ชื่อหนังสือ - ThaiFTA · 2018. 4. 11. · Economic Community : AEC)...
Transcript of ชื่อหนังสือ - ThaiFTA · 2018. 4. 11. · Economic Community : AEC)...
ชอหนงสอ : รอบรเรองการลงทนในอาเซยน :
สาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
ผแตง : กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ กระทรวงพาณชย
ปทพมพ : ครงท 1 พ.ศ. 2557 จำนวน 5,000 เลม
จำนวนหนา : 120 หนา
ISBN : 978-616-7722-28-3
หนงสอเลมนเปนลขสทธของ
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ กระทรวงพาณชย
ภายใตกระแสการคาโลกในยค
โลกาภวฒนทเทคโนโลยและนวตกรรม
เปนพลงขบเคลอนสำคญของภาคธรกจ
การสอสารและการคาระหวางประเทศ
ทวความสำคญ ซงเปนเรองทหลกเลยง
ไม ไดอกตอไป โดยเฉพาะประเทศทม
ขนาดเลกและตองพงพาการคาระหวาง
ประเทศ เพอพฒนาความเจรญและสราง
ความกนดอยดและความผาสขของประเทศ
ประเทศไทยมระบบเศรษฐกจขนาดเลก
การคาระหวางประเทศมความสำคญตอ
ระบบเศรษฐกจไทยอยางยงยวด การจด
ทำเขตการคาเสรจงเปนนโยบายเศรษฐกจ
ทสำคญของประเทศเสมอมา
สำหรบภมภาคอาเซยนซงไดม
การรวมกลมกนมานานกวา 40 ป โดย
อาเซยนไดมการรวมตวกนตงแตป 2510
แตพฒนาการของอาเซยนในชวง 25 ปแรก
คำนำ
เปนการใหความสำคญในเรองของการเมอง สงคมและวฒนธรรม มากกวาดานการคา
แตนบจากป 2536 อาเซยนหนมาใหความสนใจในดานเศรษฐกจ โดยการเจรจา
ลดภาษสนคาระหวางกนภายใตความตกลงการเปดเสรดานการคา หรอ AFTA
(ASEAN Free Trade Area) และตอมาไดรวมกนจดทำความตกลงเขตการลงทน
อาเซยน (Framework Agreement of the ASEAN Investment Area : AIA)
เพอสงเสรมการลงทนระหวางกนใหมากขน ปจจบนอาเซยนมความตกลงวาดวย
การลงทนอาเซยน (ASEAN Comprehensive Investment Agreement : ACIA)
ซงรฐมนตรเศรษฐกจอาเซยนไดลงนามความตกลงฯ เมอป 2552 และมผลบงคบใช
เมอตนป 2555
นบจากน ไป ผประกอบการไทยทเคยผลตสนคาและบรการเพอขายเฉพาะ
ในประเทศไทย ควรเปลยนแนวความคดทจะขยายการคาและการลงทนไปในตลาด
อาเซยนทมประชากรเกอบ 600 ลานคน โดยใชประโยชนจากความตกลงฯ ฉบบน
เปนกญแจสำคญทจะขยายฐานการผลตไปในประเทศเพอนบานทมวตถดบการผลต
และแรงงานราคาถก เพอเพมขดความสามารถในการแขงขนของไทยใหแขงแกรงยงขน
อกทางหนง
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ ไดจดทำหนงสอ รอบรเรองการลงทน
ในอาเซยน : สาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร โดยมวตถประสงคเพอเสรมสราง
ความรความเขาใจแกประชาชน สรางความตระหนกร และกระตนใหผประกอบการท
มศกยภาพในการแขงขนแสวงหาโอกาสทจะใชประโยชนจากการเปดเสรในอาเซยนจาก
ความตกลงดานการลงทนอาเซยนไดอยางเปนรปธรรม โดยไดมการประมวลขอมล
จากสำนกเลขาธการอาเซยน (ASEAN Investment Guidebook) และสำนกงาน
คณะกรรมการสงเสรมการลงทน (Board of Investment : BOI) ซงเปนหนวยงาน
หลกในเรองการลงทน รวมทงขอมลจากหนวยงานทเกยวของ อยางไรกด การเขาถง
ขอมลของประเทศสมาชกอาเซยนยงมขอจำกดอยมาก ทำใหขอมลทไดรบบางสวนไมม
ความเปนปจจบนเทาทควร กรมฯ จงหวงเปนอยางยงวา ขอมลนจะเปนประโยชนและ
ใชเปนพนฐานสำหรบการศกษาเพมเตมในอนาคตขางหนาตอไป
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ
พฤษภาคม 2557
สารบญ
บทสรปผบรหารรอบรเรองการลงทนในอาเซยน : สาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร 6
Chapter 1 : อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
ความเปนมา 15
กาวสประชาคมเศรษฐกจอาเซยน 17
โอกาสและผลกระทบทจะไดรบจากการ 26
เขาสประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
นโยบายเชงรก/เชงรบ 29
Chapter 2 : ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
สาระสำคญของ ACIA 36
หลกการของความตกลง ACIA 40
รายการขอสงวนภายใตความตกลง ACIA 43
ขอดของความตกลง ACIA 45
การเปรยบเทยบ ACIA กบนโยบายสงเสรมการลงทน 47
ของประเทศสมาชกอาเซยน
ผลกระทบดานการลงทนจากความตกลง ACIA 49
และโอกาสการลงทนในประเทศสมาชก
บรรยากาศการลงทนโลก 50
Chapter 3 : กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กฎหมายการลงทนของสหภาพเมยนมาร 55
กฎหมายและนโยบายรายสาขา 59
ขนตอนการเขามาลงทนในสหภาพเมยนมาร 61
การคมครองการลงทน 63
การกำหนดเงอนไขในการประกอบธรกจ 66
นโยบายการถอหนของตางชาต 67
สทธประโยชนการลงทน 67
สาขาท ไดรบการสงเสรมการลงทน 71
ระบบการเกบภาษ 71
กฎระเบยบทางการเงน 77
การทำงานของแรงงานตางชาต 83
การเปนเจาของทดนและอาคาร 87
หนวยงานสงเสรมการลงทน 88
Chapter 4 : โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
ภาวะเศรษฐกจและแนวโนม 91
การประเมนโอกาสและอปสรรคดานการลงทน 96
อตสาหกรรมและธรกจทนาสนใจลงทนในสหภาพเมยนมาร 102
ขอเสนอแนะและมมมองเชงประสบการณ 108
จากภาครฐและภาคเอกชน
References 113
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร�
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
หนงสอ “รอบรเรองการลงทนในอาเซยน :
สาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร” ม
วตถประสงคเพอใหความรความเขาใจแก
ประชาชนทวไปและสรางความตระหนกร
เพอการเตรยมความพรอมของผประกอบการ
ไทยเพอใหเรงพฒนาศกยภาพรองรบการ
แขงขนและแสวงหาโอกาสและประโยชน
ภายใตการเปดเสรประชาคมเศรษฐกจ
อาเซยนไดอยางมประสทธภาพและเหมาะสม
เนอหาแบงเปน 4 สวน ประกอบดวย
1. อาเซยนและประชาคมอาเซยน
2. ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน
3. กฎระเบยบดานการลงทนในสหภาพ
เมยนมาร
4. โอกาสการลงทนของผประกอบการ
ไทยในสหภาพเมยนมาร
บทสรปผบรหารรอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
Chapter 1:อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �
อาเซยนกอตงขนตามปฏญญากรงเทพฯ (Bangkok Declaration) เมอป
2510 ปจจบนมประเทศสมาชก 10 ประเทศ มประชากรรวมกนประมาณ
608 ลานคน มมลคาผลตภณฑมวลรวมประชาชาตรวมกน 2.3 พนลาน
เหรยญสหรฐ (ป 2555) และเปนคคาอนดบ 1 ของไทยตงแตป 2545 เปนตนมา
อาเซยนกำลงเตรยมการเพอกาวสการเปนประชาคมเศรษฐกจอาเซยน (ASEAN
Economic Community : AEC) อยางเตมรปแบบในป 2558 ซงจะสงผลให
ประเทศไทยและสมาชกอนๆ มโอกาสแสวงหาประโยชนจากการเปดเสรดาน
การคาการลงทนมากขน อยางไรกตาม การกาวสประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
อาจสงผลใหผประกอบการบางประเภทกจการตองเผชญกบภาวะการแขงขนท
รนแรงขนจากการเปดเสรการคาสนคาและการลงทน ผประกอบการไทยจงควร
ศกษาและประเมนผลกระทบตอธรกจตนเองอยางรอบดานและครบถวน รวมทง
ควรกำหนดกลยทธธรกจและมาตรการทงเชงรกและเชงรบ ครอบคลมทงดาน
การตลาดและการลงทนใหสอดคลองและเหมาะสมกบสภาวะแวดลอมทาง
เศรษฐกจทคาดวาจะเปลยนแปลงไป โดยผประกอบการควรศกษาขอตกลง
และกฎเกณฑตางๆ ทเกยวของกบการคาการลงทนในภมภาค โดยเฉพาะความ
ตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA) กฎหมายและระเบยบการคาการลงทน
ของสมาชกอาเซยนแตละประเทศอยางรอบคอบและตอเนอง
อาเซยนและประชาคมอาเซยน
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ASEAN Comprehensive
Investment Agreement : ACIA) เปนความตกลงระหวาง 10 ประเทศสมาชก
อาเซยน มวตถประสงคเพอใหอาเซยนเปนภมภาคทมกฎระเบยบดานการลงทน
(Investment Regime) ในลกษณะทเปดกวางและเสร (Open & Free) เพอ
สงเสรมใหเกดการบรณาการ (Integration) ดานการลงทนระหวางประเทศ
สมาชกอาเซยน สาระสำคญของความตกลง ACIA มขอบเขตครอบคลมมต
การลงทน 4 ดาน ไดแก
1. การเปดเสร (Liberalization)
2. การคมครอง (Protection)
3. การสงเสรม (Promotion)
4. การอำนวยความสะดวก (Facilitation)
โดยครอบคลมทงการลงทนทางตรง (Foreign Direct Investment : FDI)
และการลงทนในหลกทรพย (Portfolio Investment) มวตถประสงคเพอรองรบ
การขยายตวของกระแสการลงทนในหลกทรพย ความตกลง ACIA ครอบคลม
ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �
บทสรปผบรหาร : รอบรเรองการลงทนในอาเซยน สาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
การลงทนในธรกจ 5 สาขา ไดแก เกษตร ประมง ปาไม เหมองแร การผลต
รวมถงบรการทเกยวเนอง และการลงทนในธรกจบรการภายใตกรอบความตกลง
การคาบรการของอาเซยน (ASEAN Framework Agreement on Services
: AFAS) เชนกน ความตกลง ACIA เปนขอตกลงทเปดโอกาสใหนกลงทน
สามารถเขาไปลงทนในอาเซยนไดโดยปราศจากอปสรรคและขอกดกนทางการ
ลงทน จากรายงานการลงทนในภมภาคอาเซยน ป 2555 พบวา การลงทนจาก
ตางประเทศในอาเซยนในป 2554 มมลคาประมาณ 114,110.6 ลานเหรยญสหรฐ
โดยการลงทนระหวางกนในอาเซยนมมลคาสงถง 26,270.7 ลานเหรยญสหรฐ
หรอคดเปนรอยละ 23.02 ของการลงทนในอาเซยนทงหมด และมแนวโนม
เพมขนอยางตอเนอง ประเทศทมบทบาทในฐานะผลงทนในภมภาคอาเซยนคอ
สงคโปร มาเลเซย และไทย
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
10รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
กฎระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
รฐบาลสหภาพเมยนมาร ใหความสำคญเปนอยางมากกบการสงเสรม
การลงทนโดยตรงจากตางประเทศ โดยไดออกกฎหมายการลงทนตางชาต
ป 2555 (Foreign Investment Law 2012) สาระสำคญของกฎหมายฉบบน
ครอบคลมขอกำหนดการลงทนของนกลงทนตางชาตตงแตการกำหนดรปแบบ
การลงทน สาขากจการทรฐบาลสงเสรมใหนกลงทนตางชาตเขามาลงทน
สาขาทจำกดการลงทน เงอนไขการเชาทดน การยกเวนภาษ ขอกำหนดการจางงาน
รวมท งไดกำหนดบทลงโทษกรณท น กลงทนกระทำขดตอกฎหมายฉบบน
แมกฎหมายฉบบนไมไดกำหนดรายละเอยดทชดเจนและยงตองอาศยการตความ
ในการบงคบ แตถอวาเปนความจำเปนอยางยงทนกลงทนตองศกษาทำความเขาใจ
กฎหมายการลงทนตางชาต โดยตองพจารณาใชรวมกบกฎหมาย
ทเก ยวของกบการจดต งองคกรธรกจ
3 ฉบบ ประกอบดวย พระราชบญญต
วาดวยบรษทของเมยนมาร ป 2456
พระราชบญญตวาดวยหางหนสวนของ
เมยนมาร ป 2475 และพระราชบญญต
วาดวยบรษทพเศษ ป 2493
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 11
บทสรปผบรหาร : รอบรเรองการลงทนในอาเซยน สาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
หนวยงานทรบผดชอบหลกดานการสงเสรมการลงทนของนกลงทน
ตางชาต คอ คณะกรรมาธการการลงทนของเมยนมาร ซงมหนาทประเมน
โครงการลงทน ออกขอกำหนดและเงอนไขเกยวกบใบอนญาตลงทนและประเมน
สถานการณการลงทนของนกลงทนตางชาต ขนตอนการยนขอลงทนประกอบดวย
3 ขนตอน คอ การยนขอใบอนญาตการลงทนจากคณะกรรมาธการการลงทน
การยนขอใบอนญาตเพอทำการคาจากสำนกผอำนวยการการจดการบรษทและ
การลงทน และการจดทะเบยนจดตงบรษทตอสำนกจดทะเบยนบรษทดานการ
คมครองการลงทน นกลงทนตางชาตสามารถโอนเงนตราตางประเทศไดภายใต
การตรวจสอบและการอนญาตของคณะกรรมาธการการลงทนในบางกรณ
รฐบาลเมยนมารรบประกนการไมเวนคนธรกจตลอดระยะเวลาอายสญญาการ
ลงทน รวมทงรบประกนทจะไมระงบธรกจทดำเนนการภายใต ใบอนญาตลงทน
กอนสนอายสญญาการลงทน ในดานการคมครองทรพยสนทางปญญา รฐบาล
เมยนมารอยระหวางการปรบปรงกฎหมายทรพยสนทางปญญา ดานการระงบ
ขอพพาท เมยนมารเปนภาคสมาชก New York Convention on the
Recognition of Enforcement of Arbitral Awards 1958
กฎหมายการลงทนตางชาต ป
2555 ไดกำหนดหามนกลงทนตางชาต
ลงทนในกจการ 11 กจการสวนใหญ
ซ งเปนกจการท อาจมผลกระทบตอ
ประเพณและวฒนธรรม สภาพแวดลอม
และระบบนเวศน ดานนโยบายการถอ
หนของนกลงทนตางชาต กฎหมาย
อนญาตใหนกลงทนตางชาตถอหนได
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
12รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
รอยเปอรเซนตและกรณทเปนการลงทนในกจการรวมคา นกลงทนตางชาตตอง
ถอหนไมนอยกวารอยละ 35 ของการลงทนทงหมด ดานสทธประโยชนการ
ลงทน กฎหมายกำหนดสทธประโยชนดานภาษทงการยกเวนภาษเงนไดนตบคคล
การยกเวนภาษศลกากรเครองจกร อปกรณ และวตถดบ รวมทงไดกำหนดสทธ
ประโยชนดานภาษเพอสนบสนนการสงออกเปนการเฉพาะเชนกน นอกจากน
ตามประกาศกฎหมายเขตเศรษฐกจพเศษเพอรองรบการจดตงเขตเศรษฐกจ
พเศษป 2554 ไดกำหนดมาตรการยกเวนและลดหยอนภาษเพมเตม ทงนเขต
เศรษฐกจพเศษของเมยนมารท ไดกำหนดพนท ไว ประกอบดวย เขตเศรษฐกจ
พเศษทวาย เขตเศรษฐกจพเศษเกาะรมรหรอจอกผว และเขตเศรษฐกจพเศษ
ตละวา ทงนนกลงทนตางชาตไมสามารถเปนเจาของทดนได แตสามารถเชาได
ถงระยะเวลา 30 ป
สหภาพเมยนมารจดเกบภาษเงนไดนตบคคลทจดทะเบยนในประเทศ
อตรารอยละ 30 เกบภาษเงนไดบคคลธรรมดาอตรารอยละ 10 ของเงนไดสำหรบ
บคคลททำงานกบบรษทท ไดรบการสงเสรมการลงทน ทงนเมยนมารไมมการ
จดเกบภาษมลคาเพม แตจดเกบภาษการคาอตรารอยละ 5-10 และไมมการ
จดเกบภาษสรรพสามต รวมทงยงมการจดเกบภาษศลกากรและภาษสงออกใน
บางรายการสนคา ดานการใหบรการของสถาบนการเงนและธนาคารพาณชย
รฐบาลเมยนมารไดดำเนนนโยบายปฏรปภาคการเงนโดยอนญาตใหธนาคาร
พาณชยตางชาตเขามาตงสำนกงานตวแทนและเปดใหบรการอยางเสรมากขน
ดานการจางงาน บรษทท ไดรบการสงเสรมการลงทนจากรฐบาลเมยนมารตอง
ใหสทธแกชาวเมยนมารกอน ทงนบรษททประสงคจางผเชยวชาญและชางเทคนค
จากตางประเทศตองขออนญาตตอคณะกรรมาธการการลงทนเมยนมาร และ
การจางแรงงานในเมยนมารตองปฏบตตามพระราชบญญตการจางงาน ป 2502
และพระราชบญญตประกนสงคม ป 2497
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 13
บทสรปผบรหาร : รอบรเรองการลงทนในอาเซยน สาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมารโอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
ป 2555 เศรษฐกจสหภาพเมยนมาร ขยายตวในอตรารอยละ 6.4 เมอเทยบกบป 2554 โครงสรางเศรษฐกจของเมยนมารประกอบดวยภาคเกษตรซ งมสดสวน รอยละ 38.8 ของมลคาผลตภณฑมวลรวม ภายในประเทศ ภาคอตสาหกรรมรอยละ 19.3 และภาคบรการรอยละ 41.8 ในระยะปานกลางป 2556 – 2560 เศรษฐกจเมยนมารมแนวโนมขยายตวในอตรารอยละ 6.8-7.0 จดแขงดาน การลงทนในเมยนมาร คอ การเปนประเทศทมทรพยากรธรรมชาตอยเปน จำนวนมากและอดมสมบรณ ทตงทางภมศาสตรสามารถเชอมโยงการขนสงกบตางประเทศไดสะดวก มแรงงานจำนวนมากและยงมคาแรงตำ จดออน คอ ไมมความพรอมดานสาธารณปโภคพนฐาน แรงงานสวนใหญยงไรฝมอ กำลงซอในประเทศของคนสวนใหญยงตำ แตมโอกาสทนกลงทนควรใหความสนใจ คอ เนองจากรฐบาลเมยนมารมนโยบายปฏรปประเทศและมความสมพนธทดกบ รฐบาลไทย รวมทงเมยนมารมประชากรเปนจำนวนมากและเชอมนตอคณภาพ สนคาไทย จงเปนโอกาสดานการตลาดสำหรบสนคาอปโภคและบรโภคของไทย
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
14รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
อตสาหกรรมทนาลงทนในเมยนมาร ไดแก อตสาหกรรมสงทอและ เครองนงหม อตสาหรรมกอสราง บรการการทองเทยว อตสาหกรรมรองเทา และเครองหนง อตสาหกรรมอญมณและเครองประดบ อตสาหกรรมประมง และอาหารสำเรจรป อตสาหกรรมเฟอรนเจอร อตสาหกรรมเกษตรและเกษตรแปรรป ธรกจคาสงและคาปลก รปแบบการลงทนในเมยนมารควรลงทนในเขต อตสาหกรรมและตองมการศกษาขอมลอยางรอบคอบ ควรมพนธมตรและคคา เปนชาวเมยนมารเพอความสะดวกในการดำเนนธรกจและเพอลดตนทนในการ ดำเนนธรกจ นกลงทนควรตระหนกวากฎหมายและระเบยบตางๆ ของเมยนมาร ยงไมมความชดเจนและมปญหาในทางปฏบตทงระดบสวนกลางและระดบทองถนรวมทงตองศกษาทำความเขาใจความหลากหลายทางสงคม วฒนธรรม และ เชอชาตของเมยนมารทมความแตกตางกนในแตละพนท
Chapter 1:อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 15
ความเปนมา
อาเซ ยนหร อสมาคมประชาชาต แห งเอเช ยตะว นออกเฉ ยงใต
(The Association of Southeast Asian Nations : ASEAN) กอตงขนตาม
ปฏญญากรงเทพฯ (Bangkok Declaration) เมอป 2510 โดยมประเทศผรวม
กอตง 5 ประเทศ ไดแก ไทย สงคโปร มาเลเซย อนโดนเซย และฟลปปนส
ตอมาไดรบประเทศสมาชกเพม ไดแก
บรไนดารสซาลาม (เขาเปนสมาชกเมอป 2527)
เวยดนาม (เขาเปนสมาชกเมอป 2538)
สหภาพเมยนมาร (เขาเปนสมาชกเมอป 2540)
สปป.ลาว (เขาเปนสมาชกเมอป 2540)
และกมพชา (เขาเปนสมาชกเมอป 2542)
ปจจบนมประเทศสมาชกรวม 10 ประเทศ โดยวตถประสงคเรมแรก
ของการจดตงอาเซยนนนมงไปทการสรางเสถยรภาพและความมนคงในภมภาค
เปนสำคญ โดยเฉพาะอยางยงเพอปองกนภยคอมมวนสต ในระยะตอมาจงได
Chapter 1:บทท 1
อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร1�
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
หนมาใหความสำคญกบความรวมมอในดานเศรษฐกจระหวางกนมากขน เพอ
สงเสรมการคาการลงทน และยกระดบมาตรฐานความเปนอยของประชาชน
ในภมภาค
อยางไรกด ความรวมมอดาน
เศรษฐกจในระยะเรมตนไมเปนรปธรรม
มากนก จนกระทงการประกาศจดตง
เขตการคาเสรอาเซยน (ASEAN Free
Trade Area : AFTA) ในป 2535
ซงนบเปนจดเรมตนสำคญของความ
รวมมอทางเศรษฐกจของอาเซยนท
ชดเจนและเปนรปธรรมสบเนองมาจนถง
ปจจบน และสงผลตอเนองใหอาเซยน
สามารถดำเนนการขยายความรวมมอ
ทางดานเศรษฐกจในดานตางๆ ทง
เชงลกและเชงกวางเพ มเตมหลาย
1 ปจจบนความตกลง AIA ถกผนวกเขากบความตกลงวาดวยการคมครองการลงทนอาเซยน (ASEAN Investment
Guarantee Agreement : AIGA) และมชอใหมวา ความตกลงการลงทนของอาเซยน (ASEAN Comprehensive
Investment Agreement : ACIA)
ขอตกลงทสำคญ คอ กรอบความตกลงอาเซยนวาดวยการคาบรการ (ASEAN
Framework Agreement on Services : AFAS) เมอป 2538 และกรอบความ
ตกลงวาดวยเขตการลงทนอาเซยน (Framework Agreement on ASEAN
Investment Area : AIA) เมอป 2541 ตามลำดบ1 ซงความกาวหนาของ
การดำเนนงานตามความรวมมอทางเศรษฐกจของสมาชกอาเซยนสงผลให
อาเซยนกลายเปนการรวมกลมทางเศรษฐกจทมขนาดใหญกลมหนงของโลกดวย
Chapter 1:อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 1�
ขนาดประชากรทมรวมกนกวา 608.8 ลานคน มมลคาผลตภณฑมวลรวม
ประชาชาตรวมกนถง 2.3 พนลานเหรยญสหรฐ
เขตการคาเสรอาเซยน เปนกรอบขอตกลงการเปดเสรการคาสนคา
ระดบภมภาคทมความใกลชดกบไทยมากทสด เปนตลาดสงออกสำคญอนดบแรก
ของไทยและยงเปนตลาดทผ สงออกไดรบสทธประโยชนทางดานภาษจาก
ขอตกลงการคาเสร (Free Trade Agreement : FTA) สงทสดอกดวย (สำนก
งานเศรษฐกจอตสาหกรรม, 2555) โดยการคาระหวางไทยกบอาเซยน ป 2556
มมลคา 101,055.47 ลานเหรยญสหรฐ คดเปนรอยละ 21.09 ของมลคา
การคารวมของไทย จำแนกเปนการสงออกมลคา 59,317.72 ลานเหรยญสหรฐ
(คดเปนสดสวนรอยละ 25.96 ของมลคาการสงออกทงหมด) และนำเขา
41,737.75 ลานเหรยญสหรฐ (คดเปนสดสวนรอยละ 16.65 ของมลคา
การนำเขาทงหมด) โดยไทยเปนฝายเกนดลการคากบอาเซยนประมาณ 17,579.97
ลานเหรยญสหรฐ
กาวสประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
อาเซยนใหความสำคญกบการเสรมสรางความรวมมอทางเศรษฐกจ
รวมกนอยางตอเนอง โดยในการประชมสดยอดอาเซยน ป 2546 ณ เกาะบาหล
ประเทศอนโดนเซย ผนำอาเซยนไดออกแถลงการณเหนชอบใหมการรวมตว
ไปสการเปนประชาคมเศรษฐกจอาเซยน (ASEAN Economic Community
: AEC) ภายในป 2563 (ค.ศ. 2020) เพอเปนตลาดและฐานการผลตเดยว
รวมกน (Single Market and Single Production Base) ใหมการเคลอนยาย
สนคา บรการ การลงทน เงนทน และแรงงานมฝมอระหวางกนอยางเสร
ซงตอมาผนำอาเซยนไดลงนามในปฏญญาเซบ เพอเรงรดเปาหมายการจดตง
รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร1�
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
2 ประชาคมอาเซยนตามแถลงการณบาหล ฉบบท 2 (Bali Concord II) ประกอบดวย 3 เสาหลก คอ ประชาคม
การเมองและความมนคง (ASEAN Political-Security Community) ประชาคมเศรษฐกจอาเซยน (ASEAN
Economic Community) และ ประชาคมสงคมและวฒนธรรมอาเซยน (ASEAN Socio-Cultural Community)
ประชาคมอาเซยนใหเรวขนอก 5 ป ใหดำเนนการจดตงประชาคมเศรษฐกจ
อาเซยนใหเสรจส นภายในป 2558 (ค.ศ. 2015) เน องจากตระหนกถง
ความสำคญของการรวมตวทางเศรษฐกจเพ อเสรมสรางความแขงแกรง
ใหสามารถรบมอกบเศรษฐกจโลกทมความไมแนนอนสง
ประชาคมเศรษฐกจอาเซยนเปนหนงในสามเสาหลก2 เพอใหอาเซยน บรรลสการเปน “ประชาคมอาเซยน” อยางสมบรณภายในป 2558 ประชาคม เศรษฐกจอาเซยนหรอ AEC เปนเครองมอสำคญทจะชวยขยายปรมาณการคาและการลงทนภายในภมภาค สรางอำนาจการตอรองและเพมศกยภาพการแขงขนของอาเซยนในเวทเศรษฐกจโลก เพมสวสดการและยกระดบความเปนอยของ ประชาชนของประเทศสมาชกอาเซยน ลดชองวางของระดบการพฒนา ของประเทศสมาชกอาเซยน และสงเสรมใหอาเซยนสามารถรวมตวเขากบ ประชาคมโลกไดอยางเหมาะสมภายในหลกการของการจดต งประชาคม เศรษฐกจ ซงประกอบดวย การประหยดจากขนาด การแบงงานกนทำ และ การพฒนาความชำนาญในการผลตของประเทศสมาชกอาเซยนตอไป
(กรมอาเซยน, 2552)
Chapter 1:อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 1�
อาเซยนไดจดทำพมพเขยวเพอจดตงประชาคมเศรษฐกจอาเซยน (AEC Blueprint) เปนแผนบรณาการงานดานเศรษฐกจ ซงประกอบดวยแผนงาน เศรษฐกจในดานตางๆ พรอมกรอบระยะเวลาทชดเจนในการดำเนนมาตรการ ตางๆ เพอใหบรรลเปาหมายในป 2558 รวมทงการใหความยดหยนตามท ประเทศสมาชกไดตกลงกนลวงหนาเพอสรางพนธสญญาระหวางประเทศสมาชก อาเซยน โดยอาเซยนไดกำหนดยทธศาสตรการกาวไปสประชาคมเศรษฐกจ อาเซยนทสำคญ 4 ประการ ซงอางองมาจากเปาหมายการรวมกลมทาง เศรษฐกจของอาเซยนตามแถลงการณบาหล ฉบบท 2 (Bali Concord II) ประกอบดวย
1. การเปนตลาดและฐานการผลตเดยวกน 2. การพฒนาไปสภมภาคทมขดความสามารถในการแขงขนสง 3. การเปนภมภาคทมการพฒนาทางเศรษฐกจทเทาเทยมกน 4. การเปนภมภาคทมการบรณาการเขากบเศรษฐกจโลก
(กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ, 2550)
อยางไรกตาม ในการประชม
ผนำอาเซยนครงท 21 ทจดขนระหวาง
วนท 18 - 20 พฤศจกายน 2556
ทกรงพนมเปญ ประเทศกมพชา ผนำ
อาเซยนไดมมตเลอนการเขาส AEC
จากเดมวนท 1 มกราคม 2558 เปนวนท 31 ธนวาคม 2558 เนองจากประเทศสมาชกตองการเวลาเพอการปรบตว
แตกตางกน เนองจากความแตกตางทางดานพนฐานเศรษฐกจและระดบการพฒนา
รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร20
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
การเปนตลาดเดยวและฐานการผลตเดยวกน(Single Market & Production Base)
การเปนตลาดและฐานการผลตเดยวกน เปนยทธศาสตรสำคญของ การจดตงประชาคมเศรษฐกจอาเซยนเพอใหอาเซยนมความสามารถในการแขงขนสงขน โดยอาเซยนไดกำหนดกลไกและมาตรการใหมๆ เพอชวยเพมประสทธภาพ การดำเนนมาตรการดานเศรษฐกจทมอยแลว และเรงรดการรวมกลมเศรษฐกจในสาขาทมความสำคญลำดบแรก อำนวยความสะดวกการเคลอนยายบคคล แรงงานฝมอและผเชยวชาญ และเสรมสรางความเขมแขงของกลไกเชงสถาบน ในอาเซยน ทงน การเปนตลาดและฐานการผลตเดยวกนของอาเซยนม 5 องคประกอบหลก คอ • การเคลอนยายสนคาเสร • การเคลอนยายบรการเสร • การเคลอนยายการลงทนเสร • การเคลอนยายเงนทนเสรยงขน • การเคลอนยายแรงงานฝมอเสร
ประเทศสมาชกไดรวมมอกนดำเนนมาตรการตางๆ เพอเพมขดความ สามารถแขงขนของอาเซยน โดยมาตรการทสำคญ ไดแก การยกเลกภาษศลกากร
การยกเลกอปสรรคทางการคาทมใชภาษ (Non-tariff Barriers : NTBs)
กำหนดมาตรฐานอาเซยน การปรบปรงกฎวาดวยแหลงกำเนดสนคา (Rule of
Origin : ROO) การอำนวยความสะดวกทางการคา (Trade Facilitation)
การปรบประสานพธการศลกากรเพอลดตนทนทางธรกรรม การจดตง ASEAN
Single Window การปรบประสานมาตรฐานและลดอปสรรคทางเทคนค
ดานการคา และการเปดเสรภาคบรการและการลงทนในสาขาอตสาหกรรม
และบรการทประเทศสมาชกอาเซยนเปดให เปนตน
Chapter 1:อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 21
ทงน อาเซยนไดกำหนด 12 สาขาอตสาหกรรมสำคญลำดบแรก
ทอยภายใตตลาดและฐานการผลตเดยวกนของอาเซยน ไดแก
∝ เกษตร
∝ ประมง
∝ ผลตภณฑยาง
∝ ผลตภณฑไม
∝ สงทอและเครองนงหม
∝ อเลกทรอนกส
∝ ยานยนต
∝ การขนสงทางอากาศ
∝ สขภาพ
∝ พาณชยอเลกทรอนกส (e-ASEAN)
∝ การทองเทยว
∝ การขนสงและโลจสตกส
รวมทงความรวมมอในสาขาอาหาร เกษตรและปาไม ยทธศาสตร
การเปนตลาดสนคาและบรการเดยวจะชวยสนบสนนการพฒนาเครอขาย
การผลตในภมภาค และเสรมสรางศกยภาพของอาเซยนในการเปนศนยกลาง
การผลตของโลกและเปนสวนหน งของหวงโซอ ปทานโลกอยางเขมแขง
เพอยกระดบขดความสามารถในการแขงขนทางเศรษฐกจของอาเซยนตอไป
รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร22
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
การพฒนาไปสภมภาคทมขดความสามารถในการแขงขนสงHighly Competitive Economies Region
เปาหมายสำคญของการรวมกล มทางเศรษฐกจของอาเซยน คอ
การสรางภมภาคทมความสามารถในการแขงขนสง มความเจรญรงเรอง และ
มเสถยรภาพทางเศรษฐกจ ยทธศาสตรการสรางขดความสามารถในการแขงขน
ทางเศรษฐกจของอาเซยนใหความสำคญกบประเดนดานนโยบายสงเสรมการ
รวมกลมทางเศรษฐกจ ซงมองคประกอบหลก 6 ประการ ไดแก
∝ นโยบายการแขงขน
∝ การคมครองผบรโภค
∝ สทธในทรพยสนทางปญญา (Intellectual Property Rights : IPR)
∝ การพฒนาโครงสรางพนฐาน
∝ มาตรการดานภาษ
∝ พาณชยอเลกทรอนกส
ทงน ประเทศสมาชกอาเซยนมขอผกพนทจะนำกฎหมายและนโยบาย
การแขงขนมาบงคบใชภายในประเทศ เพอทำใหเกดการแขงขนทเทาเทยมกน
และสรางวฒนธรรมการแขงขนของภาคธรกจทเปนธรรมนำไปสการเสรมสราง
การขยายตวทางเศรษฐกจในภมภาคในระยะยาว
Chapter 1:อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 23
การเปนภมภาคทมการพฒนาทางเศรษฐกจทเทาเทยมกนEquitable Economic Development
การพฒนาเปนภมภาคทมการพฒนาทางเศรษฐกจทเทาเทยมกนม
2 องคประกอบ คอ
∝ การพฒนาวสาหกจขนาดกลางและขนาดยอม
(Small and Medium Enterprises : SMEs)
∝ ความรเรมการรวมกลมของอาเซยน
(Initiatives for ASEAN Integration : IAI)
ความรเรมดงกลาวมจดมงหมายเพอลดชองวางการพฒนาทงในระดบ
SMEs และเสรมสรางการรวมกลมของประเทศกมพชา สปป.ลาว เมยนมาร
และเวยดนาม ใหสามารถดำเนนการตามพนธกรณและเสรมสรางความสามารถ
ในการแขงขนของอาเซยน รวมทงเพอใหประเทศสมาชกอาเซยนทกประเทศ
ไดรบประโยชนจากการรวมกลมทางเศรษฐกจรวมกน
รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร24
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
การเปนภมภาคทมการบรณาการเขากบเศรษฐกจโลก(Integration into Global Economy)
การเปนภมภาคทมการบรณาการเขากบเศรษฐกจโลกของอาเซยน มเปาหมายเพอใหภาคธรกจของอาเซยนสามารถแขงขนได ในตลาดระหวาง ประเทศ เพอใหอาเซยนมพลวตเพมขน สงเสรมใหตลาดภายในภมภาคอาเซยนยงคงรกษาแรงดงดดการลงทนจากตางประเทศ ทงน การพฒนาไปสการเปน ภมภาคทมการบรณาการเขากบเศรษฐกจโลกของอาเซยนเนนการปรบประสาน นโยบายเศรษฐกจของอาเซยนกบประเทศภายนอกภมภาค ไดแก
∝ การใหสทธพเศษดานการลงทนภายใตเขตการลงทนอาเซยน (IAI) กบนกลงทนภายนอกอาเซยน เชน การจดทำเขตการคาเสร (FTA) และความตกลงความเปนหนสวนทางเศรษฐกจอยางใกลชด (Closer Economic Partnership : CEP)
∝ การมสวนรวมในเครอขายหวงโซอปทานโลก การสรางเครอขาย การผลตและจำหนาย
สำหรบองคประกอบอนๆ ไดแก การปรบปรงกลไกเชงสถาบน โดยการจดตงกลไกการหารอระดบสง ประกอบดวย ผแทนระดบรฐมนตรทกสาขา ทเกยวของ รวมทงภาคเอกชนอาเซยน ตลอดจนการพฒนาระบบกลไกการ ตรวจสอบตดตามผลการดำเนนงาน (Peer Review) และการจดหาแหลง ทรพยากรสำหรบการดำเนนงานกจกรรมตางๆ อยางมประสทธภาพ
ทงน ในการดำเนนงานตามพมพเขยวเพอจดตงประชาคมเศรษฐกจ อาเซยน (AEC Blueprint) นน สามารถกำหนดใหมความยดหยนในแตละเรองไวลวงหนาได (Pre-agreed flexibilities) อยางไรกตาม เมอมความตกลงกนไดแลว ประเทศสมาชกจะตองยดถอและปฏบตตามพนธกรณท ไดตกลงกนอยาง เครงครด
Chapter 1:อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 25
ตารางสรปรายละเอยด AEC Blueprint
การเปนตลาดเดยวและฐานการผลตรวมกน
• การเปดเสรทางการคาสนคา (AFTA) • การเปดเสรการคาบรการ (AFAS) • การเปดเสรการลงทน (AIA) • การเปดเสรการเคลอนยายเงนทนระหวางกน • การเปดเสรการเคลอนยายแรงงานฝมอ • การรวมกลมสาขาอตสาหกรรมสำคญใหเปนหวงโซอปทาน
การพฒนาไปสภมภาคทมขดความสามารถในการแขงขนสง
[ การสงเสรมการสรางความสามารถในการแขงขนในดานตางๆ ไดแก ] • นโยบายการแขงขน • การคมครองผบรโภค • ทรพยสนทางปญญา (Intellectual Property Right : IPR) • กฎระเบยบภาษอากร • การพฒนาโครงสรางพนฐาน เชน การเงนการขนสง และเทคโนโลยสารสนเทศ
การพฒนาเศรษฐกจอยางเสมอภาค
• การสงเสรมการรวมกลมทางเศรษฐกจของสมาชก และการลดชองวาง ของระดบการพฒนาระหวางสมาชกเกาและใหม เชน การพฒนา SMEs • แผนงานการรเรมการรวมตวอาเซยน (Initiative for ASEAN Integration : IAI)
การบรณาการเขากบเศรษฐกจโลก
• การสงเสรมการรวมกลมเขากบประชาคมโลก โดยเนนการปรบประสาน นโยบายเศรษฐกจของอาเซยนกบประเทศภายนอกภมภาค เชน การจดทำเขตการคาเสร (FTA) และความตกลงความเปนหนสวน ทางเศรษฐกจอยางใกลชด (CEP)
• การสรางเครอขายในดานการผลตและจำหนาย เปนตน
ทมา : กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ3 3 รวบรวมและสรปจาก กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ, AEC Fact Book, (ออนไลน) สบคนจาก
http://www.dtn.go.th/filesupload/aec/images/inside_aec_factbook.pdf
รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร2�
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
โอกาสและผลกระทบทจะไดรบจากการเขาสประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
ผลกระทบเชงบวก
∝ ผประกอบการมโอกาสไดประโยชนจากตลาดท ม ขนาดใหญข น สามารถขยาย
ชองทางและเพ มโอกาสของสนคาไทย
ในการเขาถงตลาดอาเซยนซ งประกอบ
ดวย ประชากรกวา 600 ลานคน รวมถง
การใชอาเซยนเปนฐานการผลตเพอสงออกไปยง
ตลาด ASEAN+3 (จน ญปน และเกาหลใต) และ ASEAN+6 (ASEAN+3 และ
ออสเตรเลย นวซแลนด และอนเดย) ซงจะทำใหผประกอบการไดรบประโยชน
จากการประหยดตอขนาดในการผลต (Economies of scale) ซงสงผลให
ผประกอบการสามารถเพมประสทธภาพการผลตได และนำไปสการยกระดบ
ขดความสามารถในการแขงขนของสนคาไทยในตลาดโลก
∝ ขยายโอกาสดานการคาการลงทนระหวางประเทศสมาชกอาเซยน
เนองจากการยกเลกมาตรการกดกนทางการคาทงทเปนภาษและทมใชภาษ
(Non-tariff Measures : NTMs) ระหวางกน เพอใหประเทศสมาชกสามารถ
ใชประโยชนจาก AFTA ไดอยางเตมท และเพมโอกาสในการสรางเครอขาย
ทางธรกจในอาเซยน อนนำไปสการขยายตวทางเศรษฐกจของภมภาคตอไป
∝ เพมโอกาสของผประกอบการในการใชประโยชนจากหวงโซอปทาน
(Supply Chain) ในอาเซยนเพอลดตนทนการผลต โดยการนำเขาวตถดบและ
สนคาขนกลางท ใช ในการผลตทมราคาถกลงจากหลายแหลงมากขน ซงถอเปน
การเพมความสามารถในการแขงขนแกผประกอบการตามหลกการไดเปรยบ
Chapter 1:อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 2�
โดยเปรยบเทยบ (Comparative Advantage) อนจะนำมาซงสวสดการทาง
เศรษฐกจโดยรวมของประเทศสมาชกทสงขน
∝ ผบรโภคไดรบประโยชนจากการลดภาษสนคานำเขาซงทำใหราคา
สนคานำเขาถกลง และชวยผลกดนใหราคาสนคาท ผลตในประเทศลดลง
อนเปนผลมาจากการแขงขนทสงขน
∝ ผประกอบการไทยสามารถเขาไปจดตงกจการใหบรการในประเทศสมาชกอาเซยนสะดวกมากขน โดยเฉพาะภาคบรการท ไทยมศกยภาพ ไดแก
การทองเทยวและภาคบรการทเกยวเนอง และบรการดานสขภาพ
∝ เปนปจจยดงดดเงนลงทนจากตางประเทศใหเขามาลงทนในภาค
บรการของไทย โดยเฉพาะสาขาท ไทยไมมความชำนาญหรอขาดแคลน
เชน สาขาการขนสงและโลจสตกส สาขาบรการโทรคมนาคม เปนตน
∝ ผบรโภคไดประโยชนจากการมทางเลอกในการใชบรการมากขนจากการเปดเสรภาคบรการในสาขาทมการแขงขนนอย เชน บรการโทรคมนาคม
∝ การผอนคลายกฎระเบยบอนเปนอปสรรคตอการลงทนจะชวยดงดด นกลงทนตางชาตจากทงภายในและภายนอกอาเซยนใหเขามาลงทนในไทย
เพอผลตและสงออกไปยงประเทศสมาชกอาเซยนโดยใชสทธประโยชนทางภาษ
ภายใต AFTA สงผลใหการคา การบรการ และการลงทนของไทยมโอกาส
ขยายตวมากขน
∝ เออประโยชนใหนกลงทนไทยยายฐานการผลตไปยงประเทศสมาชก
อาเซยนอนทมแรงงาน ทรพยากร หรอปจจยการผลตทสมบรณกวา เนองจาก
มหลกประกนการลงทนท ม นคงข นจากความตกลงดานการลงทนอาเซยน
ซงจะทำใหนกลงทนไทยสามารถลดตนทนการผลตและรกษาความไดเปรยบ
ดานการแขงขน โดยเฉพาะอตสาหกรรมท ใชแรงงานและแรงงานกงฝมอเขมขน
รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร2�
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
ผลกระทบเชงลบ
∝ จำนวนคแขงและสภาพ
การแขงขนในตลาดเพมสงขน เนองจาก
ประเทศอาเซยนทมโครงสรางการสงออก
สนคาคลายคลงกน อาจเปนคแขงกบ
ไทย ผประกอบการและอตสาหกรรม
บางสาขาจงไดรบผลกระทบอยางไมอาจ
หลกเลยงได ทำใหตองปรบตวรองรบการแขงขนทเขมขนขน
∝ หากไมมมาตรการปองกนสนคาท ไมไดมาตรฐาน/สนคาคณภาพตำ
อาจเขามาวางจำหนายในประเทศไทยมากขน ผบรโภคอาจไดรบอนตรายจาก
สนคาท ไมไดมาตรฐาน
∝ การเปดเสรบางสาขาบรการซงเปนสาขาทมความออนไหวเนองจากเกยวของกบเสถยรภาพและความมนคงภายในประเทศ ทำใหตองระมดระวง
เปนพเศษ เชน ภาคการเงน ซงไทยยงไมเคยเปดเสรมากอน
∝ แรงงานมฝมอของไทยอาจมการเคล อนยายไปประเทศท ให
คาตอบแทนสงกวา เชน สงคโปร มาเลเซย และบรไนฯ โดยเฉพาะสาขาการแพทย
และวศวกร ในอนาคตไทยอาจขาดแคลนแรงงานวชาชพทมสวนสำคญในการ
พฒนาประเทศ
∝ การเปดเสรดานการลงทนบางสาขาทเปนสาขาออนไหวอาจกระทบตอเศรษฐกจและความมนคงของประเทศ (เชน การเกษตร ปศสตว และ
การทำประมง เปนตน)
Chapter 1:อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 2�
∝ อาจสงผลใหเกดการแยงชงเงนลงทนระหวางอาเซยนดวยกนเอง
โดยประเทศทมความไดเปรยบกวาทงดานทรพยากร คาจางแรงงาน มาตรการ
สงเสรมการลงทน เชน สงคโปร (แหลงรองรบการลงทนอนดบ 1 ในอาเซยน)
เวยดนาม (แหลงรองรบการลงทนอนดบ 2 ในอาเซยน) อนโดนเซย และมาเลเซย
เปนคแขงไทยในการดงดดการลงทนของตางชาต
นโยบายเชงรก/เชงรบ การปรบตวของผประกอบการเพอเตรยมความพรอมสำหรบการเปน
ประชาคมเศรษฐกจอาเซยน ผประกอบการตองมการปรบเปลยนวสยทศน
ใหเปนเชงรกมากกวาเชงรบ โดยเรงแสวงหาโอกาสเพอใชสทธประโยชนจาก
ความตกลง AFTA อยางเตมท และมการปรบตวและเพมขดความสามารถ
ในการแขงขน โดยมแนวทางดงน (กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ, 2556
และสำนกวชาการสภาอตสาหกรรมแหงประเทศไทย, 2553)
นโยบายเชงรก
∝ ผประกอบการตองเรยนรถงโอกาสและความทาทายทกำลงจะเกดขน ทงในดานการเปดเสรและการอำนวยความสะดวกทางการคาและการลงทน ในอาเซยน โดยควรศกษาโอกาสการคาการลงทนโดยอาศยสทธประโยชน ดานภาษในการนำเขาแหลงวตถดบ สนคากงสำเรจรปและทรพยากรราคาถก จากประเทศสมาชกอาเซยน หรออาจพจารณายายฐานการผลตไปยงประเทศ เพอนบาน เชน กลมประเทศ CLMV (กมพชา สปป.ลาว เมยนมาร และเวยดนาม) ซงมวตถดบอดมสมบรณ มแรงงานจำนวนมาก และอตราคาจางยงอยในระดบท ไมสง การใชประโยชนจากกลมประเทศ CLMV เปนฐานการผลตเพอสงออก ไปนอกอาเซยนเพอใชประโยชนจากสทธประโยชนดานภาษจากสถานะประเทศ ดอยพฒนา (Least Developed Countries : LDCs) ท ไดรบจากประเทศ
รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร30
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
พฒนาแลว เชน สทธพเศษทางภาษศลกากรเปนการทวไป (Generalized System of Preferences : GSP) จากประเทศสหรฐอเมรกา สหภาพยโรป และญปน เปนตน
∝ ผประกอบการควรเพมขดความสามารถในการแขงขนโดยใชความคด สรางสรรค (Creative Thinking) ในการพฒนาและแปรรปสนคาและบรการ เพอสรางมลคาเพม และเนนการสรางตราสนคาใหเปนทยอมรบของผบรโภค ในระดบสากลทงดานคณภาพ การใชงานและการออกแบบ และสรางความ แตกตางของสนคาไทยเพอรกษาตำแหนงทางการแขงขนในตลาดอาเซยนและ ตลาดโลก
∝ ผประกอบการควรดำเนนกลยทธการตลาดเชงรกโดยการใชประโยชน จากการลดภาษนำเขา โดยขยายชองทางการตลาดใหสามารถเขาถงผบรโภค ในตางประเทศโดยตรงมากขน และควรกำหนดกลยทธเพอเจาะตลาดคคา ของอาเซยนภายใตความตกลงการคาเสรทอาเซยนลงนามกบประเทศคเจรจา เพ อเพ มโอกาสในการขยายตลาดระหวางประเทศทงตลาดในภมภาคและ นอกภมภาค รวมถงการใชอาเซยนเปนฐานการผลตเพอในการสงออกไปยงตลาดASEAN+3 (จน ญปน และเกาหลใต) และ ASEAN+6 (ASEAN+3 ออสเตรเลย นวซแลนด และอนเดย) เปนตน
Chapter 1:อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 31
∝ ผประกอบการควรใหความสำคญกบการผลตสนคาทรกษาสงแวดลอม
และลดภาวะโลกรอน รวมถงการดำเนนธรกจเพอสงคม (Corporate Social
Responsibility : CSR) เนองจากประเดนเหลานจะถกนำมาใชเปนเงอนไข
ในการนำเขาสนคาของประเทศสมาชกมากข นในอนาคต หลงจากยกเลก
มาตรการภาษระหวางกน
∝ ผประกอบการควรศกษากฎระเบยบและเง อนไขดานการนำเขา
ของประเทศคคา และเรงปรบปรงโครงสรางการผลตใหสอดคลองกบกฎ
แหลงกำเนดสนคาและมาตรฐานอาเซยน (ASEAN Standard) ของสนคา
บางประเภท เชน เครองใชไฟฟา เครองสำอาง ยา อาหาร โดยเฉพาะมาตรฐาน
ดานเทคนค มาตรฐานดานสขอนามย สงแวดลอม และมาตรฐานดานแรงงาน
ของประเทศทเปนตลาดสงออก ทงน ภาครฐและภาคเอกชนควรผลกดน
ความรวมมอระหวางกนในการสรางเครอขายการผลตทเช อมโยงกนตงแต
อตสาหกรรมตนนำจนถงอตสาหกรรมปลายนำซงเปนภาคการสงออก เพอให
สนคามตนทนการผลตตำลง สอดคลองกบกฎแหลงกำเนดสนคาจากประเทศไทย
มากขน และสามารถผานเกณฑการตรวจสอบแบบยอนกลบในตลาดตางประเทศ
ได ควรมการสรางเครอขาย/รวมกลมธรกจระหวางภาคเอกชนทผลตสนคา
ชนดเดยวกน เพอลดการแขงขนกนเองและกำหนดกลยทธธรกจทสอดคลองและ
สนบสนนซงกนและกน
∝ ผประกอบการควรศกษาแนวทางการสรางพนธมตร หรอหนสวน
และสรางเครอขายธรกจในประเทศอาเซยนอนๆ เพอใชประโยชนจากความ
ไดเปรยบในการแขงขนของพนธมตร หรอหนสวนทางธรกจในประเทศนนๆ
และลดปญหาทอาจเกดขนจากความไมเขาใจกฎหมาย กฎระเบยบ วฒนธรรม
พฤตกรรมผบรโภคและคแขงในตลาดประเทศนนๆ ซงเปนอปสรรคสำคญอยาง
หนงในการประกอบธรกจใหประสบความสำเรจในตลาดตางประเทศ
รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร32
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
∝ กอนการตดสนใจลงทน ผประกอบการควรศกษาพฤตกรรม รสนยม
และความตองการในตลาดอาเซยนอยางรอบดาน ควรเดนทางไปสำรวจและ
ศกษาตลาดดวยตนเอง เพอให ไดขอมลทครบถวนประกอบการตดสนใจหรอ
วางแผนการดำเนนธรกจตอไป
นโยบายเชงรบ
∝ ผประกอบการควรเตรยมพรอมรองรบการเขาสประชาคมเศรษฐกจ
อาเซยน โดยการศกษาและเรยนรค แขงทงในประเทศและในอาเซยนอยาง
รอบดาน เพอใหทราบถงสถานะการแขงขน นโยบาย และเตรยมพรอมรองรบ
การแขงขนทจะเพมขน โดยเฉพาะสาขาธรกจทมความออนไหวสง เชน สาขาบรการ
ทางการเงน และการขนสงโลจสตกส
∝ ผประกอบการควรปรบปรงประสทธภาพการผลต ลดตนทน และ พฒนาการบรหารจดการธรกจ ควรเพมการลงทนดานการวจยและพฒนาดาน ทรพยสนทางปญญา เพอสรางนวตกรรมใหมๆ ควรพจารณาปรบเปลยน เครองจกรและพฒนาเทคโนโลยท ใช ในการผลตใหสงขนเพอยกระดบความ สามารถในการแขงขน โดยเฉพาะเทคโนโลยดานสารสนเทศทจะชวยอำนวยความสะดวกในการดำเนนธรกจพาณชยอเลกทรอนกส (E-commerce) และพฒนา การบรหารจดการหวงโซอปทาน (Supply Chain) อยางเปนระบบ โดยเนน การเชอมโยงระบบงานและการบรหารจดการขอมลทมประสทธภาพ โดยใช ขอมลเชงสถตและระบบเทคโนโลยสารสนเทศเปนเครองมอการบรหารจดการ เพอใหสามารถตรวจสอบยอนกลบได ในกรณเกดปญหากบสนคาสงออก
Chapter 1:อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 33
∝ ผประกอบการตองมการพฒนาศกยภาพและเตรยมความพรอมของบคลากรโดยเฉพาะแรงงานฝมอและชางเทคนค เพอใหมความรความเชยวชาญเฉพาะดานสอดคลองกบความตองการของภาคเอกชนและระดบเทคโนโลย ทเปลยนไป เพอรองรบการแขงขนทเพมขน
∝ ผประกอบการควรใหความสำคญกบการพฒนาบคลากรภายในองคกร โดยเฉพาะความรและทกษะการใชภาษาตางประเทศ และภาษาทองถนอาเซยนเพอการตดตอสอสาร รวมถงทกษะการใชเทคโนโลยสารสนเทศใหสามารถ ตดตอประสานงานไดอยางมประสทธภาพมากขน เพอใหสามารถเขาถงตลาด ทองถนอาเซยนตางๆ ไดโดยสะดวก
รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร34
ASEAN Investment Guidebook / MyanmarChapter 2:บทท 2
ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ASEAN Comprehensive Investment Agreement : ACIA) เปนความตกลงระหวาง 10 ประเทศสมาชกอาเซยน ซง
ประกอบดวย 1. บรไนดารสซาลาม 2. กมพชา 3. ฟลปปนส 4. อนโดนเซย 5. สปป.ลาว 6. มาเลเซย 7. เมยนมาร 8. สงคโปร 9. ไทย
10. เวยดนาม
โดยรฐมนตรเศรษฐกจอาเซยนไดลงนามความตกลง ACIA เมอวนท
26 กมภาพนธ 2552 ในการประชมสดยอดผนำอาเซยน (ASEAN Summit)
ครงท 14 อำเภอหวหน จงหวดประจวบครขนธ ประเทศไทย และมผลใชบงคบเมอ
วนท 29 มนาคม 2555
Chapter 2:ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 35
ความตกลง ACIA เปนผลมาจากการรวมและทบทวนความตกลง
ดานการลงทนของอาเซยน 2 ฉบบ ไดแก ความตกลงวาดวยเขตการลงทน
อาเซยน (Framework on the ASEAN Investment Area: AIA) ป 2541
และความตกลงอาเซยนวาดวยการสงเสรมและคมครองการลงทน (ASEAN
Investment Guarantee Agreement : IGA) ป 2530 รวมทงพธสารตางๆ
ทเกยวของ ซงการรวมความตกลงทง 2 ฉบบดงกลาว เปนการตอบสนองตอ
สภาพแวดลอมและการเปลยนแปลงในการแขงขนทเพมมากขนของโลก รวมทง
สงเสรมใหอาเซยนเปนฐานการผลตและการลงทน
วตถประสงคหลกของความตกลง ACIA คอ ตองการสรางใหภมภาค
เอเชยตะวนออกเฉยงใตเปนภมภาคทมกฎระเบยบดานการลงทน (Investment
Regime) ทเปดกวางและเสร (Open & Free) และในขณะเดยวกนเพอสงเสรม
ใหเกดการบรณาการ (Integration) ระหวางประเทศสมาชกอาเซยนในดาน
การลงทน ซงเปนฟนเฟองสำคญประการหนงในการรวมกลมเขาสประชาคม
เศรษฐกจของอาเซยน (ASEAN Economic Community : AEC) ในป 2558
ตอไป
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
3�รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
สาระสำคญของACIA ความตกลง ACIA มขอบเขตครอบคลมมตการลงทนทง 4 ดาน ไดแก
1. การเปดเสร (Liberalization)
2. การคมครอง (Protection)
3. การสงเสรม (Promotion)
4. การอำนวยความสะดวก (Facilitation)
โดยครอบคลมท งการลงทนทางตรง
(Foreign Direct Investment : FDI) และการลงทนในหลกทรพย
(Portfolio Investment) เพอรองรบการขยายตวของกระแสการลงทนในหลกทรพย
ในปจจบน ทงน ผท ไดรบประโยชนจากความตกลง ACIA นน รวมถงนกลงทน
ของอาเซยนดวยกนเอง (ASEAN Investors) และนกลงทนตางชาตทมกจการ
ในอาเซยน (Foreign-owned ASEAN based Investors)
ในสวนของการเปดเสรการลงทนภายใตความตกลง ACIA ครอบคลม
ธรกจ 5 สาขา ไดแก เกษตร ประมง ปาไม เหมองแร และการผลต รวมถง
บรการทเกยวเนองกบ 5 สาขาทกลาวมา (และอาจรวมสาขาอนๆ ทประเทศสมาชก
อาเซยนตกลงกนในอนาคต) เพอรองรบการรบชวงการผลต (Sub-contract)
สำหรบการใหความคมครองการลงทน รวมถงการลงทนในธรกจบรการภายใต
กรอบความตกลงการคาบรการของอาเซยน (ASEAN Framework Agreement
on Services : AFAS) ดวย
Chapter 2:ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 3�
การเปดเสรการลงทนLiberalization
เปนการปฏบตและใหสทธนกลงทนอาเซยนเทากบนกลงทนไทย รวมไปถง
การผอนปรนหรอยกเลกขอจำกดหรอเง อนไขท เปนอปสรรคตอการลงทน
โดยในสวนของการเปดเสร ประเทศสมาชกสามารถเลอกทจะเปดเสรในสาขา
ตางๆ ไดตามความสมครใจ โดยความตกลง ACIA มแนวทางการเปดเสรแบบ
Negative List ซงแตละประเทศสมาชกอาเซยนจะตองจดทำรายการขอสงวน
ทระบมาตรการหรอกฎหมายภายในท ไมเปนไปตามพนธกรณภายใตความตกลง
ACIA ซ งหากไม ไดระบในรายการขอสงวนจะถอวาเปนการเปดเสรตาม
พนธกรณภายใตความตกลง ACIA
ความคมครองการลงทนProtection
ประกอบดวย พนธกรณวาดวย
การใหการปฏบตของรฐตอการลงทน
เชน การชดเชยคาเสยหาย การยด
ทรพย การเวนคน หรอเกดเหตการณ
ไมสงบ การเคลอนยายเงนทนโดยเสร
รวมถงการทรฐอนญาตใหนกลงทน
สามารถฟองรองรฐไดเมอรฐกระทำ
การใดๆ ขดกบพนธกรณทกำหนดไว
และกอใหเกดความเสยหายตอการลงทน
โดยนกลงทนสามารถนำขอพพาทนน
เข าส กระบวนการระง บข อพ พาท
ในระดบสากลได
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
3�รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
การสงเสรมการลงทนPromotion
เพอสรางความตระหนกรของอาเซยนในฐานะทเปนศนยรวมการลงทน
เพอดงดดการลงทนจากตางประเทศเขามาในอาเซยนและระหวางอาเซยน
ดวยกนเอง โดยสนบสนนการพฒนาของผประกอบการรายยอยและรายใหญ
ของอาเซยน ขยายเครอขายการเชอมโยงอตสาหกรรมระหวางผประกอบการ
อาเซยน จดกจกรรมสงเสรมการลงทนทมงเนนการพฒนาเครอขายการผลต
ระดบภมภาค จดกจกรรมสมมนาเผยแพรความรเกยวกบโอกาสในการลงทน
และกฎระเบยบทเกยวของ
การอำนวยความสะดวกดานการลงทนFacilitation
เพอสรางความรวมมอในการอำนวยความสะดวกของการลงทนไปส
อาเซยนและภายในอาเซยนเอง โดยปรบปรงกระบวนการยนขอลงทนและ
การขออนญาตใหงายขน เผยแพรขอมลทเกยวกบกฎหมาย กฎระเบยบ ตลอดจน
นโยบายทเกยวของกบการลงทน จดตงศนย One-stop พฒนาฐานขอมล
ดานการลงทน จดประชมกบภาคเอกชน รวมทงใหคำแนะนำดานการลงทน
แกนกลงทนของประเทศสมาชก
Chapter 2:ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 3�
การเปดเสรการลงทนภายใต ACIA ครอบคลม
1. ประเภทของการลงทน
- การลงทนโดยตรงจากตางประเทศ
(FDI)
- การลงทนในตลาดหลกทรพยหรอ
การถอหนนอยกวา 10% (Portfolio)
2. สาขาการลงทน
- อตสาหกรรมการผลต
- เกษตร
- ประมง
- ปาไม
- เหมองแร
และบรการทเกยวของกบทง 5 ภาค
ดงกลาว เพอรองรบแนวโนมการ
ขยายตวของกจการรบชวงตอ
(Sub-contract)
สงทความตกลง ACIA ไมครอบคลม
1. มาตรการทางภาษ ยกเวนมาตรการภาษ
ทเกยวของกบขอบทการโอนเงนและ
การเวนคน
2. การอดหนนโดยรฐ (Subsidies)
3. การจดซอจดจางโดยรฐ
4. การบรการโดยรฐ
5. การเปดเสรกจการบรการเนองจาก
มาตรการทางภาษ การอดหนนโดยรฐ
การจดซอจดจางโดยรฐและการบรการ
โดยรฐ เปนประเดนทควรใหแตละ
ประเทศสามารถกำหนดนโยบาย
ไดโดยเสร ไมผกพนภายใตความตกลง
และอาเซยนมความตกลงการคาบรการ
ของอาเซยนอยแลว (AFAS)
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
40รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
หลกการของความตกลง ACIA
ความตกลง ACIA ถกจดทำขนโดยยดหลกการสำคญ (Guiding
Principles) ท ไดรบความเหนชอบจากคณะมนตรความตกลงเขตการลงทน
อาเซยน (AIA Council) และจากรฐมนตรเศรษฐกจอาเซยน (ASEAN Economic
Ministers : AEM) โดยหลกการสำคญมดงน
∝ ความตกลง ACIA จะตองเปนความตกลงดานการลงทนท “มองไป
ขางหนา” โดยตงอยบนพนฐานการพฒนาของความตกลง AIA และความตกลง
IGA ตวอยางพนธกรณทมความกาวหนา (ไมมใน AIA และ IGA) อาท ขอหาม
การตงเงอนไขการลงทน (Prohibition of Performance Requirement : PPR)
และขอผกพนทเก ยวกบการแตงต งผ จดการอาวโสและผบรหาร (Senior
Management and Board of Directors : SMBD)
∝ ความตกลง ACIA ยนยน (Reaffirm) ขอผกพนทมอยใน AIA และ
IGA อาท การประตบตเยยงคนชาต (National Treatment) และการประตบต
เยยงชาตทไดรบการอนเคราะหยง (Most-Favoured Nation (MFN) Treatment)
และมการพฒนาในหลายขอผกพน อาท การระงบขอพพาทระหวางนกลงทน
กบรฐ (Investor-State Dispute Settlement : ISDS) การโอนโดยเสร
(Transfers) และมาตรฐานการปฏบตตอการลงทน (Treatment of Investment)
Chapter 2:ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 41
∝ ความตกลง ACIA จะตองมความสมดลระหวางการเปดเสร
การสงเสรม การอำนวยความสะดวก และการคมครอง และการลงทนระหวาง
ประเทศสมาชกอาเซยน
∝ การเปดเสรดานการลงทนภายใตความตกลง ACIA จะตองเปนไป
อยางคอยเปนคอยไป เพอใหเกดสภาพแวดลอมสำหรบการลงทนทเปดกวาง
และเสร และพรอมตอการเปนประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
∝ ความตกลง ACIA ตองเปนประโยชนตอนกลงทนและบรษทของ
อาเซยนเอง และนกลงทนตางชาตทเขามาลงทนในอาเซยน (หรอใชอาเซยนเปน
ฐานการลงทน)
∝ การพจารณาใหม “การปฏบตทพเศษและแตกตาง” กบประเทศ
กมพชา สปป.ลาว เมยนมาร และเวยดนาม ภายใตความตกลง ACIA อาท
การชวยเหลอทางเทคนค (Technical Assistance) การเสรมสรางศกยภาพ
(Capacity Building) การอำนวยความสะดวก (Facilitation) ตลอดจน
ระยะเวลาการปฏบตตามพนธกรณทนานกวาประเทศสมาชกอาเซยนอนๆ
∝ ความตกลง ACIA จะตองคำนงถงความละเอยดออน/ขอหวง
กงวลของประเทศสมาชกอาเซยนแตละประเทศ
∝ ประเทศสมาชกอาเซยนจะตองไดรบประโยชนจากหลกตางตอบแทน
สำหรบการเปดเสรการลงทนเชนเดยวกบใน AIA
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
42รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
∝ ความตกลง ACIA จะตองคงหลกการทวาประเทศสมาชกอาเซยน
ตองใหผลประโยชนระหวางกนมากกวาทแตละประเทศสมาชกอาเซยนใหกบ
ประเทศทสาม (อาท ในความตกลงการคาเสรอนๆ) ซงจะบรรลไดโดยการให
การประตบตเยยงชาตท ไดรบอนเคราะหยงโดยอตโนมต (Automatic MFN
Treatment) นอกจากน ความตกลง ACIA ยงมขอบททสงเสรมใหเกดการ
บรณาการในภมภาคอกดวย
∝ ประเทศสมาชกอาเซยนสามารถเจรจาและขยายขอผกพนภายใต
ความตกลง ACIA ใหครอบคลมในสาขาตางๆ เพมมากขนในอนาคต
Chapter 2:ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 43
รายการขอสงวนภายใตความตกลง ACIA ความตกลง ACIA ใชแนวทางการเจรจาแบบ Negative List Approach
กลาวคอ ประเทศสมาชกอาเซยนจะตองจดทำรายการขอสงวน (Reservation
List) ของแตละประเทศ ซงจะถอเปนสวนหนงของความตกลง ACIA โดยตอง
ระบสาขาการลงทนทตนไมตองการเปดเสรและระบมาตรการหรอกฎหมาย
ภายในของสาขานนๆ ท ไมเปนไปตามพนธกรณภายใตความตกลง ACIA สาขา
ท ไม ไดทำการระบไว ในรายการขอสงวนจะถอวาตองเปดเสรและเปนไปตาม
พนธกรณภายใตความตกลง ACIA ทงน ประเทศสมาชกอาเซยนจะตอง
ไมกำหนดรายการเขมงวดกวารายการขอสงวนเดมทผกพนไวภายใตความตกลง
AIA อกทงใหมการสงวนเฉพาะมาตรการทเลอกปฏบตระหวางคนชาตกบ
ตางชาต (National Treatment : NT) และมาตรการทกำหนดเงอนไขการดำรง
ตำแหนงผบรหารอาวโสและคณะกรรมการ (Senior Management and Board
of Directors : SMBD) เทานน อยางไรกตาม ความตกลง ACIA ระบให
ประเทศสมาชกสามารถปรบปรงขอสงวนไดภายใน 12 เดอน นบจากความตกลง
มผลใชบงคบแลว เพอเปนการสรางความยดหยนใหกบประเทศสมาชกอาเซยน
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
44รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
Sector [ชอของสาขาหลก] : การผลต
Sub-Sector [ชอของสาขายอย] : - Distilling, blending, rectifying, bottling and marketing of all kinds of sprits, beverages and non beverages (ISIC 1551) - Manufacture of wines (ISIC 1552) - Manufacture of malt and malt liquors, beer and other brewery products (ISIC 1553) - Manufacture of soft beverages, aerated and non-aerated products (ISIC 1554) - Manufacture of cigarettes (ISIC 1600) - Manufacture of corrugated galvanised iron sheets (ISIC 2710) - Manufacture of bakery products (ISIC 1541) - Manufacture of pulp, paper and paper board (ISIC 2101)
Industry Classification [ประเภทของอตสาหกรรม] : -
Level of Government [ระดบของรฐบาลทรบผดชอบหรอทเกยวของ] : ระดบรฐบาลกลาง
Type of Obligation : National Treatment[พนธกรณทถกสงวน]
Description of Measure [ลกษณะของมาตรการทสงวน] ไมออกใบอนญาตใหมใหตางชาตในธรกจการผลต สรา ไวน เบยร เครองดม นำอดลม บหร ขนมอบ กระดาษ กระดาษแขง
Source of Measure - The Union of Myanmar Foreign Investment [ทมาของมาตรการทสงวน] Law (1988) - Administrative Guideline
ตารางตวอยางการเขยนขอสงวนภายใตความตกลง ACIA
Chapter 2:ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 45
ขอดของความตกลง ACIA
∝ ความตกลง ACIA เปนความตกลงดานการลงทนของอาเซยนทม
ขอบเขตครอบคลมกวางขวาง มการปรบปรงสภาพแวดลอมการลงทนใหม
ความเสร การอำนวยความสะดวก โปรงใส และมการแขงขนกนมากข น
ตามแนวทางปฏบตทดของสากล เปนการสรางความมนใจใหกบนกลงทนตางชาต
ในการเขามาลงทนในอาเซยน และสงเสรมการพฒนาการลงทนระหวางกน
ในอาเซยนดวยการลงทนทเพ มข นสงผลใหมการจางงานมากขน แรงงาน
มการพฒนามาตรฐานดานคณภาพมากข น มการถายทอดเทคโนโลยท
