Biznes Plan - Ogrodnik (22 Strony)
-
Upload
bartlomiej-nowak -
Category
Documents
-
view
56 -
download
0
Transcript of Biznes Plan - Ogrodnik (22 Strony)
Struktura biznes planu firmy Ogrodnik
1. Streszczenie projektu przedsiwzicia .......................................................................1
2. Charakterystyka firmy ...............................................................................................1
2.1. Najwaniejsze dane o firmie ............................................................................1
2.2. Zamierzenia na przyszo ................................................................................2
2.3. Cele krtko i dugoterminowe .........................................................................4
3. Plan strategiczny .......................................................................................................4
3.1. Analiza strategiczna metod SWOT ................................................................4
3.1.1. Istniejce szanse i zagroenia ..............................................................4
3.1.2. Mocne i sabe strony firmy ..................................................................5
3.2. Strategiczna pozycja firmy ..............................................................................6
3.3. Wybr i wdroenie strategii .............................................................................6
4. Plan techniczny ..........................................................................................................6
4.1. Opis wyrobu........................................................................................................6
4.2. Prognoza ksztatowania si popytu ..................................................................7
4.3. Dostpno wyrobw (gwni dostawcy) ........................................................ 8
4.4. Struktura majtku trwaego ............................................................................. 8
4.5. Koszty dziaalnoci ......................................................................................... 8
5. Plan marketingowy ................................................................................................... 10
5.1 Zaoenia planu marketingowego.....................................................................105.2. Analiza rynku .................................................................................................10
5.2.1. Charakterystyka konkurencji .............................................................11
5.3. Polityka ksztatowania cen wyrobu ................................................................11
5.4. Zasady dystrybucji .........................................................................................12
5.5. Dziaania na rzecz reklamy i promocji ..........................................................126. Plan organizacyjny ..................................................................................................12
6.1. Kalendarz organizacyjny ...............................................................................13
6.2. Harmonogram spaty kredytu ........................................................................137. Plan finansowy .........................................................................................................15
7.1. Dane wejciowe .............................................................................................15
7.1.1. Cennik ...............................................................................................15
7.1.2. Prognoza przychodw .......................................................................15
7.1.3. Koszty uruchomienia inwestycji .......................................................16
7.1.4. Amortyzacja ......................................................................................16
7.1.5. Zestawienie kosztw staych i zmiennych .........................................16
7.2. Bilans otwarcia ..............................................................................................17
7.3. Rachunek wynikw .......................................................................................17
7.4. Zestawienie przepyww pieninych ........................................................... 18
7.5. Analiza progu rentownoci ............................................................................ 20
8. Wnioski .................................................................................................................... 201. Streszczenie projektu przedsiwzicia
Przedstawiony poniej biznes plan opisuje dziaania zwizane z zaoeniem firmy Ogrodnik, ktra zamierza zaj si sprzeda hurtow oraz detaliczn krzeww ozdobnych. Bdzie to spka z o.o., ktrej wacicielami bdzie dwoje udziaowcw, zamierzajcych rozpocz swoj dziaalno z chwil uzyskania kredytu.
Majtek trway firmy Ogrodnik, szacuje si na 310000 z. Do rozpoczcia sprzeday konieczne jest odnowienie silosw i modernizacja placu, przewidywany koszt tej inwestycji powinien zamkn si w kwocie 25000 z. Naley te ogrodzi teren oraz przygotowa przylegajce pole, pod sprzeda krzeww, czego przewidywany wydatek wyniesie 15000 z.
Konieczny jest te zakup niezbdnych dodatkowych rodkw trwaych jak np.: we do podlewania, dodatkowe narzdzia szacowany koszt 10000 z.
Niezbdne bd rwnie rodki obrotowe, przeznaczone gwnie na sfinansowanie zakupu krzeww ozdobnych, co bdzie na pocztku kosztowa nas 70000 z. Waciciele dysponuj obecnie wolnymi rodkami wasnymi w kwocie 55000 z, niezbdne bdzie zacignicie kredytu w wysokoci 100000 z.
Niniejszy biznes plan przygotowano, gwnie z myl o przedstawieniu go w jednym z bankw z zamiarem zacignicia kredytu w wysokoci 100000 z.
2. Charakterystyka firmy
2.1. Najwaniejsze dane o firmie
Nazwa firmy: Spka z o.o. OgrodnikAdres:
Telefon:
Waciciele:
Bank:
Nr konta:
Podstawowe kierunki dziaania:
sprzeda krzeww ozdobnych
dowz sprzedanego towaru do klienta
Zasoby firmy:
finansowe (kapita wacicieli),
materialne (grunty, budynki i budowle, rodki transportu, inne rodki trwae),
ludzkie (wykwalifikowany personel).
Zobowizania: nie posiada
Liczba zatrudnionych: 1 osoba (ksigowy)
2.2. Zamierzenia na przyszo
Firma bdzie zajmowa si sprzeda krzeww ozdobnych, kwiatw do ogrodw, drzewek owocowych. Dodatkowo firma moe dowie sprzedany towar do nabywcy.
W tabeli 2.1 oraz na wykresach 2.1, 2.2, 2.3 pokazano struktur majtku trwaego firmy w trzech ukadach:
1) stan po realizacji inwestycji.
2) wkad wacicieli (aport rzeczowy).
3) wielko niezbdnych nakadw inwestycyjnych.
Tabela 2. 1 Struktura majtku trwaego firmy OGRODNIK (dane w z)
Wyszczeglnienie
Stan po realizacji inwestycjiAportInwestycja
Koszty uruchomienia/ Aport430000310000120000
Grunty21500020000015000
Budynki i budowle (silosy i plac)750005000025000
rodki transportu 60000600000
Inne rodki trwae 10000010000
Majtek obrotowy70000070000
Jak wynika z powyszej tabeli, waciciele firmy Ogrodnik, do rozpoczcia swojej dziaalnoci musz zainwestowa 120000 z, w tym 15000 z w grunty, 25000z w modernizacj silosw oraz placu do nich przylegajcego, 10000 z w inne rodki trwae i 70000 z na zakup majtku obrotowego. Przewidziane jest rwnie utworzenie rezerwy finansowej w wysokoci 20000 z.
Wykres 2.1 Struktura majtku trwaego po realizacji inwestycji
Wykres 2. 2 Struktura majtku trwaego aport rzeczowy
Wykres 2. 3 Struktura niezbdnych nakadw inwestycyjnych
Waciciele zamierz sfinansowa program inwestycyjny ze rodkw wasnych i kredytu.
Tabela 2. 2 rda finansowania inwestycji (dane w z)
Wyszczeglnienie
Kwota %
rda finansowania inwestycji 145000100,00
rodki wasne 5500035
Kredyt 10000065
Przedsiwzicie inwestycyjne zostanie sfinansowane w 35% ze rodkw wasnych (nie biorc pod uwag aportu rzeczowego), a pozostae 65% pokryje kredyt. Biorc pod uwag brak jakichkolwiek zobowiza oraz cakowite pokrycie przyszego zobowizania w majtku trwaym, nie powinno by problemu z uzyskaniem kredytu.
2.3. Cele krtko i dugoterminowe
Istot dziaalnoci firmy jest jej funkcjonowanie w dobrej kondycji finansowej, ktra pozwoli wacicielom osiganie zyskw oraz spenienie oczekiwa klientw i zdobycie ich zaufania.
Cele dugoterminowe:
uzyskanie renomy,
uruchomienie nowych oddziaw w innych rejonach
zwikszanie udziau w rynku,
powikszenie kapitau firmy.
Cele krtkoterminowe:
nawizanie wsppracy z dostawcami,
pozyskanie jak najwikszej liczby klientw,
przygotowanie skutecznej reklamy,
powikszenie stanu zatrudnienia,
dokonanie dalszych inwestycji w celu uatrakcyjnienia oferty,
wybudowanie pomieszczenia biurowego.
3. Plan strategiczny
3.1. Analiza strategiczna metod SWOT
Analiz strategiczn firmy przeprowadzono przy zastosowaniu metody SWOT, przyjmujc dziesiciostopniow skal ocen. Wyniki analizy zawieraj kolejne cztery tabele (3.1, 3.2, 3.3, 3.4).
3.1.1. Istniejce szanse i zagroenia
Na podstawie rozpoznania rynku, firma ocenia, e w jej otoczeniu wystpuj sprzyjajce czynniki ekonomiczno-spoeczne.
Tabela 3. 1 Moliwoci
Wyszczeglnienie
Ocena w skali (0 10)
Rozwj lokalnego rynku budownictwa domw jednorodzinnych 10,00
Poziom wzajemnych relacji z bankiem10,00
Zmiana mentalnoci spoeczestwa (wiksza dbao o estetyk domu i otoczenia) 8,00
Bezpatny dowz dla klientw7,00
Dua rnorodno oferty5,00
rednia 8,00
Wrd szans na pierwszym miejscu stawiany jest rozwj lokalnego rynku budownictwa domw jednorodzinnych. Oczekuje si, e klienci bd kojarzy zakad Ogrodnik z wysok jakoci obsugi, sprzeday po atrakcyjnych cenach.
Przeprowadzone przez wacicieli rozpoznanie rynku wykazao, i istnieje bardzo due zapotrzebowanie na oferowane przez firm produkty, co wynika z rozwoju budownictwa jednorodzinnego na lokalnym rynku oraz zmiany mentalnoci mieszkacw, ktra objawia si wiksz dbaoci o wygld mieszka i domw zarwno wewntrz, jak i na zewntrz.
Tabela 3. 2 Zagroenia
Wyszczeglnienie
Ocena w skali (0 10)
Sezonowo 8,00
Moliwe zmiany w strukturze konkurencji 7,00
Nieprzewidywalno pogody4,00
rednia 6,33
Najwikszym zagroeniem dla firmy jest sezonowo naszej oferty oraz istniejca lub potencjalna konkurencja. Dodatkowym zagroeniem jest zmienno warunkw atmosferycznych (grad, burza) z powodu braku zadaszenia silosw.
3.1.2. Mocne i sabe strony firmy
Tabela 3. 3 Mocne strony
Wyszczeglnienie
Ocena w skali (0 10)
Lokalizacja (bardzo niskie koszty utrzymania firmy)10,00
Poziom kwalifikacji pracownikw 10,00
Umiejtnoci menederskie wacicieli8,00
Poziom jakoci produktw 7,00
Znajomo brany 7,00
Bardzo bogata oferta6,00
Zdolno kredytowa 5,00
Kultura obsugi klientw 5,00
rednia 7,25
Firma posiada bardzo dobr lokalizacj, z uwagi na fakt, e cay teren jest jej wasnoci oraz zlokalizowanie w pobliu jednej z gwnych tras. Waciciele posiadaj bardzo dobr znajomo brany oraz zdolnoci menagerskie zagwarantowane ich wyksztaceniem.
Firma dooy wszelkich stara do zapewnienia klientom produktw w moliwie najwyszym stopniu odpowiadajcych ich wymaganiom. Waciciele bd dy do uzyskania i utrwalenia dobrego wizerunku swojej firmy i jej wyrobw wrd obecnych i potencjalnych klientw.
Tabela 3. 4 Sabe strony
Wyszczeglnienie
Ocena w skali (0- 10)
Konieczno dziaa marketingowych7,00
Niewystarczajce wasne rodki finansowe 6,00
Konieczno duej inwestycji w majtek obrotowy6,00
rednia 6,33
Wraz z rozpoczciem dziaalnoci planowane jest przeprowadzenie dziaa marketingowych, ktre z uwagi na konkurencj s konieczne. Firma musi zacign bardzo wysoki kredyt zwizany z inwestycj w majtek obrotowy.
