Przykłady i porównania i depozytów bankowych, w tym rachunków

pomocniczych i powierniczych oraz lokat strukturyzowanych.

Magdalena Pawłowska

Konrad Lichota

Depozyty bankowe Depozyt bankowy jest to kwota pieniężna ulokowana w banku

na czas nieoznaczony "na żądanie" (a'vista) lub na czas

oznaczony (lokaty terminowe). Najważniejsze cechy

Okres umowy - Jest to okres, na który depozytariusz powierza środki bankowi. Wyróżnia się wkłady terminowe (na przykład 3 miesiące, 6 miesięcy, rok) oraz wkłady a vista, w przypadku których umowa zawarta jest na czas nie oznaczony.

Oprocentowanie - Jest to stopa procentowa, określająca odsetki od wkładu, które otrzymuje depozytariusz.

Okres kapitalizacji - Jest to okres, po upływie którego narosłe odsetki doliczane są do depozytu, a zatem podlegają oprocentowaniu, co oczywiście zwiększa dochód.

Depozyty bankowe Najważniejsze cechy

Stałe bądź zmienne oprocentowanie - Dla niektórych depozytów oprocentowanie jest stałe w okresie umowy, dla innych bank może je zmienić.

Naliczanie odsetek w przypadku niedotrzymania terminu umowy przez depozytariusza - Zazwyczaj ponosi się konsekwencje w postaci zmniejszenia odsetek bądź ich nieotrzymania.

Lokata strukturyzowana To struktura złożona z kilku elementów - składa się z części

bardzo bezpiecznej (obligacji lub tradycyjnej lokaty bankowej) oraz bardzo ryzykownej (opcja czy funduszu). Lokata ustrukturyzowana, tzw. struktura, to inwestycja złożona w blisko 85 proc. z bezpiecznych obligacji lub lokaty bankowej, zaś do max. 15 proc. z opcji, czyli bardziej ryzykownego instrumentu, na którym można wielokrotnie pomnożyć kapitał albo stracić wszystko. Lokata strukturyzowana - jest to więc forma lokaty kapitału, która z jednej strony daje szanse (ale nie pewność!) uzyskania sporego zysku, a z drugiej gwarantuje zwrot określonej części lub całości zainwestowanych pieniędzy.

Przykład 1Inwestycja na Rynkach Wschodzących

Banki z grupy BRE – mBank i MultiBank – oferują lokatę strukturyzowaną opartą na akcjach sześciu dużych spółek notowanych na giełdach z krajów BRIC (Brazylii, Rosji, Indii i Chin). W koszyku spółek znajdują się:

Beijing Capital International Airport Company Ltd. oraz China Communications Construction Company Ltd. (spółki chińskie)

Gazprom Oao i Mobile Telesystems (spółki rosyjskie) Petroleo Brasileiro - Pertrobras SA (spółka brazylijska) Reliance Industries Ltd. (spółka indyjska).

Nazwa produktu: Lokata Inwestycyjna Tygrysy Rynku (mBank), Lokata Inwestycyjna Kwitnące Zyski (MultiBank)Poziom gwarancji kapitału: 100%Min. kwota inwestycji: 1 tys. zł (mBank), 5 tys. zł (MultiBank)Okres subskrypcji: do 28 kwietnia 2010

Przykład 2Lokaty związane z kursem EUR/PLN

Nazwa produktu: Lokata Strukturyzowana Euro Plus, Lokata Strukturyzowana Złoty PlusPoziom gwarancji kapitału: 100%Min. kwota inwestycji: 20 tys. ZłOkres subskrypcji: do 22 kwietnia 2010

Lokata Strukturyzowana Euro Plus, pozwala zyskać na umocnieniu się euro do złotego (wzrost kursu EUR/PLN), natomiast drugi produkt – Lokata Strukturyzowna Złoty Plus, gwarantuje zysk w przypadku osłabienia się euro w stosunku do złotego (spadek kursu EUR/PLN).Inwestycja trwa 6 miesięcy i daje szansę zarobku maksymalnie 6 proc. (12 proc. w skali roku) pod warunkiem, że kurs euro wzrośnie (bądź spadnie) o wartość od 20 do 30 gr. Jeżeli kurs wzrośnie (spadnie) o wartość w przedziale od 10 do 20 gr lub od 30 do 40 gr, lokata przyniesie zysk równy 3,5 proc. (7 proc. rocznie).

Przykład 3

Inwestycja w spółki z WIG20

Nazwa produktu: Obligacje TOP5 DUO III, Obligacje TOP5 Duo IVPoziom gwarancji kapitału: 100% (Duo III) lub 90% (Duo IV)Min. kwota inwestycji: 1 tys. ZłOkres subskrypcji: do 7 maja 2010

BZ WBK umożliwia zarabianie na największych przedsiębiorstwach z polskiej giełdy. W ramach Obligacji TOP5 Duo III i Obligacji TOP5 Duo IV, klienci mogą zainwestować w portfel 5 spółek (Bank Pekao, PKN Orlen, KGHM, TP i CEZ). Dla CEZ-u pod uwagę brane są notowania z giełdy w Pradze.Inwestycja trwa 2 lata i może przynieść maks. 20 proc. (Obligacje TOP5 Duo III) lub 28 proc. (Obligacje TOP5 Duo IV) zysku. Ostateczny zysk jest średnią arytmetyczną stóp zwrotu pomiędzy datą początkową i datami odczytu notowań (po pierwszym i drugim roku inwestycji), przy czym stopy zwrotu wyższe od 10 proc. będą traktowane jako wartość równa 10 proc.

Przykład 4Lokata strukturyzowana SALSA

100% gwarancji kapitału Atrakcyjny zysk Niska kwota wejścia – już od 5000 PLN Brak opłat wstępnych Brak opłaty likwidacyjnej po pierwszym roku 4-letni okres inwestycji Wysoka partycypacja w wynikach strategii: 110–130% Brak podatku „Belki” na koniec inwestycji dzięki objęciu grupowym ubezpieczeniem na życie Strategia opracowana przez Deutsche Bank Londyn

Wyniki SALSY

Przykładowa wycena 1

Wstawić przykłady

Przykładowa wycena 2

Rachunek pomocniczy i powierniczy

Rachunki pomocnicze otwierane są w celu wykonywania specyficznych funkcji lub dla dokonania szczególnych operacji np. wypłata zaliczek na wydatki administracyjno-gospodarcze. Często służy przeprowadzaniu rozliczeń w innych bankach niż bank prowadzący rachunek bieżący.

Rachunek powierniczy - jest rachunkiem bankowym, który służy do przeprowadzania rozliczeń pieniężnych z tytułu transakcji określonych w Umowie handlowej zawartej między Powiernikiem i Powierzającym, tj. przechowywania środków pieniężnych wpłaconych przez Powierzającego i następnie wypłacenia tych środków przez bank Powiernikowi po spełnieniu przez niego określonych warunków (zgodnie z postanowieniami Umowy rachunku powierniczego).

Rachunek pomocniczy Rachunek powierniczy

łatwość zarządzania środkami poprzez wyodrębnienie środków na określone rodzaje rozliczeń (np. fundusz remontowy, rozliczenia z wybranymi kontrahentami, obsługa masowych płatności, wypłaty wynagrodzeń, przechowywanie zakupionych walut),możliwość indywidualnego nadawania uprawnień do każdego z kont,możliwość łatwego zarządzania wieloma rachunkami możliwość przygotowania indywidualnej oferty dla klientów decydujących się na założenie większej liczby rachunków,szeroki dostęp do wszystkich funkcji rozliczeniowych rachunku, w tym m.in: dokonywanie przelewów  krajowych i zagranicznych, także przelewy do ZUS i US, korzystanie z polecenia zapłaty, zleceń stałych.

zabezpieczenie stron transakcji (Powiernika i Powierzającego) przed niewywiązywaniem się jednej ze stron z warunków Umowy handlowej,zwiększenie wiarygodności stron transakcji jako partnerów handlowych,zapewnienie bezpieczeństwa przepływu środków pieniężnych w wyniku realizacji danej transakcjielastyczne dostosowywanie Umowy rachunku powierniczego do potrzeb danej transakcji,ochrona środków pieniężnych znajdujących się na rachunku powierniczym przed zajęciem egzekucyjnym,ochrona środków pieniężnych znajdujących się na rachunku powierniczym przed włączeniem do masy upadłościowej w przypadku ogłoszenia upadłości Powiernika.