ทนสมย มการพฒนาโครงขายสาธารณปโภค ซงจะเสรมสรางใหภมภาคอาเซยน
เปนฐานรองรบการลงทนทครบวงจรมากขน
∝ ความตกลง ACIA เปนการเปดโอกาสใหนกลงทนสามารถเขาไป
ลงทนในอาเซยนได โดยปราศจากอปสรรคและขอกดกนทางการลงทน
โดยเฉพาะการลงทนใน 5 สาขา ไดแก เกษตร เหมองแร ปาไม ประมง
และการผลต ทำใหสามารถเขาไปแสวงหาวตถดบและทรพยากรธรรมชาต
ทอดมสมบรณ ในอาเซยนไดอยางเตมท เชน เหมองแรและประมงในอนโดนเซย
การเกษตรในกมพชา การเกษตรและเหมองแรในเมยนมาร เปนตน ซงจะเปน
ชองทางในการขยาย/ยายฐานการผลตเพอลดตนทนการผลตและรกษาระดบ
ความไดเปรยบดานการแขงขนอกดวย
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
4�รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
∝ การปรบปรงขอบทในความตกลง AIA และ IGA ทมอย ใหดขน
เชน ครอบคลมการลงทนในตลาดหลกทรพยหรอการถอหน (Portfolio) การ
ระงบขอพพาทระหวางนกลงทนกบประเทศสมาชกอาเซยนการโอนเงนลงทน
อยางเสร การกำหนดขนตอน กระบวนการและเงอนไขในการปรบเปลยนหรอ
แก ไขรายการขอสงวนของประเทศสมาชกอาเซยน และการปรบเปลยนหรอ
แก ไขจะตองมการชดเชยใหกบประเทศสมาชกท ไดรบผลกระทบ นอกจากน
ประเดนท ไทยผลกดน คอ การทรฐสามารถดำเนนมาตรการเพอปกปอง
เสถยรภาพทางการเงนและอตราแลกเปลยน ซงเปนการรบประกนความเสยง
ทางการเงนและวกฤตเศรษฐกจทอาจเกดขนได ในอนาคต เพอใหความตกลง
ACIA มความสมบรณและชดเจนมากยงขน อกทงยงเปนหลกประกนทมนคง
วาการลงทนจะไดรบความคมครองและการปฏบตอยางเปนธรรมและพอเพยง
สอดคลองกบแนวทางปฏบตทดของสากล
Chapter 2:ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 4�
การเปรยบเทยบ ACIA กบนโยบายสงเสรมการลงทนของประเทศสมาชกอาเซยน
ประเทศสมาชกอาเซยนสวนใหญเปนประเทศกำลงพฒนาทมนโยบาย
สงเสรมการลงทนจากตางประเทศ โดยมหนวยงานทรบผดชอบในการกำหนด
นโยบายและมาตรการสงเสรมการลงทนจากตางประเทศ สำหรบประเทศไทย
มสำนกงานคณะกรรมการสงเสรมการลงทน (Board of Investment : BOI)
เปนหนวยงานรบผดชอบหลก ทงน ความแตกตางทสำคญระหวาง ACIA กบ
การสนบสนนภายใตนโยบายสงเสรมการลงทนของประเทศสมาชกอาเซยน คอ
ACIA เปนความตกลงระหวางประเทศซงอยภายใตการบงคบของกฎหมาย
ระหวางประเทศ สวนการสนบสนนและสงเสรมการลงทนของแตละประเทศนน
เปนการกระทำฝายเดยวภายใตกฎหมายภายในของแตละประเทศ
นโยบายสงเสรมการลงทนซงเปนการกระทำฝายเดยวทำใหรฐบาล
ของแตละประเทศมอสระในการตงเงอนไขตางๆ ในการรบสทธประโยชนของ
นกลงทนตางชาต อาท การลงทนในอตสาหกรรมทกำหนด เงนทนขนตำทตอง
นำเขามาลงทน การวาจางคนชาตในสดสวนทรฐบาลกำหนด รวมทงการ ถายทอดเทคโนโลย เงอนไขเหลานมกถกกำหนดขนเพอการพฒนาเศรษฐกจ ตามยทธศาสตรทรฐบาลกำหนด และรฐบาลยงมอสระทจะเปลยนแปลงเงอนไขเหลานภายหลงเพอใหเปนไปตามยทธศาสตร ใหมหรอเหมาะสมกบสถานการณทเปลยนแปลงไป ตางจากพนธกรณภายใต ACIA ทเปนความตกลงระหวาง ประเทศซงการแก ไขเปลยนแปลงจะกระทำไดโดยการเจรจาระหวางประเทศ สมาชกเทานน ดงนน พนธกรณภายใต ACIA จงมความแนนอนมากกวาการ สนบสนนการลงทนภายใตนโยบายสงเสรมการลงทนของประเทศสมาชกอาเซยน
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
4�รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
นอกจากนน กรณทมการละเมดพนธกรณภายใต ACIA นกลงทนยง สามารถฟองรองรฐบาลของรฐผละเมดภายใตอนญาโตตลาการระหวางประเทศได แตหากเกดการละเมดเงอนไขหรอสญญาภายใตนโยบายสงเสรมการลงทน ของประเทศสมาชก นกลงทนตองฟองรองตามชองทางทกำหนดไว ในกฎหมาย ของแตละประเทศเทานน ซงอาจเกดความไมเปนธรรมในการบงคบใชกฎหมาย โดยศาลภายในประเทศกรณนกลงทนตางชาตเปนโจทยและรฐบาลของรฐนน เปนจำเลย
อยางไรกด การสนบสนนภายใตนโยบายสงเสรมการลงทนของประเทศ สมาชกอาจใหประโยชนตอนกลงทนตางชาตมากกวา ACIA อาท การใหสทธ ประโยชนทางภาษตางๆ (Tax incentives) ดวยเหตนนกลงทนไทยควรใช ประโยชนทงจาก ACIA และการสนบสนนภายใตนโยบายสงเสรมการลงทน ของประเทศสมาชกอาเซยนทเขาไปลงทนเพอประโยชนสงสดของนกลงทนเอง
Chapter 2:ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 4�
ผลกระทบดานการลงทนจากความตกลง ACIA และโอกาสการลงทนในประเทศสมาชก การเปดเสรดานการลงทนภายใตความตกลง ACIA จะสงผลกระทบ
โดยตรงกบภาคเอกชน รวมทง SMEs เนองจากทำใหเกดการแขงขนทสงขน
ทงภายในประเทศและในกลมประเทศสมาชกอาเซยนดวยกนเอง โดยเฉพาะ
การแขงขนเพอแยงชงการลงทนจากตางประเทศ ดงนน เพอดงดดการลงทน
จากนานาประเทศทามกลางวกฤตเศรษฐกจโลก และภาวะการแขงขนท
ทวความรนแรงขนเรอยๆ ประเทศสมาชกอาเซยนจะตองใชความพยายามอยาง
มาก ในการดำเนนการเพอสรางสภาพแวดลอมการลงทนทเสรและโปรงใส
มากขน เพอเออประโยชนและสรางความเชอมนในการลงทนจากตางประเทศ
รวมทงเพ มศกยภาพในการแขงขนกบประเทศอนไดมากข น อนจะนำไปส
การขยายตวและการพฒนาทางเศรษฐกจในภมภาคตอไป
รฐบาลสหภาพเมยนมารพยายามแสวงหาความมงคงทางเศรษฐกจใหกบ
ประเทศของตน ทงนเพอใหประชาชนภายในประเทศมรายไดและดำรงชวตทดขน
ประกอบกบความอดมสมบรณของทรพยากรธรรมชาตอาท พลงงาน ธรรมชาต
แรธาตตางๆ รวมทงทรพยากรปาไม เปนตน อกทงกระแสการพฒนาเศรษฐกจ
ของประเทศในภมภาคเดยวกนทำใหเมยนมารตองมการปรบเปลยนนโยบายดาน
การคาลงทน โดยมการจดตงหนวยงานสงเสรมการลงทนขนเพอทำการสงเสรม
การลงทนภายในประเทศและอำนวยความสะดวกตอการลงทนของนกลงทน
ตางชาต เพอเปนการนำเขาของเทคโนโลย วทยาการตลอดจนสรางรายไดซง
เปนเงนตราตางประเทศเขามาสเมยนมาร ใหมากยงขน โดยปจจบนมนกลงทน
ไทยเขาไปลงทนในเมยนมารหลายสาขา ไดแก อตสาหกรรมการผลตทสำคญ
อาท โรงงานนำตาล ผลตหมอแปลงไฟฟา ไมแปรรป โรงแรมและทองเทยว
ประมง เหมองแร การขนสง การขดเจาะนำมนและแกสธรรมชาต ไฟฟา
การกอสราง อสงหารมทรพย และเกษตรกรรม เปนตน
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
50รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
บรรยากาศการลงทนโลก
ทามกลางเศรษฐกจโลกทถดถอยและปญหาเรอรงมาตงแตป 2554
โดยเศรษฐกจโลกขยายตวเพยงรอยละ 3.9 ในป 2554 และรอยละ 3.1 ในป
2555 สงผลให IMF คาดการณวาเศรษฐกจโลกนนจะขยายตวไดเพยงรอยละ
3.1 ในป 2556 และรอยละ 3.8 ในป 2557 เทานน โดยในชวงไตรมาสแรกของป
2556 เศรษฐกจของโลกนนมอตราการเตบโตเพยงรอยละ 2.75 ตำกวาระดบ
การคาดการณ เน องมาจากปญหาความตองการบรโภคภายในประเทศ
ของแตละประเทศทลดลง ประกอบกบภาวะเศรษฐกจถดถอยยดเยอของกลม
ประเทศสมาชกสหภาพยโรปและสหรฐอเมรกา
ปจจยเส ยงท จะสงผลกระทบตอการขยายตวของเศรษฐกจโลก
ประกอบดวย 2 ปจจย
ปจจยแรก คอ ผลของนโยบายกระตนเศรษฐกจของสหรฐอเมรกา
ทยงไมสามารถแกปญหาการไหลเวยนของกระแสเงนทน (Capital Flow)
ไดอยางยงยน
ปจจยท 2 คอ ประสทธภาพของการจดการกบปญหาการขาดสภาพ
คลองทางการเงน และการลดการกอหนของธนาคารในกลมประเทศพฒนาแลว
เชน สหภาพยโรป และสหรฐอเมรกาเปนสำคญ
Chapter 2:ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 51
เศรษฐกจของกลมประเทศพฒนาแลวในป 2555 ขยายตวเพยงรอยละ 1.2
และคาดการณวาจะขยายตวรอยละ 1.2 ในป 2556 และรอยละ 2.1 ในป 2557
เทานน ขณะทกลมประเทศกำลงพฒนาและกลมประเทศตลาดใหม โดยเฉพาะ
จนและอนเดยนนจะมอตราการขยายตวทางเศรษฐกจทสงกวา โดยมอตรา
ขยายตวประมาณรอยละ 7.8 ในป 2554 และรอยละ 6.5 ในป 2555 และ
คาดการณวาอตราขยายตวนจะเพมขนเปนรอยละ 6.9 ในป 2556 และ
รอยละ 7.0 ในป 2557 ตามลำดบ
รายงานการลงทนโลกประจำป 2556 (World Investment Report)
ของ UNCTAD พบวา การลงทนทวโลกในป 2555 มมลคาทงสนประมาณ
1.35 ลานลานเหรยญสหรฐ ลดลงจากปกอนรอยละ 18 เนองจากการฟนตว
จากปญหาเศรษฐกจโลกใชระยะเวลายาวนานมากกวาทคาดการณไว โดยเฉพาะ
การชะลอตวทางเศรษฐกจของกลมประเทศพฒนาแลว ซ งสงผลตอความ
เปราะบางของเศรษฐกจโลก และเกดความไมแนนอนเชงนโยบายทสงผลตอ
ความเชอมนของนกลงทน
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
52รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
ทงน UNCTAD คาดการณวาแนวโนมกระแสเงนลงทนโดยตรงจาก
ตางประเทศ (Foreign Direct Investment : FDI) ในป 2556 นนจะมมลคา
ทงสนประมาณ 1.45 ลานลานเหรยญสหรฐ อยางไรกตาม หากภาวะเศรษฐกจ
ของโลกมแนวโนมทดขน ยอดการลงทนโลกกอาจขยายตวเพมขนไดเปน 1.6
ลานลานเหรยญสหรฐ ในป 2557 และเพมเปน 1.8 ลานลานเหรยญสหรฐ
ในป 2558 ไดตามลำดบ
หากเทยบกบการลงทนทวโลกในชวงเวลากอนหนา พบวากระแส
การลงทนของโลกในป 2555 นนถอเปนปรากฏการณสำคญครงแรกทกลมประเทศ
กำลงพฒนามกระแสเงนลงทนไหลเขามากกวากล มประเทศพฒนาแลว
โดยประเทศกำลงพฒนาสามารถดงดดกระแสเงนลงทนไดถงประมาณ 703
พนลานเหรยญสหรฐ คดเปนสดสวนประมาณรอยละ 52 ของมลคา
การลงทนของโลกทงหมด ซงกระแสเงนลงทนสวนใหญนนไหลเขาสกลมประเทศ
ในเอเชยและลาตนอเมรกามากทสด
Chapter 2:ความตกลงวาดวยการลงทนอาเซยน (ACIA)
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 53
สำหรบการลงทนในภมภาคอาเซยนในป 2555 พบวา สงคโปรกบ
อนโดนเซยตด 20 อนดบแรกของประเทศทมกระแสเงนลงทนโดยตรงจาก
ตางประเทศมากทสด โดยสงคโปรเปนประเทศทมมลคาการลงทนโดยตรงจาก
ตางประเทศมากทสด เปนอนดบท 8 และอนโดนเซยเปนอนดบท 17
จากผลสำรวจความคดเหนของผบรหารบรษทขามชาต พบวา 6
ประเทศในกลมประเทศกำลงพฒนาและประเทศทเศรษฐกจกำลงเปลยนผาน
(Transition economies) ตดอยใน 10 อนดบแรก ทนาเขาไปลงทนมากทสด
ในชวงป 2555 – 2557 ซงไดแก จน สหรฐอเมรกา อนเดย อนโดนเซย บราซล
ออสเตรเลย สหราชอาณาจกร เยอรมน รสเซย และไทย
รายงานการลงทนของอาเซยนประจำป 2555 (ASEAN Investment
Report 2012) พบวา การลงทนจากตางประเทศในอาเซยนในป 2554
นนมมลคาประมาณ 114,110.6 ลานเหรยญสหรฐ โดยสงคโปรเปนประเทศ
ทสามารถดงดดเงนลงทนจากตางประเทศไดมากทสดเปนอนดบแรกในอาเซยน
มาโดยตลอด ตงแตป 2549 - 2554 ในป 2554 สงคโปร มมลคาการลงทนจาก
ตางประเทศ 63,997.2 ลานเหรยญสหรฐ (เพมขนรอยละ 31.27) รองลงมา คอ
อนโดนเซย 19,241.6 ลานเหรยญสหรฐ (เพมขนรอยละ 79.73) มาเลเซย
12,000.9 ลานเหรยญสหรฐ (เพมขนรอยละ 31.07) ไทย 7,778.1 ลานเหรยญสหรฐ
(ลดลงรอยละ 14.64) เวยดนาม 7,430 ลานเหรยญสหรฐ (ลดลงรอยละ 7.13)
ฟลปปนส 1,262 ลานเหรยญสหรฐ (ลดลงรอยละ 2.77) บรไนฯ 1,208.3
ลานเหรยญสหรฐ (เพมขนรอยละ 93.2) กมพชา 891.7 ลานเหรยญสหรฐ
(เพมขนรอยละ 13.94) และ สปป.ลาว 300.7 ลานเหรยญสหรฐ (ลดลงรอยละ 9.59)
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
54รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
ตามลำดบ ขณะทการลงทนจากตางประเทศของเมยนมาร ในป 2554 นน
ยงไมมขอมลของมลคาเงนลงทนจากตางประเทศ เนองจากปงบประมาณ
ของเมยนมารจะเรมตนวนท 1 เมษายน และสนสดวนท 31 มนาคม ทำให
รายงานการลงทนจากตางประเทศของเมยนมาร ในป 2554 นนยงจดทำ
ไมแลวเสรจ โดยในป 2553 การลงทนจากตางประเทศของเมยนมารมมลคา
ประมาณ 450.2 ลานเหรยญสหรฐ
ประเทศทเขามาลงทนในภมภาคอาเซยนสงทสด 3 อนดบแรกในป 2554
นน ประกอบดวย สหภาพยโรป 18,240.5 ลานเหรยญสหรฐ (รอยละ 15.98)
ญ ป น 15,015.1 ลานเหรยญสหรฐ (รอยละ 13.16) และจน 6,034.4
ลานเหรยญสหรฐ (รอยละ 5.29) ตามลำดบ นอกจากแหลงเงนทนจาก
นอกภมภาคอาเซยนดงกลาวแลว ปจจบนการลงทนระหวางกนของสมาชก
อาเซยนเองกไดมบทบาทความสำคญเพมขนอยางมากเชนกน ซงพบวา ในป 2554
การลงทนระหวางกนในอาเซยนนนมมลคาสงถง 26,270.7 ลานเหรยญสหรฐ
หรอคดเปนรอยละ 23.02 ของการลงทนในอาเซยนทงหมด และทำใหอาเซยนเอง
เปนแหลงเงนทนใหญอนดบท 1 ของอาเซยน
Chapter 1:อาเซยนและประชาคมเศรษฐกจอาเซยน
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 55
Chapter 3:บทท 3กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กฎหมายการลงทนของสหภาพเมยนมาร
กฎหมายทเกยวของกบการลงทน
สหภาพเมยนมารไดบงคบใชกฎหมายการลงทนของตางชาตและประกาศ
ทเกยวของอก 2 ฉบบ เพอกำหนดกรอบและแนวทางใหสอดคลองกบนโยบาย
ของรฐบาลในการสนบสนนการลงทนจากตางชาต ดงน
∝ กฎหมายการลงทนของตางชาต ป 2555 (Foreign Investment
Law 2012)
∝ Notification 1/2013 กำหนดกจกรรมหรอประเภทธรกจทอนญาต
ใหชาวตางชาตสามารถเขามาลงทนได และรวมถงประเภทธรกจ
ทตองจดตงขนในลกษณะของธรกจรวมทน (Joint Venture) เชน
การขดเจาะนำมน การพฒนาธรกจอสงหารมทรพย การทำเหมองแร
เปนตน ทงน สดสวนการถอหนในธรกจรวมทนระหวางหนสวน
ทเปนคนชาตกบตางชาตนนขนอยกบประเภทธรกจ อาท ธรกจการ
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
5�รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
ขดเจาะนำมนกฎหมายฉบบนบญญตใหเปนไปตามขอตกลงของ
คสญญาธรกจการทำเหมองแรถกกำหนดไว ใหชาวตางชาตเขาถอ
หนไดไมเกน 80% ของเงนทน
∝ Notification 11/2013 กำหนดเกยวกบการยนขอใบอนญาตการ
ลงทนตางๆ การใชทดน การโอนหน การสงเงนตราตางประเทศ
และการไดมาซงหลกประกนในทดนและอาคารอนจะตองนำไป
จดทะเบยนไวตอสำนกงานทะเบยนสทธ (Deed Registration
Office) ภายใน 21 วน นบแตวนทกอใหเกดหลกประกน
ทงน กฎหมายการลงทนฉบบใหมของเมยนมารจะตองปรบใชรวมกน
กบกฎหมายและระเบยบขอบงคบอนๆ ทมอยซงเกยวของกบธรกจการลงทน
อนไดแก
∝ พระราชบญญตวาดวยบรษทของเมยนมาร ป 2456 (Myanmar
Companies Act 1913)
∝ พระราชบญญตว าดวยหางห นสวนของเมยนมาร ป 2475
(Myanmar Partnership Act 1932)
∝ พระราชบญญตวาดวยบรษทพเศษ ป 2493 (Special Company
Act 1950)
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 5�
กฎหมายทเกยวของกบการจดตงธรกจ
∝ พระราชบญญตบรษทของเมยนมาร ป 2457 (Myanmar
Companies Act 1914) มเนอหาเกยวของกบบรษทเอกชนและ
บรษทมหาชน
∝ กฎขอบงคบบรษทของเมยนมาร ป 2483 (Myanmar Companies
Rules 1940) กำหนดกฎระเบยบการชำระบญชของบรษทเอกชน
และบรษทมหาชน
∝ พระราชบญญตวาดวยบรษทพเศษ ป 2493 (Special Company
Act 1950) กำหนดเปนพเศษเกยวกบการจดตงบรษทเอกชนและ
มหาชนทมรฐเขาไปถอหน
ระดบการลงทนขนตำ Minimum Investment Level
ไมมระดบการลงทนขนตำกำหนดไวภายใตกฎหมายการลงทนฉบบ
ใหมน อยางไรกตาม มาตรา 37 ของกฎหมายการลงทนบญญต ใหเปนดลยพนจ
ของคณะกรรมาธการการลงทนในการพจารณาเงนลงทน
ของแตละโครงการ ซงหมายความวาการ
ลงทนในลกษณะเดยวกน ในอกโครงการ
หนงอาจเรยกใหมระดบเงนทนทสงกวาอก
โครงการหนงได อนเปนเง อนไขกอนการ
อนมตใหเขามาลงทน
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
5�รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
การออกกฎหมายการลงทนอนๆ ทเกยวของ
∝ พระราชบญญตจำกดการโอนอสงรมทรพย ป 2530 (Transfer of
Immovable Property Restriction Act of 1987) หามมให
นกลงทนตางชาตซอทดน แตสามารถเชาทดนไดจากรฐบาลหรอ
เอกชนตามท ไดรบอนญาตจากคณะกรรมาธการการลงทนของ
เมยนมาร (Myanmar Investment Commission: MIC)
∝ พระราชบญญตหางหนสวน ป 2475 (Myanmar Partnership Act
1932)
∝ Co-operative Society Law 1992
∝ กฎหมายบรษททมรฐเปนเจาของกจการ ป 2532 (State Owned
Economic Enterprises Law 1989)
∝ กฎหมายภาษอากรทางพาณชย ป 2533 (Commercial Tax Law
1990)
∝ กฎหมายธนาคารกลางแหงเมยนมาร ป 2533 (Central Bank of
Myanmar Law 1990)
∝ กฎหมายธรกจอตสาหกรรมภาคเอกชน ป 2533 (Private Industrial Enterprise Law 1990)
∝ กฎหมายการลงทนของคนชาต ป 2537 (Myanmar Citizens
Investment Law 1994)
∝ กฎหมายพกดอตราภาษศลกากร ป 2535 (Tariff Law 1992)
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 5�
∝ พระราชบญญตอนญาโตตลาการ ป 2487 (Arbitration Act 1944)
กำหนดวาขอพพาทอาจระงบดวยวธการทางอนญาโตตลาการ
ซงกระบวนการทางอนญาโตตลาการจะตองเปนไปตามพระราช
บญญตฉบบน
กฎหมายและนโยบายรายสาขา
∝ กฎหมายเก ยวกบสทธการจบปลาของเรอตางชาต ป 2532
(Law Relating to Fishing Rights of Foreign Vessels 1989)
∝ กฎหมายเกยวกบการเพาะเลยงสตวนำ ป 2532 (Law Relating
to Aquaculture 1989)
∝ กฎหมายการทองเทยว ป 2533 (Myanmar Tourism Law
1990)
∝ กฎหมายการประมงทางทะเล ป 2533 (Myanmar Marine
Fisheries Law 1990)
∝ กฎหมายการประมงนำจด ป 2534 (Fresh Water Fisheries Law
1991)
∝ กฎหมายโรงแรมและการทองเทยว ป 2536 (Myanmar Hotels
and Tourism Law 1993)
∝ กฎหมายประกนภย ป 2536 (Myanmar Insurance Law 1993)
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�0รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
∝ กฎหมายพฒนาวทยาศาสตรและเทคโนโลย ป 2537 (Science
and Technology Development Law 1994)
∝ กฎหมายคมครองสตวปา แผนพฒนา และอนรกษพนททางธรรมชาต
ป 2537 (Protection of Wild Life and Wild Plans and
Conservation of Natural Areas Law 1994)
∝ กฎหมายเหมองแร ป 2537 (Myanmar Mines Law 1994)
∝ กฎหมายไขมก ป 2538 (Myanmar Pearl Law 1995)
∝ กฎหมายอญมณ ป 2538 (Myanmar Gems Law 1995)
∝ กฎหมายธรกจประกนภย ป 2539 (Insurance Business Law
1996)
∝ กฎหมายปาไม ป 2535 (Forest Law 1992) กำหนดเรองปองกน
ภยนตรายจากการทำลายปาไมและความหลากหลายทางชวภาพ
ไฟปา การแพรระบาดของแมลงและเชอโรคของพช การอนรกษ
ปาไมธรรมชาตและจดตงโครงการปลกปา
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �1
ขนตอนการเขามาลงทน
หนวยงานทเกยวของ
คณะกรรมาธการการลงทนของสหภาพเมยนมาร (Myanmar Investment
Commission: MIC) ซงตงขนมาเพอเปนองคกรในการพจารณาอนมตเบองตน
แกการลงทนตางชาต โดยมหนาทหลก คอ การประเมนโครงการการลงทน
ตางชาต มอำนาจหนาทออกขอกำหนดและเงอนไขเกยวกบใบอนญาตการลงทน
และประเมนสถานการณการลงทนตางชาต
เงอนไขและระยะเวลาของขนตอนการลงทน
บญชการเงนทตรวจสอบแลวลาสด
หนงสอรบรองจากทางธนาคารและหนงสอ รบรองสถานะทางธรกจของนกลงทน
วตถประสงคทางเศรษฐกจของโครงการทเสนอ
รางสญญาทลงนามรวมกบองคกรของรฐ สำหรบธรกจทเปนของตางชาต 100%
รางสญญาเชาทดน
รางหนงสอบรคณหสนธและขอบงคบบรษท
คำขอยกเวนและขอลดหยอนตามนยาม ของกฎหมายการลงทนตางชาต
ยนเสนอโครงการตอ MIC
ประเมนโครงการเบองตนพรอมความเหน
อนมตจาก MIC, คณะกรรมการการคา และคณะรฐมนตร
MIC ออกใบอนญาตการลงทนเพอการ ประกอบการ
ยนขอใบอนญาตจากกระทรวงพฒนา เศรษฐกจและแผนแหงชาต กอนจดตงบรษท
จดทะเบยนบรษทตอนายทะเบยนบรษท
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�2รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
กระบวนการยนขอลงทน
ภายใตกฎหมายการลงทนของตางชาต ป 2555 กระบวนการยนขอ
ลงทนยงคงประกอบดวย 3 ขนตอนเหมอนในอดต ไดแก
1) การยนขอใบอนญาตการลงทนจากคณะกรรมาธการการลงทน
2) การยนขอใบอนญาตเพอทำการคาจากสำนกผอำนวยการการจดการ
บรษทและการลงทน (Directorate of Investment and Company
Administration: DICA)
3) จดทะเบยนจดตงบรษทตอสำนกจดทะเบยนบรษท (Companies
Registration Office)
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �3
การคมครองการลงทน
การแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ Foreign Exchange
กฎหมายการลงท นของ
ตางชาตฉบบใหมนอนญาตใหสามารถ
โอนเงนตราตางประเทศผานธนาคาร
ท ไดรบอนญาตตามอตราแลกปลยน
ทกำหนดไว นอกจากน ยงมกฎหมาย
บรหารจดการอตราแลกเปลยนระหวาง
ประเทศ (Fore ign Exchange
Management Law) ทกำหนดแนวทางการทำธรกรรมไว อนไดแก บรษทของ
นกลงทนตางชาตมสทธถอเงนตราตางประเทศและมบญชธนาคารเงนตรา
ตางประเทศได ไมมขอจำกดในการโอนเงนเขา – ออกจากบญชกระแสรายวน
เงนตราตางประเทศอาจถกโอนกลบไปยงตางประเทศได ภายหลงจากการ
ตรวจสอบและอนมตของ MIC สำหรบบรษทท ข นทะเบยนไวกบ MIC
หรอจากธนาคารกลาง (Central Bank) ในกรณท ไมไดขนทะเบยนไวกบ MIC
อยางไรกตาม ในทางปฏบตบรษทของนกลงทนตางชาตจำเปนตองเปดบญชใน
เมยนมารสำหรบการโอนเงนทนเขามาและเงนก สวนการโอนเงนกลบไปนอก
ประเทศ บรษทจะตองเปดบญชสำหรบเงนสกลตางประเทศและเงนสกลทองถน
ไวกบธนาคารเมยนมารทม ใบอนญาตเฉพาะการจายเงนปนผล ดอกเบย และ
สงคนเงนทนทเปนเงนกตามท ไดรบอนญาตจาก MIC ตองไดรบอนมตจาก MIC
กอนทธนาคารจะสงเงนออกนอกประเทศ
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�4รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
การเวนคนและการชดเชย Expropriation and Compensation
ตามกฎหมายการลงทนของตางชาตฉบบใหม รฐบาลประกนเรองการ
เวนคนธรกจตลอดระยะเวลาของอายสญญาการลงทนหรออายสญญาท ได
ขยายไปแลว
การรบประกนการลงทนInvestment Guarantee
รฐบาลสหภาพเมยนมารรบ
ประกนทจะไมระงบธรกจการลงทนท
ดำเนนการภายใต ใบอนญาตของคณะ
กรรมาธการกอนสนอายของใบอนญาต
ทงน เมยนมารไดเขาทำความตกลง
ทวภาคในการคมครองการลงทนไวกบ
ประเทศฟลปปนส เว ยดนาม จน
สปป.ลาว ไทย อนเดย และคเวต
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �5
สทธในทรพยสนทางปญญา (IPRs)
สหภาพเมยนมารอยระหวางการปรบปรงระบบกฎหมายทรพยสนทางปญญา
ของตนเองอย สทธในทางทรพยสนทางปญญาทมอยในขณะนเปนไปตามกฎหมาย
องกฤษ ซงรวมถงพระราชบญญตลขสทธ ป 2454 และกฎหมายคอมมอนลอว
เรองลวงขาย อนเหนไดชดวายงไมมการใหความคมครองเครองหมายการคา
อยางเฉพาะเจาะจง เนองจากยงไมมกฎหมายเครองหมายการคาบงคบใชโดยตรง
อยางไรกตาม เครองหมายการคาอาจไดรบความคมครองในขอบเขตทจำกด
ตามพระราชบญญตการจดทะเบยน (Registration Act) ทจะกอใหเกดหลกฐาน
ทางเอกสารในเบองตนซงแสดงถงความเปนเจาของในเครองหมายการคานนๆ
ทงน ในฐานะทเมยนมารเปนสมาชกขององคการการคาโลก (WTO) และองคการ
ทรพยสนทางปญญาโลก (WIPO) จงมความจำเปนตองปรบปรงแกไขกฎหมาย
ทรพยสนทางปญญาทงหมดใหสอดคลองกบพนธกรณระหวางประเทศดงกลาว
การระงบขอพพาท
Dispute Settlement
สหภาพเมยนมารไดลงนามเปนภาคสมาชกของ New York Convention on
the Recognition of Enforcement of Foreign Arbitral Awards 1958 ในวนท
15 กรกฎาคม 2556 แตขณะนยงอย ในชวงการอนวตการใชบงคบโดยรฐสภา
ของเมยนมาร เชนนหากมการระงบขอพพาทดวยวธการทางอนญาโตตลาการ
ขนในชวงกอนการบงคบใชของกฎหมายฉบบน จงยงคงตองเปนไปตามพระราช
บญญตอนญาโตตลาการ ป 2487 ไปกอน
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
��รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
การกำหนดเงอนไขในการประกอบธรกจ
กฎหมายการลงทนตางชาต (Foreign Investment Law) หามนกลงทน
ตางชาตลงทนในกจการตอไปน
∝ กจการทอาจมผลกระทบตอประเพณและวฒนธรรมของคนเมยนมาร
∝ กจการทเปนอนตรายตอสขภาวะของประชาชน
∝ ธรกจทมผลตอสภาพแวดลอมและระบบนเวศน
∝ การนำเขาสารเคมอนตรายและของเสย
∝ อตสาหกรรมท ใชสารเคมทเปนอนตรายตามความตกลงระหวาง
ประเทศ
∝ การผลตหรอการใหบรการทสงวนไวเฉพาะคนเมยนมาร
∝ อตสาหกรรมท ใชเทคโนโลย เครองจกร หรอวธการทยงอย ใน
ข นทดลองหรอยงไม ไดรบการ รบรองตามมาตรฐานสากลวา
ปลอดภย
∝ การลงทนดานการเกษตรหรอการเพาะปลกประเภททสงวนไวเฉพาะ
คนเมยนมาร
∝ การผสมพนธสตวทสงวนไวสำหรบคนเมยนมารเทานน
∝ การประมงทสงวนไวเฉพาะคนเมยนมาร
∝ โครงการลงทนทหางจากชายแดนไมเกน 10 ไมล (ประมาณ 16
กโลเมตร) เวนแตวาอย ในเขตเศรษฐกจพเศษทรฐบาลอนญาตแลว
เทานน
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย ��
นโยบายการถอหนของตางชาต นกลงทนตางชาตสามารถถอหนได 100% อยางไรกด หากเปนการ
ลงทนในกจการรวมคา (Joint Venture) ระหวางนกลงทนตางชาตกบนกลงทน
ชาวเมยนมาร นกลงทนตางชาตจะตองมสดสวนการลงทนไมตำกวารอยละ 35
ของมลคาการลงทนทงหมด และตองโอนเงนไปฝากไวกบ Myanmar Foreign
Trade Bank (MFTB)
สทธประโยชนการลงทน
สทธประโยชนทางภาษ
∝ ยกเวนภาษเงนไดนตบคคลเปนเวลา 5 ป
∝ ถามการนำกำไรมาลงทนตอจะไดรบยกเวนภาษรายได ในสวนนน
เพมเตมอก 1 ป
∝ หากเปนการลงทนเพอการสงออก จะเสยภาษรายได ในสวนของ
กำไรเพยงรอยละ 50
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
��รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
∝ การนำเขาเครองจกร อะไหล สวนประกอบ วตถดบทจำเปนตอง
นำเขาในชวงการกอสราง โครงการจะไดรบยกเวนภาษศลกากร
∝ ไดรบยกเวนภาษศลกากรในการนำเขาวตถดบท ใชสำหรบการผลต
เมอเรมโครงการแลว โดย จะไดรบยกเวนเปนระยะเวลา 3 ป
หลงจากทกอสรางโครงการเสรจแลว
∝ การผลตเพอการสงออกจะไดรบยกเวนภาษการคา
สทธประโยชนอน
∝ นกลงทนตางชาตมสทธใชทดนในประเทศเมยนมาร โดยการเชา
ไมวาจะเชาหนวยงานของรฐหรอจากเอกชนเปนระยะเวลา 50 ป
และสามารถตอสญญาเชาไดครงละ 10 ป 2 ครง
∝ ในชวง 2 ปแรกของการดำเนนงาน นกลงทนตางชาตสามารถจาง แรงงานตางชาตได แตจะตองมการจางแรงงานสญชาตเมยนมาร
ในสดสวนอยางนอยรอยละ 25 ของการจางงานทงหมด
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย ��
เขตเศรษฐกจพเศษ Special Economic Zone
เมอเดอนมกราคม 2554 รฐบาลสหภาพเมยนมารไดประกาศกฎหมายเขต
เศรษฐกจพเศษขนเพอรองรบการจดตงเขตเศรษฐกจพเศษ (Special Economic
Zone: SEZ) ทกำหนดใหเปนพนทลงทนสำหรบอตสาหกรรมหนกตางๆ อาท
ปโตรเคมและเหลก อตสาหกรรมสนคาไฮเทค จำพวกอปกรณไอทและอเลกทรอนกส
เปนตน โดยแตละเขตจะมการสรางทาเรอนำลกและระบบการขนสงทงถนนและ
ระบบรางเพอรองรบการผลตของภาคอตสาหกรรม และรฐบาลเมยนมารได
กำหนดพนทดงกลาวใหเปนพนทเขตอตสาหกรรมสงออก (Export Processing
Zone: EPZ) ทจะไดรบสทธพเศษทางภาษ
เขตเศรษฐกจพเศษ
เขตเศรษฐกจพเศษทวาย
(Dawei)
เขตเศรษฐกจพเศษ
เกาะรมรหรอจอกผว
(Kyauk Phyu)
เขตเศรษฐกจพเศษตละวา
(Thilawa)
ทตง
เมองทวาย
รฐตะนาวศร
เมองจอกผว
รฐยะไข
กรงยางกง
อตสาหกรรมเปาหมาย
อตสาหกรรมหนก โรงไฟฟา
โรงงานปโตรเคม โรงงานถลงเหลก
โรงงานผลต ประกอบรถยตนต
โรงงานแปรรปตาง ๆ
โรงงกลนนำมนและปโตรเคม
โรงงานถลงเหลก โรงงานแปรรป
ตางๆ เชน เสอผา พลาสตก
ชนสวนยานยนต เปนตน
อตสาหกรรมเบา ประกอบรถยนต
โรงงานแปรรปอาหาร ทาเรอ
ขนาดใหญเปนศนยกระจายสนคา
และศนยกลางการขนสง
พนทการศกษาและทพก
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�0รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
เขตเศรษฐกจพเศษทวาย (Dawei) นน บรษทอตาเลยนไทยของไทย
ไดลงนามในกรอบความตกลงกบรฐบาลเมยนมารเพอดำเนนโครงการพฒนา
ทาเรอนำลกทวาย นคมอตสาหกรรม และเสนทางคมนาคมเชอมตอระหวาง
ประเทศไทยกบเมยนมาร เมอวนท 2 พฤศจกายน 2543 และไดมการประกาศ
กฎหมายวาดวยเขตเศรษฐกจพเศษทวาย (Dawei Special Economic Zone
Law) เมอวนท 27 มกราคม 2544 โดยในตวกฎหมายฉบบน ไดกำหนดถงสทธ
พเศษตางๆ ทนกลงทนในเขตเศรษฐกจพเศษ Dawei จะไดรบทสำคญ อาท
∝ การไดรบยกเวน และลดหยอนภาษเงนไดนตบคคล ในปท 1-5
ไดรบยกเวนภาษเงนไดนตบคคล ในปท 6-10 ไดรบการลดหยอน
ภาษเงนไดนตบคคลรอยละ 50 จากอตราปกต และปท 11-15
ไดรบการลดหยอนภาษเงนไดนตบคคลรอยละ 50 จากอตราปกต
ถามการนำกำไรท ไดจากการสงออกมาลงทนในกจการ
∝ ไดรบยกเวนภาษศลกากรในการนำเขาวตถดบ เครองจกรและอปกรณ
ในการผลต ในปท 1-5 ไมตองเสยภาษศลกากรและภาษอ นๆ
ทเกยวของกบการนำเขานบจากปแรกทมการผลต และปท 6-10
ไดรบการลดหยอนใหเสยภาษศลกากรและภาษทเกยวของ 50%
จากอตราปกต
∝ ไดรบการยกเวนไมตองเสยภาษการคา (Commercial Tax) สำหรบ
สนคาทผลตในเขตเศรษฐกจพเศษทวาย (DSEZX และสงออกไป
จำหนายนอกประเทศ)
∝ สทธในการเชาทดนระยะยาว และสำหรบการลงทนขนาดใหญ
ซงกำหนดใหเชาไดนานถง 75 ป
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �1
สาขาทไดรบการสงเสรมการลงทน กฎหมายการลงทนตางชาต (Foreign Investment Law) ไมไดระบ
สาขาทรฐบาลสหภาพเมยนมารตองการสงเสรมการลงทน แตรฐบาลเมยนมาร
ไดกำหนดเขตอตสาหกรรมขนมา 18 เขต เพอใหการสนบสนนเอกชนใหเขามา
ลงทน โดยในเขตนคมอตสาหกรรมมการลงทน 3 รปแบบ คอ การลงทนในโรงงาน
ขนาดใหญ ขนาดกลาง และขนาดเลก ซงการลงทนสวนใหญอยในภาคอาหาร
และเครองดม การผลตสวนใหญจะเปนการผลตของภาคอตสาหกรรมขนาดเลก
รอยละ 77.41 และขนาดกลางรอยละ 14.80 ในขณะทอตสาหกรรมขนาดใหญ
ยงมไมมาก รฐบาลเมยนมารจงตองการสนบสนนภาคการผลตทขาดแคลน ไดแก
เครองมอเกษตร เครองจกร เครองมอ ผลตภณฑเครองใชไฟฟา พาหนะยานยนต
เพอตอบสนองความตองการของตลาดเมยนมาร
ระบบการเกบภาษ
ภาษเงนไดนตบคคลCorporate Income Tax
สหภาพเมยนมาร ใชระบบ
การเกบภาษชนเดยว คอ เกบจากรายได
โดยตรงจากรายไดนตบคคล โดยไมม
การเกบภาษจากรายไดทเกดจากการ
ไดรบเงนปนผลของนตบคคล ทงน
ผ เส ยภาษ น ต บ คคลแบ งได เป น
2 ประเภท คอ
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�2รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
1) นตบคคลทมถนทอยในเมยนมาร (Resident) สถานะของการมถนทอย
ในเมยนมาร กำหนดไดจากสถานท ท จดทะเบยนบรษทน น
หากเปนบรษททจดทะเบยนในเมยนมารภายใตกฎหมายวาดวย
บรษทของเมยนมารกจะถอวาเปนบรษททมถนทอย ในเมยนมาร
ซงมหนาทตองเสยภาษจากรายไดท ไดรบทงในและนอกประเทศ
เมยนมาร (Worldwide income)
2) นตบคคลท ไมไดมถนทอย ในเมยนมาร (Non-resident) นตบคคล
ท ไมไดมถนทอย ในเมยนมาร หมายถง บรษทตางชาตท ไมไดอยใน
ประเทศเมยนมาร แตมรายไดเกดขนในเมยนมาร รวมทงสาขาของ
บรษทตางชาต มหนาท ในการเสยภาษเฉพาะรายไดทเกดขนใน
เมยนมารเทานน ในกรณของบรษททจดตงโดยกฎหมายการลงทน
จากตางชาตจะเสยภาษรายไดนตบคคลเฉพาะเงนรายไดทมแหลง
เงนไดมาจากประเทศเมยนมารเทานน
ประเภท
บรษทตางชาตทจดทะเบยนในเมยนมาร (Resident Foreigner)
บรษทตางชาตท ไมไดจดทะเบยนในเมยนมาร (Non-Resident Foreigner) แตไดเขาไปเปด สาขาในเมยนมาร เสยภาษเงนไดนตบคคลขนตำสำหรบกจการท ไดรบการสงเสรมการลงทน จาก MIC จะไดรบการยกเวนภาษเงนไดนตบคคล 3 ป นบจากปแรกทเรมดำเนนการและอาจขอ ขยายระยะเวลาการยกเวนภาษไดเปนกรณๆ ไป ขนอยกบการพจารณาของ MIC
อตราภาษ (รอยละ)
30
35
อตราภาษเงนไดนตบคคล (Corporate Income Tax) เมยนมารมอตรา ดงน
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �3
ภาษหก ณ ทจาย Withholding Tax rates
ชาวตางชาตททำธรกจในสหภาพเมยนมาร จะเสยภาษหก ณ ทจาย
โดยแบงเปน 2 ประเภท คอ 1) ผทพำนกในเมยนมาร และ 2) ผท ไมไดพำนก
ในเมยนมาร โดยจะตองเสยอตราชำระภาษ ดงน
∝ ภาษดอกเบย ผพำนกอตรารอยละ 15 ผ ไมพำนกอตรารอยละ 20
∝ ภาษจากการไดรบใบอนญาตตางๆ
• ผพำนกอตรารอยละ 15
• ผ ไมพำนกอตรารอยละ 20
∝ คาธรรมเนยมการทำสญญากบรฐบาล
• ผพำนกอตรารอยละ 15
• ผ ไมพำนกอตรารอยละ 20
∝ กรณทเงนปนผล กำไรของกจการสาขาและสวนแบงกำไรท ไดรบ
การหกภาษแลว ไมตองชำระภาษหก ณ ทจาย
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�4รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
ภาษเงนไดบคคลธรรมดาPersonal Income Tax
อตราภาษเงนไดบคคลธรรมดาในสหภาพเมยนมาร มอตรา ดงน
ประเภท
ชาวตางชาตทมถนพำนกในเมยนมาร
(Resident Foreigner) คอ ชาวตางชาต
ทเขาไปทำงานในเมยนมารตงแต 183 วน
ขนไป เสยภาษเงนไดนตบคคลในอตรา
คงท
• บคคลททำงานกบบรษท ท ไดรบการสงเสรมการลงทน
จาก MIC
• บคคลททำงานกบบรษทท ไมได รบการสงเสรมการลงทน
จาก MIC
ชาวตางชาตทมไดมถนพำนกในเมยนมาร
(Non-Resident Foreigner) คอ
ชาวตางชาตทเขามาทำงานในเมยนมาร
ไมถง 183 วน
อตราภาษ
รอยละ 10 ของเงนได
รอยละ 15 ของเงนได
รอยละ 35 ของเงนได
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �5
เงนประกนสงคมSocial security
สหภาพเมยนมารมการกำหนดให
นายจางทมลกจางต งแต 5 คนขนไป
จะตองใหสทธประโยชนประกนสงคมใหกบ
พนกงานเชน การประกนผลประโยชนทวไป
และประกนการบาดเจบทเกยวของกบการ
จางงาน โดยพนกงานจะตองมสวนรวมใน
อตรารอยละ 1.5 ของเงนเดอนหรอคาจาง
นายจาง อตรารอยละ 2.5 ของเงนเดอน
พนกงานหรอคาจาง
ภาษมลคาเพมValue Added Tax: VAT
สหภาพเมยนมารไมมภาษมลคาเพมแตมภาษการคา ทประกอบดวย
∝ ธรกจประเภทผลตสนคาเพอขาย จดเกบในอตรารอยละ 5-20
ของรายได
∝ ธรกจบรการ เฉพาะธรกจขนสงทางนำ ทางอากาศ รถยนต รถไฟ
ธรกจบนเทง ธรกจการคา จดเกบในอตรารอยละ 8-30
∝ ธรกจโรงแรม และภตตาคาร จดเกบในอตรารอยละ 10 ของรายได
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
��รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
ภาษสรรพสามตExcise Tax
สหภาพเมยนมารไมมภาษสรรพสามต
ภาษศลกากรCustoms duty
∝ ภาษนำเขา (Import Duties)
• รฐบาลสหภาพเมยนมารไดประกาศเกบภาษนำเขาสนคาหลาย
ชนดเปนอตราเดยวทระดบอตรารอยละ 25 (ไมไดระบประเภท
สนคา แตไมรวมสนคาคอมพวเตอร ปยและเวชภณฑ ฯลฯ)
• สงทอ จดเกบในอตรารอยละ 5-300 ของมลคานำเขา
• เครองจกรและอปกรณ จดเกบในอตรารอยละ 15-200 ของมลคา
นำเขา
• อปกรณ ในการขนสง จดเกบในอตรารอยละ 5-300 ของมลคา
นำเขา
∝ ภาษสงออก (Export Duties) ไดแก
• แปง แปงขาวเจา จดเกบในอตรา 10 จาต/เมตรกตน
• รำขาว จดเกบในอตรา 10 จาต/เมตรกตน
• กากนำมนพช จดเกบในอตรารอยละ 5 ของมลคาสงออก
• ธญพช จดเกบในอตรารอยละ 5 ของมลคาสงออก
• ไม ไผ หนงสตว จดเกบในอตรารอยละ 5 และ รอยละ 10
ของมลคาสงออก
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย ��
อากรแสตมป
อากรแสตมป ใชสำหรบการทำธรกรรม เชน
∝ การขายหรอโอนอสงหารมทรพย (นอกกรงยางกง) อตรารอยละ 5
ของมลคา
∝ การขายหรอโอนอสงหารมทรพย (ภายในยางกง) อตรารอยละ 7
ของมลคา
∝ การเชาอสงหารมทรพย (สญญาระหวาง 1 ป และ 3 ป) อตรา
รอยละ 1.5 ของมลคา
∝ การเชาอสงหารมทรพย (สญญานานกวา 3 ป) อตรารอยละ 5
ของมลคา
∝ การขายหรอโอนหนอตรารอยละ 0.3 ของมลคา
กฎระเบยบทางการเงน
กฎระเบยบการกยมเงน
∝ ปจจบนระบบสถาบนทาง
การเงนของสหภาพเมยนมาร
มการใหบรการทางการเงน
เตมรปแบบใหกบนกลงทนทง
ภายในและภายนอกประเทศ
เชน การใหบรการทางการเงน
และการประกนภย เปนตน
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
��รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
∝ กฎหมายของเมยนมารไดแบงประเภทของสถาบนการเงนไดเปน 2 ประเภท ดงน
• ธนาคารเฉพาะดานของรฐ ไดแก (1.1) The Myanmar
Economic Bank ทำหนาท ใหคำปรกษาดานสนเชอแกรฐและ
เอกชนในเมยนมารพรอมทงบรการรบฝากผานสาขา 259 แหง
ทวประเทศ โดยม Myanmar Small Loans Enterprise
ซ ง เป นสาขาของ Myanmar Economic Bank ด แล
สถานธนานเคราะห (1.2) The Myanmar Foreign Trade Bank
ทำหนาท ใหบรการดานการแลกเปลยนเงนตราตางประเทศและ
ธรกจการธนาคารระหวางประเทศเกยวกบการนำเขา – สงออก
ของเมยนมาร ธนาคารน ไมรบฝากเงนเพอสะสมทรพยมแตบญช
เดนสะพดและใหก เปนเงนตราตางประเทศภายใตการอนมต
ของรฐในรปตวสญญาใชเงน (1.3) The Myanmar Agriculture
and Rural Development Bank ทำหนาทใหบรการดานการเงน
แกภาคเกษตรกรรมภายในประเทศ เชน การใหเงนกแกเกษตรกร
โดยผานธนาคารในทองถน (Village Bank) ใหเงนกสหกรณและ
