Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
description
Transcript of Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI
EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
Anna Lewandowska
01.04.2011r.1 Ministerstwo Środowiska
Departament Ekonomiczny
Najczęściej popełniane błędy przy sporządzaniu poświadczeń:
w zakresie formalnym
• nie parafowanie wszystkich stron poświadczenia
• brak wystarczających danych w piśmie przewodnim przekazującym poświadczenie
w zakresie finansowym
• błędne sumowanie wartości w Liście wniosków
• błędne dane wprowadzane do KSI
• błędnie wypełniona Tabela nr 7
2 Ministerstwo Środowiska
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
w zakresie formalnym
• nie parafowanie wszystkich stron poświadczenia
Zgodnie z Załącznikiem nr 4 do Zaleceń w zakresie systemu obiegu środków finansowych w ramach PO IiŚ:
„Każda strona załącznika powinna być parafowana i opieczętowana (pieczęcią imienną wskazującą zajmowane stanowisko) przez osobę upoważnioną z IPII (zgodnie z posiadanym upoważnieniem, której podpis widniej na karcie wzorów podpisów będącej w dyspozycji IP – sporządzonej wg wzoru zamieszczonego w załączniku nr 4a do Zaleceń...).”
3 Ministerstwo Środowiska
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
w zakresie formalnym
• brak wystarczających danych w piśmie przewodnim przekazującym poświadczenie
WAŻNE!!!
W przypadku, gdy kwota dofinansowania dla danego wniosku o płatność nie stanowi 85% kwoty wydatków kwalifikowanych po autoryzacji, należy w piśmie przewodnim podać wyjaśnienie takiej sytuacji (np. różnica może wynikać ze sposobu rozliczenia zaliczki).
4 Ministerstwo Środowiska
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
w zakresie finansowym
• sumowanie wartości w Liście wniosków
Błędy w Liście wniosków beneficjentów o płatność polegające na złym zsumowaniu kwot składowych dla poszczególnych wniosków. Występują przypadki, iż kwoty wydatków dotyczące poszczególnych wniosków są wpisane prawidłowo, zaś suma wydatków jest błędna. Występują też sytuacje odwrotne, tzn. prawidłowo wpisano sumę, ale nieprawidłowo wpisano kwoty składowe dla poszczególnych wniosków o płatność. Sugerujemy wypełniać Listę wniosków beneficjentów o płatność w arkuszu Excela w celu unikania tego typu błędów.
5 Ministerstwo Środowiska
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
w zakresie finansowym
• dane wprowadzane do KSI - Karta Informacyjna Wniosku o Płatność
Wniosek za okres do ... a daty wystawienia dokumentów i daty zapłaty ujęte w Zestawieniu dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem
Zgodnie z Zaleceniami w zakresie wzoru wniosku beneficjenta o płatność w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko w przypadku możliwości dołączenia do danego wniosku o płatność wydatku, w stosunku do którego data wystawienia dowodu księgowego mieści się w wymaganym okresie sprawozdawczym pokrywającym się z miesiącami kalendarzowymi, ale faktycznie poniesionego w okresie od zakończenia miesiąca kalendarzowego do upływu terminu na złożenie wniosku o płatność do instytucji weryfikującej, wówczas data końcowa okresu sprawozdawczego powinna pokrywać się z najpóźniejszą datą zapłaty wydatku wykazanego we wniosku.
6 Ministerstwo Środowiska
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
w zakresie finansowym
• dane wprowadzane do KSI - Karta Informacyjna Wniosku o Płatność
Informacje finansowe a Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem
Całkowita kwota poniesionych wydatków objętych wnioskiem a kwota brutto dokumentu w Zestawieniu dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem.
Obejmuje wszystkie wydatki poniesione przez beneficjenta zarówno kwalifikowalne jak i niekwalifikowalne, również te niewykazane w Tabeli 9 do wniosku o płatność beneficjenta
7 Ministerstwo Środowiska
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
w zakresie finansowym
• dane wprowadzane do KSI - Karta Informacyjna Wniosku o Płatność
Informacje finansowe a Zestawienie dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem
W kwocie dofinansowania (wkład UE) występują często błędy, które wynikają z zaokrągleń.
WAŻNE!!!
Nie zaokrąglamy w górę!!!
Prawidłowe postępowanie: to po wyliczeniu % dofinansowania wpisujemy po przecinku dwie pozycje.
8 Ministerstwo Środowiska
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
w zakresie finansowym
• dane wprowadzane do KSI - Karta Informacyjna Wniosku o Płatność
Kwota wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem a Kwota wydatków uznanych za kwalifikowalne po (autoryzacji)
W zestawieniu dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem zawsze pokazujemy kwotę wydatków kwalifikowalnych objętych wnioskiem (w przypadku różnicy wyjaśnienie w piśmie przewodnim do IP)
9 Ministerstwo Środowiska
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
w zakresie finansowym
• dane wprowadzane do KSI - Karta Informacyjna Wniosku o Płatność
Wniosek o płatność a kontrole projektów
Przy wypełnianiu Karty Informacyjnej Wniosku o Płatność należy sprawdzić jakie kontrole zostały przeprowadzone na projekcie i czy mają one wpływ finansowy na ostateczną wersję przedmiotowego wniosku
10 Ministerstwo Środowiska
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
w zakresie finansowym
• dane wprowadzane do KSI - Karta Informacyjna Wniosku o Płatność
Źródła, z których zostały sfinansowane wydatki a umowa o dofinansowanie
Źródła finansowania muszą być zgodne z umową o dofinansowanie.
Kwoty wydatków kwalifikowalnych w poszczególnych kategoriach nie mogą przekroczyć wysokości określonych w umowie o dofinansowanie.
Kwota wydatków ogółem ponoszonych z poszczególnych kategorii powinna być monitorowana a ewentualne przekroczenia wyjaśniane na bieżąco.
11 Ministerstwo Środowiska
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
w zakresie finansowym
• kwoty wycofane - Tabela nr 7
Numer sprawy/decyzji o odzyskaniu
Zgodnie z Załącznikiem nr 4 do Zaleceń w zakresie systemu obiegu środków finansowych w ramach PO IiŚ, w kolumnie 1 należy podać numer sprawy/decyzji o odzyskaniu zarejestrowany dla danego przypadku w systemie KSI (SIMIK 07-13), w wyniku którego kwoty zostały wycofane z deklaracji.
12 Ministerstwo Środowiska
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
w zakresie finansowym
• kwoty wycofane - Tabela nr 7
Numer Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność okresową od IPII do IP, w którym wydatek był zadeklarowany.
Zgodnie z Załącznikiem nr 4 do Zaleceń w zakresie systemu obiegu środków finansowych w ramach PO IiŚ:
„Kolumna 5a(...): Należy podać numer Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność okresową, w którym wydatek był zadeklarowany. W przypadku, gdy kwota wycofana dotyczy wydatków, które nie zostały jeszcze ujęte w deklaracji od IPII/IP do IP/IZ, pole należy pozostawić niewypełnione.
UWAGA!!!
Jeżeli kwota wycofana w danym projekcie dotyczy wydatków zadeklarowanych do IP/IZ w kilku deklaracjach wydatków, należy ją wpisać w osobnych wierszach przyporządkowując kwoty do poszczególnych deklaracji.
13 Ministerstwo Środowiska
Błędy w zakresie sporządzania poświadczeń przez IW
14 Ministerstwo Środowiska
15 Ministerstwo Środowiska
16 Ministerstwo Środowiska
17 Ministerstwo Środowiska
18 Ministerstwo Środowiska
kwoty wycofane - Tabela nr 7
1 2 3 4 5a
Priorytet - - - -POIS.01.01.00-00- /08-00 - -
Razem PSuma ogółem
Numer sprawy/decyzji o odzyskaniu
Numer umowy/decyzji o dofinansowanie
Beneficjent/Dłużnik(imię, nazwisko, nazwa, NIP)
Instytucja dokonująca wypłat do beneficjenta
dla danego projektu
Numer Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz
wniosku o płatność okresową od IP do IZ , w
którym wydatek był zadeklarowany
19 Ministerstwo Środowiska
Całkowite wydatki kwalifikowane beneficjentów
Wkład publicznyPoziom współfinansowania
Wkład UE
5b 6 7 8 9
4 192,31 zł 4 192,31 zł 85,00% 3 563,46 zł4 192,31 zł 4 192,31 zł 3 563,46 zł4 192,31 zł 4 192,31 zł 3 563,46 zł
Kurs EUR, po jakim wydatek został zaksięgowany w IC (do
uzupelnienia na podstawie kopii wniosku od IC do KE) 1
Kwota środków wycofanych w danym okresie w PLN
kwoty wycofane - Tabela nr 7
20 Ministerstwo Środowiska
21 Ministerstwo Środowiska
1 2 3 4 5a
Priorytet - - - -POIS.0...01.00-00- /08-00 - -
Razem PSuma ogółem
Numer sprawy/decyzji o odzyskaniu
Numer umowy/decyzji o dofinansowanie
Beneficjent/Dłużnik(imię, nazwisko, nazwa, NIP)
Instytucja dokonująca wypłat do beneficjenta dla
danego projektu
Numer Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność
okresową od IP do IZ , w którym wydatek był zadeklarowany
kwoty wycofane - Tabela nr 7
22 Ministerstwo Środowiska
Całkowite wydatki kwalifikowane beneficjentów
Wkład publiczny
Poziom współfinansowania
Wkład UE
5b 6 7 8 9
230,53 zł 230,53 zł 85,00% 195,95 zł230,53 zł 230,53 zł 195,95 zł230,53 zł 230,53 zł 195,95 zł
Kurs EUR, po jakim wydatek został zaksięgowany w IC (do
uzupelnienia na podstawie kopii wniosku od IC do KE) 1
Kwota środków wycofanych w danym okresie w PLN
kwoty wycofane - Tabela nr 7
UNIA EUROPEJSKAFUNDUSZ SPÓJNOŚCI
EUROPEJSKI FUNDUSZROZWOJU REGIONALNEGO
Dziękuję za uwagę
Anna Lewandowska
01.04.2011r.23 Ministerstwo Środowiska
Departament Ekonomiczny