TRENING

TRENING

IKE

Wydział Szkoleń i Rozwoju

z dnia 20 kwietnia 2004 r.z dnia 20 kwietnia 2004 r.

o indywidualnych o indywidualnych

kontach emerytalnychkontach emerytalnych

IKE – Ustawa

IKE – Definicja

• wyodrębniony zapis w rejestrze uczestników wyodrębniony zapis w rejestrze uczestników funduszu inwestycyjnegofunduszu inwestycyjnego

• wyodrębniony rachunek papierów wyodrębniony rachunek papierów wartościowych i rachunek pieniężny służący do wartościowych i rachunek pieniężny służący do jego obsługi w podmiocie prowadzącym jego obsługi w podmiocie prowadzącym działalność maklerską działalność maklerską

• wyodrębniony rachunek w ubezpieczeniowym wyodrębniony rachunek w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowymfunduszu kapitałowym

• wyodrębniony rachunek bankowywyodrębniony rachunek bankowy

IKE – uprawnieni do gromadzenia środków

• pełnoletnie osoby fizyczne mające pełnoletnie osoby fizyczne mające nieograniczony obowiązek podatkowy nieograniczony obowiązek podatkowy na terytorium RPna terytorium RP

• warunkowo małoletniwarunkowo małoletni

IKE – warunki oszczędzania

• jeden oszczędzającyjeden oszczędzający

• wielość form a jedno IKE wielość form a jedno IKE

• sankcje karnesankcje karne

IKE – instytucje finansowe prowadzące IKE

fundusze inwestycyjnefundusze inwestycyjne

podmioty prowadzące działalność podmioty prowadzące działalność maklerskąmaklerską

zakłady ubezpieczeń na życie zakłady ubezpieczeń na życie

banki krajowebanki krajowe

statut funduszu inwestycyjnegostatut funduszu inwestycyjnego

regulamin prowadzenia rachunku regulamin prowadzenia rachunku papierów papierów wartościowych i rachunku wartościowych i rachunku

pieniężnegopieniężnego

ogólne warunki ubezpieczenia ogólne warunki ubezpieczenia

umowa rachunku bankowegoumowa rachunku bankowego

IKE – źródła regulacji

IKE w Allianz Życie

IKE – co to jest ?

Indywidualne Konta Emerytalne (IKE) Indywidualne Konta Emerytalne (IKE)

są rodzajem indywidualnych (dobrowolnych) są rodzajem indywidualnych (dobrowolnych)

planów emerytalnych III -cio filarowych - planów emerytalnych III -cio filarowych -

prowadzonych zgodnie z wymogami prowadzonych zgodnie z wymogami

ustawy z 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych ustawy z 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych

kontach emerytalnychkontach emerytalnych

IKE – komu potrzebne ?

Przede wszystkim osobom z najniższą stopą zastąpienia (stosunku emerytury do ostatnich zarobków), a więc:

• Przedsiębiorcom oraz wykonującym wolne zawody - którzy najczęściej odprowadzają minimalne składaki ZUS, a więc ich emerytura będzie obliczana najczęściej według najniższej podstawy.

• Rolnikom - którzy również odprowadzają najniższą składkę KRUS, która decyduje o podstawie przyszłej (niskiej) emerytury

• Osobom o wysokich dochodach - w przypadku których wysokość składek emerytalnych ograniczona jest limitem, czego wynikiem będzie odgórne ograniczenie wysokości emerytury

• Kobietom - których emerytura w wyniku niższego wieku emerytalnego oraz dłuższego życia będzie istotnie niższa

IKE – komu potrzebne ?•Wszystkim, którzy pragną oszczędzać - niezależnie od tego czy wpłacane kwoty będą duże czy raczej niewielkie.

•Ponieważ środki zgromadzone na IKE będą zwolnione z 19% podatku od zysków kapitałowych, czego nie zapewni oszczędzania na lokacie w banku, otwartym funduszu inwestycyjnym czy choćby inwestowanie oszczędności na giełdzie.

•Innymi słowy oszczędzając na IKE - nic nie tracisz! Wcześniejsza rezygnacja oznacza jedynie naliczenie podatku Belki, który naliczany jest w przypadku oszczędzania poza IKE. Rezygnacja nie oznacza utraty do prowadzenia konta IKE w przyszłości.

