Wskaźniki Blended Value
description
Transcript of Wskaźniki Blended Value
Wskaźniki Blended Value
Magdalena Szewczyk, Marcin Śleżewski, Monika Uścińska, Barbara Wachnik, Anna Wywiałek
Spółki notowane na WIG_Budownictwo
Grupy Kapitałowej PBG Polimex-Mostostal S.A. BUDIMEX S.A. ERBUD S.A. ELEKTROBUDOWA S.A. Energomontaż-Południe
S.A. Energomontaż-Północ
S.A.
PRI „POL-AQUA” S.A. Instal Kraków S.A. PROJPRZEM S.A. Mostostal Płock S.A. Naftobudowa S.A. MIRBUD S.A Energoaparatura S.A. INTAKUS S.A.
Obecnie obejmuje 32 Spółki, najważniejsze z nich to:
Wig_Budownictwo
Większość Spółek z WIG_Budownictwo zajmuje się kompleksową realizacją inwestycji: Infrastrukturalnych (drogi, mosty), Mieszkaniowych, Przemysłowych, Obiektów użyteczności publicznej, Inne (instalacje, automatyka, rusztowania itp.).
Ich funkcjonowanie przeważnie odbywa się w dwóch pionach: Projektowanie (=opracowanie dokumentacji projektowej,
opracowanie feasibility study, koncepcje programowo-przestrzenne itp.),
Realizacja (=wdrożenie projektów w życie).
Ponadto firmy z WIG_Budownictwo czasami prowadzą również działalność deweloperską, produkcyjną.
Skutki działalności Spółek
Bezpośrednie Generowanie zysku, Rozwój infrastruktury – drogowej, mieszkaniowej,
przemysłowej, Środowiskowe – operacje na placu budowy, wytwarzanie
materiałów, Społeczne (realizacja projektów społecznych, sponsoring), Wzrost efektywności ekonomicznej innych firm.
Pośrednie Napędzanie innych działów gospodarki, Udział w realizacji polityki rozwojowej państwa, Wzrost zatrudnienia w mieście/regionie prowadzonej
inwestycji.
Przedstawione w dalszej części wskaźniki są wskaźnikami „ogólnymi”, mogą z nich skorzystać wszystkie firmy z branży budowlanej (o ile nie wykraczają poza prowadzoną działalność).
Należy zaznaczyć, że żaden z nich nie został określony liczbowo (np. redukcja o 20 % czy wzrost o 10%), gdyż osiągnięcie poszczególnych poziomów liczbowych wymaga głębokiej analizy konkretnej firmy i jest uzależnione od szeregu czynników, w tym możliwości firmy.
Cel Wskaźnik Źródło
informacji J ak zapewniona jest
rzetelność?
EFEKTYWNOŚĆ EKONOMICZNA
Zwiększenie efektywności ekonomicznej (wzrost dochodów)
Wzrost wartości zawartych umów porównaniu z rokiem poprzednim
Dokumenty finansowe
Weryfikacja przez odpowiednie jednostki do
tego uprawione np. biegłego rewidenta
KLIENCI
Poprawa terminowości realizowanych projektów
Zmniejszenie wysokości kar poniesionych z tytułu
niedotrzymania terminu realizacji pracy
Dokumenty księgowe
Odnotowywane są we właściwych dokumentach
finansowych Spółki
PRACOWNICY
Poprawa bezpieczeństwa na placach budowy
Zmniejszenie ilość wypadków na placach budowy w ujęciu rocznym
Dziennik budowy
Zdarzenie musi być odnotowane w
dokumentacji budowy, a także powiadamiane są odpowiednie służby
Ograniczenie rotacji w obrębie posiadanych zasobów kadrowych
Zmniejszenie ilości osób, które odeszły/zostały zwolnione z firmy X
w ostatnim roku
Dokumenty w Dziale HR, Kadr
Zdarzenie musi być odnotowane w
dokumentacji kadrowej firmy
Podnoszenie kwalifikacji pracowników Wzrost ilości przeprowadzonych
szkoleń w jednostce czasu
Dokumenty w Dziale Szkoleń, HR
Dokumenty księgowe
Zdarzenie musi być odnotowane w
dokumentacji kadrowej firmy, a koszty
poniesione na szkolenia odnotowywane są w
dokumentach finansowych firmy
Wzrost ilości przeszkolonych
pracowników w jednostce czasu
Dokumenty w Dziale Szkoleń, HR
Zdarzenie musi być odnotowane w
dokumentacji kadrowej firmy, a koszty
poniesione na szkolenia odnotowywane są w
dokumentach finansowych firmy
Poprawa relacji pracowniczych
Zmniejszenie ilości anonimowo zgłoszonych uwag/skarg w ciągu
roku Ankiety,
Uwagi/Skargi zbierane przez Dział Strategii,
HR, Kadr bądź firmę zewnętrzną
Anonimowe oceny, opnie pracowników
skondensowane w raport opisujące ocenę firmy
poprzez jej kadry
Wzrost średniej oceny (z podziałem na „kategorie” relacji) z
anonimowych ankiet badających poziom zadowolenia/satysfakcji z
pracy w firmie X
PARTNERZY/ KONTRAHENCI
Poprawa terminowości płatności za dostawę surowców/materiałów w porównaniu do roku bazowego ….