3.2. Strategiczna pozycja firmy
Wysoko oceniane s zasoby firmy i to zarwno zasoby ludzkie, jak i korzystne cechy jakociowe oferowanych produktw. Ma to swoje odzwierciedlenie w wymienionych wczeniej silnych i sabych stronach firmy. Na podstawie szczegowej analizy szans i zagroe mona stwierdzi, e firma ma siln pozycj na rynku lokalnym.
3.3. Wybr i wdroenie strategii
Waciciele firmy dysponuj skonkretyzowan wizj jej rozwoju w cigu najbliszych kilku lat. Przeprowadzone analizy potwierdzaj konieczno wyboru strategii, wyraajcej si w stwierdzeniu: produkt wysokiej jakoci, dostosowany do zapotrzebowania rynku, po cenie odpowiadajcej jego jakoci i atrakcyjnoci. Wybran strategi mona okreli mianem maxi mini, co oznacza maksymalne wykorzystanie wszystkich silnych stron i szans oraz neutralizowanie niekorzystnego wpywu sabych stron oraz zagroe.
4. Plan techniczny
4.1. Opis produktw.
Firma OGRODNIK bdzie zajmowa si dystrybucj krzeww ozdobnych, drzewek owocowych oraz kwiatw ogrodowych. W zalenoci od potrzeb klientw bdzie gwarantowa rwnie dowz. Oferowane wyroby bd charakteryzoway si najwysz jakoci i rnorodnoci, jednoczenie oferta bdzie charakteryzowaa si konkurencyjnymi cenami. Wszystkie produkty bd prezentowane potencjalnym klientom w punkcie sprzeday, kady bdzie mg dokadnie obejrze oferowane krzewy i kwiaty. Dodatkowo bardziej wymagajcym klientom przedstawimy katalogi produktw na zamwienie.
W przypadku zakupu, przez klienta, wikszej iloci naszego towaru, firma gwarantuje bezpatny dowz na dane miejsce.
Waciciele planuj, za osignite zyski, stopniowe poszerzanie oferty w celu pozyskania jak najwikszej liczby klientw.
4.2. Prognoza ksztatowania si popytu
By prognoza ksztatowania si popytu bya wiarygodna konieczne byo zapoznanie si ze sprzeda u najbliszej konkurencji. W tym celu przyszli waciciele udali si do konkretnych firm i przeprowadzili niezbdne analizy.
Badania wykazuj, e w przecigu najbliszego procza, zapotrzebowanie na oferowane towary bdzie wzrasta. Jest to bezporednio zwizane budow licznych domkw jednorodzinnych w okolicy oraz wzrostem zainteresowania estetyk otoczenia.
W zwizku z rozpoczciem nowej dziaalnoci konieczne jest odpowiednie rozreklamowanie firmy. Dlatego w pierwszym okresie dziaalnoci sprzeda bdzie niewielka, jednak z biegiem czasu i zdobyciem pozycji na rynku, bez wtpienia wzronie.
W tabeli 4.1 oraz na rysunku przedstawiono zdolnoci zaspokojenia popytu oraz plany sprzeday w cigu najbliszych szeciu miesicy na tle spodziewanego popytu na towary firmy.
Tabela 4. 1 Sprzeda towarw w 2001 r.
WyszczeglnienieLipiec
2001
Sierpie
2001Wrzesie
2001Padziernik
2001Listopad
2001Grudzie
2001
Zdolno nabywcza firmy 700007000070000700007000070000
Sprzeda firmy5 0006 0006 5006 5005 0004 000
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000
Rysunek 4. 1 Sprzeda firmy i konkurencji, prognoza popytu w 2001 r.
4.3. Dostpno wyrobw (gwni dostawcy)
W zasadzie nie ma wikszych kopotw z zaopatrzeniem w wyroby. Istnieje wiele plantacji oraz hurtowni na terenie caego kraju, z ktrymi firma nawie wspprac.
Umoliwi to du rnorodno oferowanych produktw zarwno masowych jak i nawet rzadko spotykanych krzeww i kwiatw.
4.4. Struktura majtku trwaego
W tabeli 4.2 przedstawiono warto majtku trwaego, niezbdnego do rozpoczcia dziaalnoci firmy, stanowicy aport rzeczowy wnoszony przez wacicieli, ktry obejmuje:
grunty,
budynki i budowle (silosy i plac),
rodki transportu
inne rodki trwae.
Wymieniony majtek nie jest jednak wystarczajcy do rozpoczcia i prowadzenia dziaalnoci w takiej formie i na tak skal jak zamierza waciciel. Konieczna jest inwestycja w rodki trwae, co wie si z modernizacj placu, wybudowania pomieszczenia biurowego, zakupu min. niezbdnych narzdzi i urzdze do nawadniania rolin.
Tabela 4. 2 Inwestycje i aport rzeczowy (w z)
Wyszczeglnienie
Start
Koszty uruchomienia inwestycji 120000
Grunty15000
Budynki i budowle 25000
rodki transportu 0
Inne rodki trwae 10000
Aport rzeczowy 310000
Grunty 200000
Budynki i budowle 50000
rodki transportu 60000
Inne rodki trwae 0
4.5. Koszty dziaalnoci.
Ponisza tabela 4.3 przedstawia prognoz kosztw w podziale na miesice.
Waciciele firmy zajmuj si prowadzeniem wszelkiej dziaalnoci o charakterze administracyjnym (rozliczenia, rachunkowo, kontrola zakupw i sprzeday itp.) oraz s jednoczenie pracownikami. Ich zapat jest cz (w wysokoci do wniesionych wkadw) wypracowanego przez firm zysku, w zwizku z czym w prognozie kosztw staych nie uwzgldnia si ich pac tylko opacany przez nich ZUS.
Tabela 4. 3 Zestawienie kosztw dziaalnoci w 2001 r.
Koszty
Lipiec
2001
Sierpie
2001Wrzesie
2001Padziernik
2001Listopad
2001Grudzie
2001II procze
2001
Koszty stae28002000200020002000200012800
Reklama i promocja 10002002002002002002000
Pace i ZUS 1200120012001200120012007200
Koszty utrzymania firmy 5005005005005005003000
Inne koszty stae 100100100100100100600
Koszty zmienne 5105105105105105103060
Koszty transportu4004004004004004002400
Zuycie wody i energii. 606060606060360
Inne koszty zmienne 505050505050300
Z analizy zestawienia kosztw dziaalnoci wynika, e najwikszym wydatkiem jest paca ksigowego oraz utrzymanie firmy zwizane z podatkami od gruntw i nieruchomoci. Znacznym kosztem jest take reklama i promocja w pierwszym miesicu, co zwizane jest z wejciem firmy na rynek (szyldy, ulotki i reklama w gazecie).
Struktur kosztw zmiennych oraz kosztw staych pokazano odpowiednio na rysunkach 4.2 i 4.3.
Rysunek 4. 2 Struktura kosztw zmiennych w 2001 r.
Okoo 78 % kosztw zmiennych ponoszonych przez firm stanowi koszty transportu zwizanych z dystrybucj towaru (zaopatrywanie si oraz dostawy do domu). Wynika std, e sytuacja finansowa firmy jest wraliwa na wszelkie zmiany cen paliw.
Rysunek 4. 3 Struktura kosztw staych w 2001 r.
Wrd kosztw staych dominuj koszty zwizane z pac i ZUSem pracownika (56%) oraz utrzymania firmy (stanowi 23% kosztw staych) zwizane z paceniem podatkw od gruntw i nieruchomoci. Duy udzia w kosztach ma rwnie konieczna reklama (szczeglnie w pierwszym miesicu dziaalnoci).
5. Plan marketingowy
5.1 Zaoenia planu marketingowego.
Na rynku, na ktry zamierza wej firma Ogrodnik istnieje wiele konkurencyjnych firm, ktre zdobyy ju swoj pozycj. Walka konkurencyjna koncentrowa si bdzie zatem na dziaaniach bezporednio skierowanych na pozyskiwanie klientw, ktrzy w najbliszym czasie zamierzaj wybudowa swoje siedziby, a wic klientw ktrzy dopiero zaczn interesowa si oferowanymi przez Ogrodnik towarami.
Firma Ogrodnik ma przy tym kilka atutw:
- nisze ceny zwizane z bardzo niskimi kosztami dziaalnoci (wasna ziemia),
- elastyczno w dostosowaniu si do ycze klienta (transport i specjalne zamwienia),
- bardzo bogata oferta,
5.2 Analiza rynku
Na podstawie danych opracowanych w punkcie 4.2. prognoza popytu na towary przedstawia si nastpujco.
Rysunek 5. 1 Prognoza popytu na 2001 r.
Tabela 5.1 Prognoza popytu
wyszcz.I plrocz.II
procz.Rok
2001/2002Lipiec
2001
Sierpie
2001Wrzes.
2001Padz.
2001Listopad
2001Grudz.
2001
Prognoza popytu175000190000365000300003100032000320002800022000
Dalsze
lata2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Prognoza popytu365000390000420000445000470000
Rysunek 5. 2 Prognoza popytu na lata 2001 - 2006 r.
Prognoza popytu na najblisze pi lat przedstawia si korzystnie (wspominany wzrost zainteresowania). Naley podkreli, i towary s w pewnym stopniu sezonowe co objawia si spadkiem sprzeday w zimowych miesicach.
5.2.1 Charakterystyka konkurencji
Na rynku, na ktrym dziaa firma Ogrodnik istnieje kilka konkurencyjnych firm. Jednak nasza oferta bdzie znacznie bogatsza, a sposb obsugi klienta przyjazny (dostarczanie towarw do domu).
Badania dowiody, e bezporednimi konkurentami dla Ogrodnika s cztery mae firmy zajmujce si podobn dziaalnoci. Jednak s to zakady mae i nie posiadaj zbyt bogatej oferty.
Zakady te praktykuj znikome dziaania reklamowe oraz maj wysokie ceny na oferowane towary, wynikajce z bardzo duych kosztw utrzymania (dzierawa w miecie).
5.3 Polityka ksztatowania cen wyrobu
Ustalajc ceny waciciele bd brali pod uwag nastpujce czynniki:
koszty (przede wszystkim koszty zwizane z transportem i niskie koszty utrzymania firmy),
konkurencja,
warto dla konsumenta (czysto estetyczna),
elastyczno popytu (sezonowo),
warunki rynkowe i polityczne (biorc pod uwag niestabilno rynkow i gospodarcz kraju, a co za tym idzie regionu, naley wzi te czynniki polityczne pod uwag przy ustalaniu cen).
Poziom cen jest oczywicie dostosowany do jakoci i atrakcyjnoci towaru.
Waciciele przewiduj w przyszoci rabaty dla staych klientw.
5.4 Zasady dystrybucji
Przewz zakupionych przez firm towarw bdzie odbywa si nalecym do firmy samochodem dostawczym (udzia jednego z wacicieli). W przypadku koniecznoci przewiezienia wikszej partii towarw firma bdzie korzysta z transportu dostawcy, poniewa zebrane przez wacicieli informacje wykazay, i dostawcy, z ktrymi firma bdzie wsppracowa, oferuj moliwo atrakcyjnego, pod wzgldem finansowym, transportu dla staych odbiorcw i przy duych zamwieniach. Oferta ta jest na tyle korzystna, e warto podj sta wspprac z tymi dostawcami.
Samochd firmy bdzie rwnie wykorzystywany do dostarczenia nabytego przez klientw towaru do ich domostw.
5.5 Dziaania na rzecz reklamy i promocji
Waciciele firmy Ogrodnik zamierzaj umieci ogoszenia reklamowe w lokalnej prasie oraz przygotowa ulotki reklamowe, ktre bd rozwieszane na okolicznych tablicach informacyjnych, sklepach itp. Akcja ta ma na celu przede wszystkim poinformowanie klientw o nowopowstaej firmie i oferowanych przez ni produktach.
Zostan te zakupione tablice reklamowe, ktre zostan umieszczone w strategicznych punktach.
Przycigniciu klienta ma suy szczeglne podkrelenie bogatej oferty i konkurencyjnych cen poczonych unikalnoci naszych towarw. Zaley nam na wywoaniu u nabywcy chci posiadania krzeww jakich inni nie maj, czym bd mogli pochwali si przed ssiadem i przekonaniu ich, e tylko u nas zdobd taki produkt.
W dalszej perspektywie waciciele maj zamiar przeprowadzi kampani reklamow na wiksz skal, ale bdzie to moliwe w przypadku, gdy firma zdobdzie okrelon pozycj na lokalnym rynku i bdzie gotowa, zarwno od strony finansowej, do ekspansji.
6. Plan organizacyjny
Poziom kwalifikacji i dowiadczenia wacicieli firmy Ogrodnik ma podstawowe znaczenie dla sukcesu zaplanowanego przedsiwzicia.
Pracownikami s waciciele, ktrzy zajmowa si bd sprzeda, transportem i zaopatrzeniem. Wraz z rozwojem firmy (w dalszej perspektywie) planowane jest zatrudnienie pracownikw.
6.1. Kalendarz organizacyjny
Tabela 6. 1 Wykaz czynnoci
Wyszczeglnienie
Rozpoczcie
Zakoczenie
Przygotowanie biznes planu 1.03.2001 30.04.2001
Oczekiwanie na kredyt 1.06.2001czerwiec 2001
Zakup krzeww i drzewostanwczerwiec 2001czerwiec 2001
Rozpoczcie dziaalnoci1.07.2001 -
Podsumowujc, naley stwierdzi, e firma Ogrodnik:
- jest przygotowana organizacyjnie do realizacji programu inwestycyjnego,
6.2. Harmonogram spaty kredytu
Do realizacji przedsiwzicia niezbdne jest zacignicie kredytu w wysokoci 100000 z. Oprocentowanie kredytu wynosi 22%, a spaty rat przewidziano w cigu 60 miesicy z uwzgldnieniem karencji procznej.
Tabela 6.2 Harmonogram spaty kredytu.
L.p.Data operacjiKapita spacanyOdsetki spacaneSpata razemZaduenieRoczne odsetkiRoczny kapita spacany
12001-07-010,000,000,00100000,00
22001-08-010,001833,331833,33100000,00
32001-09-010,001833,331833,33100000,00
42001-10-010,001833,331833,33100000,00
52001-11-010,001833,331833,33100000,00
62001-12-010,001833,331833,33100000,00
72002-01-011851,851833,333685,1998148,15
82002-02-011851,851799,383651,2396296,30
92002-03-011851,851765,433617,2894444,44
102002-04-011851,851731,483583,3392592,59
112002-05-011851,851697,533549,3890740,74
122002-06-011851,851663,583515,4388888,8919657,4111111,11
132002-07-011851,851629,633481,4887037,04
142002-08-011851,851595,683447,5385185,19
152002-09-011851,851561,733413,5883333,33
162002-10-011851,851527,783379,6381481,48
172002-11-011851,851493,833345,6879629,63
182002-12-011851,851459,883311,7377777,78
192003-01-011851,851425,933277,7875925,93
202003-02-011851,851391,983243,8374074,07
212003-03-011851,851358,023209,8872222,22
222003-04-011851,851324,073175,9370370,37
232003-05-011851,851290,123141,9868518,52
242003-06-011851,851256,173108,0266666,6717314,8122222,22
252003-07-011851,851222,223074,0764814,81
262003-08-011851,851188,273040,1262962,96
272003-09-011851,851154,323006,1761111,11
282003-10-011851,851120,372972,2259259,26
292003-11-011851,851086,422938,2757407,41
302003-12-011851,851052,472904,3255555,56
312004-01-011851,851018,522870,3753703,70
322004-02-011851,85984,572836,4251851,85
332004-03-011851,85950,622802,4750000,00
342004-04-011851,85916,672768,5248148,15
352004-05-011851,85882,722734,5746296,30
362004-06-011851,85848,772700,6244444,4412425,9322222,22
372004-07-011851,85814,812666,6742592,59
382004-08-011851,85780,862632,7240740,74
392004-09-011851,85746,912598,7738888,89
402004-10-011851,85712,962564,8137037,04
412004-11-011851,85679,012530,8635185,19
422004-12-011851,85645,062496,9133333,33
432005-01-011851,85611,112462,9631481,48
442005-02-011851,85577,162429,0129629,63
452005-03-011851,85543,212395,0627777,78
462005-04-011851,85509,262361,1125925,93
472005-05-011851,85475,312327,1624074,07
482005-06-011851,85441,362293,2122222,227537,0422222,22
492005-07-011851,85407,412259,2620370,37
502005-08-011851,85373,462225,3118518,52
512005-09-011851,85339,512191,3616666,67
522005-10-011851,85305,562157,4114814,81
532005-11-011851,85271,602123,4612962,96
542005-12-011851,85237,652089,5111111,11
552006-01-011851,85203,702055,569259,26
562006-02-011851,85169,752021,607407,41
572006-03-011851,85135,801987,655555,56
582006-04-011851,85101,851953,703703,70
592006-05-011851,8567,901919,751851,85
602006-06-011851,8533,951885,800,002648,1522222,22
Razem100000,0059583,33159583,33
7. Plan finansowy
7.1. Dane wejciowe
Dane wejciowe z okresu od 1.07.2001 do 1.6 2006 r. zostay przygotowane na podstawie prognoz opracowanych przez wacicieli firmy. Wszystkie analizy przygotowano odrbnie dla 2001 r. (z interwaem miesicznym) oraz dla lat 2002 2006 (z interwaem rocznym).
7.1.1. Cennik wyrobw
Tabela 7.1 Planowany cennik firmy "Ogrodnik"Rodzaj towarucena (w z)
Kwiaty jednoroczne5
Kwiaty wielosezonowe8
Krzewy ywopoty12
Krzewy poce10
Krzewy pnce10
Drzewka iglaste20
Drzewka owocowe25
Drzewka ozdobne18
7.1.2. Prognoza przychodw
Tabela 7.2 Planowane przychody na drugie procze 2001WYSZCZEGLNIENIEMIESICE
Rodzaj wyrobu VIIVIIIIXXXIXII
Kwiaty jednoroczne1 5001 7001 7001 300450200
Kwiaty wielosezonowe1 0001 2001 4001 700900500
Krzewy ywopoty350450500600400100
Krzewy poce450550800600500400
Krzewy pnce600800900700650450
Drzewka iglaste2002503006001 6002200
Drzewka owocowe150200450700300100
Drzewka ozdobne75085045030020050
Suma5 0006 0006 5006 5005 0004 000
Tabela 7.3 Planowane przychody na lata 2001 - 2006WYSZCZEGLNIENIELata
Rodzaj wyrobu 2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Kwiaty jednoroczne12 00013 00015 00018 00021 000
Kwiaty wielosezonowe14 00015 00017 00020 00023 000
Krzewy ywopoty5 5007 0009 00011 00015 000
Krzewy poce900010000110001400017000
Krzewy pnce8 50010 00011 00014 00017 000
Drzewka iglaste7 0009 00010 50012 00015 000
Drzewka owocowe2 5004 0005 5008 00012 000
Drzewka ozdobne7 50010 00011 00013 00020 000
Suma66 00078 00090 000110 000140 000
7.1.3. Koszty uruchomienia inwestycji
Tabela 7.4 Koszty uruchomienia inwestycji
Wyszczeglnienie
Start
Koszty uruchomienia inwest.120000
Grunty15000
Budynki i budowle (silosy i plac)25000
Inne rodki trwae 10000
Majtek obrotowy70000
Aport rzeczowy310000
Grunty200000
Budynki i budowle (silosy i plac)50000
Inne rodki trwae 60000
7.1.4. Amortyzacja
Firma nie posiada rodkw trwaych podlegajcych amortyzacji.
7.1.5. Zestawienie kosztw staych i zmiennych
Tabela 7.5 Koszty stae i zmienne na drugie procze roku 2001
KOSZTYVIIVIIIIXXXIXIIProcze
Koszty stae2 8002 0002 0002 0002 0002 00012 800
Reklama i promocja 1 0002002002002002002 000
Pace i ZUS 1 2001 2001 2001 2001 2001 2007 200
Koszty utrzymania firmy 5005005005005005003 000
Inne koszty stae 100100100100100100600
Koszty zmienne 5105105105105105103 060
Koszty transportu4004004004004004002400
Zuycie wody i energii. 606060606060360
Inne koszty zmienne 505050505050300
czne koszty3 3102 5102 5102 5102 5102 51015 860
Tabela 7.6 Koszty stae i zmienne na lata 2001-2006
KOSZTY2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Koszty stae25 60024 00024 00024 00024 000
Reklama i promocja 4 0002 4002 4002 4002 400
Pace i ZUS 14 40014 40014 40014 40014 400
Koszty utrzymania firmy 6 0006 0006 0006 0006 000
Inne koszty stae 1 2001 2001 2001 2001 200
Koszty zmienne 6 1206 8007 7009 05010 600
Koszty transportu4 8005 2005 8006 8008 000
Zuycie wody i energii. 7208009001 0001 100
Inne koszty zmienne 6008001 0001 2501 500
czne koszty31 72030 80031 70033 05034 600
7.2. Bilans otwarcia
Tabela 7.7 Bilans otwarciaAKTYWA365000PASYWA365000
I Majtek trway310000I Kapita wasny360000
1. Grunty2000001. Kapita udziaowy360000
2. Plac + silosy50000
3. Samochd dostawczy60000
II Majtek obrotowy55000II Kapitay obce5000
1. rodki pienine550001. Zobowizania publ-prawne5000
7.3. Rachunek wynikw
Tabela 7.8 Rachunek wynikw na drugie procze 2001r.
WYSZCZEGLNIENIEVIIVIIIIXXXIXII
Przychody5 0006 0006 5006 5005 0004 000
Koszty3 3102 5102 5102 5102 5102 510
Koszty zmienne510510510510510510
Mara brutto 4 4905 4905 9905 9904 4903 490
Koszty stae2 8002 0002 0002 0002 0002 000
Zysk operacyjny 1 6903 4903 9903 9902 4901 490
Amortyzacja000000
Zysk bez kosztw finansowych1 6903 4903 9903 9902 4901 490
Koszty finansowe01 8341 8341 8341 8341 834
Zysk brutto1 6901 6562 1562 156656-344
Podatek dochodowy3553484534531380
Zysk netto1 3351 3081 7031 703518-344
Tabela 7.9 Rachunek wynikw na lata 2001 2006
WYSZCZEGLNIENIE2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Przychody66 00078 00090 000110 000140 000
Koszty31 72030 80031 70033 05034 600
Koszty zmienne6 1206 8007 7009 05010 600
Mara brutto59 88071 20082 300100 950129 400
Koszty stae (bez amortyzacji)25 60024 00024 00024 00024 000
Zysk operacyjny 34 28047 20058 30076 950105 400
Amortyzacja00000
Zysk bez kosztw finansowych34 28047 20058 30076 950105 400
Koszty finansowe30 76939 53734 64829 75924 870
Zysk brutto3 5117 66323 65247 19180 530
Podatek dochodowy004 9679 91016 911
Zysk netto3 5117 66318 68537 28163 618
Rysunek 7.1 Rachunek wynikw na drugie procze 2001 roku.
Rysunek 7.2 Rachunek wynikw na lata 2001-20067.4 Zestawienie przepyww pieninych
Tabela 7.10 Przepywy pienine na drugie procze 2001
WyszczeglnienieStartIIIIIIVIVVI
Wpywy (razem)155 00040 00041 69042 34643 00242 15840 314
Przychody ogem05 0006 0006 5006 5005 0004 000
Poprzednie saldo035 00035 69035 84636 50237 15836 314
Wasne rodki 55 000000000
Kredyt dugoterminowy100 000000000
Inne wpywy0000000
Wydatki (razem)120 0004 3105 8445 8445 8445 8445 844
Koszt zakupu towarw70 0000500500500500500
Inwestycje50 000000000
Spata rat kredytu0000000
Odsetki z kredytu001 8341 8341 8341 8341 834
Koszty stae02 8002 0002 0002 0002 0002 000
Koszty zmienne0510510510510510510
Zysk dla wacicieli0100010001000100010001000
Saldo gotwki35 00035 69035 84636 50237 15836 31434 470
Tabela 7.11 Przepywy pienine na lata 2001 2006
WyszczeglnienieStart2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Wpywy (razem)155 000101 00096 51195 174113 826160 017
Przychody ogem066 00078 00090 000110 000140 000
Poprzednie saldo035 00018 5115 1743 82620 017
Wasne rodki 55 00000000
Kredyt dugoterminowy100 00000000
Inne wpywy000000
Wydatki (razem)120 00082 48991 33791 34893 809102 470
Koszt zakupu towarw70 0008 0008 00010 00015 00025 000
Inwestycje50 00000000
Spata rat kredytu011 11122 22222 22222 22222 222
Odsetki z kredytu01965717 315124267 5372 648
Koszty stae025 60024 00024 00024 00024 000
Koszty zmienne06 1206 8007 7009 05010 600
Zysk dla wacicieli01200013000150001600018000
Saldo gotwki35 00018 5115 1743 82620 01757 547
Rysunek 7.3 Przepywy pienine na drugie procze 2001 roku.
Rysunek 7.4 Przepywy pienine na lata 2001-2006
7.5. Analiza progu rentownoci
Tabela 7.12 Analiza wartociowego progu rentownoci
WYSZCZEGLNIENIELATA
2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Przychody66 00078 00090 000110 000140 000
Koszty stae25 60024 00024 00024 00024 000
Koszty zmienne6 1206 8007 7009 05010 600
Koszty finansowe30 76939 53734 64829 75924 870
Prg rentownoci62 13069 60564 13558 57852 873
Jak wida w powyszej tabeli przedsiwzicie okazuje si by opacalne
8. Wnioski
Opierajc si na przygotowanych danych finansowych firmy mona stwierdzi, e program inwestycyjny:
Przyniesie znaczne zyski,
Z zestawienia rodkw pieninych wynika, e pomimo wzrastajcego wynagrodzenia waciciela nie zabraknie pynnych rodkw finansowych w postaci gotwki. Stan rodkw pieninych jest korzystny i zapewni sprawn obsug zaduenia.
Naley wyjani, e niskie zyski w pocztkowym okresie s spowodowane tym, i jest to okres adaptacji i pewnych uregulowa, ktre s nieuniknione przy uruchamianiu jakiejkolwiek dziaalnoci. W pniejszych okresach dziaalnoci firma nie tylko przyniesie wiksze zyski, ale rwnie zapewni sobie stabiln pozycj i wysoki udzia w rynku, co stanowi bdzie doskonay start do ekspansji na nowe rynki i rozwj dziaalnoci.
Ponadto jak wida w punkcie 5.1 przy rachunku wynikw, w okresie pierwszego procza znacznie maleje dochodowo przedsiwzicia, spowodowane jest to sezonowoci niektrych towarw oferowanych przez firm Ogrodnik.
W cigu pierwszych dwch lat od momentu rozpoczcia przedsiwzicia firma nie generuje zysku tylko spaca kredyt wraz z odsetkami, jednak od trzeciego roku, jak jest to uwidocznione na wykresie .... zyski s ju znaczne.
Analiza strategiczna firmy Ogrodnik przeprowadzona przy okazji konstrukcji niniejszego planu nie sygnalizuje zagroenia ze strony konkurencji (nie jest w naszym najbliszym ssiedztwie).
Powysza analiza przedsiwzicia wskazuje na to, i jest ono realne i opacalne. Optymistyczna jest prognoza popytu, ktre wykazaa, i opisana inwestycja ma sens, poniewa istnieje nie do koca zaspokojony rynek i zapotrzebowanie.
Istotny, z punktu widzenia powodzenia przedsiwzicia, jest fakt, i firma ma bardzo niskie koszty dziaalnoci, ktre znikomo wzrastaj wraz ze wzrostem sprzeday. Jedyne istotne koszty s zwizane z zacignitym kredytem. Gwarantuje to bardzo wysokie zyski w niedalekiej przyszoci (3-5 lat) i stwarza due moliwoci ekspansji.
Literatura:
1) Filar E., Skrzypek J., Biznes plan, Poltext, Warszawa 1999.
Ganicz A., Business plan, Gwarant, d 1991.
EMBED Excel.Sheet.8
EMBED Excel.Sheet.8
EMBED Excel.Sheet.8
EMBED Excel.Sheet.8
EMBED Excel.Sheet.8
PAGE
_1049614475.xlsWykres1
15000
15200
15500
15500
13000
8000
Prognoza popytu
Miesic
z
Wykres2
365000
390000
420000
445000
470000
Lata
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy110000110000110000110000110000110000
Sprzeda firmy200021002300230020001000
Sprzeda konkurencji12000120001200011500100006000
Prognoza popytu15000152001550015500130008000
Dalsze lata2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Prognoza popytu365000390000420000445000470000
Arkusz2
Arkusz3
_1052754172.xlsWykres1
200000
50000
60000
Arkusz1
Wyszczeglnienie
Stan po realizacji inwestycji
Aport
Inwestycja
Koszty uruchomienia/ Aport430000310000120000
Grunty21500020000015000
Budynki i budowle (silosy i plac)750005000025000
rodki transportu60000600000
Inne rodki trwae10000010000
Majtek obrotowy70000070000
Arkusz2
Arkusz3
_1052759177.xlsPopyt
Prognoza ksztatowania si popytuPrognoza popytu
WYSZCZEGLNIENIELIPIECSIERPIEWRZESIEPADZ.LIST.GRUDZIEI proczeII proczeLipiecSierpieWrzesiePadz.List.Grudz.
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000Wyszczeg.20012001200120012001200120012001
Sprzeda firmy Igielnik5,0006,0006,5006,5005,0004,000Prognoza popytu1750001900003650003000031000320003200028000
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000Dalsze lata2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Prognoza popytu365000390000420000445000470000
Sprzeda firmy i konkurencji, prognoza popytu w 2001 r.Prognoza popytu na lata 2001 - 2006 r.Prognoza popytu na 2001 r.
Cennik
Planowany cennik firmy "Igielnik"
Rodzaj towarucena (w z)
Kwiaty jednoroczne5
Kwiaty wielosezonowe8
Krzewy ywopoty12
Krzewy poce10
Krzewy pnce10
Drzewka iglaste20
Drzewka owocowe25
Drzewka ozdobne18
00000000000
Przychody
Planowane przychody na drugie procze 2001
WYSZCZEGLNIENIEMIESICE
Rodzaj wyrobuVIIVIIIIXXXIXII
Kwiaty jednoroczne1,2001,3001,100900400200
Kwiaty wielosezonowe8009001,2001,500800450
Krzewy ywopoty300350400400400100
Krzewy poce400450700500500300
Krzewy pnce500600800600600400
Drzewka iglaste1001002005001,4001900
Drzewka owocowe50100350500300100
Drzewka ozdobne65070025010010050
Suma4,0004,5005,0005,0004,5003,500
Planowane przychody na lata 2001 - 2006
WYSZCZEGLNIENIELata
Rodzaj wyrobu2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Kwiaty jednoroczne9,70010,10010,30011,00012,500
Kwiaty wielosezonowe11,00012,00012,50013,50015,000
Krzewy ywopoty4,5005,0006,5008,50010,000
Krzewy poce8000820093001000011000
Krzewy pnce7,5007,8009,00010,50011,500
Drzewka iglaste5,5005,8006,5007,5009,000
Drzewka owocowe2,8002,9003,1004,0005,000
Drzewka ozdobne7,5008,20010,80013,00016,000
Suma56,50060,00068,00078,00090,000
Kredyt
Kredyt100000
Procent0.22
Prolongata6 m-cy
L.p.Data operacjiKapita spacanyOdsetki spacaneSpata razemZaduenieRoczne odsetkiRoczny kapita spacany
17/1/010.000.000.00100000.00
28/1/010.001833.331833.33100000.00
39/1/010.001833.331833.33100000.00
410/1/010.001833.331833.33100000.00
511/1/010.001833.331833.33100000.00
612/1/010.001833.331833.33100000.00
71/1/021851.851833.333685.1998148.15
82/1/021851.851799.383651.2396296.30
93/1/021851.851765.433617.2894444.44
104/1/021851.851731.483583.3392592.59
115/1/021851.851697.533549.3890740.74
126/1/021851.851663.583515.4388888.8919657.4111111.1130768.52
137/1/021851.851629.633481.4887037.04
148/1/021851.851595.683447.5385185.19
159/1/021851.851561.733413.5883333.33
1610/1/021851.851527.783379.6381481.48
1711/1/021851.851493.833345.6879629.63
1812/1/021851.851459.883311.7377777.78
191/1/031851.851425.933277.7875925.93
202/1/031851.851391.983243.8374074.07
213/1/031851.851358.023209.8872222.22
224/1/031851.851324.073175.9370370.37
235/1/031851.851290.123141.9868518.52
246/1/031851.851256.173108.0266666.6717314.8122222.2239537.04
257/1/031851.851222.223074.0764814.81
268/1/031851.851188.273040.1262962.96
279/1/031851.851154.323006.1761111.11
2810/1/031851.851120.372972.2259259.26
2911/1/031851.851086.422938.2757407.41
3012/1/031851.851052.472904.3255555.56
311/1/041851.851018.522870.3753703.70
322/1/041851.85984.572836.4251851.85
333/1/041851.85950.622802.4750000.00
344/1/041851.85916.672768.5248148.15
355/1/041851.85882.722734.5746296.30
366/1/041851.85848.772700.6244444.4412425.9322222.2234648.15
377/1/041851.85814.812666.6742592.59
388/1/041851.85780.862632.7240740.74
399/1/041851.85746.912598.7738888.89
4010/1/041851.85712.962564.8137037.04
4111/1/041851.85679.012530.8635185.19
4212/1/041851.85645.062496.9133333.33
431/1/051851.85611.112462.9631481.48
442/1/051851.85577.162429.0129629.63
453/1/051851.85543.212395.0627777.78
464/1/051851.85509.262361.1125925.93
475/1/051851.85475.312327.1624074.07
486/1/051851.85441.362293.2122222.227537.0422222.2229759.26
497/1/051851.85407.412259.2620370.37
508/1/051851.85373.462225.3118518.52
519/1/051851.85339.512191.3616666.67
5210/1/051851.85305.562157.4114814.81
5311/1/051851.85271.602123.4612962.96
5412/1/051851.85237.652089.5111111.11
551/1/061851.85203.702055.569259.26
562/1/061851.85169.752021.607407.41
573/1/061851.85135.801987.655555.56
584/1/061851.85101.851953.703703.70
595/1/061851.8567.901919.751851.85
606/1/061851.8533.951885.80-0.002648.1522222.2224870.37
Razem100000.0059583.33159583.33
Koszty
Koszty stae i zmienne na lata 2001-2006
KOSZTY2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Koszty stae25,60024,00024,00024,00024,000
Reklama i promocja4,0002,4002,4002,4002,400
Pace i ZUS14,40014,40014,40014,40014,400
Koszty utrzymania firmy6,0006,0006,0006,0006,000
Inne koszty stae1,2001,2001,2001,2001,200
Koszty zmienne6,1206,8007,7009,05010,600
Koszty transportu4,8005,2005,8006,8008,000
Zuycie wody i energii.7208009001,0001,100
Inne koszty zmienne6008001,0001,2501,500
czne koszty31,72030,80031,70033,05034,600
KOSZTYVIIVIIIIXXXIXIIProcze
Koszty stae2,8002,0002,0002,0002,0002,00012,800
Reklama i promocja1,0002002002002002002,000
Pace i ZUS1,2001,2001,2001,2001,2001,2007,200
Koszty utrzymania firmy5005005005005005003,000
Inne koszty stae100100100100100100600
Koszty zmienne5105105105105105103,060
Koszty transportu4004004004004004002400
Zuycie wody i energii.606060606060360
Inne koszty zmienne505050505050300
czne koszty3,3102,5102,5102,5102,5102,51015,860
Bilans
Bilans otwarcia firmy Igielnik
AKTYWA335000PASYWA335000
I Majtek trway310000I Kapita wasny305000
1. Grunty2000001. Kapita udziaowy305000
2. Plac + silosy50000
3. Samochd dostawczy60000
II Majtek obrotowy25000II Kapitay obce30000
1. rodki pienine250001. Zobowizania publ-prawne30000
Wyniki
Rachunek wynikw na drugie procze 2001r.Rachunek wynikw na lata 2001 - 2006
WYSZCZEGLNIENIEVIIVIIIIXXXIXIIWYSZCZEGLNIENIE2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Przychody5,0006,0006,5006,5005,0004,000Przychody66,00078,00090,000110,000140,000
Koszty3,3102,5102,5102,5102,5102,510Koszty31,72030,80031,70033,05034,600
Koszty zmienne510510510510510510Koszty zmienne6,1206,8007,7009,05010,600
Mara brutto4,4905,4905,9905,9904,4903,490Mara brutto59,88071,20082,300100,950129,400
Koszty stae2,8002,0002,0002,0002,0002,000Koszty stae (bez amortyzacji)25,60024,00024,00024,00024,000
Zysk operacyjny1,6903,4903,9903,9902,4901,490Zysk operacyjny34,28047,20058,30076,950105,400
Amortyzacja000000Amortyzacja00000
Zysk bez kosztw finansowych1,6903,4903,9903,9902,4901,490Zysk bez kosztw finansowych34,28047,20058,30076,950105,400
Koszty finansowe01,8341,8341,8341,8341,834Koszty finansowe30,76939,53734,64829,75924,870
Zysk brutto1,6901,6562,1562,156656-344Zysk brutto3,5117,66323,65247,19180,530
Podatek dochodowy3553484534531380Podatek dochodowy004,9679,91016,911
Zysk netto1,3351,3081,7031,703518-344Zysk netto3,5117,66318,68537,28163,618
W1
500033101335.1
600025101308.24
650025101703.24
650025101703.24
50002510518.24
40002510-344
Przychody
Koszty
Zysk netto
Rachunek wynikw na rok 2000
W2
5650031720-5988.5185185185
6000030800-10337.037037037
68000317001304.962962963
780003305012000.6851851852
900003460024118.4074074074
Przychody
Koszty
Zysk netto
Rachunek wynikw na lata 2001-2006
Cash flow
Przepywy pienine na drugie procze 2001
WyszczeglnienieStartIIIIIIVIVVI
Wpywy (razem)155,00040,00041,69042,34643,00242,15840,314
Przychody ogem05,0006,0006,5006,5005,0004,000
Poprzednie saldo035,00035,69035,84636,50237,15836,314
Wasne rodki55,000000000
Kredyt dugoterminowy100,000000000
Inne wpywy0000000
Wydatki (razem)120,0004,3105,8445,8445,8445,8445,844
Koszt zakupu towarw70,0000500500500500500
Inwestycje50,000000000
Spata rat kredytu0000000
Odsetki z kredytu001,8341,8341,8341,8341,834
Koszty stae02,8002,0002,0002,0002,0002,000
Koszty zmienne0510510510510510510
Zysk dla wacicieli0100010001000100010001000
Saldo gotwki35,00035,69035,84636,50237,15836,31434,470
Przepywy pienine na lata 2001 - 2006
WyszczeglnienieStart2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Wpywy (razem)155,000101,00096,51195,174113,826160,017
Przychody ogem066,00078,00090,000110,000140,000
Poprzednie saldo035,00018,5115,1743,82620,017
Wasne rodki55,00000000
Kredyt dugoterminowy100,00000000
Inne wpywy000000
Wydatki (razem)120,00082,48991,33791,34893,809102,470
Koszt zakupu towarw70,0008,0008,00010,00015,00025,000
Inwestycje50,00000000
Spata rat kredytu011,11122,22222,22222,22222,222
Odsetki z kredytu01965717,315124267,5372,648
Koszty stae025,60024,00024,00024,00024,000
Koszty zmienne06,1206,8007,7009,05010,600
Zysk dla wacicieli01200013000150001600018000
Saldo gotwki35,00018,5115,1743,82620,01757,547
C1
35000
35690
35846
36502
37158
36314
34470
Cash flow na rok 2000
C2
35000
18511.4814814815
5174.4444444445
3826.2962962963
20017.0370370371
57546.6666666667
Cash flow na lata 2000 - 2004
Rentowno
Prg rentownoci zakadu "STOLDOM"
WYSZCZEGLNIENIELATA
20002001200220032004
Przychody322,000809,000809,000889,000889,000
Koszty stae25,60024,00024,00024,00024,000
Koszty zmienne237,540475,300475,300475,720475,720
Koszt zmienny przypadajcy na z przychodw0.740.590.590.540.54
Prg rentownosci97,59958,18458,18451,62651,626
MBD00021CE7.xls
Wykres1
15000
15200
15500
15500
13000
8000
Prognoza popytu
Miesic
z
Wykres2
365000
390000
420000
445000
470000
Lata
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy110000110000110000110000110000110000
Sprzeda firmy200021002300230020001000
Sprzeda konkurencji12000120001200011500100006000
Prognoza popytu15000152001550015500130008000
Dalsze lata2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Prognoza popytu365000390000420000445000470000
Arkusz2
Arkusz3
MBD00023382.xls
Wykres1
30000
31000
32000
32000
28000
22000
Prognoza popytu
Miesic
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000
Sprzeda firmy400045005000500045003500
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000
Arkusz2
Arkusz3
MBD0000AD1E.xls
Wykres1
50002200030000
60002200031000
65002200032000
65002150032000
50001900028000
40001600022000
Sprzeda firmy
Sprzeda konkurencji
Prognoza popytu
Miesic
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000
Sprzeda firmy5,0006,0006,5006,5005,0004,000
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000
Arkusz2
Arkusz3
_1052759565.xlsPopyt
Prognoza ksztatowania si popytuPrognoza popytu
WYSZCZEGLNIENIELIPIECSIERPIEWRZESIEPADZ.LIST.GRUDZIEI proczeII proczeLipiecSierpieWrzesiePadz.List.Grudz.
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000Wyszczeg.20012001200120012001200120012001
Sprzeda firmy Igielnik5,0006,0006,5006,5005,0004,000Prognoza popytu1750001900003650003000031000320003200028000
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000Dalsze lata2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Prognoza popytu365000390000420000445000470000
Sprzeda firmy i konkurencji, prognoza popytu w 2001 r.Prognoza popytu na lata 2001 - 2006 r.Prognoza popytu na 2001 r.
Cennik
Planowany cennik firmy "Igielnik"
Rodzaj towarucena (w z)
Kwiaty jednoroczne5
Kwiaty wielosezonowe8
Krzewy ywopoty12
Krzewy poce10
Krzewy pnce10
Drzewka iglaste20
Drzewka owocowe25
Drzewka ozdobne18
00000000000
Przychody
Planowane przychody na drugie procze 2001
WYSZCZEGLNIENIEMIESICE
Rodzaj wyrobuVIIVIIIIXXXIXII
Kwiaty jednoroczne1,2001,3001,100900400200
Kwiaty wielosezonowe8009001,2001,500800450
Krzewy ywopoty300350400400400100
Krzewy poce400450700500500300
Krzewy pnce500600800600600400
Drzewka iglaste1001002005001,4001900
Drzewka owocowe50100350500300100
Drzewka ozdobne65070025010010050
Suma4,0004,5005,0005,0004,5003,500
Planowane przychody na lata 2001 - 2006
WYSZCZEGLNIENIELata
Rodzaj wyrobu2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Kwiaty jednoroczne9,70010,10010,30011,00012,500
Kwiaty wielosezonowe11,00012,00012,50013,50015,000
Krzewy ywopoty4,5005,0006,5008,50010,000
Krzewy poce8000820093001000011000
Krzewy pnce7,5007,8009,00010,50011,500
Drzewka iglaste5,5005,8006,5007,5009,000
Drzewka owocowe2,8002,9003,1004,0005,000
Drzewka ozdobne7,5008,20010,80013,00016,000
Suma56,50060,00068,00078,00090,000
Kredyt
Kredyt100000
Procent0.22
Prolongata6 m-cy
L.p.Data operacjiKapita spacanyOdsetki spacaneSpata razemZaduenieRoczne odsetkiRoczny kapita spacany
17/1/010.000.000.00100000.00
28/1/010.001833.331833.33100000.00
39/1/010.001833.331833.33100000.00
410/1/010.001833.331833.33100000.00
511/1/010.001833.331833.33100000.00
612/1/010.001833.331833.33100000.00
71/1/021851.851833.333685.1998148.15
82/1/021851.851799.383651.2396296.30
93/1/021851.851765.433617.2894444.44
104/1/021851.851731.483583.3392592.59
115/1/021851.851697.533549.3890740.74
126/1/021851.851663.583515.4388888.8919657.4111111.1130768.52
137/1/021851.851629.633481.4887037.04
148/1/021851.851595.683447.5385185.19
159/1/021851.851561.733413.5883333.33
1610/1/021851.851527.783379.6381481.48
1711/1/021851.851493.833345.6879629.63
1812/1/021851.851459.883311.7377777.78
191/1/031851.851425.933277.7875925.93
202/1/031851.851391.983243.8374074.07
213/1/031851.851358.023209.8872222.22
224/1/031851.851324.073175.9370370.37
235/1/031851.851290.123141.9868518.52
246/1/031851.851256.173108.0266666.6717314.8122222.2239537.04
