Sprawozdanie finansowe - Bankier.pl · Druk: Sage 50c 2019.1.d Strona 1 z 34. WDB Brokerzy...

WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A.52-200 Wysoka ul. Fiołkowa 3NIP: 8971734766

Nagłówek sprawozdania finanso..

Data początkowa okresu, za który sporządzono sprawozdanie 2018-01-01

Data końcowa okresu, za który sporządzono sprawozdanie 2018-12-31

Data sporządzenia sprawozdania finansowego 2019-03-21

KodSprawozdaniaSprFinSkonsolidowanaJednostkaInnaWZlotych

WariantSprawozdania 1

Sprawozdanie finansowe

Druk: Sage 50c 2019.1.d Strona 1 z 34


Wprowadzenie do skonsolidowan..

1. Informacje podstawowe o jednostce dominującej

1A. Nazwa (firma), siedziba

NazwaFirmyWDB Brokerzy Ubezpieczeniowi Spółka Akcyjna, 52-200 Wysoka, ul. Fiołkowa 3

Siedziba

Województwo dolnośląskie

Powiat Kobierzyce

Gmina Wysoka

Miejscowość Wysoka

1B. Podstawowy przedmiot działalności jednostki dominującej działalność agentów i brokerów ubezpieczeniowych

1C. Numer we właściwym rejestrze sądowym 0000357261

2. Wykaz jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych, których dane objęte sąskonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

2A. Nazwa (firma) i siedziba jednostki zależnej, współzależnej i stowarzyszonej, której dane objęte sąskonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Europejskie Konsorcjum Ubezpieczeniowe Sp. z o.o.,05-077 Warszawa. Aleje Jerozolimskie 47/12

2B. Przedmiot działalności działalność agentów i brokerów ubezpieczeniowych

2C. Udział posiadany przez jednostkę dominującą, wspólnika jednostki współzależnej lub znaczącegoinwestora w kapitale (funduszu) podstawowym

100

2D. Udział w całkowitej liczbie głosów, jeżeli jest różny od udziału w kapitale (funduszu)podstawowym

100

2E. Wzajemne powiązania kapitałowe pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją Spółka zależna



Krajowowe Biuro Brokerskie S.A., 02-656 Warszawa,ul. Ksawerów 30 lok. 92



100


100




WDB Consulting Sp. z o.o., 52-200 Wysoka, ul.Fiołkowa 3

2B. Przedmiot działalnościdziałalność rachunkowo – księgowa; doradztwopodatkowe


100


100


Dane jednostki:






Netins Insurance Sp. z o. o. , 52-200 Wysoka, ul.Fiołkowa 3



51


51

2E. Wzajemne powiązania kapitałowe pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją Spółaka zależna



Netins Software Sp. z o.o., 53-146 Wrocław, ul.Racławicka 2-4

2B. Przedmiot działalności działalność związana z oprogramowaniem


40


40

2E. Wzajemne powiązania kapitałowe pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją Spółka stowarzyszona



Transbrokers.eu Sp. z o.o., 52-200 Wysoka, ul.Fiołkowa 3



40


40

2E. Wzajemne powiązania kapitałowe pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją Spółka stowarzyszona

8. Wskazanie, że sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniemfinansowym zawierają dane łączne, jeżeli w skład jednostek powiązanych wchodzą wewnętrznejednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe: true - sprawozdaniefinansowe zawiera dane łączne; false - sprawozdanie nie zawiera danych łącznych

false

9. Założenie kontynuacji działalnności

9A. Wskazanie, czy sprawozdania finansowe stanowiące podstawę do sporządzeniaskonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały sporządzone przy założeniu kontynuowaniadziałalności gospodarczej przez jednostki powiązane w dającej się przewidzieć przyszłości

true

9B. Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez tejednostki działalności

false

11. Zasady (polityka) rachunkowości obowiązujące przy sporządzeniu skonsolidowanego sprawozdaniafinansowego

11A. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości obowiązujących przy sporządzeniuskonsolidowanego sprawozdania finansowego, w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostceprawo wyboru, w tym:

Przyjęte przez Spółki Grupy zasady rachunkowościwynikają z przepisów ustawy o rachunkowości iwydanych na jej podstawie rozporządzeń




