ZAŁĄCZNIK 1 - wne.uw.edu.pl · Tymczasem w praktyce założenie to jest bardzo często...
Transcript of ZAŁĄCZNIK 1 - wne.uw.edu.pl · Tymczasem w praktyce założenie to jest bardzo często...
ZAŁĄCZNIK 1
1
ZAŁĄCZNIK 1
2
1. Posiadane dyplomy, stopnie naukowe
Stopień rok miejsce Praca (tytuł, promotor) promotor
Doktor nauk
ekonomicznych
w zakresie
ekonomii
2001 Wydział Nauk
Ekonomicznych
Uniwersytetu
Warszawskiego
Instrumenty dłużne w realizacji zadań
samorządu terytorialnego. Warunki i
perspektywy rozwoju w Polsce.
Prof. dr hab.
Krzysztof Opolski
Magister
ekonomii
1996 Wydział Nauk
Ekonomicznych
Uniwersytetu
Warszawskiego
Szanse i zagrożenia dla rozwoju obligacji
komunalnych w Polsce
Prof. dr hab.
Krzysztof Opolski
2. Informacje o dotychczasowym zatrudnieniu w jednostkach naukowych.
Jednostka naukowa lata stanowisko Katedra/zespół
Wydział Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu
Warszawskiego
1996-2001 doktorant Katedra Bankowości i
Finansów
Wydział Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu
Warszawskiego
2001-2013 adiunkt Katedra Bankowości i
Finansów
Wydział Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu
Warszawskiego
2013-teraz Starszy wykładowca Katedra Bankowości i
Finansów
Instytut Badań Edukacyjnych 2011-2012 Starszy specjalista
ds. badań
Zespół Ekonomii
Edukacji
Instytut Badań Edukacyjnych 2012-teraz Lider zespołu Zespół Ekonomii
Edukacji
3. Wskazanie osiągnięcia wynikającego z art. 16 ust. 2 ustawy z dnia 14 marca
2003 r. o stopniach naukowych i tytule naukowym oraz o stopniach i tytule w
zakresie sztuki (Dz. U. nr 65, poz. 595 ze zm.):
a) Tytuł osiągnięcia naukowego, autor, rok wydania, nazwa wydawnictwa,
Osiągnięciem wskazanym w ww. ustawie, jest monografia:
Tytuł: Efektywność decentralizacji. Analiza zdecentralizowanego dostarczania dóbr o
charakterze ponadlokalnym
Autor: Agnieszka Kopańska
Rok wydania: 2014
Nazwa wydawnictwa: DIFIN
Miejsce wydania: Warszawa
ISBN: 978-83-7930-294-9
ZAŁĄCZNIK 1
3
b) Omówienie celu naukowego ww. pracy i osiągniętych wyników wraz z omówieniem
ich ewentualnego wykorzystania.
Prezentowana monografia podejmuje problem podziału zadań i dochodów
publicznych między szczeble administracji publicznej. Celem pracy była w szczególności
analiza zdecentralizowanego dostarczania przez samorządy dóbr i usług, które tworzą tzw.
pośrednie pionowe efekty zewnętrzne. Istnienie tych efektów oznacza, że lokalna produkcja
oddziałuje nie tylko na mieszkańców danego samorządu, ale pośrednio również na
mieszkańców większego obszaru- całego kraju. Z tym głównym celem książki związane są dwa
cele pośrednie:
1. Analiza wpływu na politykę wydatkową samorządów, klasycznych instrumentów wsparcia
produkcji dóbr o ponadlokalnych korzyściach, tzn.
instrumentów finansowych – transferów w postaci subwencji i dotacji,
instrumentów nakazowych co do ilości i jakości dostarczanych przez samorządy
dóbr i usług.
2. Wskazanie innych niż klasyczne mechanizmów mogących poprawić efektywność
alokacyjną oraz produkcyjną w odniesieniu do dóbr i usług dostarczanych przez
samorządy a generujących pośrednie efekty zewnętrzne.
Zagadnienie podziału zadań i dochodów między szczeble administracji publicznej
stanowi główny przedmiot analiz nurtu ekonomii określanego jako fiscal federalism. W tym
nurcie osadzona jest również prezentowana monografia. Fiscal federalism stanowi istotny
nurt badań w zakresie ekonomii sektora publicznego w literaturze światowej, jest jednak dość
słabo rozpoznany w literaturze polskiej, prezentowana praca stanowi uzupełnienie tej luki.
Pierwszy rozdział prezentowanej monografii rozpoczyna się od przeglądu klasycznych
modeli teorii fiscal federalism (a więc związanych z pierwszą generacją tych teorii). Zgodnie
z tymi modelami decentralizacja jest sposobem poprawienia efektywności alokacyjnej i
kosztowej finansów publicznych. (Oates W. 1972, Tiebout Ch. 1956). Jednak aby pozytywne
rezultaty decentralizacji zostały osiągnięte konieczne jest spełnienie szeregu warunków.
Jednym z nich, który stał się przedmiotem analiz prowadzonych w książce jest założenie o
podziale zadań między samorządy zgodnie z obszarem korzyści. Założenie to, określane jest
również jako perfect correspondence- dokładna odpowiedniość. Oznacza ono, że efekty
ZAŁĄCZNIK 1
4
samorządowej produkcji pozostają w granicach poszczególnych samorządów. Tymczasem w
praktyce założenie to jest bardzo często niespełnione i mamy do czynienia z efektami
zewnętrznymi samorządowej produkcji.
W rozdziale 1.2 książki wprowadzona jest klasyfikacja tych efektów. Z punktu
widzenia kształtowania finansów lokalnych szczególnie ciekawe są efekty pośrednie
pionowe. Efekty te nie dotyczą konkretnych mieszkańców, ale całych społeczności.
Wpływają one na dobrobyt regionów, kraju a nawet mają charakter ponadnarodowy.
Dotykają one zatem wzajemnych relacji rządu i samorządów. Mówić można w ich przypadku
o wydatkowej współzależności poszczególnych szczebli administracji publicznej. (Dahlby B.
1996) Przykładów takich dóbr jest wiele i są one niezwykle ważnymi zadaniami publicznymi.
W pracy w sposób szczególny analizowane są dwa z nich- edukacja i usługi wodno-
kanalizacyjne. Przydzielenie tych zadań jako własnych samorządom odbywa się zgodnie z
logiką bezpośredniego produktu (output) jaki jest z nimi związany. Wyznaczenie obszaru
realizacji tych zadań związane jest z możliwością dotarcia usług do bezpośrednich
konsumentów przy jednoczesnym uzyskaniu właściwych efektów skali produkcji- na co
wskazuje teoremat Oates’a. Należy jednak wziąć pod uwagę fakt, że obie wspomniane usługi
właściwie realizowane stają się korzyścią nie tylko dla tych bezpośrednich konsumentów, ale
również szerzej dla całego społeczeństwa. Z kolei zła edukacja czy niska jakość usług
wodno-kanalizacyjnych może oddziaływać negatywnie na większe obszary niż realizująca je
jednostka samorządu terytorialnego. Samorząd jako bezpośredni producent nie będzie brał
pod uwagę dobrobytu innych podmiotów, stąd niezbędna staje się interwencja. Jednym ze
sposobów przeciwdziałania temu problemowi jest internalizacja- a więc po prostu
centralizacja zadania. Jednak w warunkach gdy bezpośrednia produkcja (output) ma wyraźnie
lokalny charakter centralizacja oznacza ona utratę pozytywnych efektów decentralizacji. Stąd
klasyczne rozwiązania problemu korzyści zewnętrznych działania samorządów to interwencje
ograniczające, ale nie likwidujące decentralizację:
Interwencja dochodowa poprzez system transferów wspierających samorząd- producenta.
Wprowadzenie nakazów dotyczących ilości i jakości dostarczanych przez samorząd dóbr i
usług.
Kolejne części – 1.3 i 1.4 rozdziału pierwszego pracy szczegółowo omawiają teorie
oraz wyniki badań związanych z wpływem tych klasycznych typów interwencji na politykę
ZAŁĄCZNIK 1
5
wydatkową samorządów. Przegląd ten obejmuje opracowania osadzone w pierwszej i drugiej
generacji teorii fiscal federalism.
Istnienie dotacji i subwencji jako źródeł finansowania samorządów związane jest nie
tylko z analizowanym w omawianej pracy problemem efektów zewnętrznych. Podstawowe
funkcje tych transferów oraz ich taksonomia omówione są w rozdziale 1.3. W rozdziale tym
pokazane jest również znaczenie dotacji i subwencji w budżetach samorządów na świecie.
Ten przegląd wskazuje, że obszary działania samorządów gdzie dotacje mają największe
znaczenie to między innymi te, które dotyczą analizowanych w pracy zadań generujących
pośrednie pionowe efekty zewnętrzne. Oznacza to, że problem wpływu tej interwencji na
wydatki samorządów ma wymiar nie tylko teoretyczny ale ważny jest również z punktu
widzenia realnej polityki decentralizacji w wielu państwach. Jednocześnie owa popularność
dotacji oraz subwencji jako źródeł finansowania samorządów powoduje, że analizy
teoretyczne mogą być uzupełnione o obserwacje rzeczywistości.
W modelach osadzonych w pierwszej generacji teorii fiscal federalism subwencja staje
się odpowiednikiem wzrostu dochodów własnych samorządu lub jego mieszkańców. Z kolei
dotacja, jest odpowiednikiem sytuacji gdy obniża się cena dotowanego dobra. Dotacja w tym
modelowym ujęciu jest instrumentem, który szczególnie silnie wpływa na konsumpcję
(produkcję) określonego dobra. Jednak dotacja zmienia relacje cenowe i stanowi interwencję
oddziałującą na konsumpcję innych lokalnych dóbr, w szczególności może obniżać wydatki
na inne dobra ważne dla lokalnej społeczności. W tym ujęciu interwencja w postaci subwencji
ma bardziej neutralny charakter. Analizy rzeczywistego wpływu dotacji i subwencji na
wydatki samorządów wykazały, że ich efekty odbiegają jednak od modelowych. Pod koniec
lat 60’tych zauważono, że subwencje oddziałują na wydatki samorządowe znacznie silniej niż
dochody własne samorządu czy dochody prywatne mieszkańców (Gramlish E. 1969).
Zjawisko to zostało nazwane efektem lepu na muchy (flypaper efect), gdyż pieniądze
publiczne przyklejają się do wydatków publicznych. Badania dotyczące dotacji pokazały z
kolei, że ich wpływ na wydatki samorządu zależy nie tylko od ich wielkości i zależności
między efektem dochodowym i substytucyjnym. Ważne okazują się zasady na jakich dotacja
trafia do samorządu i czy jest stabilnym czy jednorazowym źródłem jego finansowania.
Kolejne kwestie, które poddane zostały analizie to zmiany w wydatkach samorządów
związane ze wzrostem oraz spadkiem dotacji i subwencji. Klasyczne modele sugerują że
powinniśmy mieć do czynienia z reakcją symetryczną. Odpowiedź na spadek wartości
transferów powinna być co do wielkości taka sama (tylko w przeciwną stronę) jak w
ZAŁĄCZNIK 1
6
przypadku wzrostu transferów. Okazuje się jednak że w praktyce obserwowane są różne
reakcje. Część analiz wskazuje na istnienie tzw. fiskalnego zastąpienia gdy pomimo spadku
transferu wydatki zmieniają się w bardzo niewielkim stopniu. Inne badania wykazały tzw.
super efekt lepu na muchy- gdy spadek subwencji lub dotacji powoduje, że wydatki
samorządowe gwałtownie i znacznie spadają.
Teorie pierwszej generacji fiscal federalism nie pozwalały w pełni wyjaśnić opisanych
powyżej zjawisk. Stąd dopiero w drugiej generacji teorii znaleziono źródła owych odstępstw
od modelowych efektów. Szczegółowy przegląd badań i teorii tłumaczących te zjawiska
dokonany jest w rozdziale 1.3 omawianej pracy. Podstawowym wnioskiem z tego przeglądu
jest fakt, że transfery wpływają na politykę wydatkową samorządów zniekształcając relacje
między decyzjami władz lokalnych a preferencjami mieszkańców. Obejmuje to nie tylko
dobra których interwencja miała dotyczyć, ale również inne lokalne zadania. Następuje zatem
ograniczenie efektywności alokacji decentralizacji. Dodatkowo dochody własne- podatki
przestają być ceną za lokalne usługi. Ograniczony jest zatem opisany przez Tiebout’a
mechanizm poprawy efektywności kosztowej działań
Rozdział 1.4 poświęcony jest kolejnemu sposobowi interwencji w lokalne wydatki-
nakazom co do ilości i jakości samorządowej produkcji. Podobnie jak w przypadku
transferów możemy mieć tu do czynienia z różnym stopniem interwencji. Może ona
przybierać postać ogólnego wskazania, że zadanie jest obowiązkowym dla samorządu ale
również polegać na szczegółowych wytycznych. Te wytyczne mogą znów być bardzo
zróżnicowane. Dotykać mogą autonomii politycznej, autonomii czynników produkcji a
wreszcie autonomii samych produktów. (Bach S. i in. 2009) Analiza skutków wprowadzenia
ograniczeń w autonomii o decyzjach wydatkowych samorządów jest zadaniem trudnym i
stosunkowo rzadko podnoszonym w badaniach. Przede wszystkim te interwencje nie istnieją
w pierwszych teoriach fiscal federalism. W rozważaniach osadzonych w pierwszej generacji
tych teorii przyjmuje się, że autonomia wydatkowa samorządów jest pełna. Ograniczenia
wydatkowe pojawiają się jedynie po stronie dochodów samorządu- wtedy gdy do budżetu
wprowadzona jest dotacja. Jeśli następuje interwencja po stronie wydatków jest ona w
pierwszych modelach pełna- oznacza centralizację. Jak powiedziano Oates przewidywał, że
centralizacja oznacza całkowitą unifikację wydatków- to jej przeciwstawiał zróżnicowanie i
dopasowanie wydatków do preferencji w warunkach decentralizacji. Nie ma w teoremacie
Oates’a żadnych opcji pośrednich. Tymczasem w praktyce często owe centralne wskazania
dotyczą tylko określonego minimum wydatków. Zatem ograniczenie decentralizacji nie
ZAŁĄCZNIK 1
7
skutkuje brakiem a zmniejszeniem zróżnicowania w wydatkach samorządów. Kolejnym
problemem analitycznym dla oceny wpływu ograniczeń po stronie wydatkowej jest trudność
w kwantyfikacji tych interwencji. W przeciwieństwie do dotacji i subwencji, które
stosunkowo łatwo zmierzyć – ustalając ich udział w dochodach samorządu lub wydatkach na
określony cel, nie można równie łatwo wprowadzić miary utraty autonomii wydatkowej.
Dodatkowo sprawę komplikuje fakt, że pojawienie się interwencji w politykę wydatkową
może powodować konieczność wprowadzania następnych. Na przykład dla zapewnienia
realizacji określonych minimów wydatkowych konieczne jest wprowadzenie nowych dotacji
lub subwencji. Wprowadzane są również kontrole oceniające wykonanie wskazań przez
samorządy. Wszystkie te działania sprawiają, że decyzje wydatkowe podejmowane są nie
tylko w odniesieniu do preferencji mieszkańców, ale również innych podmiotów- instytucji
kontrolnych, polityków centralnych, biurokracji. Zatem efektywność alokacyjna
decentralizacji jest w warunkach zmniejszonej autonomii wydatkowej samorządu
ograniczona. Wpływa to również na mechanizmy uzyskania efektywności kosztowej- nie
istnieje powiązanie między oferowanymi mieszkańcom dobrami i usługami a lokalnymi
podatkami.
