Zabezpieczenia należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy

Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej

UNIA EUROPEJSKA

Zabezpieczenia należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy

Departament Analiz Finansowych


UNIA EUROPEJSKA

INFRASTRUKTURA I SRODOWISKONARODOWA STRATEGIA SPÓJNOSCI

Piotr BenedykciukBiałobrzegi, 30.06.2011 r.


UNIA EUROPEJSKA

Podstawy prawne stosowania zabezpieczeń:

– Art. 206 ust. 2 pkt 6 ustawy o finansach publicznych, (Dz.U. 2009 nr 157 poz. 1240)

– Rozporządzenie Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 18.12.2009 r. w sprawie warunków i trybu udzielania i rozliczania zaliczek … (Dz.U. 2009 nr 223 poz. 1786)

– Zalecenia nr 5/2010 Instytucji Zarządzającej PO IiŚ w sprawie ustanawiania zabezpieczeń należytego wykonania przez beneficjentów zobowiązań wynikających z umowy o dofinansowanie z dnia 17.06.2010 r. (http://www.pois.gov.pl/dokumenty/wzorydokumentow/documents/20100617_zalecenia_iz_zabezpieczenia_pois_ver04.pdf)


UNIA EUROPEJSKA


Art. 206 UoFP

1.Szczegółowe warunki dofinansowania projektu określa umowa o dofinansowanie projektu, o której mowa w art. 5 pkt. 9 ustawy o zasadach prowadzenia polityki rozwoju albo w art. 9 pkt. 4 lit. b ustawy o wspieraniu zrównoważonego rozwoju sektora rybackiego z udziałem Europejskiego Funduszu Rybackiego.

2.Umowa, o której mowa w ust. 1, powinna określać w szczególności:

1) opis projektu lub zadania, w tym cel, na jaki przyznano środki, i termin jego realizacji;

2) harmonogram dokonywania wydatków, obejmujący okres co najmniej jednego kwartału;

3) wysokość przyznanych środków;

4) zobowiązanie do poddania się kontroli i tryb kontroli realizacji projektu lub zadania;

5) termin i sposób rozliczenia projektu oraz ewentualnych zaliczek;

6) formy zabezpieczeń należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy;

7) warunki rozwiązania umowy ze względu na nieprawidłowości występujące w trakcie realizacji projektu;

8) warunki i terminy zwrotu środków nieprawidłowo wykorzystanych lub po branych w nadmiernej wysokości lub w sposób nienależny.


UNIA EUROPEJSKA


Rozporządzenie MRR z dnia 18.12.2009 r.

Określa szczegółowe zasady ustanawiania zabezpieczeń należytego wykonania zobowiązań w przypadku, gdy na podstawie umowy udziela się beneficjentowi dofinansowania w formie zaliczki.

(obowiązek wynika bezpośrednio z § 6 rozporządzenia).


UNIA EUROPEJSKA


Zalecenia nr 5/2010

– IZ PO IiŚ zaleca w zakresie ustanawiania zabezpieczeń zachowanie wymogu proporcjonalności i stosowania takich form, które w prawidłowy sposób zabezpieczą środki publiczne przy uwzględnieniu typu beneficjenta i jednocześnie będą jak najmniej uciążliwe dla beneficjenta.

– Mając na uwadze ww. zasady oraz zważywszy na sposoby udzielania dofinansowania w projektach występujących w PO IiŚ, w przypadku, gdy umowa o dofinansowanie przewiduje udzielenie dofinansowania w formie refundacji stosować należy jako podstawową formę zabezpieczenia weksel in blanco wraz deklaracją wekslową.

– W uzasadnionych przypadkach zabezpieczenie może być ustanowione w jednej lub kilku formach np. wskazanych w § 6 ust. 4 rozporządzenia MRR.


UNIA EUROPEJSKA

Formy wypłat:

– zaliczki,– refundacje:

płatności pośrednie płatność końcowa.