IKE – dlaczego warto oszczędzać

Wzrost przeciętnej długości życia w kolejnych latach:

2002 2010 2020 2030Trwanie życia: ogółem 74,5 76,9 78,7 80

kobiety 78,8 80,6 81,8 83,3mężczyźni 70,4 73,3 75,8 77,6

Relacja liczby osób w wieku produkcyjnym do osób w wiekupoprodukcyjnym:

liczba osób w wieku liczba osób wwieku produk. (w mln) poproduk. (w mln)

2002 23,8 5,82010 24,8 6,4

2030 20,8 9,6

IKE – reforma ubezpieczeń społecznych – wynikiKlient Awiek: 34 lata

forma zatrudnienia: umowa o pracę

dochód miesięczny: 3500 zł

Ostatnie wynagrodzenie przed emeryturą: 6467 zł

(Roczny indeks wzrostu płac w gospodarce: 2%)

Emerytura:z I-go filara: 1619 zł

z II-go filara: 1293 zł

Razem: 2912 zł (45% ostatniego wynagrodzenia)

IKE – reforma ubezpieczeń społecznych – wyniki

Klient B

wiek: 34 lata

własna działalność gospodarcza

dochód miesięczny: 4000 zł

Ostatnie wynagrodzenie przed emeryturą: 7390 zł

Emerytura:

z I-go filara: 756 zł

z II-go filara: 476 zł

Razem: 1232 zł (17% ostatniego wynagrodzenia)

IKE – 2 warianty w Allianz Życie

IKE specjalnie dla Ciebie

IKE dołączane

do istniejących umów ubezpieczenia z funduszem

1 2

IKE – Specjalnie dla Ciebie

Ochrona ubezpieczeniowa

• Umowa główna:Umowa główna: - zgon ubezpieczonego- zgon ubezpieczonego

• Umowy dodatkowe (jeżeli były dołączone):Umowy dodatkowe (jeżeli były dołączone):

- Umowa dodatkowa ubezpieczenia na wypadek- Umowa dodatkowa ubezpieczenia na wypadek pogorszenia się stanu zdrowia w wyniku pogorszenia się stanu zdrowia w wyniku bezrobocia Ubezpieczonego bezrobocia Ubezpieczonego- Umowa dodatkowa ubezpieczenia na wypadek- Umowa dodatkowa ubezpieczenia na wypadek inwalidztwa spowodowanego nieszczęśliwym inwalidztwa spowodowanego nieszczęśliwym wypadkiem wypadkiem

1


Świadczenia - umowa główna:Świadczenia - umowa główna:

Zgon ubezpieczonego (wyższa z 3 wartości): Zgon ubezpieczonego (wyższa z 3 wartości):

- suma ubezpieczenia w wysokości 100 zł- suma ubezpieczenia w wysokości 100 zł

- wartość jednostek uczestnictwa zewidencjonowanych na rachunkach - wartość jednostek uczestnictwa zewidencjonowanych na rachunkach jednostek wszystkich Funduszy na obydwu kontach w dniu śmierci jednostek wszystkich Funduszy na obydwu kontach w dniu śmierci Ubezpieczonego, liczonych po cenie jednostki z dnia zarejestrowania Ubezpieczonego, liczonych po cenie jednostki z dnia zarejestrowania zawiadomienia o zajściu zdarzeniazawiadomienia o zajściu zdarzenia

- nominalna suma wpłaconych składek regularnych i doraźnych, - nominalna suma wpłaconych składek regularnych i doraźnych, pomniejszona o sumę dokonywanych częściowych wykupów KSDpomniejszona o sumę dokonywanych częściowych wykupów KSD

1

IKE – Specjalnie dla CiebieŚwiadczenia – umowy dodatkowe Świadczenia – umowy dodatkowe

• Umowa na wypadek inwalidztwa spowodowanego NW:Umowa na wypadek inwalidztwa spowodowanego NW:

-- świadczenie w wysokości średnich rocznych wpłat (za okres od 1 roku świadczenie w wysokości średnich rocznych wpłat (za okres od 1 roku do 3 lat w zależności od tego kiedy nastąpiło zdarzenie), do 3 lat w zależności od tego kiedy nastąpiło zdarzenie), wypłacane do wypłacane do końca trwania umowykońca trwania umowy (max. do rocznicy polisy poprzedzającej (max. do rocznicy polisy poprzedzającej ukończenie 65 lat)ukończenie 65 lat)

• Umowa na wypadek pogorszenia się stanu zdrowia w wynikuUmowa na wypadek pogorszenia się stanu zdrowia w wyniku bezrobocia Ubezpieczonego: bezrobocia Ubezpieczonego:

- zwolnienie Ubezpieczającego z obowiązku opłacania składek przez zwolnienie Ubezpieczającego z obowiązku opłacania składek przez okres 12 m-cy.okres 12 m-cy.

-- Towarzystwo pokrywa składki zamiast Ubezpieczonego za okres 1 roku Towarzystwo pokrywa składki zamiast Ubezpieczonego za okres 1 roku – w wysokości średnich rocznych wpłat (za okres od 1 roku do 3 lat w – w wysokości średnich rocznych wpłat (za okres od 1 roku do 3 lat w zależności od tego kiedy nastąpiło zdarzenie).zależności od tego kiedy nastąpiło zdarzenie).

1


Składka:Składka:• wyłącznie regularna wyłącznie regularna • minimalna wysokość to:minimalna wysokość to:

100 zł miesięcznie100 zł miesięcznie 300 zł kwartalnie300 zł kwartalnie 600 zł półrocznie600 zł półrocznie1200 zł rocznie1200 zł rocznie

• minimalna wpłata doraźna to 100 złminimalna wpłata doraźna to 100 zł 1


Zawarcie umowy :Zawarcie umowy :• w ramach każdej umowy wydzielone zostają dwa konta:w ramach każdej umowy wydzielone zostają dwa konta:

- IKE (Indywidualne Konto Emerytalne)- IKE (Indywidualne Konto Emerytalne)- KSD (Konto Swobodnego Dostępu) - KSD (Konto Swobodnego Dostępu)

• całość środków zgromadzonych na IKE jest zwolniona z całość środków zgromadzonych na IKE jest zwolniona z podatku od zysków kapitałowych (podatek Belki) - pod podatku od zysków kapitałowych (podatek Belki) - pod warunkiem spełnienia warunków wymienionych w ustawie warunkiem spełnienia warunków wymienionych w ustawie o IKE. o IKE.

• środki zgromadzone na KSD są dostępne dla środki zgromadzone na KSD są dostępne dla Ubezpieczającego na analogicznych zasadach jak w Ubezpieczającego na analogicznych zasadach jak w przypadku polisy na życie ze składką regularną.przypadku polisy na życie ze składką regularną.


każdaskładka*

90% na IKE 10% na KSD

Wyjątek:po przekroczeniu rocznego limitu wpłat na IKE cała składka alokowana jest na KSD

*- zarówno składka regularna i doraźna

Podział składki:Podział składki:


Opłaty:Opłaty:

• opłata za zawarcie umowy: opłata za zawarcie umowy: brak brak

• różnica w cenie (kupna-sprzedaży) jednostek uczestnictwaróżnica w cenie (kupna-sprzedaży) jednostek uczestnictwa brakbrak

• opłata za zarządzanie funduszami: opłata za zarządzanie funduszami: stała dla wszystkich funduszy: 2% stała dla wszystkich funduszy: 2%

1


Opłaty:Opłaty:

• opłata polisowa (od każdej wpłaconej składki): opłata polisowa (od każdej wpłaconej składki):

3% składki w pierwszych trzech latach, 3% składki w pierwszych trzech latach, 2% składki w kolejnych trzech latach2% składki w kolejnych trzech latach0% składki od 7 roku 0% składki od 7 roku

• opłaty za ochronę w przypadku umów dodatkowych:opłaty za ochronę w przypadku umów dodatkowych:

inwalidztwo: 1‰ sumy na ryzyku (w skali roku) inwalidztwo: 1‰ sumy na ryzyku (w skali roku) bezrobocie: 2% sumy na ryzyku (w skali roku) bezrobocie: 2% sumy na ryzyku (w skali roku)

1

IKE – zawarcie umowy

• umowa IKE jest dołączana do istniejącej umowy umowa IKE jest dołączana do istniejącej umowy ubezpieczenia z funduszem, która ma minimum ubezpieczenia z funduszem, która ma minimum 1 rok. 1 rok.