ธรกจทประกอบกจการทางดานการเกษตรและปศสตว และ (1.4)
The Myanmar Investment and Commercial Bank ทำหนาท
ใหบรการดานสนเชอแกหนวยธรกจทลงทนในเมยนมาร รบฝาก
เงนระยะสนและระยะยาวโดยใหดอกเบยตอบแทน การจดหาเงนก
เพออสงหารมทรพยและการลงทน
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย ��
• ธนาคารพาณชยเอกชน ในอดตธนาคารพาณชยเอกชนในเมยนมาร
ไดรบอนญาตใหทำธรกจเฉพาะภายในประเทศ (Domestic
Business) เทานน ไมสามารถทำธรกจดานตางประเทศได
(Foreign Transaction) อยางไรกด ภาคการธนาคารของเมยนมาร
ไดมการพฒนาอยางตอเนอง เชน การอนญาตใหธนาคารพาณชย
เมยนมาร 11 แหง ไดแก Kanbawza Bank, Co-operative Bank,
Myanmar Industrial Development Bank, Myawaddy Bank,
Innwa Bank, Myanmar Oriental Bank, Asia Green
Development Bank, Ayeyarwaddy Bank, Myanmar Pioneer
Bank, United Amara Bank และ Tun Foundation Bank }
สามารถซ อขายเงนเหรยญสหรฐ เงนยโร และเงนเหรยญ
สงคโปร ในอตราเดยวกบตลาดแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ
สากล ตงแตเดอนพฤศจกายน 2554 นอกจากน ธนาคารพาณชย
เมยนมาร 4 แหง ไดแก Co-operative Bank, Kanbawza Bank,
Asia Green Development Bank และ Ayeyarwaddy Bank
เร มเปดใหบรการแลกเปลยนเงนตราตางประเทศโดยจดตง
สำนกงานตวแทนทประเทศไทย สงคโปร และมาเลเซย ซงเออให
แรงงานชาวเมยนมารททำงานในตางประเทศสามารถสงเงนกลบ
ประเทศไดสะดวกขน เปนตน ปจจบนธนาคารพาณชยเอกชนของ
เมยนมารมจำนวน 20 แหง เชน (2.1) The Myanmar Citizen
Bank เปนธนาคารเอกชนรายแรกของเมยนมาร เปนการรวม
ลงทนระหวางบรษท Joint Venture Corporation Limited
และรฐบาลเมยนมาร (2.2) Myanmar Industrial Development
Bank และ (2.3) Asian Yangon International Bank เปนตน
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�0รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
∝ ธนาคารพาณชยตางชาตหลายแหงเรมเขาไปจดตงสำนกงานตวแทน
ในเมยนมารแลว นบเปนสญญาณทดซงสะทอนใหเหนถงความ
กาวหนาในการปฏรปประเทศ ปจจบนมธนาคารพาณชยของไทยท
เปดสำนกงานผแทน (Representative Office) ในเมยนมาร 2
ธนาคาร ไดแก ธนาคาร กรงเทพ จำกด (มหาชน) และธนาคาร
ไทยพาณชย จำกด (มหาชน) เปนธนาคารพาณชยไทยรายใหม
ท ไดรบอนญาตเขาไปจดตงสำนกงานตวแทน โดยมขอบเขตในการ
ดำเนนงานเกยวกบการรวบรวมขอมลขาวสารการตดตอ แนะนำ
และประสานงานกบลกคาเพอสนบสนนการดำเนนธรกจในเมยนมาร
∝ ธนาคารกลางของเมยนมาร (Central Bank of Myanmar)
เปนสถาบนการเงนของรฐ ภายใตสงกดกระทรวงการคลงและ
รายได (The Minister of Finance and Revenue) ตามกฎหมาย
ธนาคารกลางของเมยนมาร ป 2533 (The Central Bank of
Myanmar Law 1990) ใหอำนาจธนาคารกลางดำเนนการตางๆ เชน
การออกและจดการธนบตรเพอ ใชหมนเวยนในประเทศ เปนนาย
ธนาคารของรฐบาล เปนทปรกษาของรฐบาลในเรองทเก ยวกบ
เศรษฐกจ ทำหนาทเปนตวแทนรฐบาลในการทำธรกรรมตางๆ
ในฐานะตวแทนรฐบาล และดำเนนนโยบายการเงน เปนตน
∝ เมยนมารไดมการจดตง Myanmar Insurance ซงเปนหนวยงาน
ของรฐบาลเมยนมารจะคมครองเงนฝากใหแกลกคาทมเงนฝากใน
ธนาคารพาณชยเมยนมาร 100,000 - 500,000 จาต เพอสราง
ความเชอมนใหระบบธนาคารของเมยนมาร
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �1
การแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ
∝ ในอดตสหภาพเมยนมารท ใชระบบอตราแลกเปลยนแบบคงทซงใช
มานานกวา 35 ป และนบเปนอปสรรคสำคญตอการคาและการลงทน
เนองจากอตราแลกเปลยนทางการกบอตราแลกเปลยนตลาดมความ
แตกตางกนมาก เชน อตราแลกเปลยนทางการอยท 6.4 จาต
ตอเหรยญสหรฐ และอตราแลกเปลยนตลาดซงอยท 800 จาต
ตอเหรยญสหรฐ ซงมความแตกตางกนมากถง 125 เทา อยางไรกด
ธนาคารกลางเมยนมารไดมนโยบายลอยตวคาเงนจาตแบบมการ
บรหารจดการ (Managed Float) ตงแตวนท 1 เมษายน 2555
ซงถอเปนการปฏรปเศรษฐกจครงสำคญของเมยนมาร
∝ ปจจบนเมยนมาร ใชหนวยเงนตราจาตหรอ MMK โดยอตรา
แลกเปลยนของไทยเทยบกบเมยนมารเฉลยในป 2556 เทากบ
0.0331 บาท ตอ 1 จาต
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�2รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
แหลงเงนทน
∝ ปจจบนสหภาพเมยนมารอยในระหวางพฒนาโครงสรางพนฐานทาง
การเงนซงลาสดธนาคารกลางเมยนมารกำลงเรงพฒนาเครอขาย
ATM ในประเทศใหพรอมบรการในเวลาอนใกลน และอยระหวางเจรจา
กบ Master Card และ Visa เพอเตรยมพฒนาเครอขายธรกรรม
การเงนอเลกทรอนกสระหวางประเทศเพอรองรบความตองการใช
ทจะขยายตวในอนาคตอนใกล นอกจากน เมยนมารยงมความรวมมอ
กบญปน คอ Tokyo Stock Exchange และ Daiwa Securities
Group เพอเตรยมจดตงตลาดหลกทรพยเมยนมารภายในป 2558
ซงจะเปนแหลงทางเลอกของการจดหาเงนทนสำหรบธรกจ และ
นกลงทนทงจากในและตางประเทศ
การสงเงนทน/กำไรกลบประเทศ
∝ ภายใตกฎหมายการลงทนจากตางประเทศ (Foreign Investment
Law) ของสหภาพเมยนมาร ซงอยภายใตการควบคมและดแลของ
คณะกรรมาธการสงเสรมการลงทนของเมยนมาร (Myanmar
Investment Commission: MIC) มหลกประกนและการคมครอง
ดงน
• อนญาตใหนำเงนตราตางประเทศเขา – ออกได
• อนญาตใหชาวตางชาตทเขามาทำงานในเมยนมารสงเงนกลบได
หลงจากหกภาษเงนไดและคาใชจายอนๆ เรยบรอยแลว
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �3
∝ นกลงทนตางชาตสามารถสงเงนปนผลออกนอกเมยนมารไดทกป
จากรายไดหลงจากหกคาใชจายตางๆ ภาษ และสวสดการของ
พนกงาน เชน โบนส และกองทนสำรองเลยงชพ และจายเงนสมทบ
ในสวนของนายจางเขากองทนประกนสงคมครบถวนตามทกฎหมาย
กำหนดแลว นอกจากน ยงตองมการกนสวนกำไรไว ในกองทน
ในการพฒนาบรษท ดวยเงนทเหลอจากการหกคาใชจายเหลาน
สามารถสงออกนอกประเทศไดโดยการขออนมตจาก MIC และ
Foreign Exchange Management Board (FEMB) ซงเปนหนวยงาน
ของธนาคารกลางเมยนมาร
การทำงานของแรงงานตางชาต
เงอนไขการขออนญาตลกจางตางชาตระดบผจดการ หวหนา แรงงานไรฝมอ
ในการแตงตงบคลากรในบรษททจดตงขนภายใต ใบอนญาตทออกโดย
คณะกรรมาธการการลงทนของสหภาพเมยนมาร (Myanmar Investment
Commission หรอ MIC) จะตองใหสทธกบชาวเมยนมารกอนอยางไรกตาม MIC
สามารถพจารณาการขอแตงตงผเชยวชาญและชางเทคนคจากตางประเทศได
แลวแตกรณ
องคกรทางเศรษฐกจทจดตงขนภายใต ใบอนญาตจะตองมการจดการ
ฝกอบรมทงในประเทศและตางประเทศเพอสรางความมนใจวาบคลากรในทองถน
ของตนจะมความสามารถในการทำงานและสามารถเลอนขนสตำแหนงทสงขนได
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�4รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
เงอนไขการอนญาตเขามาทำงานระดบผจดการ หวหนา แรงงานไรฝมอ
การจางผเชยวชาญและชางเทคนคจากตางประเทศโดยบรษททจดตงขน
ภายใต ใบอนญาตทออกโดย MIC สามารถกระทำได
สำหรบการจางผเชยวชาญและชางเทคนคชาวตางชาต มขนตอนดงน
∝ นกลงทนจะตองแจงจำนวนของผเชยวชาญและหรอชางเทคนคทจะ
จางลงในแบบฟอรมการลงทน และสงไปยง MIC
∝ หลงจากได ใบอนญาตจาก MIC แลว บรษทจะตองทำเรองแตงตง
และทำการขอใบอนญาตพำนก
∝ หลงจากการรบรองของ MIC บรษทจะตองยนขอใบอนญาตทำงาน
กบคณะกรรมการแรงงาน (Directorate of Labour) สงกดกระทรวง
แรงงาน (Ministry of Labour) และขอใบอนญาตพำนกและวซา
จากกรมตรวจคนเขาเมองและทะเบยนแหงชาต (Immigration and
National Registration Department) สงกดกระทรวงตรวจคน
เข าเม องและประชากร (Ministry of Immigration and
Population)
กฎหมายแรงงานและอตราคาจาง
กฎหมายทเกยวของกบการจางงานชาวเมยนมาร ไดแก พระราชบญญต
การจางงาน ป 2502 (the Employment Registration Act 1959) และ
พระราชบญญตประกนสงคม ป 2497 (the Social Security Act 1954)
สรปไดดงตาราง
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �5
∝ พระราชบญญตการจางงาน ป 2502 (the Employment
Registration Act 1959)
พระราชบญญต
ชวโมงการทำงาน
วนลาพกรอน/ตอป
(ไดรบคาจาง)
วดหยดราชการ
(ไดรบคาจาง)
วนหยดลาคลอด
(ไดรบคาจาง)
ระเบยบการ
• โดยทวไป 8 ชวโมงตอวน
• บรษท/ศนยการคา/โรงงาน
48 ชวโมงตอสปดาห
• อตสาหกรรมเหมองแรและขดเจาะนำมน
44 ชวโมงตอสปดาห
• การทำเหมองแรในอโมงค ใตดน
40 ชวโมงตอสปดาห
• เวลาทำงานราชการจนทร – ศกร
เวลา 9:30 – 16:30 น.
• วนลาพกรอน 6 วน/ป (สำหรบพนกงาน)
• 30 วน/ป (สำหรบผบรหารระดบสง)
• 20 วน/ป (สำหรบผบรหารระดบกลาง)
• 10 วน/ป (สำหรบผบรหารระดบตน)
• 21 วน/ป
• กอนคลอดลาพกได 45 วน
• หลงคลอดลาพกได 45 วน
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
��รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
∝ พระราชบญญตประกนสงคม ป 2497 (the Social Security
Act 1954)
พระราชบญญต
คาจาง
บรษทเอกชนทม
พนกงานตงแต 5 คน
ขนไป
สทธประโยชน
ระเบยบการ
• พนกงานโรงงานขนตำ 2,000-3,000
จาตตอเดอน (ขนอยกบความชำนาญ)
• รวมจายคาประกนสงคมจากเงนเดอน
ประจำรอยละ 2 ใหแกกองทน
ประกนสงคม
• ไดรบการตรวจสขภาพและยารกษาโรคฟร
• เงนสงเคราะหคารกษาพยาบาล
• เงนสงเคราะหการคลอดบตร
• เงนชวยเหลองานฌาปนกจ
• เงนสงเคราะหผพการชวคราวและตลอดชพ
• เงนบำนาญ
หมายเหต : สำหรบขอมลเกยวกบแรงงานในสหภาพเมยนมาร
สามารถสบคนเพมเตมไดจาก
Ministry of Labour, Employment and Social Security
(http://www.mol.gov.mm)
Ministry of Immigration and Population
(http://www.mip.gov.mm)
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย ��
การเปนเจาของทดนและอาคาร
ระเบยบวาการไดมาซงทดนและสงปลกสราง
ชาวตางชาตไมสามารถเปนเจาของท ดนของสหภาพเมยนมารได
แตสามารถเชาได ในระยะเวลาถง 30 ป หรอมากกวา หากไดรบการอนมตจาก
MIC และสญญาเชาสามารถขยายไดถาเปนโครงการทเปนประโยชนรวมกน
ระหวางนกลงทนและรฐ
ขอจำกด
ตามกฎหมายเกยวกบอสงหารมทรพยของสหภาพเมยนมาร ป 2530
(The Transfer of Immovable Property Restriction Act 1987) ชาวตางชาตหรอ
บรษทตางประเทศไมสามารถเชาอสงหารมทรพย ใดๆ เชนทดนจากภาคเอกชน
มากกวา 1 ป
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
��รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
หนวยงานสงเสรมการลงทน
คณะกรรมการการลงทนตางประเทศ
(Myanmar Investment Commission: MIC)
The Union of Myanmar Foreign Investment Commission
(UMFIC)
No. 653/691 Merchant Street, Yangon, Union of Myanmar
โทรศพท : (951) 272 009, 272 855, 272 599
โทรสาร : (951) 282 101
อเมล : [email protected]
เวบไซต : www.myanmar.com/govt/trade/inv.htm
คณะกรรมการการลงทนตางชาต
Myanmar Investment Commission (MIC) Secretariat
Directorate of Investment and Company Administration
(DICA)
Ministry of National Planning and Economic Development
Building No (32), Nay Pyi Taw, Union of Myanmar
โทรศพท : (95-67) 406 334 / 406 075
โทรสาร : (95-67) 406 333
อเมล : [email protected]
เวบไซต : www.dica.gov.mm
Chapter 3:กฎ ระเบยบดานการลงทนในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย ��
Office Tower of the Union of Myanmar Federation of
Chambers of Commerce and Industry (UMFCCI)
No.29, Min Ye Kyawswa Road, Lanmadaw Township,
Yangon, Union of Myanmar
โทรศพท : (951) 214 344-9
โทรสาร : (951) 214 484
เวบไซต : www.umfcci.com.mm
Ministry of Commerce
Building 3, Nay Pyi Taw, Union of Myanmar
โทรศพท : 067 408 002
โทรสาร : 067 408 004
เวบไซต : www.commerce.gov.mm
Office of Commercial Affairs Royal Thai Embassy
24-26 Kaba Aye Pagoda Road, (Golden Hill Tower)
Bahan Township, Yangon, Union of Myanmar
โทรศพท : (951) 558 628, 558 556 Ext. 7041
โทรสาร : (951) 558 644, 558 557
อเมล : [email protected],
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�0รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
สถานเอกอครราชทต ณ กรงยางกง No.94, Pyay Road, Dagon Township, Yangon Union of Myanmar โทรศพท : (951) 222-784,226-721,226-728 โทรสาร : (951) 221-713 อเมล : [email protected] เวบไซต : http://www.thaiembassy.org/yangon
สำนกงานสงเสรมการคาระหวางประเทศ ณ กรงยางกง Thai Trade Center Yangon Thailand Trade Office 86 (A) Shin Saw Pu Road, San Chaung, Union of Myanmar โทรศพท : 007-951 510731 โทรสาร : 007-951 510731 อเมล : [email protected] Minister Counsellor: นายบรณ อนธรตน
สภาธรกจไทย-สหภาพเมยนมาร (สภาอตสาหกรรมแหงประเทศไทยเปนผดแล) โซนซ ชน 4 ศนยประชมแหงชาตสรกต 60 ถนนรชดาภเษกตดใหม แขวงคลองเตย เขตคลองเตย กรงเทพฯ 10110 โทรศพท : 02-345-1127 โทรสาร : 02-345-1281-3 อเมล : [email protected]
Officer : นางสาววนช มมานะ
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �1
Chapter 4:บทท 4
โอกาสการลงทนของผประกอบการไทย
ในสหภาพเมยนมาร
ภาวะเศรษฐกจและแนวโนม
ภาวะเศรษฐกจสหภาพเมยนมาร
เศรษฐกจของสหภาพเมยนมารมการดำเนนเศรษฐกจแบบกลไกการตลาด
โดยภาครฐบาลมกฎระเบยบควบคมอยางเขมงวด ทงน โครงสรางเศรษฐกจท
สำคญของเมยนมาร ประกอบดวย ภาคการเกษตร มสดสวนรอยละ 38.8
ภาคอตสาหกรรม มสดสวนรอยละ 19.3 และภาคบรการ มสดสวนรอยละ 41.8
ภาคบรการ
ภาคอตสาหกรรม
ภาคการเกษตร41.8% 38.8%
19.3%
ทมา: ธนาคารโลก (World Bank)
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�2รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
โดยในป 2555 ผลตภณฑมวลรวมในประเทศ (GDP) มจำนวน 89.23
พนลานเหรยญสหรฐ หรอขยายตวรอยละ 6.4 ตอป (ประมาณการ) ทงน
เศรษฐกจทสำคญของเมยนมาร ไดแก 1) ภาคการเกษตร ประกอบดวย
ผลผลตทสำคญ ไดแก ขาว ไมสก ถวตางๆ งา ยางพารา ออย ฝาย ขาวโพด
ปาลมนำมน โค และสนคาประมง 2) ภาคอตสาหกรรม ไดแก แกสธรรมชาต
นำมน อญมณ สนแร สงทอ สนคาอปโภคบรโภค เครองดม และเฟอรนเจอรไม
และ 3) ภาคบรการ ไดแก การคาสงคาปลก ธรกจธนาคารและสถาบนการเงน
การขนสง โทรคมนาคม การทองเทยวและโรงแรม
เครองชเศรษฐกจทสำคญของเมยนมาร ป 2553/54 – 2555/56
ทมา : กองทนการเงนระหวางประเทศ (IMF)
เครองชเศรษฐกจสำคญของเมยนมาร
GDP (รอยละตอป)
อตราเงนเฟอ (รอยละ)
ดลการคลง (รอยละของ GDP)
การสงออก (รอยละ)
การนำเขา (รอยละ)
ดลการคา (รอยละ)
ดลบญชเดนสะพด (รอยละของ GDP)
อตราแลกเปลยน (จาต : เหรยญสหรฐ
ณ สนป)
เงนสำรองทางการ (ลานเหรยญสหรฐ)
2553/54
5.3
8.2
-5.4
17.4
-16.5
0.9
-1.9
861
3,754
2554/55
5.9
2.8
-4.6
17.9
-18.6
-0.7
-2.4
822
4,026
2555/56
6.4
2.8
-3.7
18.6
-22.5
-3.9
-4.4
878
4,599
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �3
และแกสธรรมชาต โดยประเทศคคาทสงออกสำคญ ไดแก ไทย รอยละ 36.7
อนเดย รอยละ 14.1 จน รอยละ 18.8 และญปน รอยละ 6.6 สำหรบการนำเขา
มมลคา 5.9 พนลานเหรยญสหรฐ หรอลดลงรอยละ -0.3 ตอป สนคานำเขา
ทสำคญ ไดแก เครองจกรกล ใยสงเคราะห นำมนดบ ผลตภณฑปโตรเลยม
และเหลก ประเทศคคาในการนำเขาทสำคญของเมยนมาร ไดแก จน รอยละ 38.8
ไทย รอยละ 22.6 สงคโปร รอยละ 9.7 เกาหลใต รอยละ 5.4 มาเลเซย รอยละ 4.5
และญปน รอยละ 4.1
การลงทนโดยตรงจากตางประเทศในเมยนมาร ป 2555 มเงนลงทนมลคา
1.1 พนลานเหรยญสหรฐ ลดลงจาก ป 2554 ทมมลคา 8.5 พนลานเหรยญสหรฐ
เนองจากเปนการลงทนในโครงการขนาดเลกแตมการกระจายผลงทนในหลาย
ภาคธรกจ โดยนกลงทนสวนใหญ ไดแก เกาหลใต จน และสหราชอาณาจกร
ซงมสดสวนเงนลงทนทเนนในโครงการนำมนและแกส รอยละ 34 ภาคโรงแรม
และการทองเทยว รอยละ 28 ภาคพลงงาน รอยละ 18 และภาคอตสาหกรรม
รอยละ 15 ทงน นกลงทนตางประเทศตองศกษารายละเอยดกฎระเบยบอนๆ
ทเกยวของ ทงรายละเอยดเกยวกบกจการทหามชาวตางประเทศลงทน กจการ
ทอนญาตใหรวมทนกบบรษทในเมยนมาร ตลอดจนสดสวนการลงทน และกจการ
ทอนญาตใหดำเนนการภายใตเงอนไขทกำหนด และเงอนไขอนๆ ทควรทราบ
รวมทงตามประกาศของทางการเมยนมารเพมเตมเมอวนท 31 มกราคม 2556
การคาตางประเทศ จากขอมล
EIU การคาระหวางประเทศของ
เมยนมาร ในชวง 8 เดอน ป 2555
พบวา การสงออก มมลคา 5.9 พนลาน
เหรยญสหรฐ หรอลดลงรอยละ -4.1
ตอป ตามการชะลอตวของตลาด
ตางประเทศจากการสงออกเมลดถว
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
�4รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
สำหรบอตราเงนเฟอเฉลยของเมยนมาร ป 2555 อยทรอยละ 2.8
จากการเพมขนของราคาอาหาร และการเพมขนของราคานำมนเชอเพลงและการ
เรงตวของราคาคาเชาบานและอสงหารมทรพย สำหรบอตราการวางงานในป
2555 อยทรอยละ 5.4 ในขณะทดลบญชเดนสะพด ในป 2555 อยท -891.2
ลานเหรยญสหรฐ
สำหรบอตราแลกเปลยนของเมยนมาร ในป 2555 อยท 878 จาต/
เหรยญสหรฐ ออนคาลงประมาณ รอยละ 4.4 เมอเทยบกบ 818 จาต/
เหรยญสหรฐ ในชวงเร มตนใชอตราแลกเปล ยนลอยตวแบบจดการตงแต
2 เมษายน 2555 เนองจากอตราแลกเปลยนเรมปรบตวใกลเคยงกบอตรา
แลกเปลยนในตลาด
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย �5
แนวโนมเศรษฐกจสหภาพเมยนมารป 2556 และระยะปานกลาง
สำหรบแนวโนมเศรษฐกจ ป 2556 เศรษฐกจเมยนมารคาดวาจะ
