)



Кредити, що надані юридичним особам 22 509 909 20 095 628

Іпотечні кредити фізичних осіб 93 692 97 782

Споживчі кредити, що надані фізичним особам 4 205 120 3 759 134

Резерв під очікувані кредитні збитки/зменшення корисності кредитів (2 120 175) (2 266 447)

Усього кредитів за мінусом резервів 24 688 546 21 686 097

Банком до кредитів, що надані юридичним особам, згідно з внутрішньою політикою, віднесені всі кредити бізнес-сегменту "Суб'єкти малого та середнього бізнесу і корпорації", в незалежності від мети отримання кредиту, та, враховуючи те, чи є позичальник суб'єктом господарської діяльності, згідно з його правовстановлюючими документами. До іпотечних кредитів фізичних осіб відносяться кредити, які надані на купівлю нерухомості на первинному або вторинному ринку. До споживчих кредитів фізичних осіб відносяться переважно автокредити та готівкові незабезпечені кредити. Максимальний рівень ризику на десять найбільших контрагентів станом на 30 червня 2019 року становить 7 068 044 тис. грн. (станом на 31 грудня 2018 року: 5 616 845 тис. грн.). Максимальний рівень кредитного ризику на одного контрагента/групу пов’язаних осіб (враховуючи потенційні зобов’язання) станом на 30 червня 2019 року становить 1 150 851 тис. грн. Порівняно з 31 грудня 2018 року кредитний ризик збільшився на 432 182 тис. грн. (718 669 тис. грн. станом на 31 грудня 2018 року). Станом на 30 червня 2019 року не обліковувалися операції репо, які укладалися з клієнтами Банку. Таблиця 8.2. Аналіз зміни резервів (очікуваних кредитних збитків) під кредити та заборгованість клієнтів за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)

Юридичні особи Стадія 1 Стадія 2 Стадія 3 Усього

Залишок станом на 1 січня 2019 року

(253 119) (84 897) (1 815 663) (2 153 679)

Нові активи (122 757) (24 298) - (147 054)


3 378

281

73 656

77 315

Погашені активи 83 987 32 322 - 116 310

Списані та продані активи - - 111 415 111 415

Переведення із стадії 1* 22 061 (50 274) (4 206) (32 419)

Переведення із стадії 2* (1 865) 42 480 (33 215) 7 400

Переведення із стадії 3* - - - -

Коригування нарахованих доходів за знеціненими кредитами

- - (45 228) (45 228)

Вплив зміни валютних курсів 2 571 (91) 60 890 63 370

Залишок станом на 30 червня 2019 року

(265 743) (84 477) (1 652 351) (2 002 571)


12

Іпотечні кредити фізичних осіб Стадія 1 Стадія 2 Стадія 3 Усього

Залишок станом на 1 січня 2019 року (2 062) (429) (11 219) (13 710)

Нові активи (18) - - (18)


112

(479)

409

42

Погашені активи 8 531 505 1 043


Переведення із стадії 1* 76 (289) (204) (416)

Переведення із стадії 2* (53) 124 - 71



- - (409) (409)

Вплив зміни валютних курсів 95 260 235 590


(1 842) (281) (8 665) (10 788)

Споживчі кредити, що надані фізичним особам

Стадія 1 Стадія 2 Стадія 3 Усього

Залишок станом на 1 січня 2019 року (33 769) (5 784) (59 505) (99 058)

Нові активи (15 050) (1 036) - (16 086) Зміни у оцінках кредитного збитку за існуючими активами

335

212

(395)

152

Погашені активи 7 373 2 000 - 9 373 Списані та продані активи - - 16 483 16 483 Зміни у передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання

800 90 (87) 803

Переведення із стадії 1* 1 903 (4 452) (9 296) (11 845) Переведення із стадії 2* (118) 2 077 (5 261) (3 301) Переведення із стадії 3* (10) (236) 1 214 967


- - (6 284) (6 284)

Вплив зміни валютних курсів 9 23 1 948 1 979


(38 528) (7 104) (61 184) (106 816)

* Включає як очікувані кредитні збитки за активами на момент переведення між стадіями, так і зміни в оцінках

кредитного збитку після переведення між стадіями

За 6 місяців 2019 року клієнтами були повернені кошти за кредитами, які банк списав за рахунок сформованих резервів у минулих роках, в загальній сумі 8 825 тис. грн (за 6 місяців 2018 року – 4 943 тис. грн). Таблиця 8.3. Аналіз зміни резервів (очікуваних кредитних збитків) під кредити та заборгованість клієнтів за 6 місяців 2018 року

(тис. грн)



(77 596) (202 181) (2 065 321) (2 345 098)

Нові активи (34 826) (1 298) - (36 123)

Погашені активи

23 515

97 022

45 921

166 459


Зміни у передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання

-

(278)

19 354

19 076

Переведення із стадії 1* 10 026 300 - 10 326

Переведення із стадії 2* (1 808) 777 - (1 030)

Переведення із стадії 3* (17 511) (11 853) (132 150) (29 364)


- - (53 292) (53 292)

Вплив зміни валютних курсів 950 1 138 85 914 88 003


13


(97 249) (116 371) (1 672 141) (1 885 761)



Нові активи (57) - - (57)

Погашені активи 214 261 1 827 2 302

Списані та продані активи 15 385 15 385

Переведення із стадії 1* 268 2 171 - 2 439

Переведення із стадії 2* (58) 3 - (55)

Переведення із стадії 3* (2 365) (341) (446) (3 152)


- - 3 249 3 249

Вплив зміни валютних курсів 162 144 (296) 10


(4 625) (2 682) (12 406) (19 713)




Нові активи (7 464) (1 143) (1 024) (9 631) Погашені активи 151 90 - 240 Списані та продані активи - - 3 431 3 431 Переведення із стадії 1* 1 002 54 35 1 091 Переведення із стадії 2* (3 834) 967 301 (2 566) Переведення із стадії 3* (4 659) (2 907) (1 252) (7 566)


- - (2 782) (2 782)

Вплив зміни валютних курсів 28 103 5 156 5 287


(29 777) (8 399) (48 030) (86 206)

Таблиця 8.4. Аналіз зміни валової балансової вартості кредитів та заборгованості клієнтам, які обліковуються за амортизованою собівартістю, за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)


Залишок станом на 1 січня 2019 року 17 287 653 867 385 1 940 590 20 095 628

Нові активи 13 288 624 441 945 - 13 730 568 Зміни балансової вартості за існуючими активами

(177 960)

(16 466)

(73 657)

(268 083)

Погашені активи (10 151 801) (376 381) - (10 528 181) Списані та продані активи - - (111 415) (111 415) Переведення із стадії 1* (785 803) 716 853 6 820 (62 130) Переведення із стадії 2* 197 935 (324 707) 33 215 93 557


Вплив зміни валютних курсів (174 990) (16 600) (61 331) (252 921)

Залишок станом на 30 червня 2019 року 19 483 659 1 292 029 1 734 221 22 509 909


Залишок станом на 1 січня 2019 року 84 843 944 11 995 97 782

Нові активи 7 541 - - 7 541 Зміни балансової вартості за існуючими активами

(5 075)

500

416

(4 159)

Погашені активи (2 478) (590) (973) (4 041) Списані та продані активи - - (2 019) (2 019) Переведення із стадії 1* (744) 339 392 (13) Переведення із стадії 2* 305 (353) - (48) Переведення із стадії 3* - - - -

Вплив зміни валютних курсів (573) (521) (258) (1 351)

Залишок станом на 30 червня 2019 року 83 820 319 9 554 93 692


14



Залишок станом на 1 січня 2019 року 3 653 453 33 275 72 407 3 759 134

Нові активи 1 603 044 4 328 - 1 607 372 Зміни у балансової вартості за існуючими активами

(616 985)

(2 094)

8 398

(610 681)

Погашені активи (516 950) (8 336) (2 676) (527 962) Списані та продані активи - - (16 483) (16 483) Зміни у передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання

595 16 48 659

Переведення із стадії 1* (40 068) 24 296 13 646 (2 126) Переведення із стадії 2* 3 553 (11 762) 7 788 (421) Переведення із стадії 3* 286 1 304 (1 829) (239)

Вплив зміни валютних курсів (2 059) (24) (2 051) (4 134)

Залишок станом на 30 червня 2019 року 4 084 868 41 003 79 248 4 205 120

Таблиця 8.5. Аналіз зміни валової балансової вартості кредитів та заборгованості клієнтам, які обліковуються за амортизованою собівартістю, за 2018 рік

(тис. грн)


Залишок станом на 1 січня 2018 року 15 870 008 507 698 2 203 587 18 581 293

Нові активи 13 126 380 394 335 - 13 520 715 Зміни балансової вартості за існуючими активами

277 540

(652)

260 433

537 321

Погашені активи (11 384 443) (315 582) (69 850) (11 769 875) Списані та продані активи - - (465 507) (465 507) Зміни у передбачених договірними умовами грошових потоках внаслідок модифікації, що не призводить до припинення визнання

- (2 165) (47 766) (49 931)

Переведення із стадії 1* (581 876) 468 975 26 795 (86 106) Переведення із стадії 2* 29 552 (184 949) 128 453 (26 944)


Вплив зміни валютних курсів (49 508) (275) (95 555) (145 338)

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 17 287 653 867 385 1 940 590 20 095 628


Залишок станом на 1 січня 2018 року 58 155 7 423 32 498 98 076

Нові активи 38 750 - - 38 750 Зміни балансової вартості за існуючими активами

(4 952)

-

670

(4 282)

Погашені активи (6 526) (379) (5 742) (12 647) Списані та продані активи - - (20 522) (20 522) Переведення із стадії 1* (4 352) 943 3 400 (9) Переведення із стадії 2* 4 960 (6 952) 1 730 (262) Переведення із стадії 3* - - - -

Вплив зміни валютних курсів (1 192) (91) (39) (1 322)

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 84 843 944 11 995 97 782



Залишок станом на 1 січня 2018 року 3 005 688 21 127 56 794 3 083 609

Нові активи 2 268 339 11 337 - 2 279 676 Зміни у балансової вартості за існуючими активами

(560 578)

(1 003)

6 288

(555 293)

Погашені активи (1 014 864) (8 304) - (1 023 168) Списані та продані активи - - (17 572) (17 572) Переведення із стадії 1* (46 125) 19 470 19 837 (6 818) Переведення із стадії 2* 1 090 (9 393) 7 526 (777) Переведення із стадії 3* 46 58 (149) (45)

Вплив зміни валютних курсів (144) (17) (317) (478)

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 3 653 452 33 275 72 407 3 759 134


15

Примітка 8 Кредити та заборгованість клієнтів (продовження) * Включає як балансову вартість за активами на момент переведення між стадіями, так і зміни балансової вартості

після переведення між стадіями Таблиця 8.6. Структура кредитів за видами економічної діяльності

(тис. грн)

Вид економічної діяльності 30 червня 2019 31 грудня 2018

сума % Сума %

Сільське господарство, мисливство, лісове господарство

7 703 289 28.73 6 216 464 25.95

Оптова та роздрібна торгівля 7 312 018 27.27 7 454 276 31.12 Переробна промисловість 6 293 716 23.48 5 069 873 21.17 Фізичні особи 4 298 812 16.04 3 856 916 16.1 Транспорт, складське господарство, поштова та кур'єрська діяльність