UNIA EUROPEJSKA

Założenia dotyczące wypłat:

– terminy i kwoty poszczególnych transz określa „Plan wystąpień o środki” stanowiący załącznik do umowy,

– przed wypłatą kolejnej zaliczki wystarczy wykazanie we wniosku o płatność wydatków na kwotę min. 70% wypłaconych dotychczas transz


UNIA EUROPEJSKA

Schematy zabezpieczeń zależą od:

– formy płatności,

– kwoty płatności,

– Beneficjenta.


UNIA EUROPEJSKA

Płatność wyłącznie w formie refundacji:

Beneficjent Forma zabezpieczeniaKwota

zabezpieczenia

Okres na jaki ustanawiane jest zabezpieczenie

Jednostki sektora finansów publicznych

Zwolnione Nie dotyczy Nie dotyczy

Pozostali Beneficjenci

Weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową.Ew. dodatkowe zabezpieczenia stosownie do ryzyka określanego przez IW podczas oceny merytorycznej II st.

Określa IW wg zaleceń MRR

Okres realizacji i okres trwałości


UNIA EUROPEJSKA

Zaliczki i refundacje – sektor publiczny:

Beneficjent Forma zabezpieczeniaKwota

zabezpieczenia


Jednostki sektora finansów publicznych

Zwolnione Nie dotyczy Nie dotyczy

Podmioty świadczące usługi publiczne lub usługi w ogólnym interesie gospodarczym(w rozumieniu art. 93 i art. 106 ust. 2 Traktatu o funkcjonowaniu UE)

Weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową, lub gdy nie jest to możliwe - w formach wskazanych w § 6 ust. 4 Rozporządzenia…

Kwota zabezpieczeń ustalana wg zaleceń MRR w zależności od poziomu ryzyka



UNIA EUROPEJSKA

Pozostali beneficjenci – zaliczki poniżej 10 mln zł:

Forma płatności Forma zabezpieczeniaKwota

zabezpieczenia


Zaliczki przed ich całkowitym rozliczeniem

Weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową (lub gdy nie jest to możliwe - w formach wskazanych w § 6 ust. 4 Rozporządzenia…)

Kwota zabezpieczeń ustalana wg zaleceń MRR w zależności od poziomu ryzyka


Refundacje

Weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową oraz ew. dodatkowe zabezpieczenia stosownie do ryzyka

Do kwoty dofinansowania, udzielanego w formie refundacji



UNIA EUROPEJSKA

Pozostali beneficjenci – zaliczki powyżej 10 mln zł

Forma płatności

Forma zabezpieczeniaKwota

zabezpieczenia


Zaliczki przed ich całkowitym rozliczeniem

Formy wskazane w § 6 ust. 4 Rozporządzenia….

Co najmniej dwukrotność najwyższej transzy zaliczki

Co najmniej do rozliczenia całości dofinansowania przyznanego w formie zaliczki

Zaliczki po ich całkowitym rozliczeniu

Mogą przyjąć formę weksla własnego in blanco, pozostać bez zmian lub ulec zmianie wg odrębnych ustaleń z IW

Do kwoty dofinansowania, udzielanej w formie zaliczek

Na pozostały okres realizacji i okres trwałości

Refundacje

Weksel własny in blanco wraz deklaracją wekslową oraz ew. dodatkowe zabezpieczenia stosownie do ryzyka

Do kwoty dofinansowania, udzielanego w formie refundacji



UNIA EUROPEJSKA

Formy zabezpieczeń zgodnie z § 6 ust. 4 Rozporządzenia…

– zabezpieczenie pieniężne,

– poręczenie banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo – kredytowej (SKOK),

– gwarancja bankowa,

– gwarancja ubezpieczeniowa,

– weksel z poręczeniem wekslowym banku lub SKOK,

– zastaw na papierach wartościowych emitowanych przez Skarb Państwa lub JST,

– zastaw rejestrowy na majątku wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej,

– przewłaszczenie rzeczy ruchomych na zabezpieczenie,

– hipoteka,

– poręczenie wg prawa cywilnego.


