WOJEWÓDZTWO PODKARPACKIE

Regionalny Program Operacyjny Wojewdztwa Podkarpackiego na lata 2007-2013

WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

KONTROLA PROJEKTW W RAMACH OSI PRIORYTETOWEJ I REGIONALNEGO PROGRAMU OPERACYJNEGOWOJEWDZTWA PODKARPACKIEGOUNIA EUROPEJSKAEUROPEJSKI FUNDUSZ ROZWOJU REGIONALNEGO

11

Wykaz skrtwIK NSRO - Instytucja Koordynujca Narodowe Strategiczne Ramy odniesieniaIK RPO- Instytucja Koordynujca Regionalne Programy OperacyjneIZ- Instytucja Zarzdzajca Programem OperacyjnymIA- Instytucja AudytowaIC- Instytucja CertyfikujcaIPOC- Instytucja Poredniczca w CertyfikacjiKZK- Kierownik Zespou KontrolujcegoZK- Zesp KontrolujcyMRR- Ministerstwo Rozwoju RegionalnegoUMWP- Urzd Marszakowski Wojewdztwa PodkarpackiegoPO- Program OperacyjnyRPO WP- Regionalny Program Operacyjny Wojewdztwa PodkarpackiegoEFRR- Europejski Fundusz Rozwoju Regionalnego


22

Podstawy prawne kontroli projektw w ramach RPO WP


33

Rozporzdzenia WsplnotoweRozporzdzenie Rady (WE) nr 1083/2006 ustanawiajce przepisy oglne dotyczce EFRR, EFS oraz FS i uchylajce rozporzdzenie (WE) nr 1260/1999 (art. 60)

Rozporzdzenie Komisji (WE) nr 1828/2006 ustanawiajce szczegowe zasady wykonania Rozporzdzenia Rady (WE) nr 1083/2006 oraz Rozporzdzenia (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie EFRR

Rozporzdzenie Rady (Euratom, WE) nr 2185/96 w sprawie kontroli na miejscu oraz inspekcji przeprowadzanych przez Komisj w celu ochrony interesw finansowych Wsplnot Europejskich przed naduyciami i innymi nieprawidowociami.WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

44

Krajowe podstawy prawneUstawa z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju;Wytyczne MRR w zakresie procesu kontroli w ramach obowizkw Instytucji Zarzdzajcej PO; z dnia 22 grudnia 2009 r.rdo: www.funduszeeuropejskie.gov.plWymierzanie korekt finansowych za naruszenia prawa zamwie publicznych zwizane z realizacj projektw wspfinansowanych ze rodkw funduszy UE - tzw. Taryfikator;rdo: www.wrota.podkarpackie.pl/pl/rpo/vademecumZalecenia dla beneficjentw funduszy UE dotyczce interpretacji przepisw ustawy Prawo zamwie publicznych MRR 29 luty 2008r. - dot. postpowa, ktrych warto jest rwna lub przekracza progi unijne.rdo: www.funduszestrukturalne.gov.pl/Wiadomosci/Strona+glowna/Zalecenia+stosowanie+PZP.htmWOJEWDZTWO PODKARPACKIE

55

Podstawy prawne kontroli poziom regionalnyUmowa o dofinansowanie wraz z zacznikami;Wytyczne IZ RPO WP dla beneficjentw dotyczce:

kontroli projektw na miejscu;udzielania zamwie wspfinansowanych ze rodkw EFRR, w stosunku do ktrych nie stosuje si ustawy prawo zamwie publicznych - obowizuj od 31 marca 2008 r. zmiana: Uchwaa nr 304 / 6114 / 10 Zarzdu Wojewdztwa Podkarpackiego w Rzeszowie z dnia 10 sierpnia 2010 r.;prowadzenia przez Beneficjentw wyodrbnionej ewidencji ksigowej projektw dofinansowanych w ramach RPO WP na lata 2007-2013;informacji i promocji.rdo:Powysze wytyczne stanowi zaczniki do umowy o dofinansowanie; - www.wrota.podkarpackie.pl/pl/rpo/vademecumWOJEWDZTWO PODKARPACKIE

66

Wytyczne dla BeneficjentwWytyczne Instytucji Zarzdzajcej Regionalnym Programem Operacyjnym Wojewdztwa Podkarpackiego na lata 2007- 2013 w sprawie udzielania zamwie wspfinansowanych ze rodkw EFRR, w stosunku do ktrych nie stosuje si ustawy Prawo zamwie publicznych:

Udzielanie zamwie wspfinansowanych ze rodkw EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013, ktrych warto przekracza wyraon w zotych rwnowarto kwoty 14 000 euro przez podmioty w stosunku, do ktrych nie stosuje si ustawy Prawo zamwie publicznych

Udzielanie zamwie wspfinansowanych ze rodkw EFRR w ramach RPO WP na lata 2007- 2013, ktrych warto nie przekracza wyraonej w zotych rwnowartoci kwoty 14 000 euro dotyczy zarwno podmiotw zobowizanych do stosowania, jak i nie stosujcych ustawy Prawo zamwie publicznychWOJEWDZTWO PODKARPACKIE

77

Udzielanie zamwie wspfinansowanych ze rodkw EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013, ktrych warto przekracza wyraon w zotych rwnowarto kwoty 14 000 euro przez podmioty w stosunku, do ktrych nie stosuje si ustawy Prawo zamwie publicznychZamwienia powinny by udzielane zgodnie z art. 44 ust. 3 ustawy o finansach publicznych tj. w sposb celowy i oszczdny, z zachowaniem zasady uzyskania najlepszych efektw z danych nakadw.

Ciar dowodu, e wymogi okrelone w art. 44 ust. 3 ustawy o finansach publicznychzostay spenione ley po stronie Beneficjenta.

Wymogi z art. 44 ust. 3 ustawy o finansach publicznych mog zosta spenione przezBeneficjenta poprzez zastosowanie trybu przetargu, o ktrym mowa w art. 701 - 705 ustawy Kodeks Cywilny, chyba e przepisy szczeglne przewiduj inny tryb i form udzielania zamwie.Instytucja Zarzdzajca nie wyklucza zastosowania innych procedur speniajcych wymogi okrelone w art. 44 ust. 3 ustawy o finansach publicznych. Jako minimalne warunki udzielania zamwie uznaje si zapisy jak dla procedury udzielania zamwie, ktrych warto nie przekracza rwnowartoci 14000 euro, przy jednoczesnym zastosowaniu zasad przejrzystoci, jawnoci, ochrony uczciwej konkurencji oraz dooeniu wszelkich stara w celu uniknicia konfliktu interesw rozumianego jako brak bezstronnoci i obiektywnoci przy wyanianiu przez Beneficjenta wykonawcy w ramach realizowanego projektu. Beneficjent musi zachowa form pisemn przeprowadzanych procedur.

W przypadku robt budowlanych warto szacunkow zamwienia ustala si na podstawie kosztorysu inwestorskiego/wyceny robt.


88

Udzielanie zamwie wspfinansowanych ze rodkw EFRR w ramach RPO WP na lata 2007-2013, ktrych warto przekracza wyraon w zotych rwnowarto kwoty 14 000 euro przez podmioty w stosunku, do ktrych nie stosuje si ustawy Prawo zamwie publicznychZasady rwnego traktowania i niedyskryminacji pocigaj za sob obowizek przejrzystoci, ktry polega na zagwarantowaniu wszystkim potencjalnym oferentom odpowiedniego poziomu upublicznienia informacji umoliwiajcego otwarcie na konkurencj oraz kontrol bezstronnoci procedur. KOMUNIKAT WYJANIAJCY KOMISJI dotyczcy prawa wsplnotowego obowizujcego w dziedzinie udzielania zamwie, ktre nie s lub s jedynie czciowo objte dyrektywami w sprawie zamwie publicznych (2006/C 179/02)Przed udzieleniem zamwienia naley dokona publikacji ogoszenia. Decyzja o wyborze rodkw upublicznienia naley do beneficjenta.Odpowiednie i powszechnie stosowane rodki publikacji obejmuj:internet, (zalecany przez IZ RPO WP)gazety o zasigu krajowym lub regionalnym lub publikacje specjalistyczne,lokalne rodki publikacji takie jak lokalne gazety, biuletyny informacji miejskiej lub nawet tablice ogosze,Ogoszenie powinno zawiera krtki opis podstawowych informacji dotyczcych zamwienia, ktre ma by udzielone oraz sposobw jego udzielenia np.: informacj, e zamwienie nie jest udzielane na podstawie prawa zamwie publicznych, dane osoby do kontaktu, informacj o rodkach odwoawczych. Dopuszczalne jest take osobiste dostarczenie/odbir zapytania ofertowego.


99

Udzielanie zamwie wspfinansowanych ze rodkw EFRR w ramach RPO WP na lata 2007- 2013, ktrych warto nie przekracza wyraonej w zotych rwnowartoci kwoty14 000 euro dotyczy zarwno podmiotw zobowizanych do stosowania, jak i nie stosujcych ustawy Prawo zamwie publicznychZgodnie z art. 4 pkt. 8 ustawy Prawo zamwie publicznych jej przepisw nie stosuje si do zamwie i konkursw, ktrych warto nie przekracza wyraonej w zotych rwnowartoci kwoty 14 000 euro. Zamwienia te powinny by udzielane jednak zgodnie z art. 44 ust. 3 ustawy o finansach publicznych, tj. w sposb celowy i oszczdny, z zachowaniem zasady uzyskania najlepszych efektw z danych nakadw.

Beneficjent okrelajc warto szacunkow zamwienia w przypadku dostaw lub usug, moe przyj za podstaw wyceny oferty zawarte na stronach internetowych, w katalogach, cennikach, folderach, itp.

.WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

1010

Udzielanie zamwie wspfinansowanych ze rodkw EFRR w ramach RPO WP na lata 2007- 2013, ktrych warto nie przekracza wyraonej w zotych rwnowartoci kwoty14 000 euro dotyczy zarwno podmiotw zobowizanych do stosowania, jak i nie stosujcych ustawy Prawo zamwie publicznychZlecanie zamwienia nastpuje na zasadzie wyboru najkorzystniejszej oferty, przez:skierowanie zapytania ofertowego, do co najmniej 3 wykonawcw usug, dostaw lub robt budowlanych, skierowanie zapytania ofertowego do mniejszej liczby wykonawcw (np. ze wzgldu na specjalistyczny charakter zamwienia). W takim przypadku konieczne jest przedstawienie przez beneficjenta uzasadnienia skierowania zapytania ofertowego do mniejszej ni 3 liczby wykonawcw.

Kryterium wyboru oferty, w zalenoci od charakteru zamwienia, stanowi, oprcz ceny, w szczeglnoci: termin realizacji, gwarancje, serwis, koszty eksploatacji, itp.

Zapytania ofertowe powinny by przekazywane w formie pisemnej (list polecony lub za zwrotnym potwierdzeniem odbioru), elektronicznej lub faksem, zachowujc dowody nadania.WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

1111

Wytyczne Instytucji Zarzdzajcej Regionalnym Programem Operacyjnym Wojewdztwa Podkarpackiego na lata 2007- 2013 w sprawie udzielania zamwie wspfinansowanych ze rodkw EFRR, w stosunku do ktrych nie stosuje si ustawy Prawo zamwie publicznychZamwienia udziela si w formie pisemnej umowy/zamwienia, po uprzednim porwnaniu i ocenie ofert. W umowie/zamwieniu beneficjent powinien okreli termin realizacji zamwienia i okreli ewentualne kary za niedotrzymanie warunkw umowy/zamwienia.

Cao dokumentacji zwizanej z udzieleniem zamwienia (bez wzgldu na wyniki zastosowane procedury) Beneficjent przechowuje zgodnie z zawart umowo dofinansowanie projektu.


1212

Wytyczne Instytucji Zarzdzajcej Regionalnym Programem Operacyjnym Wojewdztwa Podkarpackiego na lata 2007- 2013 w sprawie udzielania zamwie wspfinansowanych ze rodkw EFRR, w stosunku do ktrych nie stosuje si ustawy Prawo zamwie publicznychPodczas udzielania zamwie, ktrych warto nie przekracza wyraonej w zotych rwnowartoci kwoty 1000 euro Instytucja Zarzdzajca nie wyklucza zastosowania innych procedur speniajcych wymogi okrelone w art. 44 ust 3 ustawy o finansach publicznych z zachowaniem waciwych zasad np. poprzez przeprowadzenie rozeznania rynku - tj. porwnanie cennikw, katalogw itp., ktre wraz z Opisem udzielonego zamwienia powinny by przechowywane przez Beneficjenta.


1313

Wytyczne Instytucji Zarzdzajcej Regionalnym Programem Operacyjnym Wojewdztwa Podkarpackiego na lata 2007- 2013 w sprawie udzielania zamwie wspfinansowanych ze rodkw EFRR, w stosunku do ktrych nie stosuje si ustawy Prawo zamwie publicznychZa niekwalifikowane mog zosta uznane w caoci lub w czci wydatki Beneficjenta, ktry po przyjciu niniejszych Wytycznych przez Zarzd Wojewdztwa Podkarpackiego i podaniu ich do publicznej wiadomoci poprzez umieszczenie w Vademecum wnioskodawcy/beneficjenta RPO WP 2007-2013 na stronie internetowej www.wrota.podkarpackie.pl/pl/rpo/vademecum przeprowadzi procedury bez zachowania zasad okrelonych w niniejszych Wytycznych. W przypadku stwierdzenia wystpienia narusze zapisw Wytycznych, majcych skutek finansowy Instytucja Zarzdzajca moe wymierza korekty finansowe przy odpowiednim zastosowaniu zasad okrelonych w opracowanym przez Ministerstwo Rozwoju Regionalnego dokumencie Wymierzanie korekt finansowych za naruszenia prawa zamwie publicznych zwizane z realizacj projektw wspfinansowanych ze rodkw funduszy UE (tzw. Taryfikator).


1414

Etapy kontroli projektw


1515

Typy kontroli projektw na miejscu1.Kontrola planowa - przeprowadzan zgodnie z Rocznym Planem Kontroli (RPK), ktra moe mie nastpujc form:fakultatywnej kontroli w trakcie realizacji projektu - kontrola porednia;kontroli na zakoczenie realizacji projektu2.Kontrola dorana

Kontrola poredniaMoe dotyczy projektw, w przypadku ktrych podpisana zostaa umowa o dofinansowanie, ich realizacja zostaa rozpoczta i s one odpowiednio zaawansowane pod wzgldem rzeczowym oraz finansowym (tj. w ramach danego projektu zrefundowanych zostao minimum 40 % ze rodkw EFRR).

Kontrola porednia moe by uwzgldniona w Rocznym Planie Kontroli.Kontrol w trakcie realizacji projektw objta zostanie prba projektw, a ich wybr do prby zostanie dokonany w oparciu o metodologi opart na analizie gwnych czynnikw ryzyka.


1616

Typy kontroli projektw na miejscuPrzykadowe czynniki ryzyka majce wpyw na wystpienie kontroli poredniej:

forma prawna beneficjenta, dowiadczenie beneficjenta tj.:okres prowadzenia przez niego dziaalnoci gospodarczejliczba realizowanych wczeniej projektw wspfinansowanych ze rodkw UE i odnotowane uprzednio nieprawidowoci cakowite wydatki w ramach projektu,WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

1717

Typy kontroli projektw na miejscuKontrola na zakoczenie realizacji projektuPrzeprowadzana jest co do zasady po zoeniu przez beneficjenta wnioskuo patno kocow (100% projektw). Akceptacja (powiadczenie) wnioskuo patno kocow jest jednym z warunkw ostatecznego rozliczenia projektu.W przypadku wniosku o patno kocow wnioskowana kwota nie moe by mniejsza ni 5% cakowitego dofinansowania projektu wynikajcego z umowy o dofinansowanie.Kontrola na zakoczenie realizacji projektu polega na sprawdzeniu kompletnoci i prawidowoci caej dokumentacji zwizanej z realizacj projektu, ze szczeglnym uwzgldnieniem dokumentw potwierdzajcych prawidowo poniesionych wydatkw oraz na sprawdzeniu faktycznego efektu rzeczowego w miejscu realizacji projektu.Zgodnie z zatwierdzonymi przez Ministra Rozwoju Regionalnego Wytycznymi w zakresie procesu kontroli w ramach obowizkw Instytucji Zarzdzajcej Programem Operacyjnym fakultatywnie kontrola na zakoczenie realizacji projektu moe obj sprawdzenie faktycznego efektu rzeczowego w miejscu realizacji projektu.WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

1818

Typy kontroli projektw na miejscuKontrola doranaPrzeprowadzana jest poza zatwierdzonym Rocznym Planem Kontroli.Marszaek Wojewdztwa ma prawo do przeprowadzenia kontroli doranych w szczeglnoci w przypadku:uzasadnionego podejrzenia wystpienia nieprawidowoci lub otrzymania informacji z instytucji zewntrznych o wystpieniu nieprawidowoci (rwnie w przypadku wykluczenia beneficjenta z moliwoci ubiegania si o dofinansowanie ze rodkw UE na skutek nieprawidowoci dotyczcych innych projektw realizowanych przez wykluczony podmiot)koniecznoci sprawdzenia wdroenia przez beneficjenta zalece zawartych w wystpieniach pokontrolnych (kontrola sprawdzajca)

Kontroli podlegaj co do zasady dokumenty cile zwizane z charakterem wykrytej/podejrzewanej nieprawidowoci.WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

1919

Proces kontroli projektw na miejscu


2020

Realizacja kontroli projektw na miejscu w ramach IZWOJEWDZTWO PODKARPACKIE

Departament Wdraania Projektw Infrastrukturalnych RPO

Osie priorytetowe II VII RPO WPDepartament Wspierania Przedsibiorczoci

O priorytetowa I RPO WPDepartament Budetu i Finansw

Osie priorytetowe I VII RPO WPDepartament Rozwoju Regionalnego

O priorytetowa VIII RPO WPOddzia kontroli merytoryczno-technicznej projektw osi priorytetowej I RPOOddzia kontroli finansowej beneficjentw RPOOddzia kontroli merytoryczno-technicznej projektw osi priorytetowych II - VII RPOOddzia kontroli projektw Pomocy Technicznej RPOIZ RPO WPZarzd Wojewdztwa Podkarpackiego2121

Etapy kontroli projektw na miejscu1. Przygotowawcze czynnoci kontrolnepowoanie Zespou Kontrolujcego (ZK)Skad Zespou Kontrolujcego obejmuje:pracownika Departamentu Wspierania Przedsibiorczoci - WP.V (KZK) pracownika Departamentu Budetu i Finansw - BF.VIPrzy projektach szczeglnie skomplikowanych tj. np.:obejmujcych minimum 6 i wicej kontraktw lub gdy cakowita warto minimum jednego kontraktu przekracza 20 mln z w skad Zespou Kontrolujcego wchodzi 2 pracownikw PI.VI/WP.V na stanowisku ds. kontroli merytoryczno-technicznej projektw oraz pracownik BF.VI na stanowisku ds. kontroli finansowej.zebranie informacji o projekcieprzygotowanie upowanie do kontroliWOJEWDZTWO PODKARPACKIE

2222

Etapy kontroli projektw na miejscu2. Przekazanie zawiadomienia o kontroli

Na przynajmniej 5 dni kalendarzowych przed planowanym terminem rozpoczcia czynnoci kontrolnych faksem i drog pocztow (ewentualnie rwnie w wersji elektronicznej), w przypadku kontroli doranych - nie pniej ni na 1 dzie roboczy przed rozpoczciem kontroli

3. Przeprowadzenie czynnoci kontrolnych

Max 7 dni roboczych.

W szczeglnie uzasadnionych przypadkach (np. konieczno uzyskania opinii ekspertw zewntrznych) czynnoci kontrolne mog ulec zawieszeniu jednake na czas nie duszy ni 21 dni kalendarzowych.


2323

Etapy kontroli projektw na miejscu4. Sporzdzenie i przekazanie informacji pokontrolnej

Informacja pokontrolna jest sporzdzana w formie pisemnej w dwch jednobrzmicych egzemplarzach w terminie 21 dni kalendarzowych od zakoczenia kontroli, zawiera ona ustalenia stanu faktycznego oraz ewentualne pisemne wyjanienia zoone podczas kontroli przez kierownika jednostki kontrolowanej.

Kierownikowi jednostki kontrolowanej lub osobie penicej jego obowizki przysuguje prawo zgoszenia, przed podpisaniem informacji pokontrolnej, umotywowanych zastrzee co do treci i ustale w niej zawartych. Zastrzeenia, Beneficjent powinien zgosi pisemnie w terminie 14 dni od dnia dorczenia informacji pokontrolnej. Niezgoszenie zastrzee w ww. terminie jest traktowane jako brak uwag do zapisw informacji pokontrolnej.WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

2424

Informacja pokontrolnaInformacja pokontrolna zawiera w szczeglnoci:tryb i zakres kontroli,opis stwierdzonego w wyniku kontroli stanu faktycznego,opis ewentualnych uchybie/nieprawidowoci/narusze prawa wrazze wskazaniem podstawy prawnej, przyczyn ich powstania, zakresu skutkw finansowych wraz z dokumentami je potwierdzajcymi, wnioskii rekomendacje wynikajce z przeprowadzonej kontroli,pouczenie o prawie jednostki kontrolowanej do zgoszenia zastrzee oraz uwag co do ustale zawartych w informacji pokontrolnej, prawie odmowy podpisania informacji pokontrolnej przez kierownika jednostki kontrolowanej, a take o prawie zoenia wyjanie oraz terminach i sposobie wykonania tych praw

Odmowa podpisania nie wstrzymuje procedury sformuowania zalece pokontrolnych lub podjcia dziaa w celu rozwizania umowy/porozumienia o dofinansowanie projektu.WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

2525

Etapy kontroli projektw na miejscu5. Ewentualne sformuowanie i przekazanie zalece pokontrolnych

W przypadku stwierdzenia nieprawidowoci lub uchybie w realizacji projektu wymagajcych podjcia dziaa naprawczych Marszaek Wojewdztwaw terminie 14 dni kalendarzowych od dnia otrzymania/nieotrzymaniaw wyznaczonym terminie informacji pokontrolnej, kieruje do jednostki kontrolowanej Zalecenia pokontrolne.

Zalecenia pokontrolne zawieraj w szczeglnoci: podstaw prawn sformuowania zalece, opis uchybie i nieprawidowoci stwierdzonych w trakcie kontroli, zalecenia zmierzajce do usunicia stwierdzonych w czasie kontroli uchybie i nieprawidowoci wraz z okreleniem terminu ich wykonania oraz sposobu powiadomienia o ich realizacji.WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

2626

Zalecenia pokontrolneWeryfikacja wdroenia zalece pokontrolnych

Przeprowadzana jest w siedzibie jednostki kontrolujcej w oparciu o przesane przez beneficjenta informacje i dokumenty potwierdzajce realizacj zalece.W przypadku, nieprzekazania informacji o realizacji zalece pokontrolnych lub gdy przekazane dokumenty nie wskazuj na realizacj zalece pokontrolnych moe zosta przeprowadzona kontrola sprawdzajca w trybie kontroli doranej.WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