Ocena wpływu ograniczeń wydatkowych na politykę samorządów jest trudna i
wymaga kompleksowego podejścia. Sposób zbadania tego zjawiska zaprezentowany został w
rozdziale 1.4. Jest to analiza polityki budżetowej oparta na ocenie zmian wydatków w
budżetach samorządów. Pokazano dwie teorie opisujące obserwowane w budżetach
publicznych zmiany. Pierwsza tzw. teoria przyrostowego budżetu stworzona w latach 60’tych
XX wieku przez A. Wildawsky’ego wskazuje na stabilny i nieprzerwany rozrost wydatków
publicznych. Tłumaczony jest on postawami aktorów procesu budżetowego- polityków i
lokalnej biurokracji, a również samym przebiegiem tego procesu (Wildawsky A. 1964).
Rozszerzeniem tej teorii jest teoria przerywanej równowagi budżetu, która pokazuje, że co
jakiś czas obok inkrementalnych wzrostów pojawiają się w budżetach gwałtowne i znaczne
zmiany. (Baumgartner F.R, Jones B.D. 1993) Te skoki związane są z istnieniem
tarć/niedostosowań w budżecie. Jednym z nich mogą być centralne ograniczenia autonomii
wydatkowej samorządów.
Ważnym wnioskiem z przeprowadzonego w rozdziałach 1.3 i 1.4 przeglądu badań i
teorii jest to, że każda interwencja dochodowa i nakazowa wpływając na politykę wydatkową
samorządu może prowadzić do niezamierzonych zmian tej polityki, ograniczając efektywność
alokacyjną i kosztową samorządów. Ten przegląd stał się podstawą dla wstępnej weryfikacji
ZAŁĄCZNIK 1
8
hipotezy, że klasyczne instrumenty pobudzania lokalnej produkcji dóbr, których obszar
przekracza granice samorządu i obejmuje pośrednio mieszkańców całego kraju, prowadzą do
deformacji polityki wydatkowej samorządów. Przegląd ten pozwolił również na
wprowadzenie szczegółowych hipotez, które analizowane były w rozdziale trzecim pracy.
Analizy empiryczne prowadzone w prezentowanej pracy dotyczyły tylko gmin (bez
miast na prawach powiatu) i ich budżetów w latach 2006-2011. Gminy jako najmniejsze
terytorialnie jednostki samorządu terytorialnego są najbliższe modelowym samorządom w
których władze są blisko mieszkańców. Jednocześnie zakres zadań gminnych jest bardzo
szeroki, a wydatki samorządów gminnych stanowią ponad 40% wydatków wszystkich
polskich samorządów. Wśród tych zadań można zidentyfikować wiele takich, które tworzą
analizowane w pracy pionowe pośrednie efekty zewnętrzne, w tym edukację i gospodarkę
wodno-ściekową. Gminy są administracyjnie podzielone na trzy dość liczne typy - wiejskie
(1571 jednostek), miejskie (241) i miejsko-wiejskie (602). Ten podział nie oddaje
zróżnicowania ekonomicznego samorządów, jednak stanowi o różnicowaniu dochodów
transferowych (np. subwencji oświatowej czy dotacji z środków zagranicznych) a również
niektórych zadań samorządów (np. wydatków na wynagrodzenia dla nauczycieli czy
zobowiązań co do typu oczyszczania ścieków). Dlatego też wszystkie analizy w rozdziale
drugim a następnie w trzecim prowadzone były w książce według tej administracyjnej
klasyfikacji. Analizowany okres – lata 2006-2011, to czas względnej1 stabilności przepisów
kształtujących dochody i wydatki gmin, jest to również okres obejmujący dwie kadencje
władz.
Podstawą przeglądu wydatków i dochodów gmin, którego dokonano w rozdziale
drugim była analiza budżetów lokalnych. W rozdziale tym dokonano wyjaśnień kategorii
zapisywanych w klasyfikacji budżetowej szczególnie w odniesieniu do tych wielkości
budżetowych, które stanowiły podstawę analiz empirycznych w rozdziale trzecim. Obok tego
przeprowadzono przegląd zapisów prawa, dotyczących zadań i dochodów samorządów.
Przegląd ten miał za zadanie wskazać zróżnicowanie autonomii samorządów w odniesieniu
do wybranych wydatków lokalnych – analizowano autonomię polityczną, czynników
produkcji i produktów. Do analizy wybrano zadania, wydatki na które stanowiły w ostatnich
latach największą część budżetów gmin, były to- oświata i wychowanie, pomoc społeczna,
1Zmienność przepisów dotyczących zadań i dochodów samorządów jest znaczna, stąd można mówić jedynie o
względnej stabilności kiedy to w ostatnich latach nie zmieniała się podstawowa ustawa o dochodach jednostek
samorządu terytorialnego z 2004 r. ale np. zmianie uległy w 2009 r. dochody samorządów z PIT, wraz z
zmianami w stawkach tego podatku.
ZAŁĄCZNIK 1
9
administracja publiczna, transport i łączność, gospodarka komunalna oraz rolnictwo i
łowiectwo, gospodarka mieszkaniowa. Wykazano, że we wszystkich tych zadaniach mamy do
czynienia z istotnym ograniczeniem autonomii politycznej, gdyż wszystkie one są zapisane
jako obligatoryjne dla samorządów i jednocześnie zasady udostępniania tych dóbr i usług
mieszkańcom są często szczegółowo opisane w właściwych ustawach. Autonomia czynników
produkcji spośród analizowanych zadań jest najsilniej ograniczona w przypadku zadań
oświatowych. Chodzi tu o zapisy ustawy Karta Nauczyciela, które szczegółowo regulują
zasady wynagradzania a również zatrudniania nauczycieli. Te regulacje wydają się mieć
związek z oczekiwaniem wysokiej jakości usług edukacyjnych, w których nauczyciel jest
podstawowym narzędziem. Można zatem przyjąć, że wynikają z ponadlokalnych korzyści
jakie z dobrej edukacji może mieć społeczeństwo. Autonomia produktu jest najsilniej
ograniczona w przypadku zadań z zakresu pomocy społecznej. Jest to odzwierciedleniem
zasad podziału zadań o charakterze redystrybucyjnym, kiedy samorządy są wprawdzie
wykonawcami usług ale finansowanie i decyzje o wielkości pomocy są ustalane centralnie.
Istotne ograniczenia autonomii produktu znaleźć można również w odniesieniu do zadań
gmin oddziałujących na środowisko naturalne. Zapisywane są one w budżetach w działach
gospodarka komunalna oraz rolnictwo i łowiectwo. Jest tu widoczna ingerencja Unii
Europejskiej, a związana jest ona z ponadlokalnymi korzyściami generowanymi przez te
usługi. Przegląd przepisów pokazał, że mamy do czynienia ze zróżnicowaniem poziomu
samodzielności samorządów które jest zgodne z istnieniem i skalą ponadlokalnych efektów
samorządowej działalności. Zauważalne jest jednocześnie dążenie prawodawcy do
nadmiernie szczegółowego definiowania zadań samorządów.
Przegląd dochodów polskich gmin pozwolił wykazać, że samorządy wprawdzie
dysponują dość znacznymi dochodami określanymi jako własne jednak możliwość ich
aktywnego kształtowania jest ograniczona. Przede wszystkim dotyczy to udziałów w
podatkach z PIT i CIT, które są własne jedynie ze względu na lokalną bazę podatkową.
Jednocześnie właśnie te dochody wyraźnie różnicują gminy poszczególnych typów. W
gminach wiejskich mają one zdecydowanie mniejsze znaczenie niż w samorządach miejskich.
Transfery- subwencje i dotacje stanowią istotne źródło dochodów polskich gmin. Szczególną
rolę w budżetach pełni część oświatowa subwencji ogólnej (tzw. subwencja oświatowa). Jest
ona wyrazem dofinansowania samorządów w związku z ponadlokalnymi korzyściami jakie
generuje gminna edukacja. Wyliczana jest w odniesieniu do zadań oświatowych samorządów,
ale jednocześnie nie istnieje żaden standard finansowy określający wysokość tych wydatków.
ZAŁĄCZNIK 1
10
Nie jest to dotacja, a dochody z niej w zasadniczej większości samorządów nie pokrywają
wydatków oświatowych. Podobnie jak dochody z PIT i CIT, subwencja oświatowa wyraźnie
różnicuje samorządy poszczególnych typów administracyjnych. Największe ma znaczenie w
budżetach gmin wiejskich a najmniejsze w miejskich. Kolejnym ważnym dla prowadzonych
w książce analiz spostrzeżeniem z tego przeglądu jest dość znaczny udział dotacji w
finansowaniu gmin. Pomimo tego, że reforma dochodów lokalnych wprowadzona ustawą z
2004 r. miała na celu wzmocnienie samodzielności dochodowej samorządów, w ostatnich
latach widać wzrost znaczenia dotacji budżetach. Należy również podkreślić ogromną
różnorodność tych dotacji. Obok tych, które stale płyną z budżetu państwa na zadania zlecone
(przede wszystkim związane z pomocą społeczną) pojawia się wiele dotacji przyznawanych
samorządom na zasadach konkursowych. Wiele z nich jest związana z dofinansowaniem
wydatków polskich gmin z środków Unii Europejskiej, w tym szczególnie powiązana jest z
zdaniami związanymi z ochroną środowiska. W rozdziale tym pokazano, że specyfika
przyznawania ale również klasyfikowania w budżecie tych dotacji sprawia, że analiza ich
wpływu na samorządową politykę wydatkową jest utrudniona. Dlatego też w rozdziale
trzecim wpływ ten był analizowany pośrednio- poprzez analizę wydatków realizowanych z
udziałem środków zagranicznych.
Rozdział trzeci to opis kolejnych analiz ekonometrycznych, które miały na celu
weryfikację w odniesieniu do polskich gmin szczegółowych hipotez postawionych w pracy.
Analizy te dotyczyły kolejno:
Wpływu pojawienia się dotacji pochodzących ze źródeł zagranicznych na inne niż
dotowane zadania gminne
Oddziaływania zmian w wysokości subwencji oświatowej na wydatki gmin na edukację
Wpływu ograniczeń w autonomii wydatkowej gmin wobec wynagrodzeń w edukacji na
ich decyzje wydatkowe dotyczące tych wynagrodzeń
Analizy dotyczyły niemal2 wszystkich polskich gmin w latach 2006-2011 i
wykorzystano w nich dane z sprawozdań budżetowych oraz informacje z bazy danych
lokalnych GUS. Wszystkie te analizy przeprowadzono z wykorzystaniem ekonometrycznych
modeli panelowych. Celem tych badań była ocena polityki wydatkowej samorządów dlatego
zmienną zależną w tych modelach były odpowiednio dobrane wydatki gmin. Wykorzystano w
2 Dla kilkudziesięciu samorządów brakowało danych demograficznych, dodatkowo w kolejnych modelach
odrzucano obserwacje odstające
ZAŁĄCZNIK 1
11
tych analizach uproszczoną postać modelu popytu medianowego wyborcy. (por. np. Borge L;
Rattso J; 1995; Falch, T., &Rattsø, J. 1997) Uproszczenia dotyczyły przede wszystkim
uznania odrębności wydatków oraz dochodów prywatnych i publicznych oraz rezygnacji z
oceny elastyczność cenowej popytu na dobra publiczne. Zmiennymi niezależnymi były w
analizowanej zależności różne kategorie dochodów samorządów3 oraz zmienne decydujące o
specyfice kosztów.
We wszystkich analizach wykorzystano model z czynnikami stałymi (fe). Model ten
analizuje przede wszystkim zmiany wewnątrz grup- a więc w gminach na przestrzeni czasu.
Jest to zatem właściwy model dla analizy polityki wydatkowej samorządów, pozwalający
oddzielić od zróżnicowania między samorządami, zmiany wydatków w zależności od zmian
zmiennych wyjaśniających (dochodów). Wszystkie przeprowadzone analizy miały
potwierdzoną autokorelacją- kiedy to zmienne z okresu t oddziałują na okresy następne.
Zważywszy na specyfikę publicznego budżetowania ta zależność jest naturalna. Problem jaki
z tej autokorelacji wynika został uwzględniony poprzez zastosowanie modelu
autoregresyjnego pierwszego rzędu (AR1). (Baltagi B. 2008, str. 92 i dalsze; Zhu; 2012).
Wszystkie obliczenia przeprowadzone zostały przy pomocy programu STATA/IC12.
W rozdziale 3.1 analizowany był problem dotacji z środków zagranicznych. Jak
pokazano w rozdziale pierwszym wpływ tych transferów na politykę wydatkową samorządów
nie jest jednoznaczny. Ekonometryczną analizę poprzedzono opisem wielkości i kierunków
wydatków finansowanych z źródeł zagranicznych. Pokazano, że szczególne znaczenie miały
w ostatnich latach dotowane inwestycje związane z ochroną środowiska w tym gospodarką
ściekową. Z kolei w przypadku przedsięwzięć bieżących były to pomoc społeczna i oświata.
Zatem zarówno projekty inwestycyjne jak i związane z bieżącymi wydatkami były powiązane
z problemem dóbr o ponadlokalnych korzyściach. Krótka analiza zmian w Krajowym
Programie Oczyszczania Ścieków oraz odwołanie do popularności rankingów oceniających
samorządy według ich uczestnictwa w programach unijnych stało się podstawą dla
postawienia hipotezy, iż dotacje z środków zagranicznych, a szczególnie te skierowane na
inwestycje, wypychają inne wydatki samorządów. Inne wydatki w analizie to wydatki bieżące
które nie są powiązane z środkami zagranicznymi, a więc finansowane z środków krajowych.
Dotacje z środków zagranicznych jak pokazano w rozdziale 2 są trudne do zidentyfikowania
3 Ze względu na endogeniczność nie był brany pod uwagę w analizach deficyt, z kolei fakt silnej korelacji
dochodów własnych z subwencją równoważącą i wyrównawczą spowodował, że zrezygnowano z nich w
analizach
ZAŁĄCZNIK 1
12
w budżetach gmin. Dodatkowym problemem jest fakt, że w przypadku niektórych programów
pomocowych dotacja trafia do budżetu dopiero po rozliczeniu projektu na który była
przeznaczona. Z tego powodu analizę wpływu tych dotacji na wydatki samorządów w książce
dokonano badając pojawienie się i wzrost wydatków finansowanych lub dofinansowanych
tymi dotacjami. Stworzono dwa typy zmiennych opisujących tę sytuację- dyskretne, które
wskazywały, że nastąpił przyrost wydatków finansowanych z środków zagranicznych oraz
odpowiadające im zmienne ciągłe, kiedy ten przyrost mierzony był w wartościach
pieniężnych. Analizowano dla każdego typu gmin osobno projekty bieżące i inwestycyjne.