341 043 1.27 370 538 1.55

Інформація та комунікації 319 595 1.19 301 359 1.26 Тимчасове розміщування й організація харчування 272 619 1.02 380 307 1.59 Діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування

142 202 0.53 166 571 0.70

Операції з нерухомим майном 84 890 0.32 109 899 0.46 Інші 40 537 0.15 26 341 0.1

Усього кредитів та заборгованості клієнтів до вирахування резервів

26 808 721 100.00 23 952 544 100.00

Таблиця 8.7. Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення на 30 червня 2019 року

(тис. грн)


Кредити, що надані юридичним

особам

Іпотечні кредити

фізичних осіб

Споживчі кредити, що

надані фізичним особам

Усього

Незабезпечені кредити 3 730 609 6 714 1 328 876 5 066 199 Кредити, що забезпечені:

грошовими коштами 273 030 - 102 273 132

нерухомим майном 3 597 223 86 315 24 789 3 708 327 у т. ч. житлового призначення 52 436 82 224 20 400 155 060

гарантіями і поруками 8 043 245 - 163 8 043 408 рухомим майном 6 385 907 663 2 851 190 9 237 760

майновими правами 479 895 - - 479 895


22 509 909 93 692 4 205 120 26 808 721

Таблиця 8.8. Інформація про кредити в розрізі видів забезпечення на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)


Кредити, що надані юридичним

особам

Іпотечні кредити

фізичних осіб

Споживчі кредити, що надані

фізичним особам

Усього

Незабезпечені кредити 3 764 356 10 604 1 188 604 4 963 564 Кредити, що забезпечені:

грошовими коштами 170 051 18 379 170 448

нерухомим майном 3 704 785 85 996 25 263 3 816 044 у т. ч. житлового призначення 55 668 81 785 20 545 157 998

гарантіями і поруками 6 008 593 - 104 6 008 697 рухомим майном 5 804 108 1 164 2 544 784 8 350 056

майновими правами 643 735 - - 643 735


20 095 628 97 782 3 759 134 23 952 544

Рухоме майно в основному включає товари в обороті або в переробці, автомобілі, устаткування та транспортні засоби (крім легкових транспортних засобів). У наведених вище таблицях вказана балансова вартість кредиту або прийнятого забезпечення в залежності від того, яка з цих сум виявиться меншою; решта суми заборгованості


16

Примітка 8 Кредити та заборгованість клієнтів (продовження) розкрита в складі незабезпечених кредитів. Балансова вартість кредитів була розподілена на основі ліквідності активів, прийнятих в якості забезпечення. Таблиця 8.9. Аналіз кредитної якості кредитів на 30 червня 2019 року

(тис. грн.)


Групова основа 19 483 659 1 292 029 2 610 20 778 298

Мінімальний кредитний ризик 3 265 814 - - 3 265 814

Низький кредитний ризик 9 323 205 - - 9 323 205

Середній кредитний ризик 5 717 027 1 037 597 - 6 754 624

Високий кредитний ризик 1 177 613 254 432 - 1 432 045

Дефолтні клієнти - - 2 610 2 610

Індивідуальна основа - - 1 731 611 1 731 611

Дефолтні клієнти - - 1 731 611 1 731 611

Загальна сума кредитів до вирахування резервів 19 483 659 1 292 029 1 734 221 22 509 909

Резерв під очікувані кредитні збитки (265 743) (84 477) (1 652 351) (2 002 571)

Усього кредитів за мінусом резервів 19 217 916 1 207 552 81 870 20 507 338


Групова основа 83 819 319 9 554 93 692

Низький кредитний ризик 72 329 - - 72 329

Середній кредитний ризик 11 490 - - 11 490

Високий кредитний ризик - 319 - 319


Загальна сума кредитів до вирахування резервів 83 819 319 9 554 93 692

Резерв під очікувані кредитні збитки (1 842) (281) (8 665) (10 788)




Групова основа 4 084 869 41 003 72 182 4 198 054



Середній кредитний ризик 1 063 290 7 656 - 1 070 946

Високий кредитний ризик 15 190 33 347 - 48 537


Індивідуальна основа - - 7 066 7 066


Загальна сума кредитів до вирахування резервів 4 084 869 41 003 79 248 4 205 120

Резерв під очікувані кредитні збитки (38 528) (7 104) (61 184) (106 816)

Усього кредитів за мінусом резервів 4 046 341 33 899 18 064 4 098 304


17

Примітка 8 Кредити та заборгованість клієнтів (продовження) Таблиця 8.10. Аналіз кредитної якості кредитів на 31 грудня 2018 року

(тис. грн.)


Групова основа 17 287 653 741 553 3 716 18 032 922


Низький кредитний ризик 2 060 683 - - 2 060 683

Середній кредитний ризик 8 840 671 737 878 - 9 578 549



Індивідуальна основа - 125 832 1 936 874 2 062 706

Високий кредитний ризик - 125 832 - 125 832

Дефолтні клієнти - - 1 936 874 1 936 874

Загальна сума кредитів до вирахування резервів 17 287 653 867 385 1 940 590 20 095 628

Резерв під очікувані кредитні збитки (253 119) (84 897) (1 815 663) (2 153 679)



Групова основа 84 844 943 11 995 97 782


Середній кредитний ризик 13 608 - - 13 608

Високий кредитний ризик - 943 - 943


Індивідуальна основа - - - -

Загальна сума кредитів до вирахування резервів 84 844 943 11 995 97 782

Резерв під очікувані кредитні збитки (2 062) (429) (11 219) (13 710)




Групова основа 3 653 452 33 275 64 851 3 751 578



Середній кредитний ризик 952 075 6 651 - 958 726



Індивідуальна основа - - 7 556 7 556


Загальна сума кредитів до вирахування резервів 3 653 452 33 275 72 407 3 759 134

Резерв під очікувані кредитні збитки (33 769) (5 784) (59 505) (99 058)


З 1 січня 2018 року банк здійснює класифікацію кредитів, виданих юридичним та фізичним особам, за кредитною якістю відповідно до їх характеристик кредитного ризику та внутрішньої класифікації наступним чином:

- Мінімальний кредитний ризик - ризик невиконання зобов’язань боржника оцінюється як малоймовірний або дуже низький, для юридичних осіб: внутрішній рейтинг A+;A;B+;B; для фізичних осіб: діапазон значень PD - PD ≤ 0,5%;

- Низький кредитний ризик- ризик невиконання зобов’язань боржника оцінюється як невеликий, для юридичних осіб: внутрішній рейтинг С+;C;C-; для фізичних осіб: діапазон значень PD - 0,5% < PD ≤ 2%;


18

Примітка 8 Кредити та заборгованість клієнтів (продовження) - Середній кредитний ризик- боржники мають достатню вірогідність в майбутньому стикнутися з

труднощами в обслуговуванні боргу, для юридичних осіб: внутрішній рейтинг D+;D;D-; для фізичних осіб: діапазон значень PD - 2% < PD ≤ 20%;

- Високий кредитний ризик - сигналізує про велику вірогідність банкрутства боржника (переддефолтний стан), для юридичних осіб: внутрішній рейтинг E+;E;E-; для фізичних осіб: діапазон значень PD - 20% < PD < 100%;

- Дефолтні клієнти - боржники з ознаками дефолту, непрацюючі кредити, внутрішній рейтинг для юридичних осіб: F/Z;F;Z; для фізичних осіб: діапазон значень PB - PD =100%.

Таблиця 8.11. Модифіковані активи, умови по яких було змінено протягом 6 місяців 2019 року

(тис. грн)



Амортизована вартість до модифікації 4 248 110 226 4 584

Амортизована вартість після модифікації 4 454 184 91 4 729

Чистий прибуток/збиток 206 74 (135) 145

Таблиця 8.12. Модифіковані активи, умови по яких було змінено протягом 6 місяців 2018 року

(тис. грн)


Амортизована вартість до модифікації - 5875 36 795 42 670

Амортизована вартість після модифікації - 5660 26 096 31 756

Чистий прибуток/збиток - (215) (10 699) (10 914)



Амортизована вартість до модифікації 1 026 - 479 1 505

Амортизована вартість після модифікації 916 - 224 1 140

Чистий прибуток/збиток (110) - (255) (365)

Таблиця 8.13. Вплив вартості застави на якість кредиту на 30 червня 2019 року (тис. грн)

Найменування статті Балансова вартість Вартість застави Чистий ризик

Кредити, що надані юридичним особам 22 509 909 14 110 528 8 399 382

Іпотечні кредити фізичних осіб 93 692 86 977 6 715 Споживчі кредити, що надані фізичним особам 4 205 120 2 876 244 1 328 875

Усього кредитів 26 808 721 17 073 749 9 734 972

Таблиця 8.14. Вплив вартості застави на якість кредиту на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)

Найменування статті Балансова вартість Вартість застави Чистий ризик

Кредити, що надані юридичним особам 20 095 628 12 033 419 8 062 209

Іпотечні кредити фізичних осіб 97 782 87 177 10 605 Споживчі кредити, що надані фізичним особам 3 759 134 2 570 530 1 188 604

Усього кредитів 23 952 544 14 691 126 9 261 418

Таблиці 8.13 та 8.14 заповнені з урахуванням оцінки якості забезпечення, що використовується для покриття кредитного ризику, відповідно до кредитно-ризикової політики банку. В якості вартості забезпечення беруться до розрахунку резервів такі типи забезпечення: - грошове покриття, покриття прийнятними гарантіями банків інвестиційного класу та прийнятними гарантіями материнських компаній– у повному обсязі; - рухоме майно (транспортні засоби) – у повному обсязі тільки для фізичних осіб; - житлова та нежитлова нерухомість – у повному обсязі. Для розрахунку таблиць забезпечення приймається в сумі, що не перевищує балансову вартість кредиту за кожним договором, що покритий відповідним забезпеченням.


