Planowanie finansowe przedsięwzięć inwestycyjnych

Budżetowanie

dr inż. Agata Klaus-Rosińska

1

Planowanie projektu

Planowanie projektu można podzielić na kilka podprocesów, a mianowicie na:

1. podział projektu

2. kwantyfikację

3. ustalenie kolejności działań

4. harmonogramowanie

5. budżetowanie

2

Budżetowanie

Metody szacowania kosztów

• Szacowanie wstępujące (bottom – up) - polega na szacowaniu kosztów szczegółowych elementów, a następnie sumowaniu otrzymanych szacunków w celu uzyskania łącznego kosztu projektu

• Szacowanie poprzez analogię (top – down) -wykorzystuje rzeczywiste koszty poprzednich, podobnych projektów jako podstawę do estymacji kosztów projektu bieżącego

3

Przypisywanie zasobów do zadań PROJEKT

3

2

1

3.2

3.

1

2.3

2.2

2.

1 1.

2

1.1

Zasoby ludzkie Zasoby rzeczowe

::::::::::::::::::

::::::::::::::::::

:::::::::::::::::: ::::::::::::::::::

::::::::::::::::::

::::::::::::::::::

:::::::::::::::::: ::::::::::::::::::

:::::::::::::::::: ::::::::::::::::::

:::::::::::::::::: ::::::::::::::::::

:::::::::::::::::: ::::::::::::::::::

:::::::::::::::::: ::::::::::::::::::

4

Metody szacowania kosztów Szacowanie wstępujące (bottom-up)

• Dekompozycja projektu na „najmniejsze składowe”

• Szacowanie kosztów na poziomie szczegółowych elementów

• Sumowanie kosztów „od szczegółu do ogółu” • Dokładność oszacowania rzędu 5% • Metoda bardzo pracochłonna, zwłaszcza w

pierwszych oszacowaniach • Dobre zdokumentowanie analizy może być

wykorzystane w przyszłych projektach (kapitalizacja wiedzy)

5

Do szacowania kosztów metodą bottom-up

• Potrzebne są dokładne informacje o

– Zasobach rzeczowych potrzebnych do realizacji poszczególnych zadań

– Zasobach ludzkich

– Wszystkich wydatkach (też administracyjnych)

6

Pakiet „Szalowanie i usunięcie szalowania”, metoda bottom-up

•Robocizna bezpośrednia 920 h * 10$

•Robocizna pośrednia 900 h * 20$

•Materiały 180 j * 100$

7

Metody szacowania kosztów Poprzez analogię (top-down)

• Jeżeli oszacowanie oparte jest na „podobnym” projekcie z przeszłości – średni błąd oszacowania wynosi +/- 15% w przeciwnym przypadku błąd jest rzędu +/- 35%

• Wymaga „banku wiedzy” o kosztach różnego typu projektów (kapitalizacja wiedzy o zrealizowanych projektach)

8

Metody szacowania kosztów Modelowanie parametryczne

• Szukane koszty projektu (podprojektu, zadań) są zadane

wzorem analitycznym • Wystarczy podstawić do wzoru odpowiednie wartości

(parametry) Przykłady parametrów:

w budownictwie: np. powierzchnia, objętość w informatyce: ilość instrukcji w kodzie źródłowym w każdej dziedzinie: złożoność projektu, innowacyjność,

stopień znajomości (trudności) klienta Modele parametryczne wymagają przetestowania na

wielu projektach Zweryfikowane modele są bardzo użyteczne

9

Metody szacowania kosztów Ocena ekspercka

• Pojedynczy ekspert może się bardzo pomylić (do 70%), dlatego uśrednia się oceny wielu ekspertów

• Dokładność oszacowania rzędu 15-20% zapewnia udział około 70 ekspertów (!)

• Metoda droga

10

Kto powinien podawać oszacowania kosztów?

• Wykonawcy?

• Zewnętrzni eksperci?

• Ceny zakupu materiałów – dział zaopatrzenia

Estymacja zdecentralizowana, przez wykonawców – system formularzy, spotkań

11

Estymacja powinna być rzetelna

• Jeśli zawsze zbyt optymistyczna – przewiduje się rezerwy (czy potrzebne?)

• Jeśli zawsze pesymistyczna – uśpiona czujność

• Niska cena przy optymistycznej estymacji – nie opłaca się na dłuższą metę

12

1 STAN "0" 41 730 zł

2 A - Roboty budowlane 30 995 zł

3 Pomiary przy robotach ziemnych ... 144 zł

4 Odbiór kwalif_1 0 zł

5 Ręczne usuniecie warstwy ziemi ... 981 zł

6 Wykopy jamiste ze skarpami ... 1 735 zł

7 Wykopy ciągłe ... 781 zł

8 Podkład na podłożu gruntowym ... 224 zł

9 Stopy fundamentowe żelbetowe ... 962 zł

10 Odbiór kwalif_6 0 zł

11 Stopy fundamentowe schodkowe ... 2 722 zł

12 Odbiór kwalif_7 0 zł

Budżet przykładowego projektu

13

Budżet w czasie

• Budżet wiąże się z harmonogramem

• W oprogramowaniach zwykle założenie o równomiernym zużyciu zasobów w danym zadaniu

• Użytkownik może to zmienić

14

Budżet przykładowego projektu

15