• w ramach każdej umowy wydzielone zostają dwa konta:w ramach każdej umowy wydzielone zostają dwa konta:

- IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) – powstaje- IKE (Indywidualne Konto Emerytalne) – powstaje z dotychczasowych środków zgromadzonych z dotychczasowych środków zgromadzonych na rachunkach funduszyna rachunkach funduszy -KSD (Konto Swobodnego Dostępu)-KSD (Konto Swobodnego Dostępu) 2

IKE – składka

• wyłącznie regularna wyłącznie regularna • powstaje z połączenia dotychczasowej (lub obniżonej)* powstaje z połączenia dotychczasowej (lub obniżonej)* składki za ubezpieczenie oraz nowej składki za IKE, np.: składki za ubezpieczenie oraz nowej składki za IKE, np.:

125 zł 125 zł (składka (składka

dotychczasowa)dotychczasowa)

100 zł 100 zł (składka za IKE)(składka za IKE)

225 zł225 zł (ubezpieczenie + IKE)(ubezpieczenie + IKE)

=+

* - składka za ubezpieczenie w każdym przypadku nie może wynosić mniej * - składka za ubezpieczenie w każdym przypadku nie może wynosić mniej

niż 125 zł miesięcznie niż 125 zł miesięcznie

2

IKE – ochrona ubezpieczeniowa

Umowa główna (wyższa z 2 lub 3 wartości)*:

- suma ubezpieczenia (z dotychczasowej umowy ubezpieczenia)

Umowy dodatkowe:- pozostają dotychczasowe, zawarte wcześniej umowy dodatkowe- nie ma możliwości zawarcia umów dodatkowych z produktu „IKE specjalnie dla ciebie”

2*zgodnie z OWU, w umowach UL wypłacamy jedną z 3 wartości, w umowach „Specjalnie dla...” jedną z 2 wartości*zgodnie z OWU, w umowach UL wypłacamy jedną z 3 wartości, w umowach „Specjalnie dla...” jedną z 2 wartości ””

IKE – podział składki

każdakażdaskładkaskładka

Np. 225 Np. 225 zł, z zł, z

czego:czego:

100 zł 100 zł 125 zł 125 zł

96,15%*96,15%* części ubezpieczeniowej części ubezpieczeniowej

na polisę na życie (z tego na polisę na życie (z tego

po potrąceniu kosztów ochrony po potrąceniu kosztów ochrony

inwestowane w funduszach,inwestowane w funduszach,

czyli KSDczyli KSD

100%100% części IKE na IKEczęści IKE na IKE

Wyjątek:Wyjątek:- - po przekroczeniu rocznego limitu wpłat na IKEpo przekroczeniu rocznego limitu wpłat na IKE cała składka cała składka lokowana jest na KSDlokowana jest na KSD* - w związku z różnicą ceny kupna sprzedaży jednostki (cześć IKE nie jest obciążona różnicą * - w związku z różnicą ceny kupna sprzedaży jednostki (cześć IKE nie jest obciążona różnicą kupna-sprzedaży)kupna-sprzedaży) 2

IKE – najważniejsze różnice pomiędzy:

• IKE specjalnie dla Ciebie (1)

• IKE dołączanym do starych umów ubezpieczenia (2)

• podział każdej składki: 90% IKE - 10% KSD

• automatyczne uzupełniania IKE z KSD do rocznego limitu na koniec roku polisowego

• umowy dodatkowe (bezrobocie, inwalidztwo)

• podział każdej składki: - cześć IKE, część na starą polisę

• brak automatycznego uzupełniania IKE z KSD do rocznego limitu na koniec roku polisowego

• brak nowych umów dodatkowych (bezrobocie, inwalidztwo)

21

TRENING

Documents

Transcript of TRENING