257/1/031851.851222.223074.0764814.81
268/1/031851.851188.273040.1262962.96
279/1/031851.851154.323006.1761111.11
2810/1/031851.851120.372972.2259259.26
2911/1/031851.851086.422938.2757407.41
3012/1/031851.851052.472904.3255555.56
311/1/041851.851018.522870.3753703.70
322/1/041851.85984.572836.4251851.85
333/1/041851.85950.622802.4750000.00
344/1/041851.85916.672768.5248148.15
355/1/041851.85882.722734.5746296.30
366/1/041851.85848.772700.6244444.4412425.9322222.2234648.15
377/1/041851.85814.812666.6742592.59
388/1/041851.85780.862632.7240740.74
399/1/041851.85746.912598.7738888.89
4010/1/041851.85712.962564.8137037.04
4111/1/041851.85679.012530.8635185.19
4212/1/041851.85645.062496.9133333.33
431/1/051851.85611.112462.9631481.48
442/1/051851.85577.162429.0129629.63
453/1/051851.85543.212395.0627777.78
464/1/051851.85509.262361.1125925.93
475/1/051851.85475.312327.1624074.07
486/1/051851.85441.362293.2122222.227537.0422222.2229759.26
497/1/051851.85407.412259.2620370.37
508/1/051851.85373.462225.3118518.52
519/1/051851.85339.512191.3616666.67
5210/1/051851.85305.562157.4114814.81
5311/1/051851.85271.602123.4612962.96
5412/1/051851.85237.652089.5111111.11
551/1/061851.85203.702055.569259.26
562/1/061851.85169.752021.607407.41
573/1/061851.85135.801987.655555.56
584/1/061851.85101.851953.703703.70
595/1/061851.8567.901919.751851.85
606/1/061851.8533.951885.80-0.002648.1522222.2224870.37
Razem100000.0059583.33159583.33
Koszty
Koszty stae i zmienne na lata 2001-2006
KOSZTY2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Koszty stae25,60024,00024,00024,00024,000
Reklama i promocja4,0002,4002,4002,4002,400
Pace i ZUS14,40014,40014,40014,40014,400
Koszty utrzymania firmy6,0006,0006,0006,0006,000
Inne koszty stae1,2001,2001,2001,2001,200
Koszty zmienne6,1206,8007,7009,05010,600
Koszty transportu4,8005,2005,8006,8008,000
Zuycie wody i energii.7208009001,0001,100
Inne koszty zmienne6008001,0001,2501,500
czne koszty31,72030,80031,70033,05034,600
KOSZTYVIIVIIIIXXXIXIIProcze
Koszty stae2,8002,0002,0002,0002,0002,00012,800
Reklama i promocja1,0002002002002002002,000
Pace i ZUS1,2001,2001,2001,2001,2001,2007,200
Koszty utrzymania firmy5005005005005005003,000
Inne koszty stae100100100100100100600
Koszty zmienne5105105105105105103,060
Koszty transportu4004004004004004002400
Zuycie wody i energii.606060606060360
Inne koszty zmienne505050505050300
czne koszty3,3102,5102,5102,5102,5102,51015,860
Bilans
Bilans otwarcia firmy Igielnik
AKTYWA335000PASYWA335000
I Majtek trway310000I Kapita wasny305000
1. Grunty2000001. Kapita udziaowy305000
2. Plac + silosy50000
3. Samochd dostawczy60000
II Majtek obrotowy25000II Kapitay obce30000
1. rodki pienine250001. Zobowizania publ-prawne30000
Wyniki
Rachunek wynikw na drugie procze 2001r.Rachunek wynikw na lata 2001 - 2006
WYSZCZEGLNIENIEVIIVIIIIXXXIXIIWYSZCZEGLNIENIE2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Przychody5,0006,0006,5006,5005,0004,000Przychody66,00078,00090,000110,000140,000
Koszty3,3102,5102,5102,5102,5102,510Koszty31,72030,80031,70033,05034,600
Koszty zmienne510510510510510510Koszty zmienne6,1206,8007,7009,05010,600
Mara brutto4,4905,4905,9905,9904,4903,490Mara brutto59,88071,20082,300100,950129,400
Koszty stae2,8002,0002,0002,0002,0002,000Koszty stae (bez amortyzacji)25,60024,00024,00024,00024,000
Zysk operacyjny1,6903,4903,9903,9902,4901,490Zysk operacyjny34,28047,20058,30076,950105,400
Amortyzacja000000Amortyzacja00000
Zysk bez kosztw finansowych1,6903,4903,9903,9902,4901,490Zysk bez kosztw finansowych34,28047,20058,30076,950105,400
Koszty finansowe01,8341,8341,8341,8341,834Koszty finansowe30,76939,53734,64829,75924,870
Zysk brutto1,6901,6562,1562,156656-344Zysk brutto3,5117,66323,65247,19180,530
Podatek dochodowy3553484534531380Podatek dochodowy004,9679,91016,911
Zysk netto1,3351,3081,7031,703518-344Zysk netto3,5117,66318,68537,28163,618
W1
500033101335.1
600025101308.24
650025101703.24
650025101703.24
50002510518.24
40002510-344
Przychody
Koszty
Zysk netto
Rachunek wynikw na rok 2000
W2
66000317203511.4814814815
78000308007662.962962963
900003170018684.962962963
1100003305037280.6851851852
1400003460063618.4074074074
Przychody
Koszty
Zysk netto
Rachunek wynikw na lata 2001-2006
Cash flow
Przepywy pienine na drugie procze 2001
WyszczeglnienieStartIIIIIIVIVVI
Wpywy (razem)155,00040,00041,69042,34643,00242,15840,314
Przychody ogem05,0006,0006,5006,5005,0004,000
Poprzednie saldo035,00035,69035,84636,50237,15836,314
Wasne rodki55,000000000
Kredyt dugoterminowy100,000000000
Inne wpywy0000000
Wydatki (razem)120,0004,3105,8445,8445,8445,8445,844
Koszt zakupu towarw70,0000500500500500500
Inwestycje50,000000000
Spata rat kredytu0000000
Odsetki z kredytu001,8341,8341,8341,8341,834
Koszty stae02,8002,0002,0002,0002,0002,000
Koszty zmienne0510510510510510510
Zysk dla wacicieli0100010001000100010001000
Saldo gotwki35,00035,69035,84636,50237,15836,31434,470
Przepywy pienine na lata 2001 - 2006
WyszczeglnienieStart2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Wpywy (razem)155,000101,00096,51195,174113,826160,017
Przychody ogem066,00078,00090,000110,000140,000
Poprzednie saldo035,00018,5115,1743,82620,017
Wasne rodki55,00000000
Kredyt dugoterminowy100,00000000
Inne wpywy000000
Wydatki (razem)120,00082,48991,33791,34893,809102,470
Koszt zakupu towarw70,0008,0008,00010,00015,00025,000
Inwestycje50,00000000
Spata rat kredytu011,11122,22222,22222,22222,222
Odsetki z kredytu01965717,315124267,5372,648
Koszty stae025,60024,00024,00024,00024,000
Koszty zmienne06,1206,8007,7009,05010,600
Zysk dla wacicieli01200013000150001600018000
Saldo gotwki35,00018,5115,1743,82620,01757,547
C1
35000
35690
35846
36502
37158
36314
34470
Cash flow na rok 2000
C2
35000
18511.4814814815
5174.4444444445
3826.2962962963
20017.0370370371
57546.6666666667
Cash flow na lata 2000 - 2004
Rentowno
Prg rentownoci zakadu "STOLDOM"
WYSZCZEGLNIENIELATA
20002001200220032004
Przychody322,000809,000809,000889,000889,000
Koszty stae25,60024,00024,00024,00024,000
Koszty zmienne237,540475,300475,300475,720475,720
Koszt zmienny przypadajcy na z przychodw0.740.590.590.540.54
Prg rentownosci97,59958,18458,18451,62651,626
MBD00021CE7.xls
Wykres1
15000
15200
15500
15500
13000
8000
Prognoza popytu
Miesic
z
Wykres2
365000
390000
420000
445000
470000
Lata
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy110000110000110000110000110000110000
Sprzeda firmy200021002300230020001000
Sprzeda konkurencji12000120001200011500100006000
Prognoza popytu15000152001550015500130008000
Dalsze lata2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Prognoza popytu365000390000420000445000470000
Arkusz2
Arkusz3
MBD00023382.xls
Wykres1
30000
31000
32000
32000
28000
22000
Prognoza popytu
Miesic
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000
Sprzeda firmy400045005000500045003500
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000
Arkusz2
Arkusz3
MBD0000AD1E.xls
Wykres1
50002200030000
60002200031000
65002200032000
65002150032000
50001900028000
40001600022000
Sprzeda firmy
Sprzeda konkurencji
Prognoza popytu
Miesic
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000
Sprzeda firmy5,0006,0006,5006,5005,0004,000
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000
Arkusz2
Arkusz3
_1052759595.xlsPopyt
Prognoza ksztatowania si popytuPrognoza popytu
WYSZCZEGLNIENIELIPIECSIERPIEWRZESIEPADZ.LIST.GRUDZIEI proczeII proczeLipiecSierpieWrzesiePadz.List.Grudz.
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000Wyszczeg.20012001200120012001200120012001
Sprzeda firmy Igielnik5,0006,0006,5006,5005,0004,000Prognoza popytu1750001900003650003000031000320003200028000
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000Dalsze lata2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Prognoza popytu365000390000420000445000470000
Sprzeda firmy i konkurencji, prognoza popytu w 2001 r.Prognoza popytu na lata 2001 - 2006 r.Prognoza popytu na 2001 r.
Cennik
Planowany cennik firmy "Igielnik"
Rodzaj towarucena (w z)
Kwiaty jednoroczne5
Kwiaty wielosezonowe8
Krzewy ywopoty12
Krzewy poce10
Krzewy pnce10
Drzewka iglaste20
Drzewka owocowe25
Drzewka ozdobne18
00000000000
Przychody
Planowane przychody na drugie procze 2001
WYSZCZEGLNIENIEMIESICE
Rodzaj wyrobuVIIVIIIIXXXIXII
Kwiaty jednoroczne1,2001,3001,100900400200
Kwiaty wielosezonowe8009001,2001,500800450
Krzewy ywopoty300350400400400100
Krzewy poce400450700500500300
Krzewy pnce500600800600600400
Drzewka iglaste1001002005001,4001900
Drzewka owocowe50100350500300100
Drzewka ozdobne65070025010010050
Suma4,0004,5005,0005,0004,5003,500
Planowane przychody na lata 2001 - 2006
WYSZCZEGLNIENIELata
Rodzaj wyrobu2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Kwiaty jednoroczne9,70010,10010,30011,00012,500
Kwiaty wielosezonowe11,00012,00012,50013,50015,000
Krzewy ywopoty4,5005,0006,5008,50010,000
Krzewy poce8000820093001000011000
Krzewy pnce7,5007,8009,00010,50011,500
Drzewka iglaste5,5005,8006,5007,5009,000
Drzewka owocowe2,8002,9003,1004,0005,000
Drzewka ozdobne7,5008,20010,80013,00016,000
Suma56,50060,00068,00078,00090,000
Kredyt
Kredyt100000
Procent0.22
Prolongata6 m-cy
L.p.Data operacjiKapita spacanyOdsetki spacaneSpata razemZaduenieRoczne odsetkiRoczny kapita spacany
17/1/010.000.000.00100000.00
28/1/010.001833.331833.33100000.00
39/1/010.001833.331833.33100000.00
410/1/010.001833.331833.33100000.00
511/1/010.001833.331833.33100000.00
612/1/010.001833.331833.33100000.00
71/1/021851.851833.333685.1998148.15
82/1/021851.851799.383651.2396296.30
93/1/021851.851765.433617.2894444.44
104/1/021851.851731.483583.3392592.59
115/1/021851.851697.533549.3890740.74
126/1/021851.851663.583515.4388888.8919657.4111111.1130768.52
137/1/021851.851629.633481.4887037.04
148/1/021851.851595.683447.5385185.19
159/1/021851.851561.733413.5883333.33
1610/1/021851.851527.783379.6381481.48
1711/1/021851.851493.833345.6879629.63
1812/1/021851.851459.883311.7377777.78
191/1/031851.851425.933277.7875925.93
202/1/031851.851391.983243.8374074.07
213/1/031851.851358.023209.8872222.22
224/1/031851.851324.073175.9370370.37
235/1/031851.851290.123141.9868518.52
246/1/031851.851256.173108.0266666.6717314.8122222.2239537.04
257/1/031851.851222.223074.0764814.81
268/1/031851.851188.273040.1262962.96
279/1/031851.851154.323006.1761111.11
2810/1/031851.851120.372972.2259259.26
2911/1/031851.851086.422938.2757407.41
3012/1/031851.851052.472904.3255555.56
311/1/041851.851018.522870.3753703.70
322/1/041851.85984.572836.4251851.85
333/1/041851.85950.622802.4750000.00
344/1/041851.85916.672768.5248148.15
355/1/041851.85882.722734.5746296.30
366/1/041851.85848.772700.6244444.4412425.9322222.2234648.15
377/1/041851.85814.812666.6742592.59
388/1/041851.85780.862632.7240740.74
399/1/041851.85746.912598.7738888.89
4010/1/041851.85712.962564.8137037.04
4111/1/041851.85679.012530.8635185.19
4212/1/041851.85645.062496.9133333.33
431/1/051851.85611.112462.9631481.48
442/1/051851.85577.162429.0129629.63
453/1/051851.85543.212395.0627777.78
464/1/051851.85509.262361.1125925.93
475/1/051851.85475.312327.1624074.07
486/1/051851.85441.362293.2122222.227537.0422222.2229759.26
497/1/051851.85407.412259.2620370.37
508/1/051851.85373.462225.3118518.52
519/1/051851.85339.512191.3616666.67
5210/1/051851.85305.562157.4114814.81
5311/1/051851.85271.602123.4612962.96
5412/1/051851.85237.652089.5111111.11
551/1/061851.85203.702055.569259.26
562/1/061851.85169.752021.607407.41
573/1/061851.85135.801987.655555.56
584/1/061851.85101.851953.703703.70
595/1/061851.8567.901919.751851.85
606/1/061851.8533.951885.80-0.002648.1522222.2224870.37
Razem100000.0059583.33159583.33
Koszty
Koszty stae i zmienne na lata 2001-2006
KOSZTY2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Koszty stae25,60024,00024,00024,00024,000
Reklama i promocja4,0002,4002,4002,4002,400
Pace i ZUS14,40014,40014,40014,40014,400
Koszty utrzymania firmy6,0006,0006,0006,0006,000
Inne koszty stae1,2001,2001,2001,2001,200
Koszty zmienne6,1206,8007,7009,05010,600
Koszty transportu4,8005,2005,8006,8008,000
Zuycie wody i energii.7208009001,0001,100
Inne koszty zmienne6008001,0001,2501,500
czne koszty31,72030,80031,70033,05034,600
KOSZTYVIIVIIIIXXXIXIIProcze
Koszty stae2,8002,0002,0002,0002,0002,00012,800
Reklama i promocja1,0002002002002002002,000
Pace i ZUS1,2001,2001,2001,2001,2001,2007,200
Koszty utrzymania firmy5005005005005005003,000
Inne koszty stae100100100100100100600
Koszty zmienne5105105105105105103,060
Koszty transportu4004004004004004002400
Zuycie wody i energii.606060606060360
Inne koszty zmienne505050505050300
czne koszty3,3102,5102,5102,5102,5102,51015,860
Bilans
Bilans otwarcia firmy Igielnik
AKTYWA335000PASYWA335000
I Majtek trway310000I Kapita wasny305000
1. Grunty2000001. Kapita udziaowy305000
2. Plac + silosy50000
3. Samochd dostawczy60000
II Majtek obrotowy25000II Kapitay obce30000
1. rodki pienine250001. Zobowizania publ-prawne30000
Wyniki
Rachunek wynikw na drugie procze 2001r.Rachunek wynikw na lata 2001 - 2006
WYSZCZEGLNIENIEVIIVIIIIXXXIXIIWYSZCZEGLNIENIE2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Przychody5,0006,0006,5006,5005,0004,000Przychody66,00078,00090,000110,000140,000
Koszty3,3102,5102,5102,5102,5102,510Koszty31,72030,80031,70033,05034,600
Koszty zmienne510510510510510510Koszty zmienne6,1206,8007,7009,05010,600
Mara brutto4,4905,4905,9905,9904,4903,490Mara brutto59,88071,20082,300100,950129,400
Koszty stae2,8002,0002,0002,0002,0002,000Koszty stae (bez amortyzacji)25,60024,00024,00024,00024,000
Zysk operacyjny1,6903,4903,9903,9902,4901,490Zysk operacyjny34,28047,20058,30076,950105,400
Amortyzacja000000Amortyzacja00000
Zysk bez kosztw finansowych1,6903,4903,9903,9902,4901,490Zysk bez kosztw finansowych34,28047,20058,30076,950105,400
Koszty finansowe01,8341,8341,8341,8341,834Koszty finansowe30,76939,53734,64829,75924,870
Zysk brutto1,6901,6562,1562,156656-344Zysk brutto3,5117,66323,65247,19180,530
Podatek dochodowy3553484534531380Podatek dochodowy004,9679,91016,911
Zysk netto1,3351,3081,7031,703518-344Zysk netto3,5117,66318,68537,28163,618
W1
500033101335.1
600025101308.24
650025101703.24
650025101703.24
50002510518.24
40002510-344
Przychody
Koszty
Zysk netto
Rachunek wynikw na rok 2000
W2
66000317203511.4814814815
78000308007662.962962963
900003170018684.962962963
1100003305037280.6851851852
1400003460063618.4074074074
Przychody
Koszty
Zysk netto
Rachunek wynikw na lata 2001-2006
Cash flow
Przepywy pienine na drugie procze 2001
WyszczeglnienieStartIIIIIIVIVVI
Wpywy (razem)155,00040,00041,69042,34643,00242,15840,314
Przychody ogem05,0006,0006,5006,5005,0004,000
Poprzednie saldo035,00035,69035,84636,50237,15836,314
Wasne rodki55,000000000
Kredyt dugoterminowy100,000000000
Inne wpywy0000000
Wydatki (razem)120,0004,3105,8445,8445,8445,8445,844
Koszt zakupu towarw70,0000500500500500500
Inwestycje50,000000000
Spata rat kredytu0000000
Odsetki z kredytu001,8341,8341,8341,8341,834
Koszty stae02,8002,0002,0002,0002,0002,000
Koszty zmienne0510510510510510510
Zysk dla wacicieli0100010001000100010001000
Saldo gotwki35,00035,69035,84636,50237,15836,31434,470
Przepywy pienine na lata 2001 - 2006
WyszczeglnienieStart2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Wpywy (razem)155,000101,00096,51195,174113,826160,017
Przychody ogem066,00078,00090,000110,000140,000
Poprzednie saldo035,00018,5115,1743,82620,017
Wasne rodki55,00000000
Kredyt dugoterminowy100,00000000
Inne wpywy000000
Wydatki (razem)120,00082,48991,33791,34893,809102,470
Koszt zakupu towarw70,0008,0008,00010,00015,00025,000
Inwestycje50,00000000
Spata rat kredytu011,11122,22222,22222,22222,222
Odsetki z kredytu01965717,315124267,5372,648
Koszty stae025,60024,00024,00024,00024,000
Koszty zmienne06,1206,8007,7009,05010,600
Zysk dla wacicieli01200013000150001600018000
Saldo gotwki35,00018,5115,1743,82620,01757,547
C1
35000
35690
35846
36502
37158
36314
34470
Cash flow na rok 2000
C2
35000
18511.4814814815
5174.4444444445
3826.2962962963
20017.0370370371
57546.6666666667
Cash flow na lata 2000 - 2004
Rentowno
Prg rentownoci zakadu "STOLDOM"
WYSZCZEGLNIENIELATA
20002001200220032004
Przychody322,000809,000809,000889,000889,000
Koszty stae25,60024,00024,00024,00024,000
Koszty zmienne237,540475,300475,300475,720475,720
Koszt zmienny przypadajcy na z przychodw0.740.590.590.540.54
Prg rentownosci97,59958,18458,18451,62651,626
MBD00021CE7.xls
Wykres1
15000
15200
15500
15500
13000
8000
Prognoza popytu
Miesic
z
Wykres2
365000
390000
420000
445000
470000
Lata
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy110000110000110000110000110000110000
Sprzeda firmy200021002300230020001000
Sprzeda konkurencji12000120001200011500100006000
Prognoza popytu15000152001550015500130008000
Dalsze lata2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Prognoza popytu365000390000420000445000470000
Arkusz2
Arkusz3
MBD00023382.xls
Wykres1
30000
31000
32000
32000
28000
22000
Prognoza popytu
Miesic
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000
Sprzeda firmy400045005000500045003500
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000
Arkusz2
Arkusz3
MBD0000AD1E.xls
Wykres1
50002200030000
60002200031000
65002200032000
65002150032000
50001900028000
40001600022000
Sprzeda firmy
Sprzeda konkurencji
Prognoza popytu
Miesic
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000
Sprzeda firmy5,0006,0006,5006,5005,0004,000
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000
Arkusz2
Arkusz3
_1052759197.xlsPopyt
Prognoza ksztatowania si popytuPrognoza popytu
WYSZCZEGLNIENIELIPIECSIERPIEWRZESIEPADZ.LIST.GRUDZIEI proczeII proczeLipiecSierpieWrzesiePadz.List.Grudz.
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000Wyszczeg.20012001200120012001200120012001
Sprzeda firmy Igielnik5,0006,0006,5006,5005,0004,000Prognoza popytu1750001900003650003000031000320003200028000
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000Dalsze lata2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Prognoza popytu365000390000420000445000470000
Sprzeda firmy i konkurencji, prognoza popytu w 2001 r.Prognoza popytu na lata 2001 - 2006 r.Prognoza popytu na 2001 r.