19

Примітка 9 Інвестиції в цінні папери Таблиця 9.1. Інвестиції в цінні папери

(тис. грн)


2019 року 31 грудня 2018 року

Облігації внутрішньої державної позики, 1 265 310 1 018 003

які обліковуються за СВІСД 1 265 310 1 018 003

Акції підприємств та інші цінні папери з нефіксованим прибутком: 910 910

які обліковуються за СВІСД 910 910

Резерв за борговими цінними паперами, які обліковуються за СВІСД (23 784) (19 377)

Усього інвестицій в цінні папери 1 242 436 999 536

З початку 2019 року банк здійснив купівлю ОВДП чотирьох серій на загальну суму 798 779 тис.грн (за номінальною вартістю), а саме: - купонні ОВДП номінальною вартістю 98 779 тис. грн за ефективною ставкою 18.50%, погашення: 19.08.20; - купонні ОВДП номінальною вартістю 360 000 тис. грн за ефективною ставкою 18.72%, погашення: 20.01.21; - купонні ОВДП номінальною вартістю 240 000 тис. грн за ефективною ставкою 17.98%, погашення: 24.03.21; - купонні ОВДП номінальною вартістю 100 000 тис. грн за ефективною ставкою 18.00%, погашення: 02.06.21. Також за перше півріччя 2019 року відбулось погашення чотирьох серій ОВДП на загальну суму 572 579 тис.грн. У результаті вище описаних операцій портфель ОВДП Банку, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, зріс за перше півріччя 2019 року у порівнянні з кінцем 2018 року з 966 140 тис.грн до 1 192 340 тис. грн (за номінальною вартістю) та з 1 009 247 тис.грн до 1 238 732 тис.грн (за балансовою вартістю). Для визначення справедливої вартості даних цінних паперів Банк використовує криву безкупонної дохідності, що розраховується та публікується Національним банком України у інформаційному ресурсі Thomson Reuters. Відтак, балансова вартість ОВДП, що за станом на кінець другого кварталу 2019 року перебували у портфелі цінних паперів банку на продаж, з урахуванням дисконту, премії, нарахованих відсотків та переоцінки склала 1 238 732 тис.грн. Окрім цього банк продовжує утримувати акції Національного депозитарію України та ЗАТ "Українська міжбанківська валютна біржа", метою купівлі яких була участь у роботі вищезгаданих організацій. Станом на 30 червня 2019 року цінні папери, які використані як застава або для операцій репо, відсутні. Таблиця 9.2. Аналіз зміни резервів під очікувані збитки за борговими цінними паперами за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)



Нові активи (15 916) - - (15 916) Зміни у оцінках кредитного збитку за існуючими активами 4 - - 4



Таблиця 9.3. Аналіз зміни резервів під очікувані збитки за борговими цінними паперами за 6 місяців 2018 року

(тис. грн)



Нові активи (2 709) - - (2 709)

Зміни у оцінках кредитного збитку за існуючими активами 210 -

210



Таблиця 9.4. Аналіз зміни валової балансової вартості боргових цінних паперів за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)



Нові активи 850 159 - - 850 159 Зміни у балансовій вартості за існуючими активами 1 635 - - 1 635

Погашені активи (604 487) - - (604 487)

Залишок станом на 30 червня 2019 року 1 265 310 - - 1 265 310


20

Примітка 9 Інвестиції в цінні папери (продовження) Таблиця 9.5. Аналіз зміни валової балансової вартості боргових цінних паперів за 2018 рік

(тис. грн)



Нові активи 316 452 - - 316 452 Зміни у балансовій вартості за існуючими активами

(15 402) - (15 402)

Погашені активи (347 563) - - (347 563)


Таблиця 9.6. Основні інвестиції в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком

(тис. грн)

Найменування компанії

Вид діяльності Країна

реєстрації

Балансова вартість

30 червня 2019 року 31 грудня 2018 року

Національний депозитарій України

Управління фінансовими ринками

Україна 10 10

ЗАТ «УМВБ» Управління фінансовими ринками

Україна 900 900

Усього 910 910

Примітка 10 Інвестиційна нерухомість Таблиця 10.1. Інвестиційна нерухомість, оцінена за методом собівартості

(тис. грн)

Найменування статті Будівлі Частина будівлі

Усього

Залишок станом на кінець 1 січня 2018 року 2 298 3 499 5 797

- Первісна вартість 3 044 4 575 7 619

- Знос (746) (1 076) (1 822)

Амортизація за рік (56) (92) (148)

Переведення до необоротних активів, утримуваних для продажу, та активів групи вибуття

(328) - (328)

- Первісна вартість (455) - (455)

- Знос 127 - 127

Залишок станом на кінець 31 грудня 2018 року 1 914 3 407 5 321


- Знос (675) (1 168) (1 843)

Амортизація за 6 місяців 2019 року (88) (46) (134)

Переведення з необоротних активів, утримуваних для продажу, та активів групи вибуття

1 286 - 1 286

- Первісна вартість 1 552 - 1 552

- Знос (266) - (266)

Залишок станом на кінець 30 червня 2019 року 3 112 3 361 6 473


- Знос (1 029) (1 214) (2 243)

У складі інвестиційної нерухомості обліковуються цілісні об'єкти нерухомості та частки власної нерухомості, які відповідають критеріям визнання інвестиційної нерухомості. Частки об'єктів нерухомості, які здаються в оренду, але не відповідають визначеним банком критеріям розмежування інвестиційної та операційної нерухомості в разі використання одного об'єкту в обох напрямках, не визнаються і не обліковуються як об'єкти інвестиційної нерухомості. Контрактні зобов’язання купити, збудувати або забудувати інвестиційну нерухомість або провести ремонт, обслуговування чи поліпшення існуючої інвестиційної нерухомості відсутні. Таблиця 10.2. Доходи та витрати за інвестиційною нерухомістю, що визнані у Звіті про прибутки і збитки та інший сукупний дохід

(тис. грн)

Суми доходів і витрат 6 місяців 2019 року

6 місяців 2018 року

Дохід від оренди інвестиційної нерухомості 2 339 1 852 Прямі операційні витрати (включаючи ремонт і обслуговування) від

інвестиційної нерухомості, що генерує дохід від оренди (66) (132)

Станом на 30 червня 2019 року банк як орендодавець не має договорів за невідмовною операційною орендою.


21

Примітка 11 Основні засоби та нематеріальні активи Станом на 30 червня 2019р. в зв’язку з впровадженням МСФЗ 16 в балансі банку обліковуються активи з права користування за отриманими в оренду основними засобами, які відповідають визначеним критеріям оцінки та визнання, що призвело до суттєвого збільшення залишку за статтею «Основні засоби та нематеріальні активи» Звіту про фінансовий стан банку, а саме:

- Оренда приміщень (67 об’єктів):

первісна вартість становить - 133 162 тис.грн. (рах.4600); знос становить – 16 923 тис.грн. (рах.4609); балансова вартість становить – 116 239 тис.грн.

- Оренда автомобілів (49 об’єктів):

первісна вартість становить - 14 820 тис. грн. (рах.4600);

знос становить – 2 152 тис.грн. (рах.4609);

балансова вартість становить – 12 668 тис.грн.

Примітка 12 Інші фінансові та нефінансові активи Таблиця 12.1. Інші фінансові та нефінансові активи

(тис. грн)



Інші фінансові активи 141 403 33 283

Дебіторська заборгованість за документарними операціями 73 214 - Нараховані доходи за послуги 39 478 28 289 Дебіторська заборгованість за операціями з платіжними картками 31 887 7 289 Інша дебіторська заборгованість 1 865 2 518

Дебіторська заборгованість за операціями з іноземною валютою 303 101

Резерв під очікувані кредитні збитки / резерв під знецінення за іншими фінансовими активами

(5 344) (4 914)

Інші нефінансові активи 51 381 60 734

Витрати майбутніх періодів 42 614 32 844 Дебіторська заборгованість з придбання активів 10 071 36 690 Передоплата за послуги 3 338 2 498 Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя 2 516 2 516 Інші активи 1 291 1 613 Дебіторська заборгованість за податками та внесками до фондів 813 613

Резерв під зменшення корисності інших нефінансових активів (9 262) (16 040)

Усього інших фінансових та нефінансових активів за мінусом резервів 192 784 94 017

Таблиця 12.2. Аналіз зміни резерву під зменшення корисності інших фінансових активів за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)

Рух резервів Інші фінансові активи

Залишок станом на 1 січня 2019 року (4 914)

Нові активи (760)

Зміни у оцінках кредитного збитку за існуючими активами (566)

Погашені активи 570

Списання безнадійної заборгованості 274

Вплив зміни валютних курсів 52

Залишок станом на 30 червня 2019 року (5 344)

Таблиця 12.3. Аналіз зміни резерву під зменшення корисності інших фінансових активів за 6 місяців 2018 року

(тис. грн)

Рух резервів Інші фінансові активи

Залишок станом на 1 січня 2018 року (3 839)

Нові активи (404)

Зміни у оцінках кредитного збитку за існуючими активами (673)

Погашені активи (405)

Списання безнадійної заборгованості 160

Вплив зміни валютних курсів 117

Залишок станом на 30 червня 2018 року (4 234)


22

Примітка 12 Інші фінансові та нефінансові активи (продовження)

Таблиця 12.4. Аналіз зміни валової балансової вартості інших фінансових активів за 6 місяців 2019 року (тис. грн)

Найменування статті Інші фінансові активи

Залишок станом на 1 січня 2019 року 38 197

Нові активи 94 401

Зміни у оцінках балансової вартості за існуючими активами 25 761

Погашені активи (10 909)

Списання безнадійної заборгованості (274)

Вплив зміни валютних курсів (429)

Залишок станом на 30 червня 2019 року 146 747

Таблиця 12.5. Аналіз зміни валової балансової вартості інших фінансових активів за 2018 рік

(тис. грн)

Найменування статті Інші фінансові активи


Нові активи 15 819

Зміни у оцінках балансової вартості за існуючими активами (1 284)

Погашені активи (22 760)

Списання безнадійної заборгованості (370)

Вплив зміни валютних курсів (1 522)

Залишок станом на 31 грудня 2018 року 38 197

Таблиця 12.6. Аналіз зміни резерву під зменшення корисності інших нефінансових активів за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)

Рух резервів

Дебіторська заборгованість

з придбання активів

Передоплата за послуги

Інші активи Усього

Залишок станом на 1 січня 2019 року (14 641) (1 378) (21) (16 040)

(Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду

7 294 (528) 12 6 778

Списання безнадійної заборгованості - - - -

Вплив зміни валютних курсів - - - -

Залишок станом на 30 червня 2019 року (7 347) (1 906) (9) (9 262)

Таблиця 12.7. Аналіз зміни резерву під знецінення корисності інших нефінансових активів за 6 місяців 2018 року

(тис. грн)

Рух резервів

Дебіторська заборгованість

з придбання активів

Передоплата за послуги

Інші активи

Усього

Залишок станом на 1 січня 2018 року (3 170) (2 266) (57) (5 493)

(Збільшення)/зменшення резерву під знецінення протягом періоду (9 132) (2 432) 16 (11 548) Списання безнадійної заборгованості - - - - Вплив зміни валютних курсів - - - -

Залишок станом на 30 червня 2018 року (12 302) (4 698) (41) (17 041)

Таблиця 12.8. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів на 30 червня 2019 року

(тис. грн)


Дебіторська заборгованість за

операціями з платіжними

картками

Інші фінансові

активи

Усього

Не прострочена та не знецінена заборгованість (стадія 1): 31 887 109 902 142 092

Великі клієнти та банки з кредитною історією більше 2 років - 96 766 97 069 Нові великі клієнти - 3 067 3 067 Середні компанії - 9 466 9 466 Малі компанії - 562 562


23

Фізичні особи 31 887 41 31 928 Заборгованість, знецінена на індивідуальній основі (стадія 3):

- 4 958 4 958

із затримкою платежу до 30 днів - 95 95

із затримкою платежу від 31 до 90 днів - 148 148



із затримкою платежу більше ніж 366 днів - 3 608 3 608

Усього інших фінансових активів до вирахування резерву 31 887 114 860 146 747

Резерв під очікувані кредитні збитки інших фінансових активів - (5 344) (5 344)

Усього інших фінансових активів за мінусом резерву 31 887 109 516 141 403

Таблиця 12.9. Аналіз кредитної якості інших фінансових активів на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)


Дебіторська заборгованість за

операціями з платіжними

картками

Інші фінансові

активи

Усього

Не прострочена та не знецінена заборгованість (стадія 1): 7 289 26 017 33 306

Великі клієнти та банки з кредитною історією більше 2 років - 22 102 22 102 Нові великі клієнти - 2 042 2 042 Середні компанії - 37 37 Малі компанії - 1 737 1 737

Фізичні особи 7 289 99 7 388

Заборгованість, знецінена на індивідуальній основі (стадія 3):

- 4 891 4 891

із затримкою платежу до 30 днів - 235 235

із затримкою платежу від 31 до 90днів - 94 94



із затримкою платежу більше ніж 365 днів - 3 703 3 703

Усього інших фінансових активів до вирахування резерву 7 289 30 908 38 197

Резерв під очікувані кредитні збитки інших фінансових активів - (4 914) (4 914)

Усього інших фінансових активів за мінусом резерву 7 289 25 994 33 283

Примітка 13 Необоротні активи, утримувані для продажу (тис. грн)



2018 року

Основні засоби – нежитлова нерухомість 651 8 523

Усього необоротних активів, утримуваних для продажу 651 8 523

Станом на 30.06.2019р. Банк облікує у складі необоротних активів, утримуваних для продажу, нежитлову нерухомість, яка перекласифікована в дану категорію з категорій основні засоби. Протягом 6 місяців 2019 року з категорії "Необоротні активи, утримувані для продажу" вибули в зв"язку з реалізацією наступні об"єкти:

- земельна ділянка за адресою: м.Дрогобич, вул.Самбірська,128-а, балансова вартість 1 810 тис.грн; - будівля за адресою: м.Дрогобич, вул.Самбірська,128-а, балансова вартість становить 4 777 тис.грн.