11B. zasady grupowania operacji gospodarczych

W celu ujednolicenia zasad grupowania operacjigospodarczych rachunkowość Spółek Grupyprowadzona jet zgodnie z Polityką Rachunkowościprzyjętą przez Spółkę Dominującą. Zawiera onawykazy kont księgi głównej i ksiąg pomocniczych orazopisują przyjęte przez Spółki Grupy zasady klasyfikacjizdarzeń, zasady prowadzenia kont ksiągpomocniczych oraz powiązania tych kont z kontamiksięgi głównej.Plan kont definiuje:-konta bilansowe – służące do ewidencji aktywów ipasywów, konta wynikowe ewidencjonująceprzychody i koszty poszczególnych rodzajówdziałalności,-konta rozrachunkowe, umożliwiające ustalenie stanunależności i zobowiązań według kontrahentów itytułu rozrachunków,-konta pozabilansowe,-zasady tworzenia i strukturę kont analitycznych,-skorowidze kont zwierające zbiory kontrahentów,pracowników i inne zbiory systemowe, a takżewykazy kont syntetycznych i analitycznych wsystematycznym układzie.

11C. metody wyceny aktywów i pasywów

Środki trwałe Środki trwałe wyceniane są w cenie nabycia lubkoszcie wytworzenia pomniejszonych o umorzenieoraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałegodo użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów,opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowyokresu sprawozdawczego, w którym zostałyponiesione. Jeżeli możliwe jest wykazanie, że nakładyponiesione po wprowadzeniu środka trwałego doużytkowania spowodowały zwiększenie oczekiwanychprzyszłych korzyści ekonomicznych z tytułu posiadaniadanego środka trwałego ponad korzyści przyjmowanepierwotnie, w takim przypadku zwiększają onewartość początkową środka trwałego. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, sąamortyzowane liniowo w okresie odpowiadającymszacowanemu okresowi ich ekonomicznejużyteczności.


Inwestycje w jednostki stowarzyszone wycenianemetodą praw własności Inne inwestycje długoterminowe jednostekpozostałych w przypadku istnienia aktywnego rynkuaktywów finansowych wyceniane są według cenynabycia lub ceny (wartości) rynkowej.





Inne inwestycje krótkoterminowe (z wyłączeniemśrodków pieniężnych i aktywów finansowych) Inne inwestycje krótkoterminowe, z wyłączeniemśrodków pieniężnych i aktywów finansowych,wyceniane są według ceny nabycia lub ceny(wartości) rynkowej (jeśli jest możliwa do ustalenia)zależnie od tego, która jest niższa, a krótkoterminoweinwestycje, dla których nie istnieje aktywny rynek wcenie nabycia pomniejszoną o odpisy z tytułu utratywartości. Skutki wzrostu lub obniżenia wartości inwestycjikrótkoterminowych wycenianych według cen(wartości) rynkowych zalicza się odpowiednio doprzychodów lub kosztów finansowych.


Aktywa finansowe Aktywa finansowe w momencie wprowadzenia doksiąg rachunkowych wyceniane są według kosztu(ceny nabycia), stanowiących wartość godziwąuiszczonej zapłaty. Koszty transakcji są ujmowane wwartości początkowej tych instrumentówfinansowych. Aktywa finansowe są wprowadzane doksiąg rachunkowych pod datą zawarcia transakcji. Po początkowym ujęciu aktywa są zaliczane do jednejz czterech kategorii i wyceniane w następującysposób: 1. Aktywa finansowe utrzymywane do terminuwymagalności – według skorygowanej wartościnabycia (zamortyzowanego kosztu) ustalonej przyzastosowaniu efektywnej stopy procentowej. 2. Pożyczki udzielone i należności własne –według skorygowanej ceny nabycia(zamortyzowanego kosztu) ustalonej przyzastosowaniu efektywnej stopy procentowej.Należności o krótkim terminie wymagalności, dlaktórych nie określono stopy procentowej, wycenianesą w kwocie wymaganej zapłaty. 3. Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu –według wartości godziwej, a zyski//straty z tytułuaktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków istrat 4. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży –według wartości godziwej, a zyski/straty z tytułuaktualizacji wyceny są ujmowane w rachunku zysków istrat w kapitale z aktualizacji wyceny do momentu





Trwała utrata wartości aktywów finansowych Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istniejąobiektywne dowody wskazujące na trwałą utratęwartości składnika bądź grupy aktywów finansowych.Jeśli dowody obiektywnie istnieją, Spółka ustalaszacowaną możliwą do odzyskania wartość składnikaaktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułuutraty wartości, w kwocie równej różnicy międzywartością do odzyskania i wartością bilansową. Odpisy aktualizujące wartość składnika aktywówfinansowych lub portfela podobnych składnikówaktywów finansowych ustala się: 1. W przypadku aktywów finansowychwycenianych w wysