W5 – Ubezpieczenia majątkowe

Agenda

• Klasyfikacja ustawowa ubezpieczeń majątkowych

• Obowiązkowe ubezpieczenia majątkowe• Dobrowolne ubezpieczenia majątkowe• Szczegółowa charakterystyka wybranych

ubezpieczeń majątkowych

2

Klasyfikacja ustawowa ubezpieczeń majątkowych

• Ustawa o ubezpieczeniach: Ubezpieczenia działu II -

pozostałe ubezpieczenia osobowe oraz ubezpieczenia majątkowe.

3

Ubezpieczenia majątkowe obowiązkowe

• ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych za szkody powstałe w związku z ruchem tych pojazdów ("ubezpieczenie OC kierowców", "ubezpieczenie Zielona Karta")

• ubezpieczenie budynków wchodzących w skład gospodarstwa rolnego od ognia i innych zdarzeń losowych ("ubezpieczenie budynków")

• ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej rolników z tytułu posiadania gospodarstwa rolnego ("ubezpieczenie OC rolników")

• inne ubezpieczenia przewidziane na mocy obowiązujących ustaw lub ratyfikowanych umów międzynarodowych

4

Ubezpieczenia majątkowe dobrowolne (1/2)

• ubezpieczenie ogniowe i inne z nimi związane• ubezpieczenie utraty zysku (ang. Business Interruption, Loss

of Profit, niem. BetriebsunterbrechungsVe)• ubezpieczenia techniczne: budowlano-montażowe (CAR,

EAR), sprzętu elektronicznego• ubezpieczenie maszyn od awarii oraz szkód elektrycznych• ubezpieczenia transportowe: casco, cargo• ubezpieczenie od kradzieży z włamaniem lub rabunku• ubezpieczenie mieszkań• ubezpieczenie domków letniskowych oraz mienia

ruchomego

5

Ubezpieczenia majątkowe dobrowolne (2/2)• ubezpieczenia rolne: mienia ruchomego w gospodarstwach

rolnych, upraw, zwierząt• ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej: z tytułu

prowadzenia działalności gospodarczej , za produkt, wykonywania zawodów: lekarza, przewoźnika drogowego w ruchu krajowym, przewoźnika drogowego w ruchu międzynarodowym, hotelarza, nauczyciela, biegłego rewidenta

• ubezpieczenie ochrony prawnej• ubezpieczenia ryzyk finansowych: kredytów towarowych,

należności faktoringowych, spłaty rat, gwarancje ubezpieczeniowe spłaty należności celnych i podatkowych, gwarancje ubezpieczeniowe zapłaty wadium na przetarg, gwarancja ubezpieczeniowa zwrotu zaliczki

6

Wybrane ubezpieczenia majątkowe• Ubezpieczenia majątkowe umożliwiają

odtworzenie utraconego lub uszkodzonego majątku. Do ochrony różnych składników aktywów służą odpowiednie, ściśle określone rodzaje ubezpieczeń.

• Zależnie do tego, jakie składniki majątkowe w przedsiębiorstwie logistycznym są szczególnie zagrożone, firma wybiera do swojego programu ubezpieczeniowego odpowiednią liczbę ubezpieczeń.

• Biorąc pod uwagę specyfikę przedsiębiorstwa logistycznego, celowe wydaje się uwzględnienie przynajmniej ubezpieczeń od ognia i innych zdarzeń losowych, od wszystkich ryzyk (tzw. all risks), od kradzieży z włamaniem i rabunku oraz ubezpieczeń transportowych.

7

Wybrane ubezpieczenia majątkowe

8

Ubezpieczenia ogniowePrzedsiębiorstwo logistyczne może skorzystać w ramach

ubezpieczenia ogniowego dla zapewnienia sobie ochrony ubezpieczeniowej dla wszelkich składników majątku obrotowego i trwałego, w szczególności:

• budynków składowo-magazynowych i biurowych,• rzeczowych składników majątku obrotowego (towary,

surowce, materiały, mienie przyjęte do wykonania usługi itp.);

• maszyny, urządzenia i wyposażenie,• elektroniczny sprzęt biurowy i sprzęt komputerowy,• mienie osobiste pracowników,• gotówka.

9

Ubezpieczenia ogniowe• Ubezpieczenie od ognia i innych zdarzeń

losowych chroni nie tylko przed pożarem, obejmuje także inne inne rodzaje ryzyka, takie jak: wybuch, uderzenie piorunu, upadek pojazdu powietrznego, osunięcie ziemi, zapadanie się ziemi, huragan, deszcz nawalny, grad, powódź, lawinę, dym, falę uderzeniową, wydostanie się wody lub pary wodnej z sieci wodociągowej, kanalizacji, centralnego ogrzewania, wyciek z instalacji tryskaczowej lub zraszaczowej, działanie ciężaru śniegu lub lodu, pośrednie skutki uderzenia pioruna w postaci indukcji elektromagnetycznej.

10

Ubezpieczenia ogniowe• Przy ubezpieczeniach ogniowych ważne jest

ustalenie sumy ubezpieczenia na poziomie odpowiadającym wartości przedmiotu ubezpieczenia.