Zmniejszenie kwoty wynikającej z karnych odsetek bądź kar
umownych będących efektem nieterminowych płatności na rzecz
partnerów biznesowych
Dział Księgowości, Dział Sprzedaży
Dokumenty odnotowywane są we
właściwych dokumentach finansowych Spółki
Poprawa rozpoznawalności firmy Wzrost rozpoznawalności firmy i jej
produktów/oferty na rynku
Badanie ankietowe CBOS lub innej
firmy zewnętrznej
Test na próbie x osób/ firm
Wzrost atrakcyjności firmy dla banków/instytucji finansowych celem uzyskania kredytów / dofinansowań
inwestycji
Zmniejszenie kwoty należności wynikającej z karnych odsetek
będących następstwem nieterminowej spłaty rat
kredytowych
Dokumenty finansowe Historia
kredytowa / inwestycyjna
Odnotowywane są we właściwych
dokumentach finansowych Spółki
ŚRODOWISKO
Zwiększenie efektywności zagospodarowania odpadów wytwarzanych w procesach
produkcyjnych, remontowych i pomocniczych
Zmniejszenie ilość odpadów kierowanych do odbiorców
zewnętrznych w porównaniu z rokiem poprzednim
Osoba odpowiedzialna za
ochronę środowiska na placu budowy
Przekazanie odpadów podmiotom
zewnętrznym wiąże się ze stworzeniem karty przekazania odpadu,
prowadzona jest ewidencja odpadów,
przekazywane są sprawozdania do
odpowiednich organów, dokumenty
środowiskowe są dostępne w przypadku
kontroli WIOS
Ograniczenie emisji gazów i pyłów do środowiska
Redukcja ilości gazów i pyłów odprowadzanych do powietrza o x
% w przeliczeniu na kg/t produktu w porównaniu z rokiem poprzednim
Systemy pomiaru emisji do powietrza,
sprawozdania składane do
Urzędów, Dział BHP, Dział Ochrony Środowiska
Wyniki emisji do powietrza przekazywane
są do odpowiednich organów, za
wyemitowaną ilość ponoszone są opłaty
środowiskowe, które z kolei odnotowywane są
w dokumentach finansowych firmy
Redukcja wprowadzanych
zanieczyszczeń do powietrza
Zmniejszenie ilości emitowanego
zanieczyszczenia do powietrza w
porównaniu z rokiem poprzednim
Ograniczenie ilości ścieków odprowadzanych do środowiska/lub
urządzeń kanalizacyjnych innego podmiotu
Zmniejszenie ilości odprowadzanych do środowiska/lub urządzeń kanalizacyjnych innego podmiotu w porównaniu z rokiem
poprzednim
Systemy pomiaru emisji ścieków, sprawozdania składane do
Urzędów, Dział BHP, Dział Ochrony Środowiska
Wyniki pomiaru ścieków (ewidencja w
dokumentach),W przypadku
odprowadzania ścieków do wód – dodatkowo
sprawozdania do organów i opłaty środowiskowe, w
przypadku odprowadzania do kanalizacji innego
podmiotu – są faktury za odprowadzanie ściekówPłatności odnotowywane
są w dokumentach finansowych firmy
Redukcja zanieczyszczenia
odprowadzanych do środowiska/lub
urządzeń kanalizacyjnych innego
podmiotu
Zmniejszenie ilości
zanieczyszczenia odprowadzanego
ze ściekami w porównaniu z
rokiem poprzednim
SPOŁECZEŃSTWO
Zwiększenie zaangażowania firmy X w zdobywanie doświadczenia
zawodowego młodych ludzi w trakcie lub tuż po studiach
Wzrost rocznej ilości stażystów/ praktykantów, którzy odbyli
staż/praktykę w firmie X w ujęciu rocznym
Dział HR, Dział Personalny
Informacja znajduje się w dokumentach kadrowych firmy
Wzrost zaangażowania społecznego poprzez realizację projektu CSR
Wzrost wysokość kapitału zaangażowanego w realizację
projektów CSR w ujęciu rocznymDział PR, CSR
Informacja znajduje się w dokumentach
finansowych firmy
Zwiększenie atrakcyjności osiedli (tylko w przypadku wykonywania i
realizacji projektu, przez jedną firmę, a koncepcja uzyska zgodę inwestora)
Wzrost % udziału obiektów atrakcyjnych na terenie osiedla (plac zabaw, oczko wodne, mini
park)
Dokumenty projektowe inwestycji
Zgodność wykonania inwestycji z projektem
Wzrost atrakcyjności otoczenia inwestycji X
Wzrost ilości nowych inwestycji w otoczeniu inwestycji X w przeciągu
Y czasu
Lokalny wydział gospodarczy
Zgłoszenia dokonywane są osobiście przez osoby
fizyczne, prawne we właściwym urzędzie
Wzrost ilości zameldowanych osób w przeciągu Y czasu
Lokalny wydział spraw
obywatelskich
Wzrost ilości otwieranych firm w otoczeniu inwestycji X w przeciągu
Y czasu
Lokalny wydział gospodarczy,
wydział obsługi osób prawnych
AKCJONARIUSZE
Zaangażowanie akcjonariuszy w proces zarządzania przedsiębiorstwem
% wzrost zgłoszonych do przyjętych uchwał w ujęciu rocznym
Protokoły z Walnego
Zgromadzenia Akcjonariuszy
Informacja ta znajduje się na podpisanych w
protokołach z Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy
Wzrost atrakcyjności akcji firmy dla nabywców
Wzrost wartości akcji firmy na giełdzie Dokumenty
finansowe firmy, GPW, Raport
finansowy firmy
Weryfikacja przez odpowiednie jednostki do tego uprawione np.
biegłego rewidentaWzrost udziału w rynku
Wzrost dochodów firmy
Dziękujemy za uwagę!