Zmienne reprezentujące zaistnienie projektów finansowanych z środków zagranicznych
okazały się istotne statystycznie w połowie analizowanych modeli, w tym we wszystkich
dotyczących przedsięwzięć inwestycyjnych wyrażonych w wartościach pieniężnych.
Dodatkowo w przypadku gmin wiejskich tylko jedna z analiz nie wykazała istnienia
zależności. We wszystkich istotnie statystycznych przypadkach znak przy interesującej nas
zmiennej był ujemny- czyli pojawienie się projektów finansowanych z środków
zagranicznych obniżało wydatki bieżące krajowe samorządów. Analizy ekonometryczne
pozwoliły zatem na pozytywną weryfikację postawionej hipotezy. W rozdziale podjęto
również próbę wyjaśnienia tego zjawiska. Po pierwsze chęć zdobycia środków zagranicznych
może prowokować samorządy (władze lokalne) do poszukiwania czasowych oszczędności w
innych dziedzinach, po to aby można było sfinansować wkład własny lub realizację projektu
– w przypadkach gdy dotacja wpłynie do budżetu po zakończeniu przedsięwzięcia. Po drugie
pojawienie się tych zagranicznych środków może zwalniać samorządy z konieczności
finansowania niektórych koniecznych wydatków (np. na utrzymanie przedszkola) z własnych
budżetów. Ten problem może mieć szczególne znaczenie w przypadku projektów bieżących i
jest widoczny zwłaszcza w gminach wiejskich. Gminy te z jednej strony są największym
beneficjentem pomocy unijnej z drugiej mają najmniej własnych środków. Istotnym pytaniem
jest co stanie się z tymi przedsięwzięciami gdy zabraknie środków z zagranicy.
Kolejna część rozdziału trzeciego prezentuje analizę wpływu subwencji oświatowej i
zmian w wysokości tej subwencji na wydatki oświatowe gmin. Inspiracją do tych analiz były
opisane w rozdziale pierwszym zjawiska efektu lepu na muchy oraz asymetrii reakcji na
wzrosty i spadki transferów. Ekonometryczne analizy poprzedzone zostały opisem specyfiki
części oświatowej subwencji ogólnej. Jak powiedziano fakt, że mamy do czynienia z
transferem o charakterze ogólnym sugeruje, że z punktu widzenia analiz wpływu jego
wielkości na zachowania wydatkowe samorządu możemy mieć do czynienia z „niby
ZAŁĄCZNIK 1
13
własnym” dochodem. Zmiany subwencji powinny wpływać na wydatki samorządów w
oświacie podobnie jak zmiany ich dochodów własnych. Z drugiej strony kalkulacja
subwencji jest powiązana z kosztami funkcjonowania oświaty (choć jest to szacunek daleki
od doskonałości) co zbliża subwencję oświatową do dotacji. Zatem możemy się spodziewać
istnienia efektu substytucyjnego, związanego z obniżeniem ceny za oświatę dzięki istnieniu
dofinansowania zewnętrznego, a zmiany subwencji będą wyraźniej wpływać na wydatki
oświatowe samorządów niż zmiany ich dochodów własnych. Pierwsza z weryfikowanych w
rozdziale 3.2 hipotez brzmiała: subwencja oświatowa inaczej niż dochody własne samorządu
oddziałuje na politykę wydatkową władz lokalnych (występuje tzw. efekt lepu na muchy). Jak
powiedziano de iure są zadania oświatowe własnymi samorządów, a więc można się
spodziewać, że związek między subwencją a wydatkami nie będzie znaczny. Z drugiej strony,
fakt szczegółowego uregulowania wielu wydatków z zakresu oświaty, sprawia ze czują się
przedstawiciele samorządów jedynie realizatorami polityki centralnej. Zatem zmiany
subwencji mogą silnie wpływać na zmiany wydatkowe samorządów. Druga hipoteza, jaka
była weryfikowana w rozdziale 3.2 dotyczyła istnienia asymetrii w reakcji wydatków
oświatowych samorządów na spadki i wzrosty subwencji oświatowej. Zważywszy na opisane
powyżej przeciwstawne czynniki, które na powiązania subwencji i wydatków oświatowych
oddziałują stawiając tę hipotezę nie przesądzano o kierunku tej asymetrii. W celu ustalenia
asymetrii oraz jej kierunku zastosowano w modelu ekonometrycznym formę funkcyjną
zależności zaproponowaną przez Gmakhara. (Gramkhar S.; 2002; str. 57).
Analizy przeprowadzono na dwa sposoby przeliczając wydatki i subwencję oświatową
na uczniów uczących się w każdej gminie oraz na liczbę mieszkańców. Subwencja oświatowa
w obu typach analiz okazała się zmienną najsilniej tłumaczącą zmiany w wydatkach
oświatowych. Szczególne znaczenie miała w przypadku przeliczeń na ucznia, co ma związek
z tym że właśnie na ucznia subwencja jest przeliczana i choć niedoskonale szacuje koszty
kształcenia. Dochody własne w połowie przypadków nie były istotne statycznie, a jeśli były
ich zmiany w niewielkim stopniu przekładały się na zmiany wydatków oświatowych.
Istnienie efektu lepu na muchy można potwierdzić oceniając model w przeliczeniu na
mieszkańca. Jedynie w gminach wiejskich zmiana dochodów własnych miała istotne
statycznie przełożenie na zmiany wydatków gmin. Jednocześnie każda złotówka wzrostu tych
dochodów przekładała się jedynie na 1 grosz wzrostu wydatków a w przypadku subwencji
oświatowej było to 39 groszy. Tym samym pozytywnie została zweryfikowana pierwsza z
hipotez. Subwencja oświatowa przykleja się do wydatków samorządu na edukację i bardziej
ZAŁĄCZNIK 1
14
niż jego dochody własne wpływa na wysokość tych wydatków. Obok kwestii opisanych w
rozdziale pierwszym jako przyczyny istnienia tego efektu może mieć to związek z celowym
wyliczaniem subwencji oświatowej, a więc istnieniem efektu substytucyjnego- potanienia
zadań oświatowych. Zatem pomimo prawnego określenia subwencji jako transferu
nieznaczonego działa ona w samorządach analogicznie do dotacji. Zmienna, która oceniała
istnienie asymetrii okazała się istotna i ujemna w obu analizach w odniesieniu do gmin
wiejskich. Mamy tam zatem do czynienia z fiskalnym zastąpieniem. Zmienna dotycząca
asymetrii była istotna również w modelu przeliczanym na ucznia w odniesieniu do gmin
miejsko-wiejskich. Miała tam znak dodatni, a więc sugerowała istnienie super efektu lepu na
muchy. W obu typach analiz w gminach miejskich nie zanotowano żadnej asymetrii.
Wytłumaczeniem tych odmiennych efektów jest zróżnicowanie elastyczności systemów
oświaty. W gminach wiejskich gdzie szkół jest niewiele i są one małoliczne dostosowanie do
obniżenia subwencji może oznaczać konieczność zamknięcia szkoły, oddziału, zwolnienia
nauczycieli- jest to trudne zarówno organizacyjnie jak i społecznie. Dlatego władze lokalne
decydują się na trwanie nieefektywnych z punktu widzenia kosztów placówek. W większych
gminach dostosowania dokonują się w ramach istniejących sieci szkolnych i nie muszą
prowadzić do ingerencji w tę sieć. Jest to łatwiejsze- stąd brak asymetrii i super efekt lepu na
muchy. Jednocześnie sam fakt takich automatycznych dostosowań do zmian subwencji w
większych gminach może sugerować ponownie, że subwencja jest traktowana przez
samorządy jako dotacja, a zadania oświatowe jako zlecone przez administrację centralną.
W rozdziale 3.3 kontynuowana była analiza dotycząca wydatków na oświatę, tym
razem skoncentrowana na wydatkach na wynagrodzenia w oświacie. W przypadku oświaty
mamy do czynienia z znacznym ograniczeniem autonomii czynników produkcji.
Wynagrodzenia bazowe, awans zawodowy, dodatki do wynagrodzeń, odpisy na fundusz
pracowniczy, wypłaty związane z zwalnianiem nauczycieli są ściśle regulowane specjalnymi
przepisami- Kartą Nauczyciela. Jednocześnie pozostają nauczyciele pracownikami
zatrudnianymi przez jednostki organizacyjne samorządu – szkoły. Ocenę wpływu tych
ograniczeń na politykę wydatkową gmin dokonano w książce porównując wydatki
samorządów na wynagrodzenia w oświacie i poza nią. Regulacje dotyczące pracowników
samorządowych (a więc zatrudnionych przez samorządy, ale poza oświatą) są zdecydowanie
mniej szczegółowe niż wobec nauczycieli. Istnieją minimalne stawki wynagrodzeń zależne od
kwalifikacji pracownika, a również maksymalne stawki dodatków funkcyjnych. Jednak to
samorząd decyduje o awansie swoich pracowników oraz w regulaminie określa sposoby
ZAŁĄCZNIK 1
15
wynagradzania i oceniania ich. Określone przepisami koszty funduszu pracy i zwalnia tych
pracowników są również znacznie niższe niż w przypadku nauczycieli. Jednocześnie te dwie
kategorie wydatków stanowią istotną i porównywalną część lokalnych budżetów (choć
wynagrodzenia w edukacji przeważają, szczególnie w gminach wiejskich). Dodatkowo
ponieważ w obu przypadkach mamy do czynienia wydatkami na pracowników- społeczne
ograniczenia i możliwości zwalniania i zatrudniania tych osób wydają się podobne. Ocenę
różnic w polityce wobec wydatków na wygrodzenia w oświacie i poza nią dokonano w pracy
na dwa sposoby. Po pierwsze dokonano ekonometrycznej analizy panelowej w której badano
jak na każdy z tych wydatków wpływają zmiany dochodów własnych samorządu. Analiza ta
była podstawą weryfikacji hipotezy, że wydatki wobec których samorządy mają mniejszą
autonomię w mniejszym stopniu zależą od zmian sytuacji finansowej samorządu niż w
przypadku wydatków bardziej samodzielnych. Po drugie przeprowadzono badanie zmian rok
do roku w obu typach wydatków, miało to na celu ocenę typu równowagi budżetowej. Była to
podstawa dla weryfikacji hipotezy, że częstotliwość i wielkość zmian w wydatkach
usztywnionych przepisami są mniejsze niż w wydatkach samodzielnych ale jednocześnie mogą
prowadzić do nasilenia skoków wydatkowych opisywanych w koncepcji skokowej równowagi
budżetu. Obie hipotezy udało się zweryfikować pozytywnie
Analizy panelowe wykazały, że wydatki na wynagrodzenia w oświacie zależą przede
wszystkim od wysokości subwencji oświatowej, a zmiany w dochodach własnych samorządu
w niewielkim stopniu wpływają na zmiany tych wydatków. W przypadku gmin miejskich nie
ma żadnego związku między zmianami dochodów własnych a wynagrodzeniami w edukacji.
W przypadku wynagrodzeń poza edukacją dochody własne okazały się istotną statystycznie
zmienną dla wszystkich typów gmin. Oddziaływanie zmian w tych dochodach na zmiany w
wydatkach na wynagrodzenia poza edukacją było kilkakrotnie silniejsze niż w edukacji.
W analizach dotyczących obu typów wydatków istotne były również zmienne reprezentujące
konkretny rok. W oświacie wynagrodzenia rosły rok do roku w okresie 2006-2011,
tymczasem wynagrodzenia poza oświatą w 2010 były wyższe niż w 2011 i w okresie
wcześniejszym. Ta różnica również odzwierciedla odmienną elastyczność wydatkową
samorządów w obu typach wynagrodzeń. Podczas gdy ustalane centralnymi
rozporządzeniami bazowe wynagrodzenia nauczycieli w analizowanym okresie rosły, to
samodzielnie kształtowane wynagrodzenia poza oświatą były najwyższe w roku wyborczym.
Zjawisko to, określane wydatkowym cyklem wyborczym aczkolwiek może być uznane za
przejaw nieefektywności decentralizacji, jest jednocześnie wyrazem samodzielności gmin.
ZAŁĄCZNIK 1
16
Druga z prowadzonych w podrozdziale 3.3 analiz miała na celu ocenę typu równowagi
budżetowej w odniesieniu do każdego z wydatków na wynagrodzenia. Wykorzystano tu
zaproponowane w literaturze dwie metody oceniające kształt rozkładu zmian wydatków rok
do roku (Jones B.D i in. 2003; Baumgartner F. R, i in. 2009; Morgenesen P. 2005). Po
pierwsze ustalana jest wysmukłości rozkładu (współczynnik kurtozy) oraz dopasowania do
rozkładów teoretycznych – wykładniczego i potęgowego. Teoretycznym założeniem jest, że
w przypadku budżetów typu inkrementalnego rozkład jest zbliżony do normalnego gdzie
mamy do czynienia z wieloma zmianami drobnymi i średnimi, a zmiany znaczne występują
bardzo rzadko. W równowadze skokowej rozkład jest leptokurtyczny, skupiony na zmianach
bardzo drobnych, ale skrajne wartości zmian występują relatywnie częściej (ogony rozkładu
są masywne jak w rozkładzie potęgowym). Rozkład zmian wydatków na oba typy
wynagrodzeń okazał się leptokurtyczny, przy czym w wydatkach na wynagrodzenia w
edukacji wysmukłość była dużo większa (współczynnik kurtozy osiągnął znacznie wyższe
wartości). Z kolei porównując podobieństwo tych empirycznych rozkładów do teoretycznych,
okazało się że w większości mają one kształt zbliżony raczej do rozkładu wykładniczego, a
jedynie lewa strona histogramu wynagrodzeń w oświacie była zbliżona do rozkładu
potęgowego. Rozkład potęgowy, uważany jest za przejaw budżetowej polityki skoków. Skoki
te wynikają z tego, że różnica między stanem aktualnym a pożądanym lub racjonalnym w
określonych warunkach zaczyna być coraz większa. (Jones, i in, 2003, Robinson S., et al
2007). Obserwowane zmiany w edukacji są zapewne związane z opisywanymi problemami
demograficznymi i finansowymi samorządów. Podczas gdy problemy finansowe w
odniesieniu do wynagrodzeń poza edukacją są stosunkowo automatycznie uwzględniane –
ogon rozkładu jest dość szczupły, w edukacji doprowadzają do istotnych i gwałtownych
zmian- jak zamykanie szkół czy przekazywanie ich innym podmiotom. Nie oznacza to, że
stopniowe zmiany w edukacji nie są możliwe- można przecież, przewidując zmiany
demograficzne stopniowo redukować zatrudnienie nauczycieli wygaszając szkoły. Jednak fakt
usztywnień wynagradzania i zatrudniania nauczycieli wpisany w Kartę Nauczyciela utrudnia
taką racjonalną politykę.
Przeprowadzone analizy empiryczne wykazały, że dochodowe i nakazowe
instrumenty interwencji w lokalną politykę wydatkową prowadzą do deformacji tej polityki.
W analizach tych pokazano na czym te deformacje mogą polegać. Jest to ważny wniosek
praktyczny, dotyczący kształtowania prawa samorządowego. Projektując nowe dotacje czy
subwencje, a również tworząc przepisy ograniczające swobodę decyzji wydatkowych
ZAŁĄCZNIK 1
17
samorządu należy uwzględniać pojawienie się tych deformacji, a na finanse lokalne patrzeć
nie punktowo a systemowo. W rozdziale ostatnim omawianej książki zaproponowane zostało
właśnie takie systemowe rozwiązanie. Tym samym zrealizowano drugi z pośrednich celów
pracy- wskazanie innych niż klasyczne mechanizmów mogących poprawić efektywność
alokacyjną oraz produkcyjną w odniesieniu do dóbr i usług dostarczanych przez samorządy a
generujących pośrednie efekty zewnętrzne. W rozdziale czwartym przeprowadzona została
teoretyczna analiza zastosowania dialogu jako sposobu na ustanowienie rozwiązania
pionowych efektów samorządowej produkcji. Analiza ta dotyczyła dwu form działania
samorządu- jedno i wielofunkcyjnych. Samorządy wielofunkcyjne to tradycyjne formy,
jednak w ich działanie wpisana jest nieefektywność wynikająca z tego że na jednym obszarze
realizowane są różne zadania, z których każde ma swoją własną- różną od wielkości
samorządu optymalną wielkość produkcji. W przypadku samorządów jednofunkcyjnych nie
ma tego problemu. Efektywność alokacyjna i kosztowa jest uzyskiwana w pierwszym typie
samorządów przede wszystkim przez mechanizm wyborczy, w drugim zaś poprzez
głosowanie nogami. Podstawą prowadzonych rozważań był teoremat Coasa, zgodnie z
którym przezwyciężenie nieefektywności związanych z efektami zewnętrznymi może
nastąpić dzięki porozumieniu między interesariuszami tych efektów. Interesariuszami są w
tym przypadku rząd i samorząd, ale jednocześnie uczestnikiem owego dialogu powinni
pozostać mieszkańcy. Takie podejście nawiązuje do idei sieciowego zarządzania. Warunkiem
uzyskania tego porozumienia jest po pierwsze jednoznaczne przypisanie praw własności po
drugie niskie koszty transakcyjne. Problem praw własności to decyzja o decentralizacji lub
centralizacji danego zadania, rozumiana jako pełna autonomia samorządu lub rządu. Jednak
ważne jest aby w przypadku istnienia efektów zewnętrznych strony były otwarte na dialog i
porozumienie. To z kolei oznacza konieczność ograniczenia kosztów transakcyjnych.
W odniesieniu do negocjacji rząd-samorządy, wielofunkcyjne jednostki pozwalają ograniczyć
liczbę aktorów takich porozumień, z kolei jednofunkcyjne liczbę niezbędnych negocjacji.
Prowadzone rozważania pozwoliły pozytywnie zweryfikować hipotezę o koordynacji i
współpracy jako mechanizmach poprawy alokacji dóbr tworzących efekty zewnętrzne. Przy
czym nie chodzi o zastąpienie tradycyjnych instrumentów interwencji a o sposób ich
wdrażania do systemu finansów lokalnych. Dialog ma na celu koordynację lokalnych i
ponadlokalnych interesów. Pozwala on na uwzględnienie preferencji mieszkańców, a zatem
zachowanie efektywnej alokacji. Budowanie tego dialogu, jak powiedziano wymaga
obniżenia kosztów transakcyjnych, w tym kosztów informacji zarówno w relacji rząd
samorządy jak i samorząd mieszkańcy. W rozdziale czwartym przedyskutowano możliwy
ZAŁĄCZNIK 1
18
kształt instytucjonalny takich negocjacji a również szczegółowo dwa instrumenty wspierające
dialog- benchmarking oraz budżet zadaniowy.
Benchmarking, a więc analiza porównawcza funkcjonowania podmiotów będących
naturalnymi monopolistami (a takimi są przedsiębiorstwa komunalne jak również całe
samorządy) jest metodą budowania tzw. konkurencji odniesienia (yardstic competition).
Podstawą dokonywania porównań są wskaźniki charakteryzujące różne obszary działania
podmiotów. Dodatkowo, w celu syntezy wyników, wskaźniki te mogą być poddane analizie
ekonometrycznej lub metodami nieparametrycznymi (np. przy pomocy analizy obwiedni
DEA). W książce przedstawiono podstawowe problemy związane z stosowaniem tych analiz
na przykładzie usług wod-kan. Podstawą dobrej analizy są pełne dane o działaniu
porównywanych podmiotów, zbierane i prezentowane w taki sam sposób. Okazuje się to
istotnym problemem z jednej strony mającym charakter techniczny np. gdy technologie
wykorzystywane w porównywanych podmiotach są różne, z drugiej może ten problem
wynikać z niejednolitych zasad dotyczących funkcjonowania poszczególnych podmiotów. Na
przykład w Polsce porównywanie przedsiębiorstw wod-kan działających jako zakłady
budżetowe i spółki prywatne, utrudnione jest różnymi zasadami dotyczącymi kształtowania
taryf w tych podmiotach.
Budżet zadaniowy to kolejny instrument omówiony w pracy. Przeanalizowano
możliwości i problemy jego zastosowania w odniesieniu do oświaty. W książce wprowadzono
rozróżnienie na dwa podstawowe typy budżetów- zadań oraz celów i efektów, które w Polsce
przyjęło się określać jako budżet zadaniowy. W budżecie zadań przedmiotem zapisów i analiz
są koszty i nakłady wykonania zadań/programów służących realizacji przyjętych na poziomie
strategicznym celów. Strategiczne cele są częścią budżetu celów i efektów. W tej formie
budżetu analizuje się rezultaty podejmowanych działań z punktu widzenia osiągnięcia tych
celów. W obu tych formach budżetu następuje powiązanie wydatków publicznych z ich
efektami, czego nie ma w klasycznym budżecie. Ma to służyć poprawie efektywności
kosztowej działania podmiotów publicznych poprzez racjonalizację wydatków, ale również
efektywności alokacji dzięki bardziej zrozumiałej dla mieszkańców formie. W książce
wykazano, że wprowadzenie tych budżetów (a szczególnie budżetu celów i efektów) jest
przedsięwzięciem trudnym ze względu na złożoność usług publicznych, w tym edukacji. Po
pierwsze wskazać można wiele celów działania szkół które często ze sobą konkurują i nie
mają wspólnego mianownika. Po drugie cele te są trudne do zmierzenia, efekty przesunięte w
czasie i przestrzeni, a dodatkowo często zależne od czynników będących poza kontrolą
ZAŁĄCZNIK 1
19
szkoły. Kolejnym zasadniczym problemem jest wdrożenie dobrego budżetu zadań oraz celów
i efektów w praktyce, gdyż obawy lub nieumiejętność zarządzających sprawia, że budżety te
stają się tylko fasadą, z którą nie są związane rzeczywiste działania zarządcze.
Prezentowana książka wpisuje się w prowadzoną w ostatnich latach w Polsce dyskusję
o stanie i perspektywach samorządów terytorialnych. Pokazano, że oczekiwanie pełnej
samodzielności dochodowej i wydatkowej samorządów jest nieracjonalne. Ingerencja państwa
w tę samodzielność nie jest jednak jednoznaczna z centralizacją i ujednoliceniem zadań, nie
musi być również jednoznaczna z stratą efektywności decentralizacji. Ważne jest dobre prawo
zgodnie, z którym odpowiedzialność rządu i samorządów, a również bezpośrednich
producentów, jest albo wyraźnie rozgraniczona, albo wprowadzone są wskazania dla
nawiązywania wzajemnych kontraktów przedstawicieli samorządu i administracji publicznej
definiujących zachowania w konkretnych przypadkach. Standardy i finansowanie zadań
tworzących ponadlokalne korzyści powinno być ustalane w drodze współdziałania władz
lokalnych i rządu, budując jednocześnie warunki dla rozliczalności władz wszystkich szczebli
wobec mieszkańców.
BIBLIOGRAFIA do części 3.b
Bach S., Blöchliger H. Wallau D. (2009); The spending power of sub-central governments: a
pilot study; OECD
Baltagi B. (2008), Econometric analysis of panel data, John Wiley & Son;
Baumgartner F. Baumgartner, Frank R. Berry, Jeffrey M. Hojnacki, Marie; 2009; Lobbying
and Policy Change : Who Wins, Who Loses, and Why; University of Chicago Press
Baumgartner F. R., Jones B. (1993), Agendas and Instability in American Politics, Chicago
1993
Borge, L. E., Rattsø, J., & Sørensen, R. (1995). Local government service production: The
politics of allocative sluggishness. Public Choice, 82(1-2), 135-157.;
Dahlby B (1996); Fiscal externalities and the dexign of intergovernmental grants; International
Tax and Public Finance1996; Vol 3,str. 397-412
Falch, T., & Rattsø, J. (1997). Political economic determinants of school spending in federal
states: Theory and time-series evidence. European Journal of Political Economy, 13(2), 299-
314.
Gamkhar S. (2002). Federal intergovernmental grants and the states. Managing devolution;
Edward Elgar Publishing Gramlish E. 1969;
Jones,B., Sulkin T, .Larsen H. (2003). Policy Punctuations in American Political Institutions.
AmericanPolitical Science Review 97(1):151–69.
Mortensen P. 2005; Policy punctuations in Danish local budgeting; Public Administration Vol.
83; No. 4; pp.931-950
Oates W. (1972); Fiscal Federalism; Harcourt Brace Jovanovich Inc; 1972 r.
Robinson S.; Caver F.; Meier K; O’Toole L. Jr; 2007; Explaining policy punctuations:
bureaucratization and budget change; American Journal of Political Science; Vol. 51; No 1,
January 2007; str. 140-150
Tiebout Ch. (1956) A pure theory of local expenditures, Journal of Political Economy 1956 r.
Wildavsky A.; 1964; The Politics of the Budgetary Process; Boston; Little Brown
ZAŁĄCZNIK 1
20
Zhu L (2012); Panel data analysis in public administration: substantive and statistical
consideration; Journal of Public Research and Theory; Dec 2012; str. 2-34
4. Omówienie pozostałych osiągnięć naukowo - badawczych.
a) Omówienie problematyki badawczej podejmowanej w pozostałych publikacjach
naukowych
Moja praca naukowa koncentruje się na ekonomii samorządu terytorialnego, a przede
wszystkim teorii z nurtu fiscal federalism. Takie podejście w wielu przypadkach było
nowatorskie i wcześniej nie spotykane w krajowej literaturze. Wyróżnia się dwie generacje
teorii fiscal federalism. W pierwszej, historycznie starszej, analizy efektywnego podziału
zadań i dochodów publicznych opierane są na założeniach o pełnej wiedzy
wyborców/mieszkańców o poczynaniach władz, pełnej wiedzy władz o preferencjach
mieszkańców a również o dążeniu władz do uzyskania maksymalnego społecznego
dobrobytu. (Oates W. 2005; str. 352) Jednak te modelowe założenia są zbyt dalekie od
rzeczywistości, a kształt decentralizacji w poszczególnych krajach jest niezwykle
zróżnicowany. Opracowania wpisujące się w badania nurtu drugiej generacji fiscal
fedreralism nastawione są na zrozumienie złożonej rzeczywistości i analizę wpływu różnych
czynników kształtujących decentralizację na jej efekty. Ważne stają się tu m.in. analizy
związane z sposobem podejmowania decyzji przez władze lokalne i szerzej zarządzania
samorządami. W badaniach wpisujących się w drugą generację teorii fiscal federalism
badacze sięgają po teorie i koncepcje inne niż finanse publiczne a również szukają narzędzi
opisu rzeczywistości poza ekonomią. (Quian Y, Weingast R., 1997; Vo, 2007)
Moje prace badawcze dotyczą w szczególności dwu powiązanych ze sobą obszarów
tematycznych:
1) Sposoby finansowania zadań samorządów a lokalna polityka wydatkowa.
2) Efektywność alokacyjna i produkcyjna jednostek samorządu terytorialnego a
sposób organizacji i zarządzania lokalnymi sprawami publicznymi.
Prowadzone badania oraz wieńczące je publikacje w tych obszarach miały charakter
zarówno rozważań teoretycznych jak i badań empirycznych. Analizy teoretyczne oparte były
na przeglądzie i syntezie dostępnej literatury. Zgodnie z wskazaniami drugiej generacji fiscal
ZAŁĄCZNIK 1
21
federalism sięgałam do teorii i badań z zakresu ekonomii ale również zarządzania, finansów,
socjologii, administracji. Badania empiryczne prowadziłam stosując różne techniki zbierania
danych. Korzystałam z baz danych zastanych a również zbierałam dane przy pomocy ankiet
oraz wywiadów. W analizie danych wykorzystywałam metody statystyczne i
ekonometryczne.
Badania dotyczące pierwszego ze wskazanych obszarów stanowią kontynuację prac
prowadzonych przeze mnie na potrzeby doktoratu. Tematem mojej pracy doktorskiej były
instrumenty dłużne i szerzej dług jako sposób finansowania samorządów. W kolejnych
badaniach problem ten został pogłębiony i rozszerzony o inne źródła finansowania
samorządów, w szczególności zewnętrzne wobec lokalnego budżetu. Pierwszym
podsumowaniem rozważań teoretycznych w tym obszarze była książka4
Zewnętrzne źródła finansowania inwestycji jednostek samorządu terytorialnego;
DIFIN; Warszawa; 2003 (współautor K. Witkowski) (175 str.)
Dokonałam w niej przeglądu dyskusji o przyczynach finansowania inwestycji
samorządów z innych niż dochody własne źródeł, a również wskazałam jakie problemy dla
finansów lokalnych te inne źródła generują. Wykazałam, że inwestycje, szczególnie
infrastrukturalne powinny być finansowane w istotnej części z źródeł zewnętrznych wobec
budżetu samorządu. Sprzyja to osiągnięciu sprawiedliwości oraz efektywności wydatków
lokalnych. Jednocześnie rozróżnienie budżetu bieżącego i kapitałowego w samorządach
pomaga ukształtować stabilny system lokalnych finansów. Rozważałam w tej pracy różne
instrumenty dłużne oraz dotacje i pozabudżetowe źródła finansowania lokalnych zadań-
partnerstwo publiczno-prywatne5. Wykazałam, że efektywne wykorzystanie tych
instrumentów obciążone jest szeregiem problemów, związanych ze sposobem decydowania i
zarządzania na szczeblu lokalnym. Dlatego ważne jest spojrzenie na te instrumenty oraz
przedsięwzięcia, które z nich są finansowane z perspektywy rozwoju lokalnego, w tym zasad
budowania strategii rozwoju lokalnego. Nowością ujęcia analizowanych problemów w
stosunku do istniejących w tamtym czasie krajowych opracowań o samorządach było
przesunięcie akcentu z analiz sytuacji prawno-instytucjonalnej, do analiz osadzonych w
teoriach ekonomicznych (fiscal federalism). Książka spotkała się z dużym zainteresowaniem i
uznaniem, czego wyrazem jest dość duża liczba cytowań (według platformy Publish or
4 Pełna lista publikacji naukowych znajduje się w punkcie 4c Autoreferatu
5 Problematykę PPP pogłębiłam w ramach drugiego obszaru tematycznego
ZAŁĄCZNIK 1
22
Perish 28 odwołań- bez autocytowań). Obok tego stała się ta książka jednym z podręczników
dotyczących finansowania samorządów proponowanych studentom na różnych uczelniach.
Teoretyczne rozważania odnoszące się do zasad finansowania samorządów
uzupełniłam w opracowaniu
Organizacja i finansowanie jednostek samorządu terytorialnego- rozważania
teoretyczne; (w:) Samorząd lokalny – dobro publiczne; red. J. Kleer; WNE UW;
CEDEWU Warszawa 2008. (str. 85-108)
W pracy tej pokazałam najważniejsze zasady, które zgodnie z teoriami fiscal
federalism powinny być zachowane w systemie finansów lokalnych. Wskazywałam tam
zadania jakie (i dlaczego) powinny być realizowane przez samorządy oraz w jaki sposób
mogą być finansowane. Opisałam jednocześnie najważniejsze problemy jakie te dochody i ich
konstrukcja powodują.
Badania teoretyczne uzupełniłam szeregiem prac empirycznych, które dotyczyły
polskich samorządów. Prace te można podzielić na trzy podgrupy. Pierwszą stanowią analizy
wpływu zmian sytuacji gospodarczej i przepisów kształtujących finanse lokalne na
wykorzystanie instrumentów dłużnych przez polskie samorządy. Pokazywałam, że
komunalny rynek kapitałowy w Polsce jest z jednej strony przeregulowany i zdominowany
przez sektor rządowy, ale z drugiej w niedostatecznym stopniu zabezpieczony przed złym
zadłużeniem pojedynczych samorządów. Przykładem publikacji z tego zakresu są:
The regulation and development of the subsovereign debt market in Poland – 1993-
2002 (w:) Local government borrowing in Central and Eastern Europe – regulations
and practices, Open Society Institute (red. P. Swianiewicz), Budapest; maj 2004,
(współautor A. Levitas) (str. 25-78)
Rynek obligacji komunalnych w Polsce- czynniki jego obecnego kształtu oraz
perspektywy rozwoju; Ekonomia nr 16/2006; (str. 75-94)
Local government debt policy in Poland in 1999-06.2010 with special focus on the
first years of world economic crises; (w:) red. L. Semihradska; N. Bobcheva; M.
Lados; Local government finance in the times of crisis: How to respond?, NISPA,
Bratysława; 2012 (str. 114-131)
Po drugie analizowałam jak sytuacja gospodarcza oraz zmiany w prawie wpływają na
wydatki samorządów ogółem, a również w konkretnych dziedzinach. Wskazywałam na
ZAŁĄCZNIK 1
23
konieczność odejścia od resortowego spojrzenia na te wydatki i spojrzenia szerzej na sytuację
finansową samorządów. Wydatki na konkretne dziedziny konkurują w budżetach
samorządów i zmiany w jednym obszarze oddziałują na całokształt polityki lokalnej.
Przykładem opracowań dotyczących tych tematów może być:
Autonomia finansowa a rozwój gmin miejskich w latach 1999-2006 (w:) Samorząd
lokalny - od teorii do badań empirycznych; red. J. Kleer; CEDEWU Warszawa 2009
(str. 107-124)
Publiczne wydatki na edukację (w:) Koszty edukacji od przedszkola do gimnazjum;
IBE; Warszawa 2012; IBE; red. U. Sztanderska; Warszawa; 2013 (współautor
U.Sztanderska); (str. 25-63)
Wydatki gmin polskich; Ekonomika i Organizacja Przedsiębiorstwa nr 7 (774) lipiec
2014; (str. 58-69)
Po trzecie koncentrowałam się na określonych źródłach finansowania samorządu i ich
wpływie na politykę wydatkową polskich samorządów. Wykazałam, że problemy opisywane
w literaturze takie jak budżetowy cykl wyborczy, efekt lepu na muchy, polityczne
wykorzystywanie dotacji są również obecne w polskich finansach lokalnych. Wśród prac
dotyczących tego zakresu można wymienić np.:
Influence of EU grants on local government spending behaviours. Case study for
Polish rural municipalities (w:) Public Administration of the Future; NISPA
Bratysława 2011; (współautor A. Porretta-Tomaszewski)
Degree of decentralization and local government spending behaviours. Analysis for
Polish primary and lower-secondary education; (w:) Public Administration East and
West: Twenty Years of Development; NISPA Bratysława; 2012; (współautor G.
Bukowska)
Elastyczność w zarządzaniu oświatą na poziomie gmin (w:) Zarządzanie w
samorządzie terytorialnym; red. A. Kołomyce, B. Kotraba, Uniwersytet Rzeszowski,
Rzeszów 2012, (współautor G. Bukowska); (str. 153-169)
Opis podstaw teoretycznych dla drugiego obszaru badawczego- Efektywność
alokacyjna i produkcyjna jednostek samorządu terytorialnego a sposób organizacji i
zarządzania lokalnymi sprawami publicznymi- zawarłam w publikacji
ZAŁĄCZNIK 1
24
Wykorzystanie zjawiska exit&voice do poprawy funkcjonowania lokalnego sektora
publicznego; Samorząd Terytorialny 9/2005. (str. 50-59)
Dokonałam w niej dyskusji nad problemami efektywności alokacyjnej i kosztowej
samorządów. Wykorzystałam koncepcję stworzoną w latach 70’tych przez A. Hirshmana, w
której wskazywał on sposoby oddziaływania klientów/mieszkańców na funkcjonowanie
producenta zarówno prywatnego jak i publicznego. (Hirshman A. 1970). Na to nałożyłam
teorie fiscal federalism, a również New Public Management. W wyniku przeprowadzonej
analizy wskazałam, że efektywność funkcjonowania samorządów mogą poprawić dwa
mechanizmy. Są to współzarządzanie, będące sposobem poprawy alokacji oraz konkurencja
wpływająca szczególnie na efektywność produkcji lokalnej. Wykazałam, że mechanizmy te
nie powinny być traktowane osobno. Tworzący przepisy, władze publiczne szczebla
lokalnego i centralnego powinny w praktyce swego działania dostrzegać i wykorzystywać
zarówno odejście jak i zgłoszenie, dopiero to da bowiem pełen, pozytywny efekt poprawy
efektywności alokacji i produkcji sektora publicznego. Artykuł ten znalazł się na liście
najważniejszych publikacji z zakresu finansów publicznych w latach 1996-2005
opracowanych przez czasopismo Optimum. Studia Ekonomiczne. (Jankowski S. 2008;
str. 178)
W dalszych swoich badaniach pogłębiałam problem możliwości i problemów
wykorzystania mechanizmów exit&voice. W tym celu skupiłam się na konkretnych zadaniach
publicznych. Dopiero takie analizy pozwalają na odejście od ogólników i konfrontację
założeń teoretycznych z rzeczywistością. Kolejne moje badania dotyczyły w szczególności
usług wodno-kanalizacyjnych oraz zadań związanych z rozwojem lokalnym i związkiem
otoczenia przyrodniczego z tym rozwojem.
Konkurencję komunalną analizowałam przede wszystkim w kontekście usług wodno-
kanalizacyjnych. Na ich przykładzie w artykule
Budowanie konkurencji w usługach komunalnych; Analiza zastosowania na podstawie
sektora wodno-kanalizacyjnego:; (w:) Współczesne problemy finansów i gospodarki
jednostek samorządu terytorialnego; red. S. Kańduła; AE w Poznaniu; Poznań 2008
(str. 318-329)
wykazałam że sposobem przezwyciężenia nieefektywności kosztowej lokalnego
monopolu może być stworzenie warunków konkurencji o rynek. Dokonywać się to może w
ZAŁĄCZNIK 1
25
formie partnerstwa publiczno-prywatnego (PPP). Problem zawierania i działania PPP stał się
tematem książki
Podmioty prywatne w realizacji zadań publicznych. Analiza sektora wodno-
kanalizacyjnego; CEDEWU; Warszawa 2008 (współautorzy: A. Bartczak, J.
Siwińska-Gorzelak). (223 str.)
Książka ta była podsumowaniem badań prowadzonych pod moim kierownictwem w
ramach projektu „Partnerstwo publiczno- prywatne jako sposób realizacji zadań publicznych
w Polsce na poziomie lokalnym, ze szczególnym uwzględnieniem sektora wodno-
kanalizacyjnego. Szanse i zagrożenia, finansowanego z środków na naukę” (KBN). W książce
tej wykazano, iż pomimo tego, że przedsięwzięcia w usługach wod-kan wydają się
szczególnie dobrze pasować do formuły PPP jej zastosowanie napotyka na liczne bariery.
Społeczny wymiar wody sprawia, że wszelkie przedsięwzięcia w tym zakresie poddane są
istotnej presji społecznej i politycznej. Istnieje na przykład obawa, że obecność podmiotów
prywatnych doprowadzi do wzrostu cen wody, a przez to może ograniczyć jej dostępność dla
mieszkańców. Podobnie jak w przypadku innych dóbr, popyt na wodę spada wraz z jej ceną,
dodatkowo mamy do czynienia z dodatnią elastycznością dochodową tego dobra. Problem ten
poruszony w książce rozwinięty został w artykule:
Residential water demand in a transition economy: evidence from Poland; Water
Science and Technology: Water Supply; 2009 vol. 9 no.5 str. 509-516; (współautorzy
A. Bartczak, J. Raczka); (str. 509-516)
Spadająca konsumpcja wody może też prowadzić do ryzyka niepowodzenia
finansowego przedsięwzięć PPP. Jest zatem kolejną barierą dla istnienia tej formuły w
przedsięwzięciach wod-kan. W książce a również kolejnych opracowaniach wskazywałam, że
dla zaistnienia PPP w Polsce istnieje szereg barier instytucjonalnych. Na przykład w artykule
Partnerstwo publiczno- prywatne- wzory brytyjskie; Studia Regionalne i Lokalne
3/2006 (str. 83-98)
wykazałam, że PPP wymaga wsparcia podmiotów publicznych lokalnego szczebla
przez rząd. To wsparcie może polegać na tworzeniu bazy wiedzy o PPP, wskazywaniu i
opisie dobrych ale również negatywnych przykładów partnerstwa, prowadzeniu badań i analiz
dla wyznaczenia parametrów oceny korzyści dla interesu publicznego. Sposobem wsparcia
PPP jest też budowanie porównywalności podmiotów komunalnych- benchmarkingu. Te
ZAŁĄCZNIK 1
26
kwestie są też bardzo ważne dla przejrzystości działania tych podmiotów i przez to dla
budowania warunków dla współzarządzania samorządami.
Szczegółowo problemy z współzarządzaniem analizowałam w swoich badaniach w
kontekście zarządzania lasami. W Polsce podmiotem zarządzającym większością obszarów
leśnych jest Państwowe Gospodarstwo Leśne Lasy Państwowe. Las, którym zarządzanie
wymaga specjalistycznej wiedzy i środków jest jednak fragmentem przestrzeni konkretnego
samorządu. Nie można zatem oderwać go od problemów lokalnego rozwoju. Dlatego też
zarówno władze lokalne jak i mieszkańcy powinni mieć wpływ na to co w lesie się dzieje.
Wskazuje się, że współzarządzanie (partnerstwo) w odniesieniu do zasobów naturalnych w
najpełniejszy sposób spełnia ideę rozwoju zrównoważonego. Problemy te analizowałam m.in.
w opracowaniu
Partycypacyjne zarządzanie lasem – metody i problemy aplikacji (w:) Wartości
nierynkowych korzyści z lasów. Metody wyceny oraz zastosowanie wyników w
analizach ekonomicznych; Polforex WNE UW; 2010. (str.160-175)
Wskazałam w nim na różne metody i zasady dobrego współzarządzania
(partycypacji). Badanie empiryczne opisane w artykule:
Czynniki sprzyjające i ograniczające partycypację społeczeństwa w zarządzaniu
lasami w Polsce. Analiza na podstawie modelu exit&voice (w:) Innowacyjne metody i
instrumenty zarządzania w organizacjach publicznych; red. A. Gardocka-Jałowiec,
Wydawnictwo Uniwersytetu w Białymstoku; Białystok 2012 (str. 156-176)
pozwoliło wskazać czynniki sprzyjające i ograniczające współzarządzanie lasami w
Polsce. Wykazałam, że przepisy wdrażające partycypacje to za mało. Ważne są zmiany
kultury organizacji odpowiedzialnych za zarządzanie sprawami publicznymi. W tym w
szczególności odejście od paternalistycznego stosunku urzędników wobec mieszkańców oraz
rzeczywista decentralizacja zarządzania sprawami publicznymi. Możliwość zaangażowania
mieszkańców w realizację zadań publicznych jest z kolei związana nie tylko z kapitałem
społecznym ale również z znaczeniem tych zadań dla mieszkańców. Tym samym
przeprowadzone badanie potwierdziło teoretyczne założenia stworzone przez A. Hirshmana.
Opisana w punkcie 3 autoreferatu monografia stanowi rozwinięcie i zwieńczenie
badań prowadzonych w obu wspomnianych powyżej obszarach tematycznych.
ZAŁĄCZNIK 1
27
Prowadzone badania miałam okazję prezentować na polskich i zagranicznych
konferencjach naukowych. Szczegółowa lista konferencji i prezentacji znajduje się w pkt 4.d
niniejszego autoreferatu. Moje badania miały charakter podstawowy ale i utylitarny. Często
prowadziły do mojego zaangażowania w inicjatywy skierowane do samorządów i
przedsiębiorstw komunalnych nie tylko w Polsce. Szczegółowo opis projektów o charakterze
popularyzatorskim i utylitarnym w jakich brałam udział znajduje się w pkt 4.j autoreferatu.
BIBLIOGRAFIA do części 4.a:
Jankowski S. (2008), Wykaz najważniejszych publikacji z zakresu ekonomii sektora
publicznego z lat 1996 – 2005, Optimum. Studia Ekonomiczne nr 4(40)/2008
Hirshman A. (1970), Exit, voice and loyalty; responses to decline in firms, organizations and
states, Harvard University Press
Qian, Y., & Weingast, B. R. (1997), Federalism as a commitment to perserving market
incentives, The Journal of Economic Perspectives, 83-92.
Vo H. D (2010), The economics of fiscal decentralization, Journal of Economic Surveys;
24/2010, str. 657-679
Oates W (2005), Toward a second generation theory of Fiscal Federalism; International Tax
and Public Finance, 12/2005, str. 349-373
b) Statystyka publikacji
Szczegółowy wykaz publikacji naukowych znajduje się w punkcie 4.c Autoreferatu,
zaś publikacji o charakterze aplikacyjnym i popularno-naukowym w pkt 4.j Poniżej
przedstawione są podstawowe statystyki związane z tymi publikacjami.