Переведено до категорії "Інвестиційна нерухомість" 3 (три) об"єкта:

- приміщення за адресою: м.Лисичанськ, вул.Шкільна,1, балансова вартість 241 тис.грн. - приміщення за адресою: м.Перемишляни, вул.Привокзальна,1-а, балансова вартість 335 тис.грн.; - приміщення за адресою: м.Кам’янське, вул.Сачко,17, балансова вартість 710 тис.грн.

Примітка 14 Кошти банків (тис. грн)



2018 року

Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" інших банків 660 127 6 142

Кредити, що отримані:

Короткострокові 260 473 -

Усього коштів інших банків 920 600 6 142


24

Примітка 14 Кошти банків (продовження) Збільшення коштів інших банків відбулось переважно через перерахування на інвестиційний рахунок CREDIT AGRICOLE S.А. (Франція) коштів для виплати дивідендів за 2018 рік, залишок яких на 30.06.2019 р. складє 652 815 тис.грн.

Примітка 15 Кошти клієнтів Таблиця 15.1. Кошти клієнтів

(тис. грн)

Найменування статті З0 червня 2019

року 31 грудня 2018

року

Державні та громадські організації: 6 31

Поточні рахунки 6 31 Інші юридичні особи 24 138 061 20 106 818

Поточні рахунки 14 164 931 12 096 287 Строкові кошти 9 973 130 8 010 531 Фізичні особи 7 090 245 6 947 197

Поточні рахунки 3 751 194 3 395 050 Строкові кошти 3 339 051 3 552 147

Усього коштів клієнтів 31 228 312 27 054 046

Станом на 30 червня 2019 року залишок коштів на рахунках десяти найбільших клієнтів складає 5 375 876 тис. грн. або 17,21 % від загального залишку коштів по рахунках клієнтів (2018 р.: 4 632 827 тис. грн. або 17,12 %). Станом на 30 червня 2019 року балансова вартість залучених коштів клієнтів, які є забезпеченням за кредитними операціями, безвідкличними зобов`язаннями за імпортними акредитивами, гарантіями, поруками, складає 564 009 тис. грн. (2018 р.: 910 540 тис. грн.). Таблиця 15.2. Розподіл коштів клієнтів за видами економічної діяльності

(тис. грн)

Вид економічної діяльності 30 червня 2019 року 31 грудня 2018 року

сума % сума %

Оптова та роздрібна торгівля 8 062 874 25.82 6 848 459 25.31 Фізичні особи 7 090 245 22.70 6 947 197 25.68 Переробна промисловість 4 999 240 16.01 3 470 884 12.83 Інші 2 226 903 7.13 1 250 459 4.64 Сільське господарство, мисливство, лісове господарство 1 964 605 6.29 1 393 398 5.15 Професійна, наукова та технічна діяльність 1 866 372 5.98 1 593 667 5.89 Фінансова та страхова діяльність 1 523 812 4.88 1 702 851 6.29 Інформація та комунікації 1 455 777 4.66 1 327 963 4.91 Транспорт, складське господарство, поштова та кур'єрська діяльність

698 868 2.24 863 937 3.19

Охорона здоров'я та надання соціальної допомоги 365 054 1.17 271 371 1.00 Будівництво 350 336 1.12 390 430 1.44 Операції з нерухомим майном 277 975 0.89 619 710 2.29

Добувна промисловість і розроблення кар'єрів 202 335 0.65 233 323 0.86

Діяльність у сфері адміністративного та допоміжного обслуговування

143 916 0.46 140 397 0.52

Усього коштів клієнтів 31 228 312 100.00 27 054 046 100.00

Примітка 16 Резерви за зобов'язаннями

Станом на 30 червня 2019 року стаття «Резерви за зобов'язаннями» включала резерви під очікувані збитки за кредитними зобов’язаннями балансовою вартістю 36 242 тис. грн. Структура кредитних зобов’язань за видами наведена у Примітці 29. Таблиця 16.1. Аналіз зміни резервів під очікувані кредитні збитки за зобов'язаннями з кредитування протягом 6 місяців 2019 року

(тис. грн)



34 844 - - 34 844

Нові зобов’язання 7 743 - - 7 743

Зміни в оцінках очікуваного кредитного збитку за існуючими зобов’язаннями

(279) - - (279)

Погашені зобов’язання (4 807) - - (4 807)


25



36 242 - - 36 242

Таблиця 16.2. Аналіз зміни резервів під очікувані кредитні збитки за зобов'язаннями з кредитування протягом 6 місяців 2018 року

(тис. грн)



12 145 1 951 70 321 84 417

Нові зобов’язання 7 509 101 - 7 609

Погашені зобов’язання (1 326) (1 930) (37 813) (41 068)

Вплив зміни валютних курсів (655) (36) (6 759) (7 414)


17 672 123 25 749 43 544

Таблиця 16.3. Аналіз змін за зобов'язаннями з кредитування протягом 6 місяців 2019 року

(тис. грн)



4 276 308 4 401 1 400 4 282 109

Нові зобов’язання 2 019 641 - 2 150 2 021 791

Зміни у балансовій вартості за існуючими зобов’язаннями

428 826 - - 428 826

Погашені зобов’язання (706 141) (2 658) (1 400) (710 199)

Вплив зміни валютних курсів (119 178) (99) - 119 277


5 041 804 1 644 2 150 5 045 598

Таблиця 16.4. Аналіз змін за зобов'язаннями з кредитування протягом 2018 року

(тис. грн)



3 288 581 40 699 87 440 3 416 720

Нові зобов’язання 2 541 895 - - 2 541 895

Зміни у балансовій вартості за існуючими зобов’язаннями

277 911 4 333 1 400 283 644

Погашені зобов’язання (1 799 230) (40 563) (87 440) (1 927 233)

Вплив зміни валютних курсів (32 849) (68) - (32 917)

Залишок станом на 31 грудня 2018 року

4 276 308 4 401 1 400 4 282 109

Станом на 30 червня 2019 року стаття «Резерви за зобов'язаннями» включала також сформовані резерви за іншими зобов’язаннями у сумі 55 405 тис. грн (31 грудня 2018: 59 240 тис. грн) – резерви під судові позиви, податкові ризики та інші події, ймовірність відтоку грошових коштів по яких оцінюється як висока. Таблиця 16.5. Зміни резервів за іншими зобов'язаннями протягом 6 місяців 2019 року

(тис. грн)

Резерв за іншими зобов’язаннями


Нові активи (5 000)

(Збільшення)/зменшення резерву протягом періоду 2 335

Списання безнадійної заборгованості (1 170)


Таблиця 16.6. Зміни резервів за іншими зобов'язаннями протягом 6 місяців 2018 року

(тис. грн)

Резерв за іншими зобов’язаннями


(Збільшення)/зменшення резерву протягом періоду 301



26

Примітка 17 Інші фінансові та нефінансові зобов'язання

(тис. грн)



2018 року

Інші фінансові зобов'язання 221 678 133 676

Зобов'язання з оренди 122 569 - Кредиторська заборгованість за послуги з технічної та інформаційної підтримки 25 597 33 014

Кредиторська заборгованість за операціями з платіжними картками 24 268 61 426

Нараховані витрати по комісіях по гарантіях та акредитивах 13 478 2 803 Кредиторська заборгованість за послуги міжнародних платіжних систем та систем зв’язку 10 555 10 005 Кредиторська заборгованість по переказах та інших операціях з клієнтами 8 564 7 659

Нараховані витрати по послугах агентів банку 7 940 3 776 Отримана комісійна винагорода за гарантіями та іншими фінансовими інструментами 4 027 3 214

Кредиторська заборгованість з придбання активів 2 012 5 746

Кредиторська заборгованість за аудиторські послуги 1 653 2 759

Кредиторська заборгованість за кореспондентськими рахунками 795 1 234

Кредиторська заборгованість за оперативним лізингом (орендою) 181 1 100

Дивіденди до сплати 39 39

Кредиторська заборгованість за операціями з іноземною валютою - 901

Інші нефінансові зобов'язання 196 764 203 233

Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку 97 487 111 218

Доходи майбутніх періодів 39 438 39 036 Кредиторська заборгованість за податками та зборами, крім податку на прибуток 25 062 29 416

Інша заборгованість 22 716 11 269 Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб 12 061 12 294

Усього інших фінансових та нефінансових зобов'язань 418 442 336 909

В зв'язку з застосування стандарту МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" станом на 30 червня 2019 року відображено зобов'язання з фінансової оренди в сумі 122 569 тис.грн.

Примітка 18 Субординований борг

(тис. грн)

Назва інвестора юридичної особи

Дата залучення

коштів

Дата повернення

коштів

Розмір та тип відсоткової

ставки

30 червня 2019 року


СREDIT AGRICOLE, SA (Франція) 12.09.2006 27.09.2022 6m USD LIBOR + 3.24% (плаваюча) 265 790 548 323



Усього 753 555 1 064 641

15 січня 2019 року згідно з дозволом НБУ № 423 від 27.12.2018 відбулося дострокове погашення субординованого боргу від материнського банку Credit Agricole S.A., Франція на суму 9,5 млн. доларів США, що по курсу на дату повернення складало 266 225 тис.грн. (очікувана дата погашення за контрактом була 27.09.2022 р.)

Примітка 19 Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід)

Станом на 30 червня 2019 року статутний капітал банку складає 1 222 929 тис. грн (2018: 1 222 929 тис. грн). Статутний капітал розподілений на 1 222 928 760 акцій, з яких 1 222 926 760 штук - прості іменні акції номінальною вартістю 1,00 грн кожна та 2 000 штук - привілейовані іменні акції номінальною вартістю 1,00 грн кожна. Випуски акцій зареєстровані, акції повністю розміщені та знаходяться в обігу. Прості іменні акції дають акціонеру право на участь в управлінні банком, отримання дивідендів, отримання частини майна товариства або його вартості у разі ліквідації банку. Одна проста іменна акція надає право одного голосу для вирішення кожного питання на Загальних зборах акціонерів, крім випадків кумулятивного голосування.