• To właśnie suma ubezpieczenia stanowi podstawę do obliczania składki i wyznacza górną granicę odpowiedzialności zakładu ubezpieczenia.

• Suma ubezpieczeniowa podana jest w umowie ubezpieczenia i polisie zawierającej najważniejsze postanowienia tej umowy.

• Nie zawsze odszkodowanie wypłacone zostanie w wysokości równej sumie ubezpieczenia – zależy to od tego, na jaką kwotę rzeczoznawca wyceni rzeczywista wartość szkody.

11

Ubezpieczenia ogniowe• Majątek trwały (budynki, budowle, urządzenia i

wyposażenie, sprzęt elektroniczny) może być ubezpieczany na wartość :

• odtworzeniową (odpowiadającą kosztom zakupu, odbudowy lub remontu),

• rzeczywistą (wartość odtworzeniową pomniejszona o faktyczne zużycie),

• wartość księgowa brutto, czyli wartość początkowa mienia z kolejnymi przeszacowaniami,

• wartość księgową netto, czyli wartość początkowa pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne.

• Suma ubezpieczenia rzeczowych składników majątku obrotowego (materiału, surowce do produkcji, półfabrykaty, produkty gotowe) powinna odpowiadać kosztom ich zakupu lub wytworzenia.

12

Ubezpieczenia ogniowe• W ubezpieczeniach ogniowych stosowane są

różne systemy ubezpieczenia, na podstawie których ubezpiecza się majątek.

• Majątek trwały i rzeczowe składniki mąjątku obrotowego najczęściej ubezpieczane są według systemu na sumy stałe. Dzięki temu możliwe jest ubezpieczenie całkowitej wartości mienia stanowiącego własność ubezpieczającego.

• W systemie tym możliwe jest nadubezpieczenie (suma ubezpieczenia przekracza wartość mienia), jak i niedoubezpieczenie (suma ubezpieczenia niższa od wartości ubezpieczeniowej).

13

Ubezpieczenia ogniowe• System ubezpieczenia na sumy stałe

można stosować w odniesieniu do każdej z kategorii ubezpieczanego mienia.

• W przypadku zadeklarowania przez ubezpieczającego zaniżonej sumy ubezpieczenia, naliczone odszkodowanie zostanie zmniejszone w takiej proporcji, w jakiej pozostaje zadeklarowana suma ubezpieczenia do faktycznej, całkowitej wartości ubezpieczanego mienia.

14

Ubezpieczenia ogniowe

• Możliwe jest także zastosowanie systemu sum zmiennych w odniesieniu do rzeczowych składników majątku obrotowego.

• Ma to uzasadnienie wówczas, gdy w okresie obowiązywania ubezpieczenia ubezpieczający przewiduje znaczne zmiany wartości tych składników majątku.

15

Ubezpieczenia ogniowe• System ubezpieczenia na sumy

zmienne można stosować w odniesieniu do towarów, surowców, produkcji w toku oraz wyrobów gotowych (przy czym suma ubezpieczenia środków obrotowych powinna odpowiadać kosztom ich nabycia lub wytworzenia dla najwyższego stanu dziennego przewidywanego podczas okresu ubezpieczenia ) .

16

Ubezpieczenia ogniowe

Rozliczenie na sumy zmienne – przykład:• Na początku okresu ubezpieczenia pobierana jest

minimalna składka zaliczkowa (np. w wysokości 80% całkowitej rocznej składki wyliczonej na podstawie zadeklarowanej sumy ubezpieczenia).

• Rozliczenie składki następuje po upływie okresu ubezpieczenia na podstawie kwartalnych lub półrocznych raportów ubezpieczającego wykazujących średnie stany zapasów w poszczególnych miesiącach, przy czym minimalna składka zaliczkowa jest ostatecznie korygowana w oparciu o średnią arytmetyczną wartości stanu zapasów w poszczególnych miesiącach.

• Minimalna składka zaliczkowa nie podlega zwrotowi.

17

Ubezpieczenia ogniowe

• W ramach ubezpieczeń ogniowych możliwe jest także zastosowanie systemu odpowiedzialności za pierwsze ryzyko, w szerszym zakresie stosowanego do szkód powstałych w wyniku kradzieży.

• Według tego systemu można np. ubezpieczyć gotówkę, mienie osobiste pracowników.

18

Ubezpieczenia ogniowe• W ramach ubezpieczeń ogniowych

coraz popularniejsze stają się ubezpieczenia all risks. Mają one bardzo szeroki zakres ochrony ubezpieczeniowej.

• W ogólnych warunkach ubezpieczeń typu all risks, inaczej niż klasycznych ubezpieczeniach ogniowych, nie wymienia się wszystkich zdarzeń losowych stanowiących przedmiot ubezpieczenia.

19

Ubezpieczenia ogniowe• W ubezpieczeniu all risks zakład

ubezpieczeniowy ponosi odpowiedzialność za wszelkie szkody rzeczowe (utrata, zniszczenie lub uszkodzenie mienia wskutek wypadku/zdarzenia losowego).

• Jednak także w tym przypadku odpowiedzialność ubezpieczyciela nie jest nieograniczona. W umowie ubezpieczeniowej zawarte są wyłączenia od odpowiedzialności ubezpieczeniowej w określonych warunkach.

20