Wyniki kontroli projektów współfinansowanych Wyniki kontroli projektów współfinansowanych z Europejskiego Funduszu Społecznego z Europejskiego Funduszu Społecznego

przeprowadzonych przeprowadzonych przez Urzędy Kontroli Skarbowej przez Urzędy Kontroli Skarbowej

w perspektywie finansowej 2007 - 2013 w perspektywie finansowej 2007 - 2013

Kielce, 26 stycznia 2010 r.Kielce, 26 stycznia 2010 r.

Od początku realizacji POKL, Wojewódzki Urząd Pracy Od początku realizacji POKL, Wojewódzki Urząd Pracy

przeprowadził przeprowadził 101 kontroli, 101 kontroli, z czego z czego 13 postępowań13 postępowań

zrealizowanych zostało w trybie doraźnym.zrealizowanych zostało w trybie doraźnym.

Liczba kontroli w podziale na Poddziałania:Liczba kontroli w podziale na Poddziałania:• 6.1.1 - 6.1.1 - 2222 kontroli, w tym kontroli, w tym 1212 wizyt monitoringowych, wizyt monitoringowych,• 6.1.2 - 6.1.2 - 99 kontroli, w tym kontroli, w tym 11 wizyta monitoringowa, wizyta monitoringowa,• 6.1.3 - 6.1.3 - 99 kontroli, w tym kontroli, w tym 99 wizyt monitoringowych,wizyt monitoringowych,• 6.2 - 6.2 - 1010 kontroli, w tym kontroli, w tym 9 9 wizyt monitoringowych,wizyt monitoringowych,• 8.1.1 - 8.1.1 - 2626 kontroli, w tym kontroli, w tym 2626 wizyt monitoringowych, wizyt monitoringowych,• 8.1.2 - 8.1.2 - 1111 kontroli, w tym kontroli, w tym 88 wizyt monitoringowych, wizyt monitoringowych,• 8.1.3 - 8.1.3 - 11 kontrola. kontrola.

Kontrola przedstawicieli Kontrola przedstawicieli

Europejskiego Trybunału ObrachunkowegoEuropejskiego Trybunału Obrachunkowego

Obszary, na które należy zwrócić szczególną uwagę:Obszary, na które należy zwrócić szczególną uwagę:

• zamówienia publiczne (kryteria oceny ofert, sposób zamówienia publiczne (kryteria oceny ofert, sposób udokumentowania oceny ofert, ogłoszenia itp.), udokumentowania oceny ofert, ogłoszenia itp.),

• zasady rekrutacji uczestników,zasady rekrutacji uczestników,

• powiązania osobowe pomiędzy uczestnikami projektu powiązania osobowe pomiędzy uczestnikami projektu a przedsiębiorcami, u których realizowana jest forma wsparcia, a przedsiębiorcami, u których realizowana jest forma wsparcia,

• polityka rachunkowości i księgowanie operacji finansowych polityka rachunkowości i księgowanie operacji finansowych (ślad rewizyjny). (ślad rewizyjny).

Instytucja Zarządzająca PO KL otrzymała od Instytucja Zarządzająca PO KL otrzymała od Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej Generalnego Inspektora Kontroli Skarbowej notę sygnalizacyjną z kontroli wykonanej notę sygnalizacyjną z kontroli wykonanej przez urzędy kontroli skarbowej przez urzędy kontroli skarbowej u beneficjentów PO KL w okresie od 2007 r. do 2008 u beneficjentów PO KL w okresie od 2007 r. do 2008 r.r.

W wyniku w/w kontroli wykryto szereg uchybień W wyniku w/w kontroli wykryto szereg uchybień w następujących obszarach:w następujących obszarach:

• zachowanie ścieżki audytu,zachowanie ścieżki audytu,• kwalifikowalność poniesionych wydatków,kwalifikowalność poniesionych wydatków,• prawidłowość stosowania procedur zamówień prawidłowość stosowania procedur zamówień

publicznych,publicznych,• promocja projektu,promocja projektu,• sprawozdawczość,sprawozdawczość,• kontroli postępu rzeczowego projekt,kontroli postępu rzeczowego projekt,• audyt zewnętrzny.audyt zewnętrzny.

Zachowanie ścieżki audytuZachowanie ścieżki audytu

nie prowadzenie lub też niewłaściwe prowadzenie nie prowadzenie lub też niewłaściwe prowadzenie wyodrębnionej ewidencji księgowej projektu, wyodrębnionej ewidencji księgowej projektu, w szczególności: w szczególności:- nieuwzględnienie w obowiązującym zakładowym planie kont nieuwzględnienie w obowiązującym zakładowym planie kont wyodrębnionej ewidencji, mimo iż jednostka faktycznie prowadziła wyodrębnionej ewidencji, mimo iż jednostka faktycznie prowadziła taką ewidencję, taką ewidencję,- brak dekretacji na dokumentach księgowych, mimo ich ujęcia brak dekretacji na dokumentach księgowych, mimo ich ujęcia w ewidencji księgowej projektu, w ewidencji księgowej projektu,- brak opisu dowodów poniesienia wydatków wskazującego na brak opisu dowodów poniesienia wydatków wskazującego na związek z realizowanym projektem, związek z realizowanym projektem,- brak posiadania wyodrębnionego rachunku bankowego do obsługi brak posiadania wyodrębnionego rachunku bankowego do obsługi projektu, umożliwiającego identyfikacją płatności. projektu, umożliwiającego identyfikacją płatności.

niedochowanie obowiązku przechowywania dokumentacji niedochowanie obowiązku przechowywania dokumentacji księgowej będącej podstawą opracowania wniosku o księgowej będącej podstawą opracowania wniosku o płatność. płatność.

Kwalifikowalność poniesionych wydatkówKwalifikowalność poniesionych wydatków

kwalifikowanie do udziału w projekcie uczestników kwalifikowanie do udziału w projekcie uczestników projektu, którzy nie zostali przewidziani do projektu, którzy nie zostali przewidziani do wsparcia zgodnie z zapisami projektu/programu, wsparcia zgodnie z zapisami projektu/programu, uwzględnianie w fakturach wystawianych przez uwzględnianie w fakturach wystawianych przez wykonawców wydatków przez nich nieponiesionych, wykonawców wydatków przez nich nieponiesionych, nieprawidłowe wykorzystanie środków przyznanych nieprawidłowe wykorzystanie środków przyznanych na podjęcie działalności gospodarczej, na podjęcie działalności gospodarczej, poniesienie wydatku w kwocie większej od ustalonej poniesienie wydatku w kwocie większej od ustalonej w umowie, w umowie, ujęcie kar umownych w wydatkach kwalifikowalnych,ujęcie kar umownych w wydatkach kwalifikowalnych,

Prawidłowość stosowania procedur zamówień Prawidłowość stosowania procedur zamówień publicznychpublicznych zamieszczanie w SIWZ zapisów dotyczących możliwości zamieszczanie w SIWZ zapisów dotyczących możliwości prowadzenia negocjacji pomiędzy zamawiającym prowadzenia negocjacji pomiędzy zamawiającym a wykonawcą dotyczących złożonej oferty, a wykonawcą dotyczących złożonej oferty, niezamieszczanie w SIWZ określenia kodu ze Wspólnego niezamieszczanie w SIWZ określenia kodu ze Wspólnego Słownika Zamówień (naruszenie art.36 ust.1 w związku Słownika Zamówień (naruszenie art.36 ust.1 w związku z art. 30 ust. 7), z art. 30 ust. 7), niepoinformowanie w formie pisemnej wykonawcy, który niepoinformowanie w formie pisemnej wykonawcy, który wygrał protest o wynikach postępowania w przetargu wygrał protest o wynikach postępowania w przetargu nieograniczonym o wartości zamówienia przekraczającej nieograniczonym o wartości zamówienia przekraczającej kwotę 60 000 euro (naruszenie art. 9 ust. 1 w związku z art. kwotę 60 000 euro (naruszenie art. 9 ust. 1 w związku z art.