Liczba publikacji oraz związanych z nimi punktów MNiSW:
Przed uzyskaniem stopnia
doktora
Po uzyskaniu stopnia doktora Razem
Rodzaj publikacji Liczba
publikacji
Liczba
punktów
MNiSW
Liczba
publikacji
Liczba
punktów
MNiSW
Liczba
publikacji
Liczba
punktów
MNiSW
Artykuły w
czasopismach
naukowych
5 44 8 49 13 93
Monografie 0 0 3 60 3 60
Artykuły w
monografiach
3 12 26 106 30 118
Ekspertyzy i
raporty
niepublikowane
3 0 13 0 16 0
Artykuły
popularno-
naukowe
0 0 8 0 8 0
RAZEM 11 56 57 215 68 271
ZAŁĄCZNIK 1
28
Publikacje w ujęciu wskaźnikowym, według baz:
Liczba publikacji Liczba cytowań indeks Hirscha
Web of Science 0 0 0
Google Scholar 35 81 4
Publish or Perish 29 87 4
c) Lista publikacji naukowych
Czasopisma naukowe Liczba
pkt
MNiSW
Po otrzymaniu tytułu naukowego doktora:
1. Wydatki gmin polskich, Ekonomika i Organizacja Przedsiębiorstwa nr 7 (774) lipiec 2014,
str. 58-69
7
2. Residential water demand in a transition economy: evidence from Poland, Water Science
and Technology: Water Supply, 2009 vol. 9 no.5 str. 509-516, (współautorzy A. Bartczak,
J. Raczka), wkład własny 50%, polegał na przygotowaniu przeglądu literatury dotyczącej
popytu na wodę, zebraniu danych do analizy, sformułowaniu wniosków
(czasopismo wpisane w 2014 w JCR, IF za lata 2009-2014=0,505)
4
3. Czynniki rozwoju partnerstwa publiczno-prywatnego w polskich samorządach, Zeszyty
Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego nr 471, Ekonomiczne problemy usług nr 11, 2007,
str. 173-181
6
4. Partnerstwo publiczno prywatne- wzory brytyjskie, Studia Regionalne i Lokalne 3/2006,
str. 83-98
8
5. Rynek obligacji komunalnych w Polsce- czynniki jego obecnego kształtu oraz perspektywy
rozwoju, Ekonomia. Rynek, gospodarka, społeczeństwo nr 16/2005, str. 75-94
8
6. Wykorzystanie zjawiska exit&voice do poprawy funkcjonowania lokalnego sektora
publicznego, Samorząd Terytorialny 9/2005, str. 50-59
6
7. The problems of developing municipal debt market in Poland, NISPA occasional papers,
summer 2005
4
8. Komunalny rynek kapitałowy w Polsce w latach 1993-2002, Finanse Komunalne nr
5(58)/2003, str. 18-48 (współautor A. Levitas), wkład własny 70%, polegał na dokonaniu
przeglądu literatury, zebraniu i analizie danych, sformułowaniu wniosków
6
Przed otrzymaniem tytułu naukowego doktora:
9. Przedmiot i podmiot samorządu terytorialnego, Ekonomia. Rynek, gospodarka,
społeczeństwo Nr 1/2001, str. 167-178
8
10. Komunalny rynek kapitałowy w Polsce w latach 1995-1999. Wpływ funduszy pomocowych
z Unii Europejskiej na dalszy rozwój tego rynku, Samorząd Terytorialny Nr 12/2000,
str. 14-23
6
11. Zwrotne środki finansowania samorządu terytorialnego, Bank i Kredyt Nr 57, 1999,
str. 1-15
10
12. Obligacje komunalne cz. 2, Bank i Kredyt nr 30, 1997 r. (opublikowane pod nazwiskiem 10
ZAŁĄCZNIK 1
29
panieńskim A. Kosmowska), str. 1-12
13. Obligacje komunalne cz. 1, Bank i Kredyt nr 29, 1997 r. (opublikowane pod nazwiskiem
panieńskim A. Kosmowska), str. 1-16
10
RAZEM czasopisma naukowe: 93
Książki
Po otrzymaniu tytułu naukowego doktora:
1. Efektywność decentralizacji. Analiza zdecentralizowanego dostarczania dóbr o charakterze
ponadlokalnym, DIFIN, Warszawa 2014 (193 str.)
20
2. Podmioty prywatne w realizacji zadań publicznych. Analiza sektora wodno-
kanalizacyjnego, CEDEWU, Warszawa 2008 (223 str.) współautorzy A. Bartczak, J.
Siwińska-Gorzelak, (wkład własny 60%, polegał na redakcji merytorycznej książki i
projektu którego jest zwieńczeniem, opracowaniu istotnej części jej rozdziałów
20
3. Zewnętrzne źródła finansowania inwestycji jednostek samorządu terytorialnego, DIFIN,
Warszawa 2003 (175 str.) współautorem jednego z rozdziałów jest K. Witkowski, (wkład
własny 90%, polegał merytorycznej redakcji całości monografii, opracowaniu pięciu z
sześciu rozdziałów książki i współautorstwie jednego rozdziału książki.
20
RAZEM książki: 60
Rozdziały w monografiach
Po otrzymaniu tytułu naukowego doktora:
1. Podział zadań publicznych między szczeble administracji publicznej a problemy
koordynacji i regulacji w zakresie jakości rządzenia (w:) Jakość rządzenia w Polsce. Jak ją
badać, monitorować i poprawiać?, J.Wilkin (red.), Scholar, Warszawa 2013, str. 242-264
4
2. Oświata w liczbach (w:) Raport o stanie edukacji 2013. Liczą się nauczyciele, M.
Federowicz, J. Choińska-Mika, D. Walczak (red.), IBE, Warszawa 2014, str. 41-70,
współautorzy M. Rokicka, M. Kobus, M. Klobuszewska, wkład własny 30%, zebranie i
analiza danych dotyczących publicznych nakładów na edukację
4
3. Publiczne wydatki na edukację (w:) Koszty edukacji od przedszkola do gimnazjum, IBE,
Warszawa 2012, IBE, U. Sztanderska (red.), Warszawa, 2013, str. 25-63, współautor
U. Sztanderska, wkład własny 80%, polegał na zebraniu i analizie danych, ich opisie oraz
sformułowaniu wniosków
4
4. Analiza najważniejszych trendów w polskiej oświacie oraz szkolnictwie wyższym (w:)
Raport o stanie edukacji 2012. Liczą się efekty, A. Chłoń- Domińczak (red.), IBE,
Warszawa 2013, str. 15-64, współautorzy M. Rokicka, M. Kobus , M. Kłobuszewska, M.
Siergiejuk, M. Tomasik, wkład własny 30%, zebranie i analiza danych dotyczących
publicznych nakładów na edukację
4
5. Czynniki sprzyjające i ograniczające partycypację społeczeństwa w zarządzaniu lasami w
Polsce. Analiza na podstawie modelu exit&voice (w:) Innowacyjne metody i instrumenty
zarządzania w organizacjach publicznych, A. Gardocka-Jałowiec (red.), Wydawnictwo
Uniwersytetu w Białymstoku, Białystok 2012, str. 156-176
4
6. Elastyczność w zarządzaniu oświatą na poziomie gmin (w:) Zarządzanie w samorządzie
terytorialnym , Wydawnictwo Uniwersytetu Rzeszowskiego, A. Kołomyce, B.Kotarba
(red.), Rzeszów 2012, str. 153-169, współautor G. Bukowska, wkład własny 70%, polegał
na merytorycznej redakcji całości opracowania, zebraniu i analizie danych oraz
sformułowaniu wniosków
4
7. Tendencje zmian w polskiej edukacji (w:) Raport o stanie Edukacji 2011. Kontynuacja
przemian, M. Federowicz, A. Wojciuk (red.), IBE, Warszawa 2012, str. 13-61,
współautorzy U. Sztandar-Sztanderska, M. Kłobuszewska, P. Bukowski, M. Siergiejuk,
wkład własny 30%, zebranie i analiza danych o publicznych nakładach na edukację w
Polsce
4
ZAŁĄCZNIK 1
30
8. Budżet zadaniowy. Szanse i bariery zastosowania w realizacji zadań oświatowych
samorządów (w:), , Strategie oświatowe, T. Levitas (red.), Wydawnictwo ICM, Warszawa
2012, str. 72-114
4
9. Degree of decentralization and local government spending behaviours. Analysis for Polish
primary and lower-secondary education, (w:) Public Administration East and West: Twenty
Years of Development, NISPA Bratysława, 2012, (współautor G. Bukowska)
(wydawnictwo elektroniczne, ISBN 978-80-89013-63-0), wkład własny 70%, polegał na
merytorycznej redakcji całości opracowania, zebraniu i analizie danych oraz
sformułowaniu wniosków
5
10. Local government debt policy in Poland in 1999-06.2010 with special focus on the first
years of world economic crises, (w:) Local government finance in the times of crisis: How
to respond?, L. Semihradska, N. Bobcheva, M. Lados (red.), , NISPA, Bratysława, 2012,
str. 114-131
5
11. Influence of EU grants on local government spending behaviours. Case study for Polish
rural municipalities (w:) Public Administration of the Future, NISPA 2011, (współautor
A. Poretta-Tomaszewski) (wydawnictwo elektroniczne, ISBN: 978-80-89013-55-5), wkład
własny 70%, polegał na merytorycznej redakcji całości opracowania, przeglądzie
literatury, zebraniu danych, sformułowaniu wniosków
5
12. Współzarządzanie lasem jako instrument rozwoju lokalnego gmin wiejskich- analiza
możliwości wykorzystania w Polsce, POLFOREX, Warszawa, 2011 ,
http://www.polforex.wne.uw.edu.pl/docs/raporty_new/raport1_v1.pdf , str. 1-20
0*
13. Możliwości i kierunki angażowania społeczeństwa do zarządzania lasem. Analiza
przypadku trzech miejscowości, POLFOREX, Warszawa, 2011 (współautor E. Chećko),
http://www.polforex.wne.uw.edu.pl/docs/raporty_new/raport2_v2.pdf , str. 1-76, wkład
własny 70%, polegał na opracowaniu wyników badań prowadzonych w wybranych
miejscowościach, sformułowaniu wniosków
0*
14. Public Private Partnership, (w:) Challenges of Sustainable Development in Poland,
J.Kronenberg, T Bergier (red.), Fundacja Sendzimira, Kraków 2010, str. 309-321,
współautor: Agata Kozłowska, () wkład własny 70%, polegał na merytorycznej redakcji
całości opracowania, opisaniu ekonomicznych aspektów PPP
5
15. Termy Warmińskie: an example of partnership creation, (w:) Challenges of Sustainable
Development in Poland, J.Kronenberg, T Bergier (red.), Fundacja Sendzimira, Kraków
2010, str. 322-326, współautor: Agata Kozłowska, wkład własny 70% polegał na
merytorycznej redakcji całości opracowania, zebraniu i analizie danych
5
16. Partycypacyjne zarządzanie lasem – metody i problemy aplikacji (w:) Wartości
nierynkowych korzyści z lasów. Metody wyceny oraz zastosowanie wyników w analizach
ekonomicznych, Polforex WNE UW, 2010
http://www.polforex.wne.uw.edu.pl/docs/przewodnik_v3_final.pdf, str. 160-175
4
17. Public private partnership in Polish water sector, (w:) State and Administration in a
Changing World , NISPA 2009, (wydawnictwo elektroniczne, ISBN: 978-80-89013-44-9)
5
18. Autonomia finansowa a rozwój gmin miejskich w latach 1999-2006 (w:) Samorząd lokalny
- od teorii do badań empirycznych, J. Kleer (red.), CEDEWU Warszawa 2009, str. 107-124
4
19. Forest management and local communities (w:) Review of instruments and valuation
methods for multifunctional forest policy, Polforex WNE UW, 2009
http://www.polforex.wne.uw.edu.pl/docs/R-2008-157_review_final-03-10.pdf (str. 39-44)
5
20. Organizacja i finansowanie jednostek samorządu terytorialnego- rozważania teoretyczne,
(w:) Samorząd lokalny – dobro publiczne, J. Kleer (red.), CEDEWU Warszawa 2008, str.
85-108
4
21. Budowanie konkurencji w usługach komunalnych, Analiza zastosowania na podstawie
sektora wodno-kanalizacyjnego, (w:) Współczesne problemy finansów i gospodarki
jednostek samorządu terytorialnego, S. Kańduła (red.), AE w Poznaniu, Poznań 2008,
str. 318-329
4
ZAŁĄCZNIK 1
31
22. Partnerstwo Publiczno Prywatne jako sposób realizacji zadań publicznych. Czynniki
rozwoju w Polsce, (w:) Finansowanie gminnego samorządu terytorialnego, Wyższa Szkoła
Ekonomiczna w Białymstoku, D. Hałaburda (red.), Białystok 2008, str. 25-36
4
23. Communal Bond Market in Poland (w:) Debt Management in Transition Countries:
Experience and Perspectives, Zeljko Sevic (red.), NISPAcee Press, Bartysława 2007,
str. 167-183
5
24. The perspectives of water sector in Poland. Households water demand analysis (w:)
Services governance and public polices, RESER, Lizbona 2006, str. 354-370, współautorzy
A. Bartczak, J. Rączka, wkład własny 50% polegał na przygotowaniu przeglądu literatury
dotyczącej popytu na wodę, zarządzania sektorem wod-kan w Polsce, zebrania danych do
analizy, sformułowaniu wniosków
5
25. Obligacje przychodowe- instrument finansowania rozwoju przedsiębiorstw komunalnych,
(w:) Zarządzanie organizacjami publicznymi, K. Krukowski (red.), UWM w Olsztynie,
Olsztyn 2006, str. 167-174
4
26. The regulation and development of the subsovereign debt market in Poland – 1993-2002
(w:) Local government borrowing in Central and Eastern Europe – regulations and
practices, P. Swianiewicz (red.), Open Society Institute, Budapest, maj 2004, współautor
Anthony Levitas, str. 25-78, wkład własny 70%, polegał na dokonaniu przeglądu
literatury, zebraniu i analizie danych, sformułowaniu wniosków
5
Przed otrzymaniem tytułu naukowego doktora:
27. Instrumenty dłużne w realizacji zadań samorządu terytorialnego. Warunki i perspektywy
rozwoju w Polsce, (w:) 10 lat transformacji gospodarki polskiej, UW WNE, Warszawa
2001 r.
4
28. Komunalny rynek kapitałowy w Polsce. (w:) Finansowanie lokalnego rozwoju
gospodarczego w Polsce, J.P. Giorgica (red.), AWRIL, Warszawa 2000 r.
4
29. Obligacje komunalne jako jeden ze sposobów finansowania potrzeb gmin (w:) Rynki i
Regulacja, UW WNE, Warszawa 1998 r.
4
RAZEM rozdziały w monografiach: 118
* publikacje ze względu na małą objętość nie spełniające wymogów dotyczących monografii naukowych
d) Udział w międzynarodowych i krajowych projektach badawczych.
Istotna część badań, które prowadziłam w ostatnich latach realizowana była w ramach
krajowych i międzynarodowych projektów badawczych. Poniżej zamieszczone są
najważniejsze informacje o tych projektach a także mojej w nich roli i zadaniach, które w
ramach projektów realizowałam
1. Nazwa projektu: Badanie jakości i efektywności edukacji oraz instytucjonalizacja zaplecza
badawczego (Entuzjaści Edukacji); Projekt systemowy finansowany ze środków Europejskiego
Funduszu Społecznego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, Priorytet III: Wysoka
jakość systemu oświaty, realizowany przez Instytut Badań Edukacyjnych. Projekt realizowany w
Instytucie Badań Edukacyjnych
Terminy: 04.2011-(planowane zakończenie 06.2015)
Rola: członek, a od 12.2012 lider Zespołu Ekonomii Edukacji
ZAŁĄCZNIK 1
32
Zadania: Zespół Ekonomii Edukacji prowadzi prace badawcze i analityczne w zakresie szeroko
rozumianych ekonomicznych uwarunkowań funkcjonowania systemu edukacji. Badania te mają
charakter zarówno badań literaturowych jak i terenowych. Jako lider zespołu jestem odpowiedzialna
za merytoryczną koordynację wszystkich prac badawczych. Jako samodzielny badacz prowadzę
badania dotyczące determinant nakładów publicznych na edukację. Bezpośrednio uczestniczyłam i
uczestniczę w następujących badaniach zespołu: (1) Badanie Ekonomicznych uwarunkowań Celów i
Kierunków alokacji nakładów na edukację Realizowanych przez podmioty publiczne i prywatne w
Polsce (BECKER); (2) Koszty edukacji od przedszkola do gimnazjum; (3) Finansowanie i zarządzanie
oświatą przez jednostki samorządu terytorialnego, (4) Koszty edukacji ponadgimnazjalnej i
policealnej. W szczególności do moich zadań należy projektowanie i prowadzenie badań, co jest
związane z badaniami literaturowymi, opracowywaniem i analizą danych zastanych, przygotowaniem
badań ilościowych (wywiadów ankietowych) i jakościowych (wywiadów indywidualnych) wśród
przedstawicieli samorządów- władz lokalnych, radnych, urzędników, a również wśród innych
interesariuszy lokalnej oświaty.
2. Nazwa projektu: Doskonalenie strategii zarządzania oświatą na poziomie regionalnym i
lokalnym; Projekt systemowy współfinansowany przez Unię Europejską w ramach środków
Europejskiego Funduszu Społecznego Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki realizowany przez
Ośrodek Rozwoju Edukacji w partnerstwie z Uniwersytetem Warszawskim, (kierownik dr
J. Herczyński)
Terminy: 05/2011-12/2011
Rola: członek zespołu badawczego;
Zadania: Realizacja badania dotyczącego możliwości i problemów wykorzystania budżetu
zadaniowego w odniesieniu do zadań oświatowych jednostek samorządu terytorialnego. Prowadzone
prace badawcze polegały na przeglądzie literatury, przeprowadzeniu wywiadów pogłębionych,
zaprojektowanie pytań do ankiety skierowanej do przedstawicieli samorządów.
3. Nazwa projektu: Jakość rządzenia i poprawa efektywności zarządzania środkami publicznymi:
konceptualizacja, pomiar i instytucjonalizacja zasad dobrego rządzenia (good governance) w Polsce;
Projekt nr N N112 118239 finansowany z środków na naukę, realizowany na Wydziale Nauk
Ekonomicznych UW, (kierownik prof. dr hab. J. Wilkin)
Terminy: 10/2010. -12/2012
Rola: członek zespołu
Zadania: Udział w tworzeniu narzędzi badawczych, prowadzenie wywiadów na potrzeby
projektu, a dodatkowo realizacja badania własnego dotyczącego teoretycznych i praktycznych
ZAŁĄCZNIK 1
33
problemów dobrego rządzenia w warunkach decentralizacji zadań publicznych (przegląd literatury,
analiza danych)
4. Nazwa projektu: Projekt badawczy Polforex; Lasy jako dobro publiczne. Oszacowanie
społecznych i środowiskowych korzyści z lasów w Polsce w celu poprawy efektywności ich
zarządzania. Finansowany z funduszy Norweskiego Mechanizmu Finansowego (NMF); realizowany
na Wydziale Nauk Ekonomicznych UW (kierownik prof. Dr hab. T. Żylicz)
Terminy: 07/2008-03/2011
Rola: członek zespołu
Zadania: Realizacja badań mających na celu ocenę możliwości zastosowania partycypacyjnego
zarządzania lasami rozumianego jako czynnik budowania zrównoważonego rozwoju lokalnego. Moje
prace badawcze polegały na przeglądzie literatury, analizie danych, opracowaniu i analizie ankiet i
wywiadów z przedstawicielami nadleśnictw oraz mieszkańcami wybranych lokalizacji.
5. Nazwa projektu: Projekt badawczy Sektor publicznego w układzie lokalnym; projekt badawczy
nr N 11201432/0569; finansowany z środków na naukę realizowany na Wydziale Nauk
Ekonomicznych UW (kierownik prof. Dr hab. J. Kleer)
Terminy: 05.2007-05.2009
Rola: członek zespołu
Zadania: Analiza teoretycznych aspektów działania i finansów samorządu oraz autonomii i
rozwoju polskich miast w latach 1999-2006. Badania polegały na przeglądzie literatury, opracowaniu i
analizie danych zastanych.
6. Nazwa projektu: Przygotowanie Projektu badawczego pt "Analiza zachowań fiskalnych polskich
samorządów i ich wpływ na pożądany kształt podatku od nieruchomości". Projekt finansowany z
Funduszy Kapitału Początkowego Mechanizm Finansowy Europejskiego Obszaru Gospodarczego
oraz Norweski Mechanizm Finansowy
Terminy: 02.2007-04.2007
Rola: kierownik projektu
Zadania: Koordynacja prac nad przygotowaniem międzynarodowego projektu badawczego do
finansowania w ramach funduszy Norweskiego Mechanizmu Finansowego (NMF); nawiązanie
współpracy z przedstawicielami Center for Economic Research at the Norwegian University of
Science and Technology NTNU, przegląd literatury i dostępnych danych zastanych
7. Nazwa projektu: Projekt badawczy Partnerstwo publiczno prywatne jako sposób realizacji zadań
publicznych w Polsce na poziomie lokalnym, ze szczególnym uwzględnieniem sektora wodno-
ZAŁĄCZNIK 1
34
kanalizacyjnego. Szanse i zagrożenia, finansowany z środków na naukę, projekt badawczy nr 1 H02C
023 30; realizowany na Wydziale Nauk Ekonomicznych UW
Terminy: 03.2006-06.2008
Rola: kierownik,
Zadania: Realizacja badań teoretycznych dotyczących PPP jako sposobu poprawienia
efektywności samorządów lokalnych oraz szczegółowa analiza sektora wod-kan w Polsce i wskazanie
możliwości i problemów wykorzystania PPP w tej dziedzinie. Badania polegały w szczególności na
przeglądzie literatury, przeprowadzeniu wywiadów i ankiety z przedstawicielami samorządów,
przedsiębiorstw wod-kan oraz z praktykami PPP w Polsce i Wielkiej Brytanii.
8. Nazwa projektu: Local government borrowing: regulations and practices. Projekt finansowany
przez Local Government Policy Partnership oraz Open Society Institute – Budapeszt.
Terminy: 08.2002-05.2003
Rola: członek zespołu
Zadania: Opracowanie rozdziału publikacji dotyczącej stanu i perspektyw komunalnego rynku
kapitałowego. Badania polegały na zbieraniu i analizie danych, przeglądzie literatury, prowadzeniu
wywiadów z przedstawicielami samorządów, banków i innych instytucji rynku kapitałowego
e) Otrzymane stypendia, wyjazdy naukowe
Badania miałam okazję prowadzić nie tylko w Polsce, ale również w Wielkiej Brytanii dzięki
stypendium Dekaban Foundation. Otrzymałam je dwukrotnie. Przed uzyskaniem stopnia
doktora w 1998 przez pół roku miałam okazję prowadzić studia literaturowe na Uniwersytecie
w Glasgow. Przeprowadziłam również badania ankietowe na temat długu lokalnego wśród
przedstawicieli szkockich samorządów. Drugi raz otrzymałam stypendium w 2006 r.
Pozwoliło mi ono na przeprowadzenie wywiadów pogłębionych z przedstawicielami
instytucji finansowych i samorządów uczestniczących w projektach partnerstwa publiczno
prywatnego.
Dwukrotnie zostałam również zakwalifikowana na kursy Central European University.
W roku 2003 uczestniczyłam w współfinansowanym przez Bank Światowy kursie
Intergovernmental Fiscal Relation , zaś w 2004 kursie Urban and city development strategies.
ZAŁĄCZNIK 1
35
f) Udział w komitetach redakcyjnych oraz recenzowanie publikacji w czasopismach
naukowych
W latach 2001-2013 byłam członkiem komitetu redakcyjnego czasopisma Ekonomia. Rynek,
Gospodarka, Społeczeństwo wydawanego przez Wydział Nauk Ekonomicznych UW. Byłam
w szczególności odpowiedzialna za kierowanie wybranych artykułów do recenzji,
dostosowanie czasopisma do nowych zasad recenzowania i publikowania czasopism
naukowych.
Recenzowałam artykuły dla następujących czasopism naukowych:
Ekonomia. Rynek, Gospodarka, Społeczeństwo. (na liście B MNiSW, 8 pkt)- recenzja
jednego artykułu
Edukacja. (na liście B MNiSW, 6 pkt)- recenzja dwu artykułów
Bank i Kredyt. (na liście B MNiSW, 10 pkt)- recenzja jednego artykułu
g) Czynne uczestnictwo w międzynarodowych i krajowych konferencjach tematycznych
Wyniki prowadzonych badań prezentowałam na kilkudziesięciu konferencjach naukowych w
Polsce i zagranicą. Miałam również okazję prowadzić i uczestniczyć w panelach
tematycznych na tych konferencjach. Poniżej znajduje się szczegółowa lista konferencji w
których aktywnie uczestniczyłam oraz tematy moich prezentacji.
1. 2014 EGPA (European Group on Public Administration) Annual Conference w Speyer, 10-12
wrzesień 2014, prezentacja pt. Local autonomy as an determinant of education expenditures. Panel
analysis for Polish primary and lower-secondary schools
2. Międzynarodowa Konferencja pt. Civil dialogue Methods, mechanisms, barriers and prospects,
Wydział Politologii UMCS, Center for Local Development, Lublin, 27 czerwiec 2014, prezentacja
pt. Forms of public dialogue in the case of vertical expenditure externalities of local public
production oraz przewodniczenie sesji zatytułowanej “Forms and examples of the civil dialogue in
different countries”
3. IX Kongres Ekonomistów Polskich, Warszawa, 28-29 listopada 2013, udział w panelu
dyskusyjnym w sesji Determinanty rozwoju Polski. Finanse publiczne, (referat Wpływ inwestycji
realizowanych z udziałem środków zagranicznych na politykę wydatkową polskich gmin. Analiza
panelowa dla lat 2006-2011)
ZAŁĄCZNIK 1
36
4. Konferencja Wydziału Nauk Ekonomicznych UW, Kazimierz, 27-28 wrzesień 2013, prezentacja
pt. Lokalna polityka wydatkowa wobec zadań definiowanych centralnie. Analiza na
przykładzie wynagrodzeń w gminnej oświacie
5. Workshop in Trondheim, Educational Governance, NTNU, Norvegian University of Science and
Technology, Trondheim 25-26 kwiecień 2013, prezentacja pt.: Determinants of local public
education expenditures. Panel analysis for Polish primary and lower-secondary education
6. Seminarium naukowe pt. Nakłady na edukację i jej efekty w kontekście rynku pracy, Instytut
Badań Edukacyjnych, Warszawa, 23 listopada 2012, prezentacja pt. Problemy finansowania zadań
własnych samorządu poprzez subwencję. Analiza na przykładzie zadań oświatowych polskich
gmin
7. III Międzynarodowa Konferencję Naukowa z cyklu: Sektor publiczny we współczesnej
gospodarce, Wydział Ekonomii i Zarządzania Uniwersytet w Białymstoku, 25-26 października
2012, prezentacja: Czynniki sprzyjające i ograniczające partycypację społeczeństwa w
zarządzaniu lasami w Polsce. Analiza na podstawie modelu exit&voice
8. Konferencja naukowa pt. Płaszczyzny zarządzania w samorządzie terytorialnym, Uniwersytet
Rzeszowski, 27−28 września 2012 r. prezentacja: Elastyczność w zarządzaniu oświatą na
poziomie gmin (wspólnie z G. Bukowską)
9. 20’ta konferencja NISPAcee (The Network of Institutes and Schools of Public Administration in
Central and Eastern Europe), Public Administration East and West: Twenty Years of
Development, Ohrid, Republic of Macedonia (FYR Macedonia), 23-26 maj 2012, prezentacja pt.
Degree of decentralization and local government spending behaviours. Analysis for Polish primary
and lower-secondary education (wspólnie z G. Bukowską)
10. Konferencja Wydziału Nauk Ekonomicznych UW, Kazimierz Dolny, 23-14 wrzesień 2011,
prezentacja pt. Influence of EU grants on local government spending behaviours. Case study for
Polish rural municipalities
11. 19’ta konferencja NISPAcee (The Network of Institutes and Schools of Public Administration in
Central and Eastern Europe), Public Administration of the Future, Varna, Bulgaria 19-22 maj
2011, prezentacja pt. Influence of EU grants on local government spending behaviours. Case study
for Polish rural municipalities
12. Konferencja podsumowująca wyniki projektu Polforex, Sękocin Stary 10 marzec 2011,
prezentacja pt. Zarządzanie lasami a rozwój lokalny.
13. 20’ta międzynarodowa konferencja RESER (European Association for Research on Services) pt.
The Resilience of the Global Service Economy School of Business, Economics and Law, at the
University of Gothenburg, Gothenburg 30 września-2 października 2010, prezentacja pt. Problems
for implementation of benchmarking in water&sewage sector – Polish case study
14. 18’ta konferencja NISPAcee (The Network of Institutes and Schools of Public Administration in
Central and Eastern Europe), Public Administration in Times of Crisis, Warszawa, 12-14
ZAŁĄCZNIK 1
37
maj 2010, prezentacja pt. Local government debt policy in Poland in 1999-06.2010 with special
focus on the first years of world economic crises
15. 17’ta konferencja NISPAcee (The Network of Institutes and Schools Of Public Administration in
Central and Eastern Europe), Budva Czarnogóra, 17-18 maj 2009, prezentacja pt. Public private
partnership in Polish water sector,
16. Konferencja naukowa pt. Finansowanie gminnego samorządu terytorialnego, Wyższa Szkoła
Ekonomiczna w Białymstoku, Białystok 28 czerwca 2007, prezentacja pt. Partnerstwo Publiczno
Prywatne jako sposób realizacji zadań publicznych. Czynniki rozwoju w Polsce, oraz
przewodniczenie sesji
17. Konferencja naukowa pt. Attractivity of cities, key of European Growth, organizowana przez
Europe Metropoles Network i Uniwersytet Warszawski, Warszawa 28-29 kwietnia 2006,
prezentacja pt. Public private partnership – perspective for development in Poland
18. 15’ta konferencja NISPAcee (The Network of Institutes and Schools Of Public Administration in
Central and Eastern Europe), Liubliana, Słowenia, 11-13 kwiecień 2007, prezentacja
pt. Communal bond market in Poland,
19. Konferencja Wydziału Nauk Ekonomicznych UW, Mierki, 22-24 wrzesień 2006, prezentacja
pt. Popyt na wodę gospodarstw domowych w polskich miastach,
20. 16’ta międzynarodowa konferencja RESER (European Association for Research on Services)
pt. Services governance and public polices, Lizbona, Portugalia, wrzesień 2006, prezentacja
pt. The perspectives of water sector in Poland. Households water demand analysis
21. Konferencja The Institute for Urban Economy, Moskwa, czerwiec 2004, prezentacja pt. From
easy-term budgeting to well-developed market of debts,
22. Konferencja Wydziału Nauk Ekonomicznych, Kazimierz Dolny, 19-20 wrzesień 2004,
prezentacja pt. Wymiary polskiej decentralizacji,
23. Trzecia Konferencja Naukowa Association for Studies in Public Economics, StPetersburg, 28-29
listopad 2003, prezentacja pt. Key factors of development of communal capital market. Polish
case study,
24. Konferencja Naukowa Wyższej Szkoły Informatyki i Zarządzania w Rzeszowie, Rzeszów
20 marca 2000 r., prezentacja pt. Sposoby finansowania jednostek samorządu terytorialnego ze
szczególnym uwzględnieniem emisji obligacji
25. Konferencja Naukowa pt. Banki komercyjne, samorządy terytorialne a Unia Europejska:
Zagrożenia i szanse dla komunalnego rynku kapitałowego, Fundacja Edukacji i Badań
Bankowych, Związek Banków Polskich i USAiD, Warszawa 16 czerwca 2000 r., prezentacja pt.
