Zamknięcie roku podatkowego - szkolenie online

1

Zamknięcierokupodatkowegowfirmie-możliwościiryzyka

Ekspert:

AnitaGołębiewska

DyrektorOperacyjny

Webinaragenda:

1.  Koniecroku–ostatnimomentnakoszty

2.  Rodzajeiterminyrozliczeńrocznych,problemyiczęste

błędypodatników

3.  Sprawyksięgowecowartozmienićodnowegoroku

4.  Conowegowprzepisachod2016roku

2

Koniecroku–ostatnimomentnakoszty

Zakresczasowyzamknięciaroku2015

od31grudniado2maja

3

Terminemzamknięcierokupotocznieoznaczamy

wszystkiepracezwiązanezprzygotowaniem

dokumentóworazrozliczeniempodatkowym

L.p. Czynność Termin "

1.! Sporządzenieremanentuispisuznatury31.12.2015lub

01.01.2016✓

2.! Rozliczenieinwentaryzacji 14.01.2016 ✓

3.! Wystawieniewszystkichfaktursprzedaży 15.01.2016✓"

4.! Wprowadzeniefakturkosztowychizakuputowarów 20.01.2016✓"

5.! Wprowadzeniekosztówpozostałych(odsetkikredyty) 20.01.2016✓"

6.! Wyliczeniezaliczkizagrudzień/Q42015 20.01.2016✓"

7.! Zapłatapodatkuzagrudzień/Q42015 20.01.2016✓"

8.! WysyłkadeklaracjiVAT-7/VAT/7Kizapłatapodatku 25.01.2016✓"

9.! SporządzenieiwysyłkarozliczeniarocznegoPIT 02.05.2016✓"


4

Listaspraw–zamknięcieroku2015


5

Wcześniejszyzakupkosztówplanowanychnaprzyszłyrok

•  usługarekrutacji,

•  usługapozycjonowania

•  zakupsamochodu/leasing

•  zakuplicencjiużywanejprzezcałyprzyszłyrok

Ważnedatawystawieniafaktury2015rok.

Jakzapłacićmniejszypodatekzabieżącyrok


6

Koniecrokuoptymalizacjapodatków

Wartośćtowarównamagazynie

Jednorazowaamortyzacjaulgademinimis


7

•  Towaryimateriały

•  Materiałypomocnicze

•  Wyrobygotowe

•  Produkcjaniezakończona

•  Remanentsystemowy

Terminsporządzenia31grudnia2015,Wycenado14stycznia2016

Remanent-jakikiedyDlaprowadzącychmagazyn–spisznatury

Dlausługobiorców


8

Najważniejszewzorydokumentów

•  Spisznatury,rozliczeniebraków,nadwyżek,

•  Rozliczenieremanentu,

•  Wzórczynnyżal,

•  Wzorydeklaracjiaktualnychdrukówpodatkowych

Wzorydopobraniadostępnenastronie

www.superksiegowa/pl/blog/zamkniecieroku

Rodzajeiterminyrozliczeńrocznych

9

Rozliczeniepodatkudochodowego-rodzaje

Ryczałt

Podatekprogresywny

Podatekliniowy

Rodzajeiterminyrozliczeńrocznych

•  Błędny formularz

•  Błędna forma opodatkowania

•  Błędne wartości wpłacanych zaliczek

•  Niewłaściwy urząd skarbowy

•  Zagubienie dokumentu w US / poczta

•  Rozliczenie nieprzysługującej ulgi

•  Brak rozliczenia straty z lat poprzednich

•  Nieprawidłowe wypełnienie formularza

•  Brak podpisu

•  Brak złożenia rozliczeń podatkowych

10

Najczęściejpopełnianiebłędyichkorekta

ikonsekwencje

Sprawyksięgowewnowymroku

Wybierzmetodęopodatkowania

Zamieńcyklicznościrozliczeń

Skorzystajzmetodykasowej

Optymalizujksięgowość

11

ZamianywNowymRoku


12

Wybórmetodyopodatkowania

Analiza

planowanych

przychodów

Analiza

planowanych

kosztów

Sytuacjarodzinna

(powiększenie

rodziny)


•  Skala

a.  18%dokwoty85528zł

b.  32%pow.85528zł

•  Opłacalnadla:

a.  Przedsiębiorcówzdochodamido85528zł

b.  Osóbsamotniewychowującychdziecko

c.  Małżeństw,którychłącznydochódnieprzekraczadwukrotnościkwoty171056zł

•  Ulgiiodliczenia(np.nadziecko)

•  Wspólnerozliczeniezmałżonkiemiosobasamotniewychowująca

dziecko

•  Kwotawolnaodpodatku3091zł

•  JedenPIT-36dlawszystkichdochodów

13

Wybórmetodyopodatkowania-progresja


•  Skala

a)  19%odcałościdochodu

•  Opłacalnadla:

c)  Przedsiębiorcówzdochodamiponad85528zł

d)  Osóbzwysokimobrotami,rozliczającychsięsamotnie

e)  Osóbniekorzystającychzulgnp.nadziecko

•  Brakkwotywolnejodpodatku.JedenPIT-36Ltylkodlaokreślonychźródeł

dochodów

14

Wybórmetodyopodatkowania-liniówka


Tylkodlawybranychzawodów

15

Wybórmetodyopodatkowania-ryczałt

Brakmożliwościrozliczeniaulginadzieci

Brakrozliczeniakosztów,niskiekosztydziałalności


16

Cyklicznośćrozliczeń

Rozliczenie miesięczne

/ kwartalnie PIT

Rozliczenie miesięczne

/ kwartalnie VAT

Płatność podatku

dochodowego

ryczałtowa


17

Cyklicznośćrozliczeńmiesięczna-zalety

SzybszyzwrotVATBrakkumulacji

podatków


18

Cyklicznośćrozliczeńmiesięczna-wady

Wysokaczęstotliwość

wysyłkideklaracji

12razywroku

Comiesięczna

płatność

podatku


19

Cyklicznośćrozliczeńkwartalna-zalety

Większaelastycznośćrozliczeń,mniejkorektdeklaracji

Korzystniejszycashflow

Mniejbiurokracji-4deklaracjei4przelewywroku


20

Cyklicznośćrozliczeńkwartalna-wady

Późniejszy

zwrotVAT

Kwartalna

kumulacja

podatkówdo

zapłaty


21

StałapłatnośćryczałtowapodatkuPIT

Stałakwotaustalananapodstawiepoprzedniegoroku

Zaleta–brakkoniecznościsystematycznychrozliczeń

Zaleta–niższypodatekmimowzrostuobrotu

Wada-zbytwysokipodatek(zmniejszenieobrotu)


22

Metodakasowa–brakpopularności

Brakwiedzypodatników

Pracochłonnośćrozliczeńdlaksięgowych

Systematycznośćidużadokładność

Większailośćkorektrozliczeń


23

Metodakasowa–zalety

Podatkipłaconetylkoodzapłaconychfaktur

KwartalnerozliczenieVAT

Brakkorekt(ulganazłedługi)

Fakturysprzedażyzdługimiterminamipłatności

Dlanowychfirm


Czasochłonneopisywaniedokumentów

Kompletowanieprzelewów

Wyższekosztyksięgowości

Kosztemtylkozapłaconefaktury

Niekorzystnadlanabywcówusługzdługimterminempłatności

Tylkodlamałychpodatników

Koniecznośćstosowaniaprzezmin.rok

24

Metodakasowa–wady


Zawiadomienieozmianiemetodydokońca

miesiącadlacelówVAT

Zawiadomienieozmianiemetody

PisemneoświadczeniedonaczelnikaUS

25

Metodakasowa–kiedyzmienić


26

•  1,79mlnilośćfirm(90%DG,10%spółki)

•  Księgowośćmetodarozliczeniapodatków

• KPiR(77%)• Pełnaksięgowość(22%)

•  365tyśnowefirmy

•  78tyśkorzystazusługksięgowościonline

•  Fakturowanieonline(prawiepołowaprzedsiębiorców)

KsięgowośćwPolsce-badania

Źródło: Badania własne SuperKsięgowej, 2012Raport Fundacji Starter, 2013


27

RozliczeniapodatkówwPolsce(KPiR)

•  Księgowośćwewnątrzfirmy785tys.

•  Zatrudnienieksięgowejwfirmie360tys.

•  Samodzielneprowadzenieksięgowościprzezprzedsiębiorcę425tys.

•  Księgowośćzewnętrzna-biurorachunkowe1005tys.Źródło: Badania własne SuperKsięgowej, 2012Raport Fundacji Starter, 2013

KsięgowośćwPolsce


•  Ubezpieczenie OC

•  Stabilność firmy

•  Doświadczenie w obsłudze podobnych klientów

•  Elastyczność i proaktywne podejście do klienta

•  Otwartość na nowoczesne rozwiązania

wspierające biznes

•  Dostępność i doradztwo

28

Kryteriawyborubiurarachunkowego


•  Odpowiedzialności za prawidłowość prowadzonej

księgowości

•  Zachowania tajemnicy handlowej i poufności danych

•  Doświadczenia i szerokiej wiedzy

•  Doradztwa podatkowo-księgowego

•  Współpracy w sposób wspierający biznes

•  Dobrej komunikacji i sprawnej obsługi

29

Czegowymagaćodbiurarachunkowego


30

Obsługaprzezbiurorachunkowe-korzyści

Przejęcie

odpowiedzialności

za podatki

Doświadczenie

w obsłudze

podobnych klientów

Odpowiedzialność

za absencje

i rekrutacje

Mniejsze koszty

administracyjne


31

Obsługaprzezbiurorachunkowe-wady

Brak dostępu

do dokumentów

Problemy

z przepływem

informacji

Konieczność

pracy zdalnej

Likwidacja

firmy partnera


32

Księgowośćonline-alternatywadobiurarachunkowego

Nowocześnie

Alternatywado

tradycyjnej

współpracyzbiurem

rachunkowym

Dobracena

Taniej(ok50zł

miesięcznie)

Bezpiecznie

Samodzielne

wprowadzanie

dokumentów,

bezwiedzyksięgowej

Wygodnie

Podatkiwyliczająsięw

dowolnymmomencie

Poradyksięgowe

przeztelefon/mail


33

•  Jakośćsystemuon-line

•  Odpowiedzialnośćdostawcy

•  Supportmerytorycznyitechniczny

•  Kosztyużywaniasytemu

•  Wygodaiintuicyjność

Księgowośćonline

-jakwybraćisprawdzićsystemon-line


•  Korektyprzychodówikosztów

•  NowezasadyustalaniawłaściwościUS

•  Zniesienieobowiązkuustalaniaprzyczynykorekty

•  PismadoUSprzesyłanemailem

34

Zmianywprzepisach

AnitaGołębiewska

DyrektorOperacyjny

Superksiegowa.pl

[email protected]

Q&A

35

CyberProducpvitySA

Al.Jerozolimskie96

00-807Warszawa

www.superksiegowa.pl

Zamknięcie roku podatkowego - szkolenie online

Business

Transcript of Zamknięcie roku podatkowego - szkolenie online