ขยายตวทรอยละ 6.8 ตอป โดยคาดวาเมยนมารยงตองเผชญกบปญหาภายนอก
ประเทศทงจากแนวโนมเศรษฐกจโลกทยงฟนตวอยางเปราะบาง และเมยนมาร
ยงมปจจยสนบสนนการเตบโตทางเศรษฐกจ ไดแก การลงทนภายในประเทศ
ทมแนวโนมเพมสงขน
ทงน ในระยะปานกลาง (2556/57 – 2559/60) เศรษฐกจของ
เมยนมารคาดวาจะขยายตวเฉลยรอยละ 7.0 ตอป ขณะทอตราเงนเฟอเฉลย
รอยละ 6.0 ซงเปนการขยายตวตามศกยภาพของเมยนมาร
เครองชเศรษฐกจทสำคญของสหภาพเมยนมาร ป 2553/54 – 2555/56
ทมา : กองทนการเงนระหวางประเทศ (IMF)
เครองชเศรษฐกจสำคญของสหภาพเมยนมาร
GDP (รอยละตอป)
อตราเงนเฟอ (รอยละ)
GDP per capita (ลานเหรยญสหรฐ)
ดลบญชเดนสะพด (รอยละของ GDP)
เงนสำรองทางการ (ลานเหรยญสหรฐ)
2556/57(f)
6.8
5.6
915
-4.3
5,537
2557/58(f)
6.9
6.3
981
-4.5
6,477
2558/59(f)
6.9
6.0
1,058
-4.6
7,625
2559/60(f)
7.0
5.6
1,145
-4.6
9,017
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
��รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
การประเมนโอกาสและอปสรรคดานการลงทน
สหภาพเมยนมารเปนประเทศทมรายไดตอหวของประชากรนอยทสดใน
อาเซยน แตมทรพยากรธรรมชาตอดมสมบรณ อาท ปาไม นำมน แกสธรรมชาต
อญมณ และแรธาตตางๆ อกทงยงมสภาพแวดลอมทเออตอการเพาะปลกในภาค
เกษตรกรรม และมแหลงทรพยากรสตวนำทมความหลากหลาย นอกจากน
เมยนมารยงมประชากรจำนวนมากกวา 60 ลานคน ซงสวนใหญอยในวยแรงงาน
ทำใหมคาจางแรงงานตำกวาประเทศอนในภมภาคเดยวกน ประกอบกบปจจบน
รฐบาลมนโยบายสงเสรมใหมการลงทนจากตางประเทศและเปดเสรดานการ
ลงทนเพมมากขนกวาในอดต จงทำใหเมยนมารเปนประเทศทมศกยภาพและ
ไดรบความสนใจในการลงทนจากตางชาตเปนจำนวนมาก
สำหรบธรกจของไทยทเขาไปลงทนในเมยนมารสวนใหญยงเปนการ
ลงทนดานทรพยากรธรรมชาต ไดแก ธรกจพลงงาน โดยเฉพาะแกสธรรมชาต
และเหมองแร ขณะทการลงทนในสาขาอนยงมสดสวนไมมากนก ซงโอกาสการ
ลงทนในเมยนมารยงมไดอกหลายสาขาอตสาหกรรม เชน การแปรรปสนคา
เกษตรและประมง เฟอรนเจอร กอสรางและธรกจทเกยวเนอง โลจสตกส สงทอ
และธรกจดานการทองเทยว เปนตน
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย ��
การวเคราะหสภาวะแวดลอม (SWOT) ของสหภาพเมยนมาร
จดแขง (Strengths)
∝ มทรพยากรธรรมชาตจำนวนมากและมคณภาพ เชน ปาไม นำมน
แกสธรรมชาต อญมณ และแรธาตตางๆ รวมถงทรพยากรทางทะเล
อกทงยงมสภาพภมประเทศและภมอากาศทเหมาะสมสำหรบการ
เพาะปลกพชผลทางการเกษตร ทำใหเมยนมารมความไดเปรยบ
ดานปจจยการผลต
∝ ทตงภมศาสตรสามารถเชอมโยงการขนสงกบตางประเทศไดสะดวก มเสนทางคมนาคมทางบกเชอมตอกบจน อนเดย ไทย และ สปป.ลาว
ทำใหเมยนมารมความไดเปรยบในการตดตอการคา และการขนสง
สนคาผานแดนระหวางประเทศขางตน ซงไทยกสามารถใชจดแขง
ดงกลาวของเมยนมารเปนประตสเอเซยใตไดเชนกน
∝ เมยนมารมแรงงานจำนวนมากและยงมคาจางแรงงานตำ จงเหมาะ สำหรบการลงทนในอตสาหกรรมทมการใชแรงงานเขมขนหรอใช
เปนฐานการผลตสนคาเพอสงออกไปยงประเทศอนตอไป
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
��รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
จดออน (Weaknesses)
∝ เมยนมารยงขาดความพรอมดานสาธารณปโภคพ นฐาน อาท
ระบบไฟฟา โทรคมนาคม และการคมนาคมขนสง ซงนอกจากจะม
ไมเพยงพอตอความตองการใชภายในประเทศและรองรบการเตบโต
ในอนาคตแลว ยงไมไดรบการพฒนาใหมมาตรฐานเพยงพออกดวย
ซ งเปนขอจำกดในการขยายการลงทน และสงผลตอตนทน
ประกอบการดวย
∝ แรงงานชาวเมยนมารสวนใหญเปนแรงงานไรฝมอ ยงขาดแคลน
แรงงานทมทกษะฝมอ รวมถงผทมความรความสามารถในการทำ
ธรกจระหวางประเทศ
∝ เมยนมารอย ระหวางการพฒนาระบบการเงนภายในประเทศ
ซงขณะนยงคงตองเผชญปญหาเกยวกบอตราแลกเปลยน อตรา
เงนเฟอ และฟองสบราคาสนทรพย
∝ ชาวเมยนมารสวนใหญมรายไดไมสง ทำใหมกำลงซอตำ การพจารณา
เลอกบรโภคสนคาจะคำนงถงราคามากกวาคณภาพ
∝ ปญหาชนกลมนอยตามแนวชายแดน ซงยงมการสรบระหวางรฐบาล
อยนน อาจสงผลตอความปลอดภยตามแนวชายแดนได
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย ��
โอกาส (Opportunities)
∝ รฐบาลเมยนมารมนโยบายเปดประเทศ มมาตรการสงเสรมการ
ลงทนและเปดเสรดานการลงทน ทำใหหลายประเทศสนใจเขามา
ทำการคาและลงทนเพมมากขน
∝ จากความสมพนธอนดระหวางรฐบาลของไทยกบเมยนมาร รวมถง
กรอบความรวมมอดานเศรษฐกจของอาเซยน และการทมเขตชายแดน
ตดตอกน สงผลให ไทยมความไดเปรยบในโอกาสการลงทนและ
การคาชายแดนกบเมยนมาร
∝ เมยนมารมประชากรจำนวนมาก จงเปนโอกาสทางการตลาดสำหรบ สนคาอปโภคและบรโภค อกทงชาวเมยนมารยงมความเชอมนใน
สนคาไทยทงดานราคาและคณภาพ
∝ เมยนมารอยระหวางการพฒนาโครงสรางพนฐาน ประกอบกบ
เศรษฐกจมการเตบโตอยางตอเนอง ทำใหมความตองการสำหรบ
อตสาหกรรมกอสราง วสดอปกรณ รวมถงธรกจทเกยวเนองอกเปน
จำนวนมาก
∝ ยงมการแขงขนสำหรบการลงทนจากประเทศตะวนตกไมมากนก
จงยงเปนโอกาสของไทยในการเขาลงทนและครองตลาดภายใน
เมยนมาร อกทงการขนสงสนคาจากไทยไปเมยนมารยงมตนทน
ตำกวาประเทศคแขงดวย
∝ เมยนมารมแหลงทองเทยวทมความหลากหลายทงดานความสวยงาม ของภมศาสตรและความนาสนใจของวฒนธรรม จงเปนโอกาสสำหรบ
ธรกจการทองเทยวและการบรการ
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
100รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
อปสรรค (Threats)
∝ ระบบราชการมการทจรตคอรปชนสงและยงมความไมแนนอนทาง
การเมอง กฎระเบยบทางการคามการเปลยนแปลงบอย การปฏบตงาน
ของหนวยราชการมความลาชา ขาดการประสานงานทดระหวาง
หนวยงานราชการดวยกนเอง
∝ เมยนมารยงขาดระบบการจดเกบขอมลทถกตอง ซงไมมประสทธภาพ
และความทนสมย ทำใหขาดขอมลดานการตลาดและการเงน
ซงสงผลตอความสามารถในการตดสนใจ และอาจเกดความผดพลาด
ในการวางแผนลงทนได
∝ มการแขงขนสงสำหรบสนคาจากจนและอนเดยซงมพรมแดนตดตอ
กบเมยนมาร
∝ ยงคงมมาตรการกดกนทางการคา เชน การจำกดปรมาณนำเขา
สนคา เปนตน
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 101
ทมา : International Finance Corporation, (2014), “Doing Business:
Measuring Business Regulations”.
แผนภมการจดอนดบความสะดวกสำหรบการทำธรกจ
ในสหภาพเมยนมาร ป 2556
1
51
101
151
การเรมตนธรกจ
การขออนญาตกอสราง
การขอใชไฟฟา
การจดทะเบยนสนทรพย
การขอสนเชอการชำระภาษ
การคาระหวางประเทศ
การบงคบใชสญญา
การแกปญหาลมละลาย
การปองกนนกลงทน
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
102รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
International Finance Corporation (IFC) กล ม World Bank
ไดวเคราะหและประเมนสภาพแวดลอมเพอการลงทนและประกอบธรกจใน
ประเทศตางๆ ทวโลก โดยป 2556 เมยนมารไดรบการจดอนดบใหเปนประเทศ
ทมความสะดวกในการทำธรกจลำดบท 182 จาก 189 ประเทศทวโลก
และเปนลำดบท 10 ในอาเซยน โดยพจารณาจาก 10 ตวชวด ไดแก การเรมตนธรกจ
(ไดลำดบท 189) การขออนญาตกอสราง (ไดลำดบท 150) การขอใช ไฟฟา
(ไดลำดบท 126) การจดทะเบยนสนทรพย (ไดลำดบท 154) การขอสนเชอ
(ไดลำดบท 170) การปกปองนกลงทน (ไดลำดบท 182) การชำระภาษ (ไดลำดบท
107) การคาระหวางประเทศ (ไดลำดบท 113) การบงคบใชสญญา (ไดลำดบท
188) และการแกปญหาลมละลาย (ไดลำดบ 155)4
อตสาหกรรมและธรกจทนาสนใจลงทน
ในชวงเวลาประมาณ 3 ปทผานมา ประเทศสหภาพเมยนมารเรมเปด
ประเทศตอนรบการลงทนของตางชาตมากขน และดวยการเปนประเทศทมแหลง
ทรพยากรจำนวนมาก มประชากรมากกวา 60 ลานคน และเปนประชากรทอย
ในกำลงแรงงานในระดบสง คาจางแรงงานคอนขางตำ อกทงมแรงงานจำนวน
หนงเคยเขามาทำงานในประเทศไทย จงสามารถนำความรและประสบการณ
กลบไปประกอบกจการและพฒนาประเทศ มเมองเศรษฐกจทสำคญและพรอม
รองรบการขยายตวของการลงทน เชน ยางกง เมยวด มะรด และทวาย มความ
อดมสมบรณดานทรพยากรธรรมชาต เปนฐานการผลตของภาคอตสาหกรรม
รวมทงเปนประเทศทมความไดเปรยบเชงภมศาสตร เพราะเปนเสมอนประต
เชอมโยงไปสทงกลมประเทศในอาเซยนและเอเชยใต สรางความสะดวกในการ
ตดตอทางการคา และการสงสนคาผานชายแดนไปยงประเทศตางๆ
4 International Finance Corporation, (2014), Doing Business: Measuring Business Regulations, 2014,
[online], Retrieved from http://www.doingbusiness.org/rankings [December 1, 2013]
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 103
ประธานาธบด เตง เสง มทศทางการปฏรปเศรษฐกจจากระบบรวม
ศนยอำนาจ (Central Planning) เขาสระบบเศรษฐกจแบบตลาด (Market
Economy) และมงกระจายความเจรญทางเศรษฐกจไปสภมภาค โดยใหความ
สำคญกบเศรษฐกจมหภาค การคาการลงทน และการเงนการธนาคาร นอกจากน
ยงใหความสำคญกบการพฒนาวสาหกจขนาดกลางและยอม การดำเนนมาตรการ
สงเสรมและดงดดนกลงทนจากตางประเทศ โดยการกำหนดเขตเศรษฐกจพเศษ
และใหสทธประโยชน ในพนทตางๆ ทำใหนกลงทนตางชาตสามารถเขาไปลงทน
ในเมยนมารมากขน รวมถงกำหนดแผนการพฒนาอตสาหกรรม 30 ป มงเนนไปท
การเกษตร โดยเฉพาะเกษตรแปรรป อปกรณทดแทน เครองจกรนำเขา และ
ชนสวนอะไหลตางๆ
ขณะเดยวกน รฐบาลเมยนมารกใหความสำคญกบเขตนคมอตสาหกรรม
ชายแดนไทย – เมยนมาร ใน 3 เมองใหญ ประกอบดวย เมยวดในรฐกะเหรยง
อตสาหกรรมเมองพะอน และเมาะลำไยในรฐมอญ โดยเฉพาะเมยวด ซงอย
ตรงกนขามกบอำเภอแมสอด จงหวดตากของไทย และมนคมอตสาหกรรมทม
ศกยภาพทจะพฒนาไดอยางรวดเรว อนจะเปนสวนทสอดรบกบเขตเศรษฐกจ
พเศษแมสอดของฝงไทยท ไดจดตงไปแลว เพอเชอมโยงระเบยงเศรษฐกจฝง
ตะวนออกและตะวนตก (East – West Economic Corridor) การเปดประเทศ
และปฏรประบบเศรษฐกจขางตนสงผลใหมลคาการลงทนโดยตรงจากตางประเทศ
(Foreign Direct Investment: FDI) หลงไหลเขาไปในเมยนมารสงขนเปน
ลำดบ โดยในป 2554 มมลคาประมาณ 2 หมนลานเหรยญสหรฐ สวนใหญ
เปนการลงทนดานพลงงานและเหมองแร ภาคการผลต และโรงแรมและการ
ทองเทยว ขณะทพฒนาการของประเทศทมทศทางทชดเจนมากขนทำใหสหภาพ
ยโรปกำลงพจารณาคนสทธพเศษทางการคา และสหรฐอเมรกากกำลงพจารณา
ยกเลกมาตรการควำบาตรทางเศรษฐกจและใหสทธพเศษทางภาษตามมาดวย
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
104รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
ทงน อตสาหกรรมหลกทนาสนใจและมศกยภาพสำหรบผประกอบการ
ไทยในการเขาไปลงทนในเมยนมาร มดงน
อตสาหกรรมสงทอและเครองนงหม ในปจจบนมโรงงานจำนวนมาก
ทตงอย ใกลกบยางกง เนองจากมสาธารณปโภคและทาเรอทมความพรอมมาก
ทสด และมนคมอตสาหกรรมทตงอย ในบรเวณดงกลาว เชน ผะอน พะโค
และผะเต สวนใหญดำเนนการผลตแบบ Cutting Marking Packaging (CMP)
ทำใหสามารถนำเขาวตถดบโดยปลอดภาษ อยางไรกตาม กระแสและโอกาส
แฟชนของสหภาพเมยนมารเรมจะมมากขน อนเปนผลมาจากการทชาวเมยนมาร
เรมมรายไดมากขน จงหนมานยมใชสนคาแบรนดมากขน โดยเฉพาะสนคาทมตรา
สนคาของไทย ซงชาวเมยนมารมความคนเคยเปนอยางด ผประกอบการไทย
ควรพจารณาถงโอกาสการลงทนในอตสาหกรรมน โดยเฉพาะในรปแบบของ
การรวมหนสวนกบธรกจทองถนในเมยนมาร เพอลดตนทนดานการขนสงและ
ขยายตลาดไดอยางมประสทธภาพในระยะยาว
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 105
อตสาหกรรมกอสราง สหภาพเมยนมารยงคงตองการพฒนาระบบ
โครงสรางพนฐานเพมเตม ทงในดานระบบไฟฟา นำประปา การขนสงทางถนน
สนามบน รถไฟ และเทคโนโลยสารสนเทศ (เชน ระบบอนเตอรเนต) ขณะท
กฎระเบยบและการบรการดานการเงนยงคงเปนอปสรรคอย ในปจจบน ดงนน
รฐบาลจงมดำรเชงนโยบายทจะเปดโอกาสใหทนตางชาตเขาไปพฒนาระบบ
โครงสรางพนฐานและสาธารณปโภคในพนทตางๆ เพอรองรบการเชอมโยงและ
พฒนาเศรษฐกจการคาในระยะตอไป โดยเฉพาะเมองทวาย ซงไดรบการสงเสรม
การพฒนาเปนทาเรอนำลกและนคมอตสาหกรรมขนาดใหญ และจะถกสรางขน
พรอมกบระบบสาธารณปโภคทเกยวของ โดยเปนการรวมทนจากนกลงทนทวโลก
และไมใชงบประมาณจากรฐบาล รวมทงยงสามารถเชอมโยงสนคาจากตะวนออก
กลางและอนเดย ไปสประเทศอนๆ ในแถบทะเลจนใต เชน จน เกาหลใต และญปน
รวมไปถงประเทศตางๆ ในอาเซยน และมเสนทางผานไทย คอ จงหวดกาญจนบร
ไปสทาเรอแหลมฉบง
บรการทองเทยว สหภาพเมยนมารมสถานททองเทยวในเชงประวตศาสตร
และวฒนธรรม รวมถงเชงอนรกษหลายแหงทมเสนห เชน เนปดอร ยางกง
หงสาวด เกาะสอง พกาม ทาตอน ตานตวย พนอหว น และมณฑเลย
ขณะทเมองเมาะละแหมง กเปนเมองตากอากาศชายทะเลแหงสำคญของประเทศ
ตวอยางของสถานททองเทยวทมความโดดเดน อาท เมองพกาม ซงเปนทตง
ของเจดยหมนองค ซงองคการยเนสโกไดขนทะเบยนใหเปนเมองมรดกโลก (World
Heritage Sites) และนกทองเทยวสามารถเทยวไดตลอดทงป เมองทาตอน
ซงมชาวมอญเปนชนเผาแรกทสรางอารยธรรมขนเปนเอกลกษณของตน และได
สถาปนาอาณาจกรสวรรณภมเปนอาณาจกรแหงแรกบรเวณใกลเมอง หรอเมอง
ตานตวย กมหาดงาปาลทเปนแหลงทองเทยวทมชอเสยงของประเทศ ดงนน
การเขาไปลงทนในกจการดานการทองเทยวและธรกจทเกยวของ เชน โรงแรม
รสอรท และรานอาหาร จงยงเปดกวางอกมากสำหรบผประกอบการไทย
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
10�รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
นอกเหนอจากอตสาหกรรมหลกดงกลาวขางตน ยงมอตสาหกรรมอนๆ
ทนกลงทนไทยอาจพจารณาเกยวกบศกยภาพ และศกษาขอมลในรายละเอยด
เพอแสวงหาลทางในการลงทนยงเมยนมารได อาท อตสาหกรรมรองเทาและ
เครองหนง โดยสวนใหญเปนอตสาหกรรมขนปลาย อาท การตดหนง ขดหนง
ประกอบและตกแตง มจดแขงของอตสาหกรรมทสำคญ คอ ประเทศมทตงใกล
กบแหลงวตถดบทสำคญ ไดแก บงคลาเทศและปากสถาน ประกอบกบมตลาด
ผบรโภคขนาดใหญทมกำลงซอมากขนและมแนวโนมวาจะเตบโตอยางตอเนอง
อตสาหกรรมอญมณและเครองประดบ ซงมโรงงานผลตสวนใหญกระจกตวอย
บรเวณยางกง และเปนผผลตระดบครวเรอน โดยมเมองเมยวดเปนเมองทนา
ลงทนในอตสาหกรรมดงกลาว อตสาหกรรมประมงและอาหารทะเลแปรรป
เนองจากมเมองเกาะสอง ซงอยตรงกนขามกบจงหวดระนอง และมแมนำกระบร
ไหลผาน เปนเมองทสงเสรมสขภาพ และเมองทาตอน ซงเปนเมองชายทะเลฝง
ทะเลทางตอนใตของประเทศ เปนสองเมองทอย ใกลแหลงสตวนำทสำคญของ
ประเทศ จงเหมาะสมกบการลงทนในอตสาหกรรมเหลาน อตสาหกรรมเฟอรนเจอร
เพราะเมยนมารมไมคณภาพดอยเปนจำนวนมาก (เชน ไมยางพารา) โดยเฉพาะ
ในเมองเมาะละแหมง ซงเปนเมองเอกของรฐมอญ อตสาหกรรมเกษตรและ
เกษตรแปรรป โดยเฉพาะในเมองพนอหวน อนเปนเขตปรมณฑลของมณฑะเลย
มพนททเหมาะแกการทำเกษตรกรรมและปลกพชบนพนทสง เชน กาแฟ ซงเปน
พชทรฐบาลไดสงเสรมใหภาคเอกชนเขาไปลงทนปลกตงแตป 2548 เปนตนมา
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 10�
ธรกจคาสงคาปลก โดยเมองเมยวดเปนตลาดการคาชายแดนทสำคญแหงหนง
ซงเมยนมารจดเปนเขตเศรษฐกจพเศษชายแดน รวมทงยงเปนเมองสำคญในการ
กระจายสนคาจากไทยไปยงเมองตางๆ ของเมยนมารอกดวย เชนเดยวกบยางกง
ซงเปนเมองศนยกลางทางการคาและกระจายสนคาไปสภาคตางๆ รวมถงม
ประชากรอาศยอยหนาแนนกวา 6 ลานคน นอกจากน ยงมเมองมณฑะเลย
ซงเปนเมองใหญอนดบสองทเปนศนยกลางเศรษฐกจทางตอนเหนอของประเทศ
เปนเสนทางการคาระหวางอนเดยกบจน รวมถงมตลาดเซโจเปนศนยกลางการคา
ของชาวเมอง บรการการเงนและการธนาคาร ไดมธนาคารไทยเรมนำรองไป
เปดสำนกงานทยางกง และมบรการใหคำปรกษาเกยวกบการลงทน อตสาหกรรม
การผลตสนคาหตถกรรม ตอนใตของเมองมณฑะเลย เปนยานงานศลปหตถกรรม
ทงงานภาพ งานแกะสลก การสรางสถปเจดย การทำแผนทองคำเปลว งานหลอ
ทมการผลต ฝมอตามแบบวธ โบราณดวยทอง เงน หนออน สวเสนดาย
และหกทอผา และบรการอนๆ เชน อซอมรถยนต รานทำผม และสถาบน
ฝกอบรมวชาชพ ซงยงมโอกาสในเขตเมองยางกงและหงสาวด เปนตน
โดยสรปแลว ภาคธรกจไทยมโอกาสไดรบประโยชนจากการลงทนใน
เมยนมารอยางชดเจน โดยเฉพาะการท ไทยมความไดเปรยบเหนอคแขงจาก
ประเทศคคาอนๆ ของเมยนมารทางดานคณภาพของสนคาทชาวเมยนมาร ให
ความนยมบรโภค อนเปนผลมาจากอทธพลของการคาชายแดน การใชประโยชน
จากศนยกระจายสนคาของเมยนมารเขาสเมองตางๆ อยางทวถงในทกพนท
ในแถบชายแดน และความสมพนธระหวางประเทศอนใกลชดระหวางทงสอง
ประเทศ รวมถงประสทธภาพในการดำเนนยทธศาสตรดานความรวมมอทาง
เศรษฐกจทสงกวาประเทศอนๆ แตในขณะเดยวกน ธรกจไทยกตองรบมอเกยวกบ
ขอจำกดของการลงทนในประเทศเมยนมารดวย ไดแก แรงงานสวนใหญเปน
แรงงานไรฝมอ การขาดแคลนผทมความรความเขาใจหรอความเชยวชาญดาน
การดำเนนธรกจระหวางประเทศ การขาดความพรอมหรอการพฒนาดานโครง
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
10�รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
สรางพนฐาน การเปลยนแปลงกฎระเบยบทางการคาทจำเปนตองเกดขนบอย
ครง เพราะกฎระเบยบสวนมากยงลาสมย การทจรตคอรรปชนในระบบราชการ
อตราเงนเฟอสง คาขนสงบรเวณชายแดนทอยในระดบสง และระบบขอมลขาวสาร
ทยงขาดการพฒนาและความครบถวน เปนตน ดงนน ผประกอบการไทยตอง
ตระหนกถงปจจยเหลานกอนเขาไปลงทนในเมยนมาร เพอจะสามารถบรหาร
จดการความเสยงตางๆ จนเชอมนวาจะเปนการลงทนทเตบโตอยางยงยนตอไป
ขอเสนอแนะและมมมองเชงประสบการณ จากภาครฐและภาคเอกชน
ปจจบนการปฏรปประเทศของสหภาพเมยนมารทมความกาวหนาอยาง
ตอเนองและบงเกดผลอยางเปนรปธรรมนนไดสงผลใหนานาประเทศเรมผอนคลาย
มาตรการการควำบาตรทางเศรษฐกจ และใหความชวยเหลอดานตางๆ แกเมยนมาร
มากขน ทำใหสถานการณการลงทนโดยตรงจากตางประเทศของเมยนมารนน
ขยายตวเพมสงขนอยางเหนไดชด ทงน ประเทศไทยนบเปนประเทศทมมลคา
การลงทนโดยตรงสะสมมากทสดเปนอนดบสองของเมยนมาร รองจากสาธารณรฐ
ประชาชนจน สาขาลงทนของไทยในเมยนมารทสำคญ 5 อนดบแรก ไดแก
สาขาพลงงาน สาขาอตสาหกรรมการผลต สาขาโรงแรมและการทองเทยว
สาขาประมงและปศสตว และสาขาเหมองแร ตามลำดบ