92), 92), niezamieszczanie w ogłoszeniu o zamówieniu kryteriów niezamieszczanie w ogłoszeniu o zamówieniu kryteriów oceny ofert (niezgodne z treścią art. 41 pkt 9), oceny ofert (niezgodne z treścią art. 41 pkt 9),

Prawidłowość stosowania procedur zamówień Prawidłowość stosowania procedur zamówień publicznych – cd.publicznych – cd. wyznaczenie terminu składania ofert krótszego niż 7 dni od wyznaczenie terminu składania ofert krótszego niż 7 dni od

dnia zamieszczenia ogłoszenia o przetargu w BZP (art.43 dnia zamieszczenia ogłoszenia o przetargu w BZP (art.43

ust.1), ust.1), niezłożenie przez członków komisji przetargowych niezłożenie przez członków komisji przetargowych

pisemnych oświadczeń z art.17 ust.1 i 2, pisemnych oświadczeń z art.17 ust.1 i 2, nieżądanie od wykonawców uczestniczących w nieżądanie od wykonawców uczestniczących w

postępowaniu postępowaniu

aktualnej informacji z KRK albo równoważnego aktualnej informacji z KRK albo równoważnego

zaświadczenia właściwego organu sądowego lub zaświadczenia właściwego organu sądowego lub

administracyjnego z kraju pochodzenia wykonawcy administracyjnego z kraju pochodzenia wykonawcy

w zakresie określonym w art.24 ust. 1 pkt 4-8 ustawy w zakresie określonym w art.24 ust. 1 pkt 4-8 ustawy

- wystawionych nie wcześniej niż 6 m-cy przed upływem - wystawionych nie wcześniej niż 6 m-cy przed upływem

terminu składania ofert, terminu składania ofert,

Prawidłowość stosowania procedur zamówień Prawidłowość stosowania procedur zamówień publicznych – cd.publicznych – cd.

niepoinformowanie Prezesa UZP o wyborze oferty za niepoinformowanie Prezesa UZP o wyborze oferty za

pomocą pomocą

formularza umieszczonego na stronie internetowej urzędu formularza umieszczonego na stronie internetowej urzędu

oraz nieprzekazanie ogłoszenia o udzieleniu zamówienia oraz nieprzekazanie ogłoszenia o udzieleniu zamówienia

Prezesowi Urzędu, do czego są zobowiązani przy Prezesowi Urzędu, do czego są zobowiązani przy

zamówieniu zamówieniu

o wartości szacunkowej powyżej równowartości kwoty 60 o wartości szacunkowej powyżej równowartości kwoty 60

tys. tys.

EUR; EUR; nieprzekazanie ogłoszenia o udzieleniu zamówienia nieprzekazanie ogłoszenia o udzieleniu zamówienia

Urzędowi Urzędowi

Oficjalnych Publikacji Wspólnot Europejskich oraz Prezesowi Oficjalnych Publikacji Wspólnot Europejskich oraz Prezesowi

UZP do czego zamawiający są zobowiązani przy UZP do czego zamawiający są zobowiązani przy

zamówieniu zamówieniu

o wartości szacunkowej powyżej równowartości kwoty o wartości szacunkowej powyżej równowartości kwoty

137 000 euro; 137 000 euro; wskazywanie złych podstaw prawnych i faktycznych wskazywanie złych podstaw prawnych i faktycznych

w uzasadnieniu odrzucenia oferty; w uzasadnieniu odrzucenia oferty;

Prawidłowość stosowania procedur zamówień Prawidłowość stosowania procedur zamówień publicznych – cd.publicznych – cd.

zawarcie umowy w sprawie udzielenia zamówienia zawarcie umowy w sprawie udzielenia zamówienia

publicznego przed upływem 7 dni publicznego przed upływem 7 dni niezachowanie zasad uczciwej konkurencjiniezachowanie zasad uczciwej konkurencji niezgodna kwota szacunkowej wartości zamówienianiezgodna kwota szacunkowej wartości zamówienia uchybienia w dokumentacji przetargowej:uchybienia w dokumentacji przetargowej:

• rozbieżne daty złożenia ofert w SIWZ i zaproszeniu,rozbieżne daty złożenia ofert w SIWZ i zaproszeniu,

• nieprawidłowo wypełnione protokoły dokumentujące nieprawidłowo wypełnione protokoły dokumentujące

postępowanie, postępowanie,

Promocja projektuPromocja projektu

brak logo POKL i Unii na teczkach osobowych brak logo POKL i Unii na teczkach osobowych uczestników realizowanego projektu, uczestników realizowanego projektu, brak logo EFS wydawanych po ukończeniu kursu brak logo EFS wydawanych po ukończeniu kursu dyplomów/certyfikatów/zaświadczeń, dyplomów/certyfikatów/zaświadczeń, brak informacji o współfinansowaniu kursów ze środków brak informacji o współfinansowaniu kursów ze środków EFS. W SIWZ dotyczących organizacji szkoleń EFS. W SIWZ dotyczących organizacji szkoleń finansowanych finansowanych z EFS nie zamieszczano informacji na temat obowiązku z EFS nie zamieszczano informacji na temat obowiązku oznakowania sal wykładowych logo EFS przez instytucję oznakowania sal wykładowych logo EFS przez instytucję prowadzącą szkolenie, prowadzącą szkolenie,