2727

Prawa kontrolujcychKontrolujcy maj prawo do:swobodnego poruszania si po terenie jednostki kontrolowanej, z wyjtkiem miejsc podlegajcych szczeglnej ochronie z uwagi na tajemnic pastwow,wgldu oraz tworzenia kopii i odpisw dokumentw zwizanych z dziaalnoci jednostki kontrolowanej w zakresie dotyczcym tematu kontroli,przeprowadzenia ogldzin obiektw i skadnikw majtkowych zwizanych zrealizacj kontrolowanego projektu,dania od pracownikw jednostki kontrolowanej ustnych i pisemnych wyjanie zwizanych z realizacj kontrolowanego projektu,zabezpieczenia materiaw dowodowych zwizanych z realizacj kontrolowanego projektu,sprawdzenia przebiegu okrelonych czynnoci zwizanych z realizacj kontrolowanego projektu,przyjmowania wyjanie i owiadcze od osb zwizanych z realizacj kontrolowanego projektu. WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

2828

Wymagane dokumentyDokumenty, ktre naley okaza w trakcie kontroli, to w szczeglnoci:

umowa o dofinansowanie realizacji projektu wraz ze wszystkimi zacznikami oraz aneksami;dokumenty i materiay wiadczce o wywizywaniu si z obowizkw zwizanych zudzielaniem zamwie, dokumenty potwierdzajce osignicie wskanikw deklarowanych we wniosku a take potwierdzajce zgodno projektu z zasadami polityk horyzontalnych; umowy z wykonawcami;dokumenty finansowo - ksigowe dotyczce realizowanego projektu, tj.: faktury i inne dokumenty o rwnowanej wartoci dowodowej, dokumenty potwierdzajce dokonanie wydatkw (oryginay), wycigi z rachunkw bankowych, ewentualnie wydruk ksig rachunkowych; dokumenty dotyczce rzeczowej realizacji projektu (dokumenty potwierdzajce wykonanie robt budowlanych, dostaw, usug, protokoy odbioru, itp.);dokumenty z wczeniejszych kontroli oraz przeprowadzonych audytw (rejestr kontroli);dokumenty i materiay wiadczce o wywizywaniu si z obowizkw w zakresie informacji i promocji;zoone wnioski o patno;inne dokumenty dotyczce projektu, o ktre zwrci si zesp kontrolujcy.


2929

Obowizki BeneficjentwKierownik jednostki ma obowizek zapewni kontrolujcym warunki niezbdne do sprawnego przeprowadzenia kontroli w tym zapewnia, na prob osb kontrolujcych, pomieszczenia niezbdne do przeprowadzenia kontroli,w ktrych gromadzi ca dokumentacj podlegajc kontroli.Kierownik jednostki kontrolowanej ma obowizek udzielenia niezbdnych wyjanie na temat przebiegu realizacji projektu, procedur, wydatkw i treci projektu lub zapewni obecno kluczowych osb zajmujcych si,w szczeglnoci: postpowania o udzielenie zamwie; rozliczeniem finansowym; zakresem rzeczowym;informacj i promocj;uczestniczcych w realizacji projektu oraz zwizanych z jego przygotowaniem.WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

3030

NieprawidowociNieprawidowo - jakiekolwiek naruszenie przepisu prawa wsplnotowego wynikajce z dziaania lub zaniechania podmiotu gospodarczego, ktre powoduje lub mogoby spowodowa szkod w budecie oglnym Unii Europejskiej w drodze finansowania nieuzasadnionego wydatku z budetu oglnego.