UNIA EUROPEJSKA

Weksel własny in blanco – podstawowe zabezpieczenie…

W E K S E L

….…………………………., dnia……………………….20……………r. Na………………………………………….………………………….. (miejsce wystawienia) (data wystawienia) (suma cyfrowo i waluta)

………………………………………zapłac…….. bez protestu za ten weksel własny Narodowemu Funduszowi Ochrony Środowiska (termin płatności)

i Gospodarki Wodnej w Warszawie ale nie na jego zlecenie sumę …………………………………………………………………………….

…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. (suma wekslowa słownie i walutowo)

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

(klauzula waluty)

Płatny w ……………………………………………………………………….

w ..........................................................................................................................

………………………………………………………………………………….

………………………………………………………………………………….


UNIA EUROPEJSKA

Weksel własny in blanco – podstawowe zabezpieczenie…

Warszawa, dnia ………….. r.

NARODOWY FUNDUSZ OCHRONY ŚRODOWISKA I GOSPODARKI WODNEJ WARSZAWA

DEKLARACJA WEKSLOWA

WYSTAWCY WEKSLA IN BLANCO Jako zabezpieczenie zwrotu środków wypłaconych nam na podstawie Umowy o dofinansowanie nr POIS…………………………………., zawartej z Narodowym Funduszem Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w dniu …………. r., na realizację Projektu pn. „…………………………………………………………” w ramach działania …….., ………… priorytetu Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko 2007-2013, do kwoty ………………………… PLN (słownie: ………………………………….) wraz z należnymi odsetkami w wysokości jak dla zaległości podatkowych, w razie powstania obowiązku ich uiszczenia z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania przez Wystawcę weksla wymienionej umowy, w załączeniu my: ……………………………………………………………………………….. z siedzibą w……………………………………………………………………,składamy do dyspozycji Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej weksel „in blanco” z klauzulą „bez protestu” z naszego wystawienia, który Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej ma prawo w każdym czasie wypełnić na sumę należności ustaloną zgodnie z warunkami powołanej wyżej umowy oraz weksel ten opatrzyć datą płatności według swego uznania, zawiadamiając nas listem poleconym pod niżej wskazanym adresem. List ten powinien być wysłany, co najmniej na 7 dni przed terminem płatności. Weksel opatrzony jest także klauzulą zakazującą indosowania w taki sposób, iż po nazwie „Narodowemu Funduszowi Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie” umieszczono klauzulę „ale nie na jego zlecenie”. Jednocześnie zobowiązujemy się do pisemnego informowania Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej o każdej zmianie adresu lub siedziby. W razie niedopełnienia powyższego obowiązku wyrażamy zgodę na wysłanie wezwania do zapłaty z weksla pod adresem ostatnio podanym ze skutkiem doręczenia. Ponadto przyjmujemy do wiadomości, że wezwanie do zapłaty z weksla wysłane przez Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej dwukrotnie awizowane przez urząd pocztowy i nie podjęte w terminie uważa się za doręczone. Weksel będzie płatny w Warszawie, w Oddziale Banku, na rachunek wskazany przez Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie. Adres wystawcy weksla:

………………..…………………………………………….…… (stempel firmowy i podpisy osób działających w imieniu wystawcy weksla)


UNIA EUROPEJSKA

§ 17 ust. 8 umowy o dofinansowanie:

W przypadku stwierdzenia nieprawidłowości w realizacji umowy, na każdym etapie jej realizacji zabezpieczenia, mogą zostać wzmocnione na wniosek IW.


UNIA EUROPEJSKA

Dziękuję za uwagę

Piotr BenedykciukDepartament Analiz Finansowych

Starszy specjalistatel. (+4822) 459 0 880fax (+4822) 459 0 191

e-mail: [email protected]

Zabezpieczenia należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy

Documents

Transcript of Zabezpieczenia należytego wykonania zobowiązań wynikających z umowy