Cennik
Planowany cennik firmy "Igielnik"
Rodzaj towarucena (w z)
Kwiaty jednoroczne5
Kwiaty wielosezonowe8
Krzewy ywopoty12
Krzewy poce10
Krzewy pnce10
Drzewka iglaste20
Drzewka owocowe25
Drzewka ozdobne18
00000000000
Przychody
Planowane przychody na drugie procze 2001
WYSZCZEGLNIENIEMIESICE
Rodzaj wyrobuVIIVIIIIXXXIXII
Kwiaty jednoroczne1,2001,3001,100900400200
Kwiaty wielosezonowe8009001,2001,500800450
Krzewy ywopoty300350400400400100
Krzewy poce400450700500500300
Krzewy pnce500600800600600400
Drzewka iglaste1001002005001,4001900
Drzewka owocowe50100350500300100
Drzewka ozdobne65070025010010050
Suma4,0004,5005,0005,0004,5003,500
Planowane przychody na lata 2001 - 2006
WYSZCZEGLNIENIELata
Rodzaj wyrobu2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Kwiaty jednoroczne9,70010,10010,30011,00012,500
Kwiaty wielosezonowe11,00012,00012,50013,50015,000
Krzewy ywopoty4,5005,0006,5008,50010,000
Krzewy poce8000820093001000011000
Krzewy pnce7,5007,8009,00010,50011,500
Drzewka iglaste5,5005,8006,5007,5009,000
Drzewka owocowe2,8002,9003,1004,0005,000
Drzewka ozdobne7,5008,20010,80013,00016,000
Suma56,50060,00068,00078,00090,000
Kredyt
Kredyt100000
Procent0.22
Prolongata6 m-cy
L.p.Data operacjiKapita spacanyOdsetki spacaneSpata razemZaduenieRoczne odsetkiRoczny kapita spacany
17/1/010.000.000.00100000.00
28/1/010.001833.331833.33100000.00
39/1/010.001833.331833.33100000.00
410/1/010.001833.331833.33100000.00
511/1/010.001833.331833.33100000.00
612/1/010.001833.331833.33100000.00
71/1/021851.851833.333685.1998148.15
82/1/021851.851799.383651.2396296.30
93/1/021851.851765.433617.2894444.44
104/1/021851.851731.483583.3392592.59
115/1/021851.851697.533549.3890740.74
126/1/021851.851663.583515.4388888.8919657.4111111.1130768.52
137/1/021851.851629.633481.4887037.04
148/1/021851.851595.683447.5385185.19
159/1/021851.851561.733413.5883333.33
1610/1/021851.851527.783379.6381481.48
1711/1/021851.851493.833345.6879629.63
1812/1/021851.851459.883311.7377777.78
191/1/031851.851425.933277.7875925.93
202/1/031851.851391.983243.8374074.07
213/1/031851.851358.023209.8872222.22
224/1/031851.851324.073175.9370370.37
235/1/031851.851290.123141.9868518.52
246/1/031851.851256.173108.0266666.6717314.8122222.2239537.04
257/1/031851.851222.223074.0764814.81
268/1/031851.851188.273040.1262962.96
279/1/031851.851154.323006.1761111.11
2810/1/031851.851120.372972.2259259.26
2911/1/031851.851086.422938.2757407.41
3012/1/031851.851052.472904.3255555.56
311/1/041851.851018.522870.3753703.70
322/1/041851.85984.572836.4251851.85
333/1/041851.85950.622802.4750000.00
344/1/041851.85916.672768.5248148.15
355/1/041851.85882.722734.5746296.30
366/1/041851.85848.772700.6244444.4412425.9322222.2234648.15
377/1/041851.85814.812666.6742592.59
388/1/041851.85780.862632.7240740.74
399/1/041851.85746.912598.7738888.89
4010/1/041851.85712.962564.8137037.04
4111/1/041851.85679.012530.8635185.19
4212/1/041851.85645.062496.9133333.33
431/1/051851.85611.112462.9631481.48
442/1/051851.85577.162429.0129629.63
453/1/051851.85543.212395.0627777.78
464/1/051851.85509.262361.1125925.93
475/1/051851.85475.312327.1624074.07
486/1/051851.85441.362293.2122222.227537.0422222.2229759.26
497/1/051851.85407.412259.2620370.37
508/1/051851.85373.462225.3118518.52
519/1/051851.85339.512191.3616666.67
5210/1/051851.85305.562157.4114814.81
5311/1/051851.85271.602123.4612962.96
5412/1/051851.85237.652089.5111111.11
551/1/061851.85203.702055.569259.26
562/1/061851.85169.752021.607407.41
573/1/061851.85135.801987.655555.56
584/1/061851.85101.851953.703703.70
595/1/061851.8567.901919.751851.85
606/1/061851.8533.951885.80-0.002648.1522222.2224870.37
Razem100000.0059583.33159583.33
Koszty
Koszty stae i zmienne na lata 2001-2006
KOSZTY2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Koszty stae25,60024,00024,00024,00024,000
Reklama i promocja4,0002,4002,4002,4002,400
Pace i ZUS14,40014,40014,40014,40014,400
Koszty utrzymania firmy6,0006,0006,0006,0006,000
Inne koszty stae1,2001,2001,2001,2001,200
Koszty zmienne6,1206,8007,7009,05010,600
Koszty transportu4,8005,2005,8006,8008,000
Zuycie wody i energii.7208009001,0001,100
Inne koszty zmienne6008001,0001,2501,500
czne koszty31,72030,80031,70033,05034,600
KOSZTYVIIVIIIIXXXIXIIProcze
Koszty stae2,8002,0002,0002,0002,0002,00012,800
Reklama i promocja1,0002002002002002002,000
Pace i ZUS1,2001,2001,2001,2001,2001,2007,200
Koszty utrzymania firmy5005005005005005003,000
Inne koszty stae100100100100100100600
Koszty zmienne5105105105105105103,060
Koszty transportu4004004004004004002400
Zuycie wody i energii.606060606060360
Inne koszty zmienne505050505050300
czne koszty3,3102,5102,5102,5102,5102,51015,860
Bilans
Bilans otwarcia firmy Igielnik
AKTYWA335000PASYWA335000
I Majtek trway310000I Kapita wasny305000
1. Grunty2000001. Kapita udziaowy305000
2. Plac + silosy50000
3. Samochd dostawczy60000
II Majtek obrotowy25000II Kapitay obce30000
1. rodki pienine250001. Zobowizania publ-prawne30000
Wyniki
Rachunek wynikw na drugie procze 2001r.Rachunek wynikw na lata 2001 - 2006
WYSZCZEGLNIENIEVIIVIIIIXXXIXIIWYSZCZEGLNIENIE2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Przychody5,0006,0006,5006,5005,0004,000Przychody66,00078,00090,000110,000140,000
Koszty3,3102,5102,5102,5102,5102,510Koszty31,72030,80031,70033,05034,600
Koszty zmienne510510510510510510Koszty zmienne6,1206,8007,7009,05010,600
Mara brutto4,4905,4905,9905,9904,4903,490Mara brutto59,88071,20082,300100,950129,400
Koszty stae2,8002,0002,0002,0002,0002,000Koszty stae (bez amortyzacji)25,60024,00024,00024,00024,000
Zysk operacyjny1,6903,4903,9903,9902,4901,490Zysk operacyjny34,28047,20058,30076,950105,400
Amortyzacja000000Amortyzacja00000
Zysk bez kosztw finansowych1,6903,4903,9903,9902,4901,490Zysk bez kosztw finansowych34,28047,20058,30076,950105,400
Koszty finansowe01,8341,8341,8341,8341,834Koszty finansowe30,76939,53734,64829,75924,870
Zysk brutto1,6901,6562,1562,156656-344Zysk brutto3,5117,66323,65247,19180,530
Podatek dochodowy3553484534531380Podatek dochodowy004,9679,91016,911
Zysk netto1,3351,3081,7031,703518-344Zysk netto3,5117,66318,68537,28163,618
W1
500033101335.1
600025101308.24
650025101703.24
650025101703.24
50002510518.24
40002510-344
Przychody
Koszty
Zysk netto
Rachunek wynikw na rok 2000
W2
66000317203511.4814814815
78000308007662.962962963
900003170018684.962962963
1100003305037280.6851851852
1400003460063618.4074074074
Przychody
Koszty
Zysk netto
Rachunek wynikw na lata 2001-2006
Cash flow
Przepywy pienine na drugie procze 2001
WyszczeglnienieStartIIIIIIVIVVI
Wpywy (razem)155,00040,00041,69042,34643,00242,15840,314
Przychody ogem05,0006,0006,5006,5005,0004,000
Poprzednie saldo035,00035,69035,84636,50237,15836,314
Wasne rodki55,000000000
Kredyt dugoterminowy100,000000000
Inne wpywy0000000
Wydatki (razem)120,0004,3105,8445,8445,8445,8445,844
Koszt zakupu towarw70,0000500500500500500
Inwestycje50,000000000
Spata rat kredytu0000000
Odsetki z kredytu001,8341,8341,8341,8341,834
Koszty stae02,8002,0002,0002,0002,0002,000
Koszty zmienne0510510510510510510
Zysk dla wacicieli0100010001000100010001000
Saldo gotwki35,00035,69035,84636,50237,15836,31434,470
Przepywy pienine na lata 2001 - 2006
WyszczeglnienieStart2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Wpywy (razem)155,000101,00096,51195,174113,826160,017
Przychody ogem066,00078,00090,000110,000140,000
Poprzednie saldo035,00018,5115,1743,82620,017
Wasne rodki55,00000000
Kredyt dugoterminowy100,00000000
Inne wpywy000000
Wydatki (razem)120,00082,48991,33791,34893,809102,470
Koszt zakupu towarw70,0008,0008,00010,00015,00025,000
Inwestycje50,00000000
Spata rat kredytu011,11122,22222,22222,22222,222
Odsetki z kredytu01965717,315124267,5372,648
Koszty stae025,60024,00024,00024,00024,000
Koszty zmienne06,1206,8007,7009,05010,600
Zysk dla wacicieli01200013000150001600018000
Saldo gotwki35,00018,5115,1743,82620,01757,547
C1
35000
35690
35846
36502
37158
36314
34470
Cash flow na rok 2000
C2
35000
18511.4814814815
5174.4444444445
3826.2962962963
20017.0370370371
57546.6666666667
Cash flow na lata 2000 - 2004
Rentowno
Prg rentownoci zakadu "STOLDOM"
WYSZCZEGLNIENIELATA
20002001200220032004
Przychody322,000809,000809,000889,000889,000
Koszty stae25,60024,00024,00024,00024,000
Koszty zmienne237,540475,300475,300475,720475,720
Koszt zmienny przypadajcy na z przychodw0.740.590.590.540.54
Prg rentownosci97,59958,18458,18451,62651,626
MBD00021CE7.xls
Wykres1
15000
15200
15500
15500
13000
8000
Prognoza popytu
Miesic
z
Wykres2
365000
390000
420000
445000
470000
Lata
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy110000110000110000110000110000110000
Sprzeda firmy200021002300230020001000
Sprzeda konkurencji12000120001200011500100006000
Prognoza popytu15000152001550015500130008000
Dalsze lata2001/20022002/20032003/20042004/20052005/2006
Prognoza popytu365000390000420000445000470000
Arkusz2
Arkusz3
MBD00023382.xls
Wykres1
30000
31000
32000
32000
28000
22000
Prognoza popytu
Miesic
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000
Sprzeda firmy400045005000500045003500
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000
Arkusz2
Arkusz3
MBD0000AD1E.xls
Wykres1
50002200030000
60002200031000
65002200032000
65002150032000
50001900028000
40001600022000
Sprzeda firmy
Sprzeda konkurencji
Prognoza popytu
Miesic
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000
Sprzeda firmy5,0006,0006,5006,5005,0004,000
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000
Arkusz2
Arkusz3
_1052754183.xlsWykres1
15000
25000
10000
70000
Arkusz1
Wyszczeglnienie
Stan po realizacji inwestycji
Aport
Inwestycja
Koszty uruchomienia/ Aport430000310000120000
Grunty21500020000015000
Budynki i budowle (silosy i plac)750005000025000
rodki transportu60000600000
Inne rodki trwae10000010000
Majtek obrotowy70000070000
Arkusz2
Arkusz3
_1049709033.xlsWykres1
50002200030000
60002200031000
65002200032000
65002150032000
50001900028000
40001600022000
Sprzeda firmy
Sprzeda konkurencji
Prognoza popytu
Miesic
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000
Sprzeda firmy5,0006,0006,5006,5005,0004,000
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000
Arkusz2
Arkusz3
_1049620450.xlsWykres1
215000
75000
60000
10000
70000
Arkusz1
Wyszczeglnienie
Stan po realizacji inwestycji
Aport
Inwestycja
Koszty uruchomienia/ Aport430000310000120000
Grunty21500020000015000
Budynki i budowle (silosy i plac)750005000025000
rodki transportu60000600000
Inne rodki trwae10000010000
Majtek obrotowy70000070000
Arkusz2
Arkusz3
_1049612973.xlsWykres1
2000
7200
3000
600
Arkusz1
Koszty stae28002000200020002000200012800
Reklama i promocja10002002002002002002000
Pace i ZUS1200120012001200120012007200
Koszty utrzymania firmy5005005005005005003000
Inne koszty stae100100100100100100600
Koszty zmienne5105105105105105103060
Koszty transportu4004004004004004002400
Zuycie wody i energii.606060606060360
Inne koszty zmienne505050505050300
Arkusz2
Arkusz3
_1049613997.xlsWykres1
30000
31000
32000
32000
28000
22000
Prognoza popytu
Miesic
z
Arkusz1
Zdolno nabywcza firmy700007000070000700007000070000
Sprzeda firmy400045005000500045003500
Sprzeda konkurencji220002200022000215001900016000
Prognoza popytu300003100032000320002800022000
Arkusz2
Arkusz3
_1049612931.xlsWykres1
2000
1440
3000
600
Wykres2
2400
360
300
Arkusz1
Koszty stae1840104010401040104010407040
Reklama i promocja10002002002002002002000
ZUS ????2402402402402402401440
Koszty utrzymania firmy5005005005005005003000
Inne koszty stae100100100100100100600
Koszty zmienne5105105105105105103060
Koszty transportu4004004004004004002400
Zuycie wody i energii.606060606060360
Inne koszty zmienne505050505050300
Arkusz2
Arkusz3