3131

Przykadowe rda informacji o nieprawidowociachPotencjalne rda informacji o nieprawidowociach:

dziaania wewntrz systemu:kontrola projektuweryfikacja wniosku o dofinansowanieweryfikacja wniosku o patnokontrola procedur zawierania umw

informacja z zewntrz:donosinformacja prasowawyniki kontroli innej instytucjiwyrok sdowyzgoszenie faktu w ramach wsppracy organw kontrolnych


3232

Najczciej popeniane bdy i nieprawidowoci w realizacji projektu 1.Zaczanie przez Beneficjentw do dokumentacji projektowej:-sfaszowanych dokumentw,-dokumentw potwierdzajcych nieprawd,-nieprawdziwych owiadcze (dotyczy m.in. protokou odbioru robt/dostaw/usug, faktur/dowodw ksigowych, potwierdze dokonania przelewu, ofert, wycen, kosztorysw).2.Nieprawidowe przeprowadzanie postpowa o udzielenie zamwie publicznych np.:-nieprawidowy wybr trybu,-celowe dzielenie zamwienie na kilka mniejszych w celu uniknicia koniecznoci stosowania Prawa Zamwie Publicznych,-wybr oferty z racym naruszeniem ustawy,-roboty dodatkowe zlecane z pominiciem lub naruszeniem Prawa Zamwie Publicznych,-roboty dodatkowe deklarowane jako zamienne,-w SIWZ lub innej dokumentacji opisujcej przedmiot zamwienia zamieszczanie parametrw, cech i warunkw utrudniajcych uczciw konkurencj albo majce na celu wybr konkretnego wykonawcy lub produktu.WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

3333

Najczciej popeniane bdy i nieprawidowoci w realizacji projektu

3.Moliwy do odzyskania/odliczenia podatek VAT poniesiony przez Beneficjentw w zwizku z realizowan inwestycj przedstawiany jako wydatek kwalifikowalny we wniosku o patno.4.Przedstawianie do refundacji wydatkw Beneficjenta, ktre s niekwalifikowalne np.:-nie s zwizane z realizacj projektu;-nie mieszcz si w katalogu wydatkw kwalifikowalnych ujtych we wniosku o dofinansowanie;-poniesionych niezgodnie z przepisami prawa krajowego i wsplnotowego (np. dokonywanie patnoci zwizanych z wykonywan dziaalnoci gospodarcz gotwk zamiast za porednictwem rachunku bankowego przedsibiorcy w przypadku, gdy jednorazowa warto transakcji, bez wzgldu na liczb wynikajcych z niej patnoci, przekracza rwnowarto 15.000 euro przeliczonych na zote).5.Przedstawienie do refundacji wydatkw sfinansowanych z innych programw wspfinansowanych ze rodkw UE i innych rodkw publicznych.WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

3434

Kontrole krzyoweZe wzgldu na czste przypadki przedkadania do refundacji wydatkw realizowanych z innych programw wsplnotowych przeprowadzane bd kontrole krzyowe.

Wyrniamy nastpujce typy kontroli krzyowych:

kontrol krzyow programu, ktrej celem jest wykrywanie i eliminowanie podwjnego finansowania wydatkw w ramach jednego PO/RPO,kontrol krzyow horyzontaln, ktrej celem jest wykrywanie i eliminowanie podwjnego finansowania wydatkw w ramach rnych PO/RPO perspektywy finansowej 2007-2013,kontrol krzyow midzyokresow, ktrej celem jest wykrywanie i eliminowanie podwjnego finansowania wydatkw w ramach PO dwch perspektyw finansowych.


3535

Skutki wykrycia nieprawidowociKara pozbawienia wolnociZwrot wszystkich rodkw dofinansowaniaWykluczenie z moliwoci otrzymania dofinansowania w przyszociZwrot czci zrefundowanych rodkw w zwizku z uznaniem niektrych wydatkw za nieprawidoweOdmowa refundacji wydatkw uznanych za nieprawidowePotrcenie rodkw uznanych za nieprawidowe z kolejnej transzy refundacjiNaprawienie szkodyWOJEWDZTWO PODKARPACKIE

3636Urzd Marszakowski Wojewdztwa PodkarpackiegoDepartament Wspierania Przedsibiorczoci

Dariusz Gergonttel. (017) 747 61 04 [email protected]

www.wrota.podkarpackie.pl

Dzikuj za uwag WOJEWDZTWO PODKARPACKIE

3737

WOJEWÓDZTWO PODKARPACKIE

Documents

Transcript of WOJEWÓDZTWO PODKARPACKIE