Trendy na rynku komunalnym a fundusze unijne,
26. Konferencja Naukowa Stowarzyszenia Menedżerów Bankowości i Finansów, Poznań 10 luty
1999, prezentacja pt. Zwrotne środki finansowania samorządu terytorialnego.
ZAŁĄCZNIK 1
38
h) Dorobek dydaktyczny oraz opieka naukowa nad studentami,
Zasadnicza część mojej działalności dydaktycznej związana jest z Wydziałem Nauk
Ekonomicznych Uniwersytetu Warszawskiego. Moje zajęcia prowadzone na WNE UW
skierowane były zarówno do studentów wydziału jak i słuchaczy studiów podyplomowych
prowadzonych na wydziale. Obok tego miałam okazję prowadzić zajęcia w Instytucie
Historycznym UW, Instytucie Polityk Społecznych UW a również na innych uczelniach-
Akademii Leona Koźmińskiego, Wyższej Szkole Handlu i Finansów Międzynarodowych. W
ramach Programu LLP-Erasmus poprowadziłam również wykład na Wydziale Ekonomii i
Zarządzania Uniwersytetu w Saragossie w Hiszpanii.
Wszystkie moje zajęcia dydaktyczne po uzyskaniu stopnia doktora były prowadzone
w oparciu o samodzielnie przygotowany program i wykorzystywały wyniki prowadzonych
przeze mnie badań naukowych. W latach 2001-2014 na Wydziale Nauk Ekonomicznych UW
prowadziłam następujące wykłady i konwersatoria:
dla studentów dziennych i wieczorowych WNE UW: Finanse jednostek samorządu
terytorialnego, Finanse publiczne; Instrumenty dłużne wykorzystywane przez samorządy
lokalne, Partnerstwo publiczno-prywatne (w tym realizowane w ramach Collaborative
Learning Course UNDP),
dla studentów specjalności anglojęzycznych oraz studentów zagranicznych (z wymiany
Erasmus): Local government economics, Public finance;
dla słuchaczy studiów podyplomowych realizowanych na WNE UW (Zarządzanie ryzykiem i
kontrola zarządcza w sektorze publicznym; Audyt strategiczny w instytucjach publicznych i
prywatnych; Zarządzanie ryzykiem w opiece zdrowotnej) wykłady nt. finansów publicznych i
lokalnych, partnerstwa publiczno-prywatnego, komunalnego rynku kapitałowego,
dla studentów zaocznych studiów doktoranckich konwersatorium pt. Metodologia badań
naukowych - tworzenie i rozwój koncepcji badawczych
Poniższa lista prezentuje prowadzone przeze mnie wykłady i konwersatoria na innych
wydziałach i uczelniach:
Uniwersytet Warszawski; Instytut Polityk Społecznych (2014); Wykład i ćwiczenia Finanse
publiczne
Uniwersytet Warszawski, Instytut Historyczny (2010-2011); Wykłady dla słuchaczy
Podyplomowych Studiów Varsavianistycznych nt. finansów m-sta stołecznego Warszawy
University of Zaragoza (UZ), Faculty of Economics and Business Administration (05.2011);
wykład nt. Public Private Partnership in water sector.
ZAŁĄCZNIK 1
39
Akademia Leona Koźmińskiego (10.2007-01.2008); wykład nt. Local government economics
Wyższa Szkoła Handlu i Finansów Międzynarodowych (02.2002-06.2004) wykłady z
mikroekonomii, seminarium dyplomowe, finanse jednostek samorządu terytorialnego
Obok wykładów prowadziłam seminaria magisterskie i dyplomowe na Wydziale Nauk
Ekonomicznych na których powstawały prace z zakresu finansów i ekonomii samorządu
terytorialnego. Jestem promotorem 86 prac (15 licencjackich i 71 magisterskich) które
zostały napisane na WNE UW w latach 2003-2014. Byłam również recenzentem przeszło
80 prac magisterskich i licencjackich powstających na tym wydziale.
Do działalności dydaktycznej należy również zaliczyć prace związane z przygotowaniem
nowych specjalności i przedmiotów oferowanych studentom Wydziału Nauk
Ekonomicznych UW, a również prace na rzecz programów nauczania na Uniwersytecie
W 2014 roku opracowałam program nowej specjalności - Finanse Publiczne, Podatki (na
pierwszym i drugim stopniu studiów) którą otworzono na WNE UW na początku roku
akademickiego 2014/2015. Zostałam kierownikiem tej specjalności
W 2012 r. byłam członkiem Komisji Rektorskiej Uniwersytetu Warszawskiego ds. oceny
programów kształcenia w obszarze nauk społecznych
W latach 2004-2007 nawiązałam współpracę z programem UNDP- Public Private Partnership
for Urban Development i w ramach której zajęcia z partnerstwa publiczno prywatnego
prowadzone były w sieci Collaborative Learning Course-PPPUE
Dzięki mojej współpracy z UNDP (w projekcie PPP wskazanym powyżej) WNE UW
nawiązał współpracę z tą instytucją w celu stworzenia specjalizacji pod nazwą Master of Arts
in Development Economics
W 2006 r. byłam członkiem zespołu opracowującego propozycję zmian programu kierunku
Ekonomia Sektora Publicznego
i) Współpraca z krajowymi i międzynarodowymi instytucjami
Przesłaniem mojej działalności jest dążenie do poprawienia rzeczywistości dlatego też
staram się aby moja praca badawcza miała aspekt praktyczny. Wyrazem tego jest moje
zaangażowanie w inicjatywy skierowane do podmiotów sektora publicznego, samorządów
i przedsiębiorstw komunalnych nie tylko w Polsce. Poniżej znajduje się lista
przedsięwzięć o charakterze aplikacyjnym w których brałam i biorę udział oraz instytucji
z którymi współpracowałam:
ZAŁĄCZNIK 1
40
Indicator expert groups (IEG) przy Standing Group on Indicators and Benchmarks (SGIB)
Komisji Europejskiej. Rola- przedstawiciel Polski. Zadania- opiniowanie propozycji
wskaźników efektywności wydatków i szerzej nakładów na edukację opracowywanych przez
Komisję Europejską (2014 r.)
Fundusze Europejskie na poziomie Narodowej Strategii Spójności; projekt Ocena stopnia
uwzględnienia działań z zakresu mitygacji i adaptacji do zmian klimatycznych w
perspektywie 2007-2013 wraz ze sformułowaniem wskazówek na przyszły okres
programowania- laureat V konkurs dotacji Ministerstwa Rozwoju Regionalnego; Rola-
członek zespołu. Zadania- zebranie danych dotyczących wydatków samorządów na ochronę
środowiska oraz ich rzeczowych efektów. (2012)
Zespół Analityczny IBE, zespół powołany na potrzeby Ministerstwa Edukacji Narodowej dla
analiz proponowanych zmian w systemie finansowania i organizacji oświaty. Rola- członek
zespołu. Zadania- zbieranie, analiza i opracowanie danych dotyczących wydatków
samorządów na oświatę (2012-2013)
Zespół ds. benchmarkingu przy Izbie Gospodarczej Wodociągów Polskich. Rola- członek
zespołu. Zadania- opracowanie systemu zbierania danych oraz analizy porównawczej
przedsiębiorstw wod-kan w Polsce (2009-2011)
European Network Experts in the Research Unit dedicated to Sub-national Public Authorities
in Europe at Dexia Crédit Local. Rola- członek sieci. Zadania- zbieranie, analiza i
opracowanie danych o finansach lokalnych w Polsce (2008-2009)
Konkurs Dobre Praktyki PPP (organizator Investment Support). Rola- członek jury. Zadania-
wybór projektów w celu popularyzacji dobrych praktyk PPP. (2007-2009)
Bank Światowy, raport Analysis of Impediments to Development of Sub-National Bond
Market. Rola- współautor. Zadania- zebranie i analiza danych na temat stanu oraz perspektyw
rozwoju rynku obligacji komunalnych w Polsce (2006 r.)
Serbia Local Government Reform Program (SLGRP). Rola- ekspert. Zadania- Współpraca z
rządem Serbii nad projektami ustaw dotyczących finansowania jednostek samorządu
terytorialnego oraz komunalnego rynku kapitałowego (prezentacja polskiego systemu,
opiniowanie planów rządu Serbii) (08.2002)
Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW). Rola- ekspert. Zadania- Analiza regulacji prawnych
związanych z dokonywanymi przez jednostki samorządu terytorialnego w Polsce
inwestycjami i ich finansowaniem, ze szczególnym uwzględnieniem popytu na środki zwrotne
(zebranie i analiza danych). (12.2001-01.2002)
Local Government Capital Access Program (LGCAP) RTI/U.S.AID– Program Dostępu
Samorządów do Rynku Kapitałowego. Rola- ekspert. Zadania- Analiza przyszłości
komunalnego rynku kapitałowego w związku z dostępem do środków przedakcesyjnych z
ZAŁĄCZNIK 1
41
Unii Europejskiej. Przygotowanie podstaw prawnych dla wykorzystania przez jednostki
samorządu tzw. obligacji przychodowych (we współpracy z przedstawicielami KPWiG oraz
US SEC). Analiza problemów związanych z Ustawą o Zamówieniach publicznych. (1999-
2000)
Research Triangle Institute i U.S.AID. Rola- młodszy ekspert. Zadania- udział w pracach
KPWiG nad zmianami ustawy o obligacjach, udział w badaniach nad możliwością
sekurytyzacji długu komunalnego w Polsce, uczestniczenie w pracach nad przygotowaniem
raportu Continuing development of Poland’s subsoverign debt markets: impediments and
opportunities (1998-2000)
Fundacja Edukacji i Badań Bankowych. Rola- ekspert. Zadania – Analiza rozwoju
komunalnego rynku kapitałowego w kolejnych latach. Przygotowanie raportów za lata 1998 i
1999 pt. Komunalny rynek kapitałowy w Polsce. (1998 - 1999)
j) Dorobek popularyzatorski- ekspertyzy i raporty oraz publikacje w czasopismach
popularno-naukowych
W ramach wymienionych w punkcie 4.i projektów aplikacyjnych opracowałam szereg
raportów i ekspertyz, poniżej znajduje się ich lista:
1. Koszty edukacji ponadgimnazjalnej; raport dla Ministerstwa Edukacji Narodowej (red. E.
Drogosz- Zabłocka)
2. Skutki finansowe planowanych zmian w ustawie Karta Nauczyciela w odniesieniu do
budżetów samorządów; analiza dla Ministerstwa Edukacji Narodowej; 12.2012 (współautor J.
Herczyński)
3. Realizacja wypłaty dodatków uzupełniających z tytułu art. 30a w gminach w latach 2009-2012.
Analiza danych Regionalnych Izb Obrachunkowych; analiza dla Ministerstwa Edukacji
Narodowej; 10.2012
4. Ocena stopnia uwzględnienia działań z zakresu mitygacji i adaptacji do zmian klimatycznych
w perspektywie 2007-2013 wraz ze sformułowaniem wskazówek na przyszły okres
programowania; raport ewaluacyjny dla Ministerstwa Rozwoju Regionalnego; 08.2012
(współautor, opracowanie zbiorowe pod red. J. Kotrasińskiego)
5. Finansowanie edukacji przez jednostki samorządu terytorialnego; (w:) Opracowanie koncepcji
badania nakładów na edukację i przeprowadzenie analiz danych zastanych; red. U. Sztandar-
Sztanderska – raport dla Ministerstwa Edukacji Narodowej; IBE; 2011 (współautor M.
Kłobuszewska)
ZAŁĄCZNIK 1
42
6. Analiza możliwości finansowania inwestycji miejskich z wykorzystaniem źródeł UE i środków
inwestorów prywatnych w formule partnerstwa publiczno-prywatnego (PPP); Raport dla Urzędu
Miasta Lublina; 12.2010 (współautor J. Kotrasiński)
7. Finanse samorządów oraz możliwości finansowania infrastruktury sportowej i rekreacyjnej ze
źródeł publicznych oraz innych; raport przygotowany na zlecenie Ministerstwa Rozwoju
Regionalnego; 11/2010
8. Benchmarking - wyniki przedsiębiorstw wodociągowo-kanalizacyjnych w Polsce za 2009 rok;
raport przygotowany dla Izby Gospodarczej Wodociągów Polskich; grudzień 2010 (współautorzy
Jastrzemski W. Jóźwiak I. Osiński A. Pionk R. Stachel A. Szporko R.)
9. Polskie przedsiębiorstwa wodno-kanalizacyjne w latach 2003-2007. Analiza na podstawie
wskaźników benchmarking’owych IBNET; raport przygotowany dla Izby Gospodarczej
Wodociągów Polskich; kwiecień 2010
10. Prognozy taryfowych cen i stawek w świetle realizowanych programów inwestycyjnych oraz
zmian udziału środków pomocowych; raport przygotowany dla Izby Gospodarczej Wodociągi
Polskie; Bydgoszcz 11/2007 (współautor J. Siwińska-Gorzelak)
11. Analysis of Impediments to Development of Sub-National Bond Market; raport dla Banku
Światowego; Warszawa 09.2005 (współautor P. Swianiewicz)
12. Municipal infrastructure in Poland (condition of financing investment needs)- raport dla
Kreditanstalt für Wiederaufbau; 01.2002
13. Municipal borrowing and local debt management in Poland; raport dla Policy Research and
Advisory Activities in Support of a Municipal Borrowing Framework and Creditworthiness Project
in Serbia; 10.2002
14. Komunalny rynek kapitałowy w Polsce; raport dla Fundacji Edukacji i Badań Bankowych;
02.1999 i 09.1999 Warszawa
15. Continuing the development of Poland's subsovereign debt markets: impediments and
opportunities; (współautor, T. Cohran, M. DeAngelis, A. Levitas, M. Zarzycki); raport dla
U.S.AID; 10.1998 Warszawa (http://pdf.usaid.gov/pdf_docs/Pnacj692.pdf)
Najważniejsze wnioski z moich badań dotyczące sytuacji finansów lokalnych w
Polsce oraz możliwości aplikowania nowych rozwiązań finansowych i organizacyjnych w
polskich samorządach zawarłam również w publikacjach popularno-naukowych. Ich lista
znajduje się poniżej:
1. Zakres swobody samorządów w dysponowaniu pieniędzmi na oświatę; Oświata Samorządowa
nr 6/7 (58/59) czerwiec-lipiec 2014; str. 11-14
ZAŁĄCZNIK 1
43