27

Примітка 19 Статутний капітал та емісійні різниці (емісійний дохід) (продовження)

Привілейовані іменні акції дають акціонеру переважне право на отримання дивідендів, першочерговість виплат у разі ліквідації банку та право конвертації цих акцій в прості іменні акції. Одна привілейована акція надає право одного голосу для вирішення кожного питання, по яких вони беруть участь у голосуванні на Загальних зборах акціонерів, у випадках, передбачених Статутом. Виплата дивідендів акціонерам з розрахунку на кожну належну їм акцію певного типу здійснюється з чистого прибутку звітного року та/або нерозподіленого прибутку в обсязі, встановленому рішенням Загальних зборів акціонерів, у строк не пізніше шести місяців після закінчення звітного року, - для привілейованих акцій та у строк, що не перевищує шість місяців після закінчення звітного року - для простих іменних акцій. Банк виплачує дивіденди виключно грошовими коштами. Єдиним акціонером банку є Credit Agricole S.A. 5% прибутку Банку, отриманого за результатами діяльності у 2018 році, в сумі 73 133 тис. грн. згідно рішення єдиного акціонера Банку № 1 від 26.04.2019 року направлено на формування резервного фонду. Решта прибутку Банку була направлена на виплату дивідендів в сумі 831 591 тис.грн. та формування загальних резервів Банку в сумі 554 597 тис.грн.

Примітка 20 Процентні доходи та витрати

(тис. грн)

Найменування статті 6 місяців

2019 року 6 місяців

2018 року

Процентні доходи за фінансовими активами, які обліковуються за амортизованою собівартістю:

Кредити та заборгованість клієнтів 1 810 052 1 454 235 Короткострокові розміщення в НБУ 109 747 85 419 Кореспондентські рахунки в інших банках 46 404 36 954 Кошти в інших банках 1 102 2 165

Усього процентних доходів за фінансовими активами, які обліковуються за амортизованою собівартістю 1 967 305 1 578 773

Процентні доходи за фінансовими активами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід:

Облігації внутрішньої державної позики, які обліковуються за СВІСД 84 695 65 810

Усього процентних доходів а фінансовими активами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід 84 695 65 810

Усього процентних доходів 2 052 000 1 644 583

Процентні витрати за фінансовими зобов’язаннями, які обліковуються за амортизованою собівартістю :

Строкові кошти юридичних осіб (597 184) (380 396) Поточні рахунки (142 423) (111 079) Строкові кошти фізичних осіб (70 213) (45 494) Субординований борг (23 340) (26 018) Строкові кошти банків (11 099) (15 919)

Витрати за зобов'язаннями з оренди (9 110) - Зобов'язання з фінансового лізингу (оренди) (423) (1 168)

Усього процентних витрат за фінансовими зобов’язаннями, які обліковуються за амортизованою собівартістю (853 792) (580 074)

Усього процентних витрат (853 792) (580 074)

Чистий процентний дохід 1 198 208 1 064 509

В зв'язку з застосування стандарту МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" за шість місяців 2019 року в складі процентних витрат відображено витрати за зобов'язаннями з оренди в сумі 9 110 тис.грн.

Примітка 21 Комісійні доходи та витрати

(тис. грн)

Найменування статті 6 місяців 2019 року


Комісійні доходи:

Розрахунково-касові операції 248 163 228 927

Комісійні доходи за операціями на валютному ринку 129 114 120 783

Винагорода від страхових компаній 84 286 62 835 Комісійні доходи за позабалансовими операціями клієнтів (крім наданих гарантій та акредитивів)

55 361 45 294

Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів 15 303 10 292

Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами 6 641 6 024


28

Гарантії надані та акредитиви 344 1 887

Інкасація 293 275

Операції з цінними паперами 82 196

Усього комісійних доходів 539 587 476 513

Комісійні витрати:

Комісійні витрати за операціями з МБПК (62 495) (51 247)

Гарантії отримані (25 381) (23 262)

Розрахунково-касові операції (24 496) (27 882)

Інші комісійні витрати (9 880) (10 496)

Операції з цінними паперами (228) (206)

Усього комісійних витрат (122 480) (113 093)

Чистий комісійний дохід 417 107 363 420

Примітка 22 Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів

(тис. грн)

Найменування статті Примітка 6 місяців


2018 року

Чистий збиток від зменшення корисності наданих кредитів клієнтам

8 5 804 (17 503)

Чистий збиток від зменшення корисності депозитних сертифікатів НБУ

7 3 204 -

Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів/кореспондентський рахунок НБУ

6 (591) -

Чистий збиток від зменшення корисності інших фінансових активів банку

12 (756) (672)

Чистий збиток від зменшення корисності заборгованості інших банків

6 (1 107) (720)

Чистий збиток від зменшення корисності боргових цінних паперів, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід

9 (4 407) 677

Усього чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів

2 147 (18 218)

Примітка 23 Інші операційні доходи та витрати

(тис. грн)



2018 року

Інші операційні доходи:

Штрафи, пені отримані за похідними фінансовими інструментами 6 835 -

Дохід від надання консультаційних послуг 4 441 -

Інші доходи 2 584 1 188

Дохід від надання в оренду інвестиційної нерухомості 2 339 1 852 Операційні доходи від ведення записів в реєстрі рухомого та нерухомого майна 1 671 962

Дохід від реалізації активів на продаж 1 622 672

Інші операційні доходи 1 432 992

Доходи за іншими операціями з платіжними картками 609 445

Дохід, отриманий за гарантіями та іншими фінансовими інструментами 524 21 235

Дохід від вибуття основних засобів та нематеріальних активів 386 -

Дохід від операційного лізингу (оренди) 61 89

Усього операційних доходів 22 504 27 435

Інші операційні витрати:

Витрати на сплату внесків до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (23 862) (23 076)

Витрати на стягнення заборгованості по кредитах (6 060) (4 301)

Інші операційні витрати (5 908) (5 257)

Витрати на страхування банківських ризиків (2 780) (2 085)

Витрати на реєстраційні послуги, пов`язані з кредитуванням (1 192) (1 239)

Витрати на сплату членських внесків (673) (548)

Витрати на амортизацію інвестиційної нерухомості (134) (76)

Інші операційні витрати, пов`язані з кредитуванням - (80)

Збитки від вибуття основних засобів та нематеріальних активів - (5)

Усього інших операційних витрат (40 609) (36 667)


29

Примітка 24 Адміністративні витрати Таблиця 24.1. Витрати та виплати працівникам

(тис. грн)



2018 року

Заробітна плата та премії (394 563) (312 352)

Нарахування на фонд заробітної плати (68 164) (14 527)

Інші виплати працівникам (17 888) (53 320)

Усього адміністративних витрат (480 615) (380 199)

Таблиця 24.2. Витрати на амортизацію

(тис. грн)

Найменування статті 6 місяців 2019 року


Амортизація основних засобів (54 157) (42 833)

Амортизація програмного забезпечення та нематеріальних активів (29 859) (24 469)

Амортизація активу з права користування (16 997) -


Таблиця 24.3. Інші адміністративні витрати

(тис. грн)



2018 року

Витрати на утримання основних засобів та нематеріальних активів, телекомунікаційні та інші експлуатаційні послуги

(88 110) (70 240)

Інші (55 207) (38 926)

Комунальні послуги (12 896) (12 219)

Професійні послуги (12 570) (7 817)

Витрати на оперативний лізинг (оренду) (8 814) (27 343)

Витрати на охорону (8 396) (7 601)

Сплата інших податків та зборів платежів, крім податку на прибуток (1 032) (10 597)

Витрати на маркетинг та рекламу (18 537) (13 566)

Витрати на відрядження та представницькі витрати (9 175) (7 921)

Змінні орендні платежі згідно IFRS16 (5 323) -


Банк не виплачує своїм працівникам додаткових пенсій та інших пенсійних виплат. В зв'язку з застосування стандарту МСФЗ (IFRS) 16 "Оренда" за шість місяців 2019 року в складі адміністративних витрат відображено амортизацію активу з права користування в сумі 16 997 тис.грн. та змінні орендні платежі в сумі 5 323 тис.грн.

Примітка 25 Витрати на податок на прибуток Таблиця 25.1. Витрати на сплату податку на прибуток

(тис. грн)



2018 року

Поточний податок на прибуток (178 644) (149 540)

Зміна відстроченого податку на прибуток, пов'язана з:

виникненням чи списанням тимчасових різниць (3 726) (16 559)

Усього витрати на податок на прибуток (182 370) (166 099)

У 2019 році ставка податку на прибуток в Україні становить 18% (2018 рік: 18%). Таблиця 25.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)

(тис. грн)



2018 року

Прибуток до оподаткування 1 007 314 529 221 Теоретичні податкові відрахування за відповідною ставкою оподаткування (181 317) (95 260)


30

Коригування облікового прибутку:

Різниця в сумі витрат за даними податкового та фінансового обліку, які не включаються до суми витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку, в тому числі:

(1 053) 5 983

коригування, пов'язані зі створенням резервів на очікувані кредитні збитки/резерви під знецінення та резервів зобов’язань

(654) 5 967

інші коригування (376) (3) коригування, пов'язані із використанням резервів для списання чи припинення визнання заборгованості

- (79)

різниця нарахованих амортизаційних витрат (23) (20)

Сума податку на прибуток (182 370) (166 099)

Таблиця 25.3. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань на 30 червня 2019 року

(тис. грн)


Залишок на 31

грудня 2018 року

Визнані у складі прибуткі

в та збитків

Визнані у складі іншого

сукупного доходу


червня 2019 року

Податковий вплив тимчасових різниць, які зменшують (збільшують) суму оподаткування та перенесені податкові збитки на майбутні періоди

Нараховані резерви за іншими зобов'язаннями 10 663 (690) - 9 973

Основні засоби 7 055 (3 036) - 4 019

Інвестиції в цінні папери, що обліковуються через СВІСД (1 576) (3 208) (4 784)

Чистий відстрочений податковий актив (зобов'язання) 16 142 (3 726) (3 208) 9 208

Таблиця 25.4. Податкові наслідки, пов'язані з визнанням відстрочених податкових активів та відстрочених податкових зобов'язань на 31 грудня 2018 року

(тис. грн)


Залишок на 31 грудня 2017 року

Вплив першого

застосування МСФО 9

(Примітка 5)


січня 2018 року

Визнані у складі прибутк

ів та збитків

Визнані у складі

іншого сукупно

го доходу


грудня 2018 року

Податковий вплив тимчасових різниць, які зменшують (збільшують) суму оподаткування та перенесені податкові збитки на майбутні періоди

Нараховані резерви за іншими зобов'язаннями

6 516 - 6 516 4 147 - 10 663

Основні засоби 5 450 - 5 450 1 605 - 7 055

Інвестиції в цінні папери на продаж/ Інвестиції в цінні папери, що обліковуються через СВІСД

430

(1 779) (1 349) - (227) (1 576)

Резерв під очікувані кредитні збитки за фінансовими активами та зобов’язаннями кредитного характеру

-

20 304 20 304 (20 304) - -

Чистий відстрочений податковий актив (зобов'язання)

12 396 18 525 30 921 (14 552) (227) 16 142

Примітка 26 Прибуток на одну акцію Таблиця 26. Чистий та скоригований прибуток на одну просту та привілейовану акцію

(тис. грн)


30 червня 2018 року

Прибуток/(збиток), що належить власникам простих акцій банку 824 943 789 253 Прибуток/(збиток), що належить власникам привілейованих акцій банку 1 1 Прибуток/(збиток) за рік 824 944 789 254 Середньорічна кількість простих акцій в обігу (тис. шт.) 1 222 927 1 222 927 Середньорічна кількість привілейованих акцій в обігу (тис. шт.) 2 2 Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну просту акцію, грн. 0.67 0.65