Promocja projektu – cd. Promocja projektu – cd.

nieoznaczanie wszystkich dokumentów związanych nieoznaczanie wszystkich dokumentów związanych z projektem logo EFS, w tym także zaświadczeń z projektem logo EFS, w tym także zaświadczeń wydawanych wydawanych uczestnikom projektu, uczestnikom projektu,

brak logo EFS na części wyposażenia zakupionego brak logo EFS na części wyposażenia zakupionego w ramach projektu, w ramach projektu,

brak logo EFS na dokumentach dotyczących przetargu brak logo EFS na dokumentach dotyczących przetargu nieograniczonego, oraz zamówienia z wolnej ręki, nieograniczonego, oraz zamówienia z wolnej ręki,

brak należytego wypełnienia obowiązków w zakresie brak należytego wypełnienia obowiązków w zakresie promocji promocji i informacji nałożonych postanowieniami umowy, i informacji nałożonych postanowieniami umowy,

Promocja projektu – cd.Promocja projektu – cd.

nieoznaczanie przez beneficjenta materiałów nieoznaczanie przez beneficjenta materiałów promocyjnych stosownymi oznaczeniami w zakresie promocyjnych stosownymi oznaczeniami w zakresie informacji i promocji realizowanego projektu, informacji i promocji realizowanego projektu,

niezamieszczanie w ogłoszeniach wypełnionych niezamieszczanie w ogłoszeniach wypełnionych według wzoru określonego w Rozporządzeniu Prezesa według wzoru określonego w Rozporządzeniu Prezesa Rady Ministrów z dnia 15 marca 2004 r. w sprawie Rady Ministrów z dnia 15 marca 2004 r. w sprawie wzorów wzorów ogłoszeń przekazywanych Prezesowi UZP oraz Urzędowi ogłoszeń przekazywanych Prezesowi UZP oraz Urzędowi Oficjalnych Publikacji Wspólnot Europejskich informacji, Oficjalnych Publikacji Wspólnot Europejskich informacji, iż zamówienia dotyczą projektów finansowanych iż zamówienia dotyczą projektów finansowanych ze środków UE. ze środków UE.

Kontrola postępu rzeczowego projektuKontrola postępu rzeczowego projektu

rozbieżności pomiędzy informacjami zawartymi rozbieżności pomiędzy informacjami zawartymi w sprawozdaniach (część rzeczowa wniosku o płatność) w sprawozdaniach (część rzeczowa wniosku o płatność) dotyczącymi postępu finansowego projektu, dotyczącymi postępu finansowego projektu, a danymi zawartymi we wnioskach o płatność, a danymi zawartymi we wnioskach o płatność,

nieprawidłowe wypełnienie formularza elektronicznego nieprawidłowe wypełnienie formularza elektronicznego PEFS,PEFS,

błędnie wykazana ilość osób które rozpoczęły, błędnie wykazana ilość osób które rozpoczęły, kontynuowały kontynuowały lub przerwały udział w projekcie. lub przerwały udział w projekcie.

Realizacja projektów w roku 2010 – istotne zmianyRealizacja projektów w roku 2010 – istotne zmiany

możliwość odmowy kwalifikowania całości lub części możliwość odmowy kwalifikowania całości lub części kosztów kosztów zadania „zarządzanie projektem” (m.in. celowość, zadania „zarządzanie projektem” (m.in. celowość, zasadność, zasadność, racjonalność kosztów), racjonalność kosztów),

możliwość zawarcia umowy w ramach zasady możliwość zawarcia umowy w ramach zasady konkurencyjności bez konieczności ponownego stosowania konkurencyjności bez konieczności ponownego stosowania (strona internetowa (strona internetowa orazoraz siedziba firmy). siedziba firmy).

Dziękuję za uwagęDziękuję za uwagę