ขอเสนอแนะท ไดจากประสบการณ
ของผ ลงทนในเมยนมาร และเจาหนาท
ภาครฐทเกยวของ ทนกลงทนควรทราบกอน
ตดสนใจเขาไปลงทนในเมยนมาร สรปได
ดงน
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 10�
รปแบบการลงทนทม โอกาสประสบความสำเรจ ธรกจทเปนโอกาส
สำหรบผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมารนนควรมงเนนไปยงธรกจทสอดคลอง
กบประเภทธรกจ/กจการทรฐบาลเมยนมารใหการสงเสรมหรอมความสอดคลอง
กบแผนพฒนาประเทศของเมยนมารเปนสำคญ ซงจะทำใหไดรบการอำนวยความ
สะดวก และสทธพเศษในการลงทนจากคณะกรรมการสงเสรมการลงทนของ
เมยนมารมากกวาประเภทธรกจ/กจการทวๆ ไป นกลงทนไทยทสนใจจะเขาไป
ลงทนในเมยนมารตองมเปาหมายทชดเจนวาจะเขาไปลงทนในธรกจใด และจะ
ลงทนในรปแบบใด เนองจากตามกฎหมายการลงทนฉบบใหมของเมยนมารนน
มความยดหยนคอนขางมาก นกลงทนจงสามารถลงทนได ในหลายรปแบบ
อยางไรกตาม เนองจากการลงทนแตละ
รปแบบจะมปจจยเกยวของทตองคำนงถง
แตกตางกน นกลงทนจงตองมการศกษา
ขอมลการลงทนในเมยนมารอยางรอบดาน
สำหรบการเรมตนธรกจในเมยนมาร เพอให
การดำเนนธรกจน นเปนไปอยางราบร น
นกลงทนอาจหาพนธมตรทางธรกจ/คคา
ชาวเมยนมารทดและเชอถอได ในการรวม
ลงทน เพราะจะทำใหมความสะดวกในการ
ดำเนนธรกจและเรองการชำระเงนในระบบ
การเงนของเมยนมารมากขน ทงยงจะชวยลดตนทนทางธรกจไดอกดวย เนองจาก
อตราคาสาธารณปโภคและภาษสำหรบนกธรกจทองถนจะถกกวาของนกลงทน
ตางชาต นอกจากนน หากบรษททจดตงนนอยในพนทนคมอตสาหกรรมกจะได
รบสทธพเศษและไดรบความสะดวกดานตางๆ จากภาครฐเพมขนดวย อาท
การลดหยอนภาษการคา การจายคานำมนในราคาถกกวาปกต และความพรอม
ทางดานไฟฟาและประปา เปนตน
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
110รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
กฎหมาย กฎและระเบยบ ปจจบนกฎหมายการลงทนตางชาตฉบบ
ใหมของสหภาพเมยนมารนนไดผานการอนมตจากประธานาธบดเตง เสง แลว
เมอวนท 2 พฤศจกายน 2555 ขณะนเมยนมารกำลงอยระหวางการดำเนนการ
ปรบปรงกฎหมายทเกยวเนองกบการลงทนตางๆ ทำใหมการเปลยนแปลงกฎระเบยบ
คอนขางบอย กฎระเบยบบางประการของรฐบาลยงขาดความชดเจนและมปญหา
ในทางปฏบตทงในระดบสวนกลางและระดบทองถน นอกจากนน นกลงทนยง
ไมไดรบทราบขอมลขาวสารเกยวกบนโยบายและกฎระเบยบตางๆ ของเมยนมาร
อยางทวถง และบางครงการเปลยนแปลงกฎระเบยบบางประการอาจเปนไป
โดยไมคำนงถงผลประโยชนของนกลงทนตางชาตมากนก นกลงทนจำเปนตอง
ศกษาและคอยตดตามความเปล ยนแปลงของกฎหมายการลงทนตางชาต
รวมถงกฎ ระเบยบตางๆ อยเสมอ
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 111
วฒนธรรม แมการศกษากฎหมายการลงทนตางชาต และการทำความ
เขาใจกบกระบวนการลงทนของสหภาพเมยนมารจะเปนปจจยสำคญททำให
นกลงทนมความพรอมสำหรบการเขาไปลงทนในเมยนมาร แตอยางไรกตาม
ยงคงมปจจยสำคญอกหลายประการทนกลงทนจำเปนตองศกษาและเรยนร
โดยเฉพาะขอมลทางดานสงคมและวฒนธรรมของชาวเมยนมารทมความแตกตาง
กนไปในแตละเชอชาต/พนท ทมสวนสำคญทจะทำใหนกลงทนสามารถดำเนน
ธรกจกบชาวเมยนมารใหเปนไปอยางราบรน เนองจากแตละสงคมยอมมวฒนธรรม
และประเพณทแตกตางกน หากนกลงทนรายใดมความรเรองธรรมเนยมปฏบตใน
การตดตอธรกจกบชาวเมยนมารกยอมมความไดเปรยบในการทำธรกจมากกวา
นกลงทนท ไมรพนฐานทางสงคม วฒนธรรมของชาวเมยนมาร
ตนทนการดำเนนธรกจ แมอตราคาจางแรงงานในสหภาพเมยนมารจะม
ราคาถก เมอเทยบกบคาจางแรงงานไทย อยางไรกตาม เนองจากแรงงานเมยนมาร
นนขาดการพฒนาทกษะในการทำงานอยางตอเนองมาเปนระยะเวลานาน นกลงทน
ตางชาตจงอาจตองเสยเวลาและคาใชจายในการพฒนาบคลากรคอนขางสง
อกทงคาเชาทดนในพนทธรกจสำคญในเมยนมารนนมราคาสง ไมมราคากลาง
และมอย อยางจำกด ทำใหอาจเปนอปสรรคตอการเขาไปดำเนนธรกจใน
เมยนมารได โดยเฉพาะการจดตงธรกจขนาดกลางและขนาดเลก นกลงทนจง
จำเปนตองศกษาและพจารณาเกยวกบตนทนในการดำเนนธรกจตางๆ เหลาน
อยางรอบคอบ และรวมถงตนทนทางออมในการดำเนนธรกจอนๆ ดวย ทงน
ตนทนทางออมอนๆ ทนกลงทนควรศกษาและพจารณากอนการลงทนอยางถถวน
ทสำคญ ไดแก คานายหนาในการจางแรงงาน คาเบยใบรายทาง ภาษทองถนอนๆ
และโดยเฉพาะตนทนโลจสตกส เนองจากเมยนมารนนขาดการพฒนาระบบ
โครงสรางพนฐานมาเปนระยะเวลายาวนาน ทำใหระบบโครงสรางพนฐานโดย
เฉพาะระบบคมนาคมขนสงมปญหาไมสามารถรองรบทนกบการขยายตวทาง
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
112รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
เมยนมารนนเปนประเทศทมศกยภาพและมความนาสนใจในการลงทน
อยางยงสำหรบนกลงทนไทยอกประเทศหนงในอาเซยน เพราะนอกจากจะมความ
อดมสมบรณของทรพยากรทางธรรมชาต และมประชากรวยแรงงานจำนวน
มากแลว เมยนมารยงเปนเพยงประเทศเดยวในภมภาคเอเชยตะวนออกเฉยงใต
ทมพรมแดนตดกบสองประเทศยกษ ใหญทางเศรษฐกจของโลก เชน จน และ
อนเดย ทงน การปฏรปประเทศและปรบปรงกฎหมายการลงทนของเมยนมาร
ในชวงเวลาทผานมา นบเปนการสงสญญาณอยางเปนรปธรรมทจะสงเสรมการคา
การลงทนกบตางชาตของเมยนมาร ซงถอไดวาเปนโอกาสสำคญสำหรบนกลงทน
ไทยทตองการจะเขาไปเปดตลาดการคาการลงทนในเมยนมาร รวมทงใชเมยนมาร
เปนฐานในการขยายฐานการคาการลงทนไปยงประเทศอนๆ เชน จน และอนเดย
เนองจากไทยมความไดเปรยบในการทำการคาการลงทนกบเมยนมารหลาย
ประการ เชน ความนยมตอสนคาไทย และการทมพรมแดนทตดตอกนจงทำให
สะดวกในการดำเนนธรกจ เปนตน ทงน การแสวงหาโอกาสการคาการลงทนใน
เมยนมารนนขนอยกบนกลงทนไทยเปนสำคญวา จะสามารถควาโอกาสการคา
การลงทนในตลาดเศรษฐกจทมศกยภาพอยางเมยนมารไดมากหรอนอยเพยงใด
เศรษฐกจในปจจบนได ทงบางเมองยงมระบบ
ผกขาดผ ใหบรการขนสงอกดวย ซงอาจเปน
อปสรรคตอการลงทน และอาจสงผลให
นกลงทนตองประสบปญหาหรอขาดทนในการ
ดำเนนธรกจได เพราะไมสามารถผลตสนคา
ไดตามทคาดการณ หรอตองประสบกบปญหา
ความลาชาในการสงสนคาไดไมทนตามกำหนด
เปนตน
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 113
References
การตางประเทศ, กระทรวง. กรมอาเซยน. (2555). ขอมลพนฐานอาเซยน.
[ออนไลน]. สบคนจาก http://www.mfa.go.th/asean/contents/files/
other-20121228-150233-310833.pdf [5 พฤศจกายน 2556]
การตางประเทศ, กระทรวง. กรมอาเซยน. (ม.ป.ป.). ความเปนมา
ของอาเซยน. [ออนไลน]. สบคนจาก http://www.mfa.go.th/asean/
contents/files/other-20121128-163749-350622.pdf [5 พฤศจกายน
2556]
การตางประเทศ, กระทรวง. กรมอาเซยน. (ม.ป.ป.). แผนงานการ
จดตงประชาคมอาเซยน (3 เสา). [ออนไลน]. สบคนจาก http://www.
mfa.go.th/asean/contents/files/asean-media-center-20121204-
141001-878680.pdf [5 พฤศจกายน 2556]
การตางประเทศ, กระทรวง. กรมอาเซยน. (ม.ป.ป.). ASEAN IN
BREIF. [ออนไลน]. สบคนจาก http://www.mfa.go.th/asean/
contents/files/asean-media-center-20131030-094255-608814.
pdf [5 พฤศจกายน 2556]
ธนาคารไทยพาณชย จำกด (มหาชน), ศนยวจยเศรษฐกจและธรกจ.
(2556). เศรษฐกจ การคา การลงทน ในพมา. [ออนไลน]. สบคนจาก
from http://www.scbeic.com/stocks/extra/3091_20120626
110815.pdf [20 กมภาพนธ 2557]
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
114รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
ธนาคารไทยพาณชย จำกด (มหาชน), ศนยวจยเศรษฐกจและธรกจ.
(2556). Insight : เจาะลกโอกาสธรกจบรการใน AEC. [ออนไลน].
สบคนจาก http://www.scbeic.com/stocks/extra/3053_
20120614142931.pdf [20 กมภาพนธ 2557]
ธนาคารไทยพาณชย จำกด (มหาชน), ศนยวจยเศรษฐกจและธรกจ.
(2556). Insight : ธรกจไทยจะกาวอยางไรในยค AEC. [ออนไลน].
สบคนจาก http://www.scbeic.com/stocks/extra/1954_
20110211132802.pdf [20 กมภาพนธ 2557]
พาณชย, กระทรวง. กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ. (ม.ป.ป.).
[ออนไลน]. สบคนจาก http://www.dtn. go.th/index.php?option=com_
content&view=article&id=6804%3Aacia&catid=310%3Aasean--
afas--acia&Itemid=789&lang=th [25 ตลาคม 2556]
พาณชย, กระทรวง. กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ. (ม.ป.ป.).
บทนำกาวสประชาคมเศรษฐกจอาเซยน. [ออนไลน]. สบคนจาก http://
www.thaifta.com/trade/aec/aec_intro1.pdf [25 ตลาคม 2556]
พาณชย, กระทรวง. กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ. (ม.ป.ป.).
ประชาคมเศรษฐกจอาเซยน (AEC). [ออนไลน]. สบคนจาก http://
www.thaifta.com/trade/corner/aec_about.pdf
พาณชย, กระทรวง. กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ. (ม.ป.ป.).
ประวตความเปนมา AEC. [ออนไลน]. สบคนจาก http://www.dtn.
go.th/index.php?option=com_content&view=article&id= 7063%3A-
aec&catid=304%3Aaecasean&Itemid=792&lang=th [25 ตลาคม
2556]
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 115
พาณชย, กระทรวง. กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ. (ม.ป.ป.).
ประวตความเปนมา ASEAN. [ออนไลน]. สบคนจาก http://www.
dtn.go.th/index.php?option=com_content&view=article&id=
7064%3A-asean&catid=304%3Aaecasean&Itemid=792&lang=th
[25 ตลาคม 2556]
พาณชย, กระทรวง. กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ. (ม.ป.ป.).
อาเซยนและความรวมมอทางเศรษฐกจ. [ออนไลน]. สบคนจาก http://
www.thaifta.com/trade/corner/as_about.pdf [25 ตลาคม 2556]
พาณชย, กระทรวง. กรมเจรจาการคาระหวางประเทศ. (ม.ป.ป.). AEC
Fact Book. [ออนไลน]. สบคนจาก http://www.dtn.go.th/
filesupload/aec/images/inside_aec_factbook.pdf [25 ตลาคม
2556]
พาณชย, กระทรวง. กรมสงเสรมการคาระหวางประเทศ. (ม.ป.ป.).
[ออนไลน]. สบคนจาก http://www.ditp.go.th [25 ตลาคม 2556]
พาณชย, กระทรวง. กรมสงเสรมการคาระหวางประเทศ. (2556). Fact
sheet : ประเทศเมยนมาร. [ออนไลน]. สบคนจาก http://www.ditp.
go.th/aec/attachments/article/1116/Fact%20sheet%20-
%20เมยนมาร%20ส.ค.56.pdf [30 ธนวาคม 2556]
ศกษาธการ, กระทรวง. สถาบนระหวางประเทศเพอการคาและการ
พฒนา (องคการมหาชน). (2556). โอกาสการลงทนของอตสาหกรรม
ไทยในสหภาพเมยนมาร. (รายงาน ผลการวจย). กรงเทพฯ : สถาบน
ระหวางประเทศเพอการคาและการพฒนา (องคการมหาชน).
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
11�รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
ศกษาธการ, กระทรวง. สถาบนระหวางประเทศเพอการคาและการ
พฒนา (องคการมหาชน). (2556). โอกาส และอปสรรคการลงทน
ภายใตความตกลงดานการลงทนอาเซยน (ACIA – ASEAN
Comprehensive Investment Agreement) เพอรองรบการเขาส
ประชาคมเศรษฐกจอาเซยน (AEC). (รายงานผลการวจย). กรงเทพฯ
: สถาบนระหวางประเทศเพอการคาและการพฒนา (องคการมหาชน).
อตสาหกรรม. กระทรวง. กรมสงเสรมอตสาหกรรม. (ม.ป.ป.).
โครงการเตรยมความพรอมและสรางเครอขายภาคธรกจอตสาหกรรม
เพอเขาสประชาคมเศรษฐกจอาเซยน. [ออนไลน]. สบคนจาก http://
strategy .dip.go.th/LinkClick.aspx?fileticket=Jm8aIqmB5%2B8
%3D&tabid=38 [30 ธนวาคม 2556]
อตสาหกรรม, กระทรวง. สำนกงานคณะกรรมการสงเสรมการลงทน.
[ออนไลน]. สบคนจาก http://www.boi.go.th/index.php?page=acia
&language=th [25 ตลาคม 2556]
อตสาหกรรม, กระทรวง. สำนกงานคณะกรรมการสงเสรมการลงทน.
(ม.ป.ป.). ดชน และคมอการลงทนสาธารณรฐแหงสหภาพพมา.
[ออนไลน]. สบคนจาก fromhttp://www.boi.go.th/upload/
Myanmar_manual_65917.pdf [20 กมภาพนธ 2557]
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 11�
อตสาหกรรม, กระทรวง. สำนกงานสงเสรมวสาหกจขนาดกลางและ
ขนาดยอม. (ม.ป.ป.). การศกษาเปรยบเทยบนโยบายและมาตรการ
การรองรบประชาคมเศรษฐกจอาเซยน สำหรบผประกอบการ SMEs
ในกลมประเทศอาเซยน. [ออนไลน]. สบคนจาก http://www.sme.
go.th/Lists/ EditorInput/DispF.aspx?List=15dca7fb%2Dbf2e%
2D464e%2D97e5%2D440321040570&ID=1356 [20 กมภาพนธ
2557]
อตสาหกรรม, กระทรวง. สำนกงานสงเสรมวสาหกจขนาดกลางและ
ขนาดยอม. (ม.ป.ป.). “โครงการพฒนาความรวมมอเพอสงเสรมวสาหกจ
ขนาดกลางและขนาดยอม”. ขอมลรายประเทศ : พมา. [ออนไลน].
ส บค นจาก http://www.smeasean.com/country_info.
php?id=9&group=2 [20 กมภาพนธ 2557]
อตสาหกรรม, กระทรวง. สำนกงานสงเสรมวสาหกจขนาดกลางและ
ขนาดยอม. (2554). คมอการคาและการลงทนสาธารณรฐสหภาพ
พมา เดอนพฤษภาคม 2554. กรงเทพฯ : สำนกงานสงเสรมวสาหกจ
ขนาดกลางและขนาดยอม.
อตสาหกรรม, กระทรวง. สำนกงานสงเสรมวสาหกจขนาดกลางและ
ขนาดยอม. (2554). ถนนส AEC เพอ SMEs ไทย. [ออนไลน].
สบคนจาก http://www.sme.go.th/Documents/internationalization/
ถนนส%20AEC%20เพอ%20SMEs%20ไทย.pdf [2 พฤศจกายน
2556]
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
11�รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
อตสาหกรรม, กระทรวง. สำนกงานสงเสรมวสาหกจขนาดกลางและ
ขนาดยอม. (2554). แผนยทธศาสตร SMEs ภาคการผลตในการเขาส
ประชาคมเศรษฐกจอาเซยน (ASEAN Economic Community: AEC)
ภายใตโครงการเสรมสรางความแขงแกรงให SMEs ภาคการผลต
เพอรองรบการเขาสประชาคมเศรษฐกจอาเซยน (ฉบบปรบปรงขอมล
ณ กนยายน 2554). [ออนไลน]. สบคนจาก http://ipc3.dip.go.th/
LinkClick.aspx?fileticket=I8EIkUeuLoY%3D&tabid=157
[2 พฤศจกายน 2556]
อตสาหกรรม, กระทรวง. สำนกงานสงเสรมวสาหกจขนาดกลางและ
ขนาดยอม. (ม.ป.ป.). ผลกระทบของประชาคมเศรษฐกจอาเซยนตอ
ผประกอบการ SMEs ในสาขาทมความสาคญตอระบบเศรษฐกจไทย
(High Impact Sectors). [ออนไลน]. สบคนจาก http://www.sme.
go.th/Documents/ internationalization/ผลกระทบของประชาคม
เศรษฐกจอาเซยนตอผประกอบการ%20SMEs%20ในสาขาทมความ
สำคญตอระบบเศรษฐกจไทย%20(High%20Impact%20Sector).pdf
[20 กมภาพนธ 2557]
อตสาหกรรม, กระทรวง. สำนกงานสงเสรมวสาหกจขนาดกลางและ
ขนาดยอม. (ม.ป.ป.). ASEAN SME Investment. [ออนไลน].
สบคนจาก http://www.sme.go.th/Documents/internationalization/
ASEAN%20SME%20Investment.pdf [20 กมภาพนธ 2557]
AEC Thailand. (2556). ประเทศใน AEC : พมา. [ออนไลน].
สบคนจาก http://www.thai-aec.com/tag/พมา [30 ธนวาคม
2556]
Chapter 4:โอกาสการลงทนของผประกอบการไทยในสหภาพเมยนมาร
กรมเจรจาการคาระหวางประเทศกระทรวงพาณชย 11�
ASEAN Investment Guidebook. (2009). [online]. Retrieved from
www.asean.org/asean/asean-secretariat [March 3, 2014]
Association of Southeast Asian Nations. (2013). ASEAN
Comprehensive Investment Agreement Reservation List. [online].
Retrieved from http://www.asean.org/communities/asean-
economic-community/item/asean-compehensive-investment-
agreement-reservation-list [October 25, 2013]
Association of Southeast Asian Nations. (2012). ASEAN
Investment Report 2012: The Changing FDI Landscape. [online].
Retrieved from www.asean.org [October 25, 2013]
Chance, Clifford. (2013). Myanmar: Foreign Investment Rules
in Practice. (March 2013).
Chanler & Thong-Ek. (2013). Myanmar Legal. (June 2013).
DFDL. (2013). Myanmar’s Foreign Investment Law, Company
Forms, Trading, Equity and Real Estate. (May 2013).
International Finance Corporation. (2014) Doing Business:
Measuring Business Regulations, 2014. [online]. Retrieved from
http://www.doingbusiness.org/rankings [December 1, 2013]
International Monetary Fund. (2013). World Economic Outlook
Database, October 2013. [online]. Retrieved from http://www.
imf.org/external/pubs/ft/weo/2013/02/weodata/index.aspx
[January 15, 2014]
ASEAN Investment Guidebook / Myanmar
120รอบรเรองการลงทนในอาเซยนสาธารณรฐแหงสหภาพเมยนมาร
Lovells, Hogan. Myanmar Legal Developments. (March 2013).
The ASEAN Secretariat. (2012). ASEAN Economic Community
Handbook for Business 2012. [online]. Retrieved from http://
www.sme.go.th/Documents/aec/AEC_02Nov_Rev% 20final2.
pdf [November 10, 2013]
Tilleke & Gibbins. (2013). Arbitration of Commercial Disputes:
Myanmar’s Evolution. [online]. Retrieved from http://www.
lexology.com/library/detail. aspx?g=fddc7196-f763-439a-9aa5-
2949923f3c9e [November 22, 2013]
UNCTAD. (2013). World Investment Report 2013: Global Value
Chains: Investment and Trade for Development. [online].
Retrieved from www.unctad.org/wir [November 22, 2013]
U.S. Department of States. (2011). Country Reports on Human
Rights Practices. [online]. Retrieved from http://www.state.
gov/documents/organization/186475.pdf. [February 21, 2014]
White & Case. (2013). Myanmar Accedes to New York
Convention. [online]. Retrieved from http://www.lexology.com/,
library/detail.aspx?g=84ded504-5bf3-4a47-8ce2-893dc9ff
89 9e [August 2, 2013]