Чистий та скоригований прибуток/(збиток) на одну привілейовану акцію, грн. 0.67 0.65


31

Примітка 27 Дивіденди (тис. грн)


6 місяців 2019 року 2018 рiк

за простими акціями

за приві-лейованими

акціями

за простими

акціями

за приві-лейованими

акціями

Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за дивідендами

Залишок за станом на початок року

39 -

39

-

Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати протягом звітного періоду:

831 590 1 428 024

1

- на акцію 0.68 0.68 0.35 0.35

Дивіденди зараховані на рахунку Credit Agricole S.A. у складі коштів банків

(831 590) (1) (428 024) (1)

Залишок за станом на кінець звітного періоду

39

-

39

-

Дивіденди на окремому рахунку Credit Agricole S.A. у складі коштів інших банків

Залишок станом на початок року - - - -

Перераховано протягом звітного періоду 831 590 1 428 025

-

Дивіденди фактично сплачені Credit Agricole S.A протягом звітного періоду

(178 775) (1) (428 025)

-

Інші виплати акціонеру (27)

Залишок за станом на кінець звітного періоду (Примітка 14)

652 815

-

-

-

Рішення про виплату дивідендів та їх розмір приймає акціонер Банку. Банк виплачує дивіденди виключно грошовими коштами. Дата прийняття рішення про виплату дивідендів за простими та привілейованими іменними акціями Банку - 26.04.2019 року. Розмір дивідендів за привілейованими та простими іменними акціями, що підлягають виплатi відповідно до рішення (грн), з розрахунку на одну просту та привілейовану акцію Банку – 0,68 грн. (всього 831 591 556,80 грн.). Спосіб виплати дивідендів – через депозитарну систему України. Порядок виплати дивідендів – виплата всієї суми дивідендів в повному обсязі. Банк планує протягом 2019 року здійснювати купівлю та перерахування іноземної валюти з метою повернення за кордон дивідендів у декілька етапів. Для першої виплати дивідендів Банком було куплено валюти на 178 749 600,00 грн., що склало 6 000 000,00 євро по курсу на день купівлі (29.7916 на 27.06.2019). Заплановано, що зобов’язання Банку з повернення за кордон іноземному інвестору дивідендів за 2018 рік буде повністю виконано протягом червня - жовтня 2019 року.

Примітка 28 Звітні сегменти Таблиця 28.1. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)


Найменування звітних сегментів

Нерозпо-ділені статті

Усього послуги корпоративним

клієнтам

послуги фізичним

особам

казначейство та ринки капіталу

Дохід від зовнішніх клієнтів:

Процентні доходи 1 392 371 417 681 241 948 - 2 052 000 Комісійні доходи 312 225 227 271 91 - 539 587

Інші операційні доходи 5 226 3 368 13 910 - 22 504

Усього доходів сегментів 1 709 822 648 320 255 949 - 2 614 091

Процентні витрати (707 799) (111 553) (34 440) - (853 792) Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів

15 119 (13 444) 472 - 2 147

Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки операцій із фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

- - 60 435 - 60 435

Чистий прибуток/(збиток) від операцій із іноземною валютою

154 128 21 933 0 - 176 061

Чистий прибуток/(збиток) від - - (33637) - (33637)


32

переоцінки іноземної валюти Комісійні витрати (36 974) (76 921) (8 585) - (122 480) Чистий збиток/(прибуток) від (збільшення)/зменшення резервів за зобов'язаннями з кредитування

(2657) - - - (2 657)

Чистий збиток від збільшення резервів за іншими зобов'язаннями та іншими нефінансовими активами

- - - 9 443 9 443

Адміністративні та інші операційні витрати

- - - (842 297) (842 297)

Прибуток/(збиток) сегментів 1 131 639 468 335 240 194 (832 854) 1 007 314

Таблиця 28.2. Доходи, витрати та результати звітних сегментів за 6 місяців 2018 року

(тис. грн)


Найменування звітних сегментів Нерозпо-

ділені статті Усього

послуги корпоративним

клієнтам


особам


Дохід від зовнішніх клієнтів:

Процентні доходи 1 082 387 371 848 190 348 - 1 644 583 Комісійні доходи 279 048 197 315 150 - 476 513 Інші операційні доходи 21 583 2 149 3 703 - 27 435

Усього доходів сегментів 1 383 018 571 312 194 201 - 2148 531

Процентні витрати (459 064) (79 073) (41 937) - (580 074) Чистий збиток від зменшення корисності фінансових активів

3 698 (14 520) - - (18 218)

Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки операцій із фінансовими інструментами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток

- - 47 907 - 47907

Чистий прибуток/(збиток) від операцій із іноземною валютою

124 049 22 037 0 - 146 086

Чистий прибуток/(збиток) від переоцінки іноземної валюти

- - (16 998) - (16 998)

Комісійні витрати (37 547) (66 219) (9 327) - (113 093) Чистий збиток/(прибуток) від (збільшення)/зменшення резервів за зобов'язаннями з кредитування

33 460 - - - 33 460

Чистий збиток від збільшення резервів за іншими зобов'язаннями та іншими нефінансовими активами

- - - (11 849) (11 849)

Адміністративні та інші операційні витрати

(644) (9 310) (2 728) (67 715) (680 397)

Прибуток/(збиток) сегментів

1 039 574 424 227 171 118 (679 564) 955 355

Таблиця 28.3. Активи та зобов’язання звітних сегментів на 30 червня 2019 року

(тис. грн)



Нерозпо-ділені статті


клієнтам


особам


АКТИВИ СЕГМЕНТІВ

Активи сегментів 20 507 338 4 181 208 12 020 032 - 36 708 578

Необоротні активи, утримувані для продажу (чи групи вибуття)

- - 651 - 651

Усього активів сегментів 20 507 338 4 181 208 12 020 683 - 36 709 229 Нерозподілені активи - - - 998 148 998 148


33

Усього активів 20 507 338 4 181 208 12 020 683 998 148 37 707 377

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ

Зобов’язання сегментів 24 138 067 7 090 245

920 600 - 32 148 912

Усього зобов’язань сегментів 24 138 067 7 090 245 920 600 - 32 148 912

Нерозподілені зобов’язання - - - 1 349 251 1 349 251

Усього зобов’язань 24 138 067 7 090 245 920 600 1 349 251 33 498 163

Таблиця 28.4. Активи та зобов’язання звітних сегментів за 2018 рік

(тис. грн)



Нерозподілені статті


клієнтам


особам

Казначейство та ринки капіталу

АКТИВИ СЕГМЕНТІВ

Активи сегментів 17 941 949 3 744 148 10 307 747 - 31 993 844 Необоротні активи, утримувані для продажу (чи групи вибуття)

- - 8 523 - 8 523

Усього активів сегментів 17 941 949 3 744 148 10 316 270 - 32 002 367 Нерозподілені активи - - - 786 329 786 329

Усього активів 17 941 949 3 744 148 10 316 270 786 329 32 788 696

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ СЕГМЕНТІВ

Зобов’язання сегментів 20 106 849 6 947 197

6 142 - 27 060 188

Усього зобов’язань сегментів 20 106 849 6 947 197 6 142 - 27 060 188 Нерозподілені зобов’язання - - - 1 527 260 1 527 260

Усього зобов’язань 20 106 849 6 947 197 6 142 1 527 260 28 587 448

Нерозподілені активи - інвестиційна нерухомість, основні засоби та нематеріальні активи, інші фінансові та нефінансові активи. Нерозподілені зобов'язання - інші залучені кошти, зобов'язання щодо поточного податку на прибуток, відстрочені податкові зобов'язання, резерви за зобов'язаннями, інші фінансові та нефінансові зобов'язання, субординований борг.

Примітка 29 Потенційні зобов’язання банку Розгляд справ у суді. Станом на 30 червня 2019 року на розгляді у судах перебуває 20 справ за позовами до

банку на загальну суму 15 024 тис. грн. Більшість справ мають позитивну вірогідність вирішення на користь банку. По 2 справах на суму 2 729 тис. грн. винесено рішення не на користь банку, рішення оскаржується в касаційному порядку. Потенційні податкові зобов’язання. Українське законодавство і нормативні акти, що регулюють сферу

оподаткування та інші аспекти діяльності, продовжують змінюватись. Положення законів і нормативних актів часто нечіткі, а їх тлумачення залежить від позиції місцевих, регіональних і центральних органів влади, а також інших державних органів. Випадки суперечливих тлумачень законодавства не поодинокі. Керівництво вважає, що його тлумачення положень законодавства, які регулюють діяльність Банку, є правильним, і діяльність Банку здійснюється в повній відповідності до законодавства, яке регулює його діяльність, і що Банк нарахував та сплатив усі належні податки. У той же час, існує ризик того, що правильність тлумачень щодо окремих податків та звітів, які не були піддані сумніву контролюючими органами в минулому, можуть бути поставлені під сумнів у майбутньому. Зобов’язання за капітальними інвестиціями. Станом на 30 червня 2019 року зобов’язання за капітальними

інвестиціями становлять 6 877 тис. грн. – це зобов’язання за договорами на розробку та впровадження нематеріальних активів та модернізацію основних засобів проект «Bancassurance», проект «iFOBS», проект «Internet-banking «Pentegy», впровадження системи «Управління бізнес процесами та електронний архів»,модернізація ПЗ «ToMas», ремонтно-будівельні роботи в приміщеннях банку, системи ОТС (відкриття/реконструкція відділень нового формату).


34

Примітка 29 Потенційні зобов’язання банку (продовження) Таблиця 29.1. Структура зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням

(тис. грн)



Зобов'язання з кредитування, що надані 936 695 848 975

Експортні акредитиви 22 298 23 786

Імпортні акредитиви 1 184 428 1 229 169

Гарантії видані 2 902 177 2 180 179

Резерв за зобов'язаннями, що пов'язані з кредитуванням (36 242) (34 844)

Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням за мінусом резервів

5 009 356 4 247 265

Таблиця 29.2. Зобов'язання, що пов'язані з кредитуванням, в розрізі валют

(тис. грн)



2018 року

Гривня 2 783 645 2 128 819

Долар США 474 801 261 667

Євро 1 787 152 1 891 623

Усього зобов'язань, що пов'язані з кредитуванням 5 045 598 4 282 109

Примітка 30 Похідні фінансові інструменти (тис. грн)


30 червня 2019 року 31 грудня 2018 року Контракти з позитивною

справедливою вартістю

Контракти з негативною


Контракти з позитивною


Контракти з негативною


Договори форвардних контрактів з обміну валют

- дебіторської заборгованості в доларах США при розрахунку (+)

- - 13 841 -

- кредиторської заборгованості в доларах США при розрахунку (-)

(720 471) - (178 543) (135 001)

- кредиторської заборгованості в євро при розрахунку (-)

(862 001) - (976 368) -

- дебіторської заборгованості в гривнях при розрахунку(+)

1 734 979 - 1 236 324 134 655

- кредиторської заборгованості в гривнях при розрахунку (-)

- - (13 752) -

- кредиторської заборгованості в інших валютах при розрахунку (-)

(45 176) - (34 259) -

Усього справедлива вартість похідних фінансових інструментів

107 331 - 47 243 (346)

Банк розраховує справедливу вартість похідних фінансових інструментів на підставі методу аналізу дисконтованих грошових потоків.

Примітка 31 Справедлива вартість Результати оцінки справедливої вартості аналізуються та розподіляються за рівнями ієрархії справедливої вартості наступним чином: (i) до 1 Рівня відносяться оцінки по цінам, що котируються (без коригування) на активних ринках для ідентичних активів та зобов’язань, (ii) до 2 Рівня – отримані в результаті використання методів оцінки, в яких всі суттєві вхідні дані прямо або опосередковано є спостережуваними для активу чи зобов’язання (наприклад, ціни), та (iii) оцінки 3 Рівня, які є оцінками, що не базуються на спостережуваних ринкових даних (тобто базуються на не спостережуваних вхідних даних). З метою розподілу фінансових інструментів за категоріями керівництво використовує професійні судження. Якщо для оцінки справедливої вартості використовуються спостережувані вхідні дані, що вимагають суттєвих коригувань, то така оцінка відноситься до 3 Рівня. Вагомість використаних вхідних даних оцінюється для всієї сукупності оцінки справедливої вартості. а) Активи та зобов’язання, що не оцінюються за справедливою вартістю, справедлива вартість яких розкривається.


35

Примітка 31 Справедлива вартість (продовження) Таблиця 31.1. Аналіз фінансових інструментів, що обліковуються за амортизованою вартістю або первісною вартістю (собівартістю)

(тис. грн)


на 30 червня 2019 року на 31 грудня 2018 року

справедлива вартість

балансова вартість

справедлива вартість

балансова вартість

Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України:

9 877 259 9 877 259 8 217 346 8 217 346

готівкові кошти 726 630 726 630 554 144 554 144 кошти в Національному банку України 1 602 392 1 602 392 1 547 397 1 547 397 кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках

7 548 237 7 548 237 6 115 805 6 115 805

Кредити та заборгованість банків: 793 006 793 006 1 090 865 1 090 865 депозити в інших банках - - - - депозитні сертифікати НБУ 793 006 793 006 1 090 865 1 090 865 Кредити та заборгованість клієнтів: 24 570 156 24 688 546 21 491 503 21 686 097

кредити, що надані юридичним особам 20 230 928 20 507 338 17 666 533 17 941 949 іпотечні кредити фізичних осіб 82 355 82 904 76 488 84 072 споживчі кредити, що надані фізичним особам 4 256 873 4 098 304 3 748 482 3 660 076

Цінні папери в портфелі банку, який обліковується за СВІСД

910 910 910 910

Інші фінансові активи 141 403 141 403 33 283 33 283

Усього фінансових активів, що обліковуються за амортизованою вартістю та собівартістю

35 382 734 35 501 124 30 833 907 31 028 501

Кошти банків: 920 600 920 600 6 142 6 142 кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» інших банків

660 127 660 127 6 142 6 142

короткострокові кредити від інших банків 260 473 260 473 - - Кошти клієнтів: 31 226 782 31 228 312 27 053 129 27 054 046 поточні кошти юридичних осіб 14 164 937 14 164 937 12 096 318 12 096 318 строкові депозити юридичних осіб 9 972 870 9 973 130 8 011 876 8 010 531 поточні кошти фізичних осіб 3 751 194 3 751 194 3 395 050 3 395 050 строкові депозити фізичних осіб 3 337 781 3 339 051 3 549 885 3 552 147 Інші залучені кошти 992 992 1 165 1 165 Резерви за зобов’язаннями 91 647 91 647 94 084 94 084 Інші фінансові зобов’язання 221 678 221 678 133 676 133 676 Субординований борг 667 791 753 555 940 040 1 064 641

Усього фінансових зобов’язань, що обліковуються за амортизованою вартістю та собівартістю

33 129 490 33 216 784 28 228 236 28 353 754

Таблиця 31.2. Аналіз справедливої вартості за рівнями ієрархії фінансових інструментів, що не оцінюються за справедливою вартістю за 6 місяців 2019 року (тис. грн)

Найменування статті 1 Рівень 2 Рівень 3 Рівень Балансова

вартість

АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України:

2 329 022 7 548 237 - 9 877 259

готівкові кошти 726 630 - - 726 630 кошти в Національному банку України 1 602 392 - - 1 602 392 кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках

- 7 548 237 - 7 548 237

Кредити та заборгованість банків: - 793 006 - 793 006

депозитні сертифікати НБУ - 793 006 - 793 006 Кредити та заборгованість клієнтів: - - 24 570 156 24 688 546 кредити, що надані юридичним особам - - 20 230 928 20 507 338 іпотечні кредити фізичних осіб - - 82 355 82 904 споживчі кредити, що надані фізичним особам - - 4 256 873 4 098 304 Цінні папери в портфелі банку, який обліковується за СВІСД

- - 910 910

Інші фінансові активи - 141 403 - 141 403

Усього фінансових активів 2 329 022 8 482 646 24 571 066 35 501 124


36

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Кошти банків: - 920 600 - 920 600 кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» інших банків

- 660 127 - 660 127

короткострокові кредити від інших банків 260 473 - 260 473 Кошти клієнтів: - 17 916 131 13 310 651 31 228 312 поточні кошти юридичних осіб - 14 164 937 - 14 164 937 строкові депозити юридичних осіб - - 9 972 870 9 973 130 поточні кошти фізичних осіб - 3 751 194 - 3 751 194 строкові депозити фізичних осіб - - 3 337 781 3 339 051 Інші залучені кошти - 992 - 992 Резерви за зобов’язаннями - 91 647 - 91 647 Інші фінансові зобов’язання - 221 678 - 221 678 Субординований борг - - 667 791 753 555

Усього фінансових зобов’язань - 19 151 048 13 978 442 33 216 784

Методи та припущення, використані при визначенні справедливої вартості. Справедлива вартість для

фінансових активів, віднесених до 2 та 3 Рівнів ієрархії справедливої вартості, була розрахована на основі розрахункових майбутніх очікуваних грошових потоків, дисконтованих із застосуванням поточних процентних ставок для нових інструментів, що мають подібний кредитний ризик та строк до погашення, який залишився. Для активів банк використовував припущення щодо ставок на позики та рівня дострокових погашень контрагентами. Зобов’язання були дисконтовані з використанням ставки банку по запозиченням. Зобов’язання, що підлягають погашенню за вимогою, були дисконтовані, починаючи з першого дня потенційного пред’явлення вимоги щодо погашення зобов’язання банком. Розрахункова справедлива вартість інструментів із плаваючою процентною ставкою, що котируються на активному ринку, дорівнює їхній балансовій вартості. Таблиця 31.3. Аналіз справедливої вартості за рівнями ієрархії фінансових інструментів, що не оцінюються по справедливій вартості за 2018 рік (тис. грн)

Найменування статті 1 Рівень 2 Рівень 3 Рівень Балансова

вартість

АКТИВИ Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України:

2 101 541 6 115 805 - 8 217 346

готівкові кошти 554 144 - - 554 144 кошти в Національному банку України 1 547 397 - - 1 547 397 кореспондентські рахунки, депозити та кредити «овернайт» у банках

- 6 115 805 - 6 115 805

Кредити та заборгованість банків: - 1 090 865 - 1 090 865

депозити в інших банках - - - - депозитні сертифікати НБУ - 1 090 865 - 1 090 865 Кредити та заборгованість клієнтів: - - 21 491 503 21 686 097 кредити, що надані юридичним особам - - 17 666 533 17 941 949 іпотечні кредити фізичних осіб - - 76 488 84 072 споживчі кредити, що надані фізичним особам - - 3 748 482 3 660 076 Цінні папери в портфелі банку, який обліковується за СВІСД

- - 910 910

Інші фінансові активи - 33 283 - 33 283


ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

Кошти банків: - 6 142 - 6 142 кореспондентські рахунки та депозити «овернайт» інших банків

- 6 142 - 6 142

Кошти клієнтів: - 15 491 368 11 561 761 27 054 046

поточні кошти юридичних осіб - 12 096 318 - 12 096 318 строкові депозити юридичних осіб - - 8 011 876 8 010 531 поточні кошти фізичних осіб - 3 395 050 - 3 395 050 строкові депозити фізичних осіб - - 3 549 885 3 552 147 Інші залучені кошти - 1 165 - 1 165 Резерви за зобов’язаннями - 94 084 - 94 084 Інші фінансові зобов’язання - 133 676 - 133 676 Субординований борг - - 940 040 1 064 641

Усього фінансових зобов’язань - 15 726 435 12 501 801 28 353 754


37

Примітка 31 Справедлива вартість (продовження) (б) Багаторазові оцінки справедливої вартості Багаторазові оцінки справедливої вартості є оцінками, що вимагаються або дозволені МСФЗ у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. В таблиці нижче наведено рівні ієрархії справедливої вартості, до якого відносяться багаторазові оцінки справедливої вартості. Таблиця 31.4. Аналіз фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю, за рівнями її оцінки за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)


Справедлива вартість за різними моделями оцінки

Усього справедлива

вартість

Усього балансова

вартість Рівень

І Рівень

ІІ Рівень

ІІІ

Інвестиції в цінні папери - 1 241 526 - 1 241 526 1 241 526 Похідні фінансові активи (примітка 30) - 107 331 - 107 331 107 331 Усього фінансових активів - 1 348 857 - 1 348 857 1 348 857

Похідні фінансові зобов’язання (примітка 30) - - - - -

Усього фінансових зобов’язань - - - - -

Таблиця 31.5. Аналіз фінансових інструментів, що обліковуються за справедливою вартістю, за рівнями її оцінки за 2018 рік

(тис. грн)


Справедлива вартість за різними моделями оцінки

Усього справедлива

вартість

Усього балансова

вартість Рівень

І Рівень

ІІ Рівень

ІІІ

Інвестиції в цінні папери - 998 626 - 998 626 998 626 Похідні фінансові активи (примітка 30) 47 243 47 243 47 243 Усього фінансових активів - 1 045 869 - 1 045 869 1 045 869

Похідні фінансові зобов’язання (примітка 30) - (346) - (346) (346) Усього фінансових зобов’язань - (346) - (346) (346)

Таблиця 31.6. Методи оцінки та вхідні дані, які були використані в оцінці справедливої вартості для оцінок 2 Рівня станом на 30 червня 2019 року (тис. грн)

Найменування статті Справедлива

вартість Метод оцінки Використані вхідні дані

АКТИВИ ПО СПРАВЕДЛИВІЙ ВАРТОСТІ Фінансові активи

Інвестиції в цінні папери

1 241 526

Дисконтування майбутніх грошових

потоків

Крива безкупонної дохідності розраховується та

публікується Національним банком України у

інформаційному ресурсі Thomson Reuters

Інші фінансові активи Похідні фінансові активи за форвардними

контрактами 107 331


потоків

Ставки Kieibor, LIBOR

Усього оцінена багаторазова справедлива вартість фінансових активів 2 рівня

1 348 857

ЗОБОВ’ЯЗАННЯ, ЩО ВІДОБРАЖАЮТЬСЯ ПО СПРАВЕДЛИВІЙ ВАРТОСТІ

Фінансові зобов’язання Інші фінансові зобов’язання Похідні фінансові зобов’язання за форвардними контрактами

-


потоків

Ставки Kieibor, LIBOR

Усього оцінена багаторазова справедлива вартість фінансових зобов’язань 2 рівня

-


38

Примітка 31 Справедлива вартість (продовження) Банк визначає справедливу вартість за контрактами на умовах СВОП та форвард за допомогою застосування фактору дисконтування майбутніх грошових потоків (NPV) за кожним контрактом окремо. Базою для розрахунку NPV є ринкові відсоткові ставки на відповідний період до відповідної валюти. Розрахунок справедливої вартості інвестицій в цінні папери здійснюється на основі дисконтування майбутніх грошових потоків за кожним цінним папером окремо, виходячи із індикативної ринкової прибутковості аналогічних цінних паперів у якості ставки дисконтування. Розрахунок у обох випадках відбувається системою Kondor+ на основі даних Reuters. На звітну дату банк проводить переоцінку/MtM укладених контрактів / придбаних цінних паперів шляхом сторнування попередньо визначеної вартості майбутніх грошових потоків та обліку їх актуальної вартості. Протягом першого півріччя 2019 року та 2018 року не було змін в методах оцінки для багаторазових оцінок справедливої вартості 2 Рівня, проте відбулася зміна ставки дисконтування, що використовується для визначення справедливої вартості гривневої частини валютних контрактів на умовах СВОП та форвард - з Kievprime на Kieibor з причини припинення розрахунку та публікування ставки Kievprime у системі Reuters з 01.03.2017.

Примітка 32 Подання фінансових інструментів за категоріями оцінки

Таблиця 32.1. Фінансові активи за категоріями оцінки на 30 червня 2019 року

(тис. грн)


За амортизованою

собівартістю

Фінансові активи за справедливою

вартістю через інший сукупний дохід – боргові

інструменти

Фінансові активи за

справедливою вартістю через інший сукупний

дохід – інструменти

капіталу


справедливою вартістю через

прибуток/ збиток

Усього

Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України

9 877 259

9 877 259

Кошти в інших банках: 793 006 793 006 депозитні сертифікати НБУ 793 006 793 006

Кредити та заборгованість клієнтів:

24 688 546

24 688 546

кредити, що надані юридичним особам

20 507 338

20 507 338

іпотечні кредити фізичних осіб

82 904

82 904

споживчі кредити, що надані фізичним особам

4 098 304

4 098 304

Інвестиції в цінні папери 1 241 526 910 1 242 436


Похідні фінансові активи 107 331 107 331


Таблиця 32.2. Фінансові активи за категоріями оцінки за 2018 рік

(тис. грн)


За амортизованою

собівартістю


справедливою вартістю через інший сукупний дохід – боргові

інструменти


справедливою вартістю через інший сукупний

дохід – інструменти

капіталу


справедливою вартістю через

прибуток/ збиток

Усього

Грошові кошти та їх еквіваленти, кошти в Національному банку України

8 217 346

8 217 346

Кошти в інших банках: 1 090 865 1 090 865 депозитні сертифікати НБУ 1 090 865 1 090 865

Кредити та заборгованість клієнтів:

21 686 097

21 686 097

кредити, що надані 17 941 949 17 941 949


39

юридичним особам іпотечні кредити фізичних осіб

84 072

84 072

споживчі кредити, що надані фізичним особам

3 660 076

3 660 076

Інвестиції в цінні папери 998 626 910 999 536


Похідні фінансові активи 47 243 47 243

Усього фінансових активів 31 027 591 998 626 910 47 243 32 074 370

На 30 червня 2019 року (МСБО 9) та 31 грудня 2018 року (МСБО 9) всі фінансові зобов’язання банку відображалися по амортизованій собівартості, за винятком похідних фінансових зобов’язань, які обліковувались за справедливою вартістю з відображенням змін як прибуток або збиток.

Примітка 33 Операції з пов'язаними сторонами МСБО 24 «Розкриття інформації про зв'язані сторони» забезпечує розкриття у фінансовій звітності суб'єкта господарювання інформації, необхідної для привернення уваги до можливого впливу на фінансовий стан і на прибуток чи збиток суб'єкта господарювання, спричиненого існуванням зв'язаних сторін, а також операціями та залишками заборгованості, в тому числі зобов'язаннями між такими сторонами. Пов'язані сторони — сторони вважаються зв'язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу або здійснювати суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою стороною. Операція зі зв'язаною стороною — обмін ресурсами або зобов'язаннями між зв'язаними сторонами незалежно від того, чи призначається ціна. Контроль — володіння, прямо або непрямо через дочірні підприємства, більшою частиною голосів підприємства або суттєвим відсотком голосів і повноваження прямо визначати, згідно зі статутом або угодою, фінансову та операційну політику керівництва підприємства. Значний вплив (для даного стандарту) — участь у прийнятті рішень щодо фінансової та операційної політики підприємства, але не контроль за цією політикою. Значний вплив може здійснюватися різними шляхами, як правило, через представництво у раді директорів, але також, наприклад, і шляхом участі у процесі розробки політики, у суттєвих операціях всередині компанії, взаємообміні управлінським персоналом або через залежність від технічної інформації. При розгляді взаємовідносин кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага надається змісту відносин, а не лише їх юридичній формі. Таблиця 33.1. Залишки за операціями з пов'язаними сторонами станом на 30 червня 2019 року

(тис. грн)


Материнська компанія

Провідний управлінський

персонал

Інші пов’язані сторони

Грошові кошти та їх еквіваленти 6 712 845 - 83 978

Резерв за коштами на вимогу в інших банках станом на 30 червня

(3 759) - (47)

Кредити та заборгованість клієнтів - 7 071 11 082

Резерв під заборгованість за кредитами станом на 30 червня

- (17) (356)

Інші активи - - 4 573 Резерви під фінансову дебіторську заборгованість за операціями банку (нараховані доходи за наданими фінансовими гарантіями) станом на 30 червня

- - (122)

Кошти банків 653 056 - - Кошти клієнтів - 27 980 37 473 Інші залучені кошти - - 30 Інші зобов'язання 12 709 - 23 191 Резерви за наданими фінансовими гарантіями станом на 30 червня - - (1) Субординований борг 753 555 - -

Умови залучення коштів від материнської компанії були наступними: за субординованим боргом застосовувалися плаваючі ставки: 5.91 % (за коштами, залученими у 2006 році) та 5.69-5.74 % (за коштами, залученими у 2014 році). Відсоткові ставки за кредитами, наданими провідному управлінському персоналу та залученими коштами від провідного управлінського персоналу та інших пов’язаних осіб, були встановлені на рівні звичайних відсоткових ставок по відповідному кредитному продукту та ставкам залучення коштів від фізичних осіб.


40

Примітка 33 Операції з пов'язаними сторонами (продовження) Таблиця 33.2. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 6 місяців 2019 року

(тис. грн)




персонал

Інші пов'язані сторони

Процентні доходи 42 197 306 554

Процентні витрати (23 340) (279) (412)

Комісійні доходи 27 76 63

Комісійні витрати (13 389) - (25 900)

Інші операційні доходи 4 721

Чистий збиток/(прибуток) від (збільшення)/зменшення корисності фінансових активів

(639) - (2)

Адміністративні витрати (14 436) - (10 735)

Таблиця 33.3. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами станом на кінець дня 30 червня 2019 року

(тис. грн)

Найменування статті Материнська

компанія Інші пов'язані

сторони

Надані гарантії - (4 723)

Отримані гарантії - 6 657 374

Таблиця 33.4. Загальна сума кредитів, наданих пов’язаним сторонам та погашених пов’язаними сторонами протягом 6 місяців 2019 року

(тис. грн.)

Найменування статті Провідний

управлінський персонал


Сума кредитів, що надані пов'язаним сторонам протягом року 1 804 4 802

Сума кредитів, що погашені пов'язаними сторонами протягом року 2 624 5 228

Таблиця 33.5. Залишки за операціями з пов'язаними сторонами за 2018 рік

(тис. грн)




персонал

Інші пов’язані сторони

Грошові кошти та їх еквіваленти 5 782 060 - 74 026

Резерв за коштами на вимогу в інших банках станом на 31 грудня

(3 238) - (41)

Кредити та заборгованість клієнтів - 10 413 11 563

Резерв під заборгованість за кредитами - (26) (391) Інші активи 1 335 - 3 Резерви під фінансову дебіторську заборгованість за операціями банку (нараховані доходи за наданими фінансовими гарантіями) станом на 31 грудня

(3) - -

Кошти банків 241 - - Кошти клієнтів - 26 304 36 952 Інші залучені кошти - - 30 Інші зобов'язання 23 334 - 12 799 Резерви за наданими фінансовими гарантіями станом на 31 грудня - - (3) Субординований борг 1 064 641 - -

Таблиця 33.6. Доходи та витрати за операціями з пов'язаними сторонами за 6 місяців 2018 року (тис. грн)




персонал


Процентні доходи 34 781 306 276

Процентні витрати (26 018) (283) (276)

Комісійні доходи 270 68 1 586

Комісійні витрати (14 438) - (21 204)


41

Чистий збиток/(прибуток) від (збільшення)/зменшення корисності фінансових активів

(579) - (7)

Адміністративні витрати (10 572) - (9 146)

Таблиця 33.7. Інші права та зобов'язання за операціями з пов'язаними сторонами за 2018 рік

(тис. грн)

Найменування статті Материнська

компанія Інші пов'язані

сторони

Надані гарантії - (10 870)

Отримані гарантії - 6 615 411

Таблиця 33.8. Загальна сума кредитів, наданих пов’язаним сторонам та погашених пов’язаними сторонами протягом 6 місяців 2018 року

(тис. грн)



персонал


Сума кредитів, що надані пов'язаним сторонам протягом року 5 381 3 126

Сума кредитів, що погашені пов'язаними сторонами протягом року 2 191 3 691

Таблиця 33.9. Виплати провідному управлінському персоналу

(тис. грн)


6 місяців 2019 року 6 місяців 2018 року

витрати

нараховане зобов'язання

витрати нараховане зобов'язання

Короткострокові виплати працівникам 57 197 1 905 65 455 1 767

Виплати при звільненні - - - -

Примітка 34 Зміни у зобов’язаннях, що виникають у результаті фінансової діяльності

(тис. грн)


Боргові цінні

папери

Інші залучені

кошти

Довгострокове фінансування материнської

компанії

Субордино-ваний борг

Усього зобов’язань з фінансової діяльності

Балансова вартість на 01 січня 2018 року

- 2 770 - 1 076 750 1 079 520

Погашення - (1 605) - - (1 605) Вплив зміни валютних курсів -

- - (14 610) (14 610)

Інше - - - 2 501 2 501

Балансова вартість на 31 грудня 2018 року

- 1 165

- 1 064 641 1 065 806

Погашення - (173) - (266 225) (266 312)

Вплив зміни валютних курсів

- - - (41 011) (41 011)

Інше - - - (3 850) (3 850)

Балансова вартість на 30 червня 2019 року

- 992 - 753 555 754 547

Стаття «Інше» містить вплив нарахованих, але не сплачених відсотків за борговими цінними паперами, іншими позиковими коштами, довгостроковим фінансуванням материнської компанії та субординованого боргу. Банк класифікує сплачені відсотки як грошові кошти від операційної діяльності.

: DЦ 1 H G ? J L H < : J B K L < H « D J ? : = J 1Ь : G ...Зареєстрований та...

Documents

Transcript of : DЦ 1 H G ? J L H < : J B K L < H « D J ? : = J 1Ь : G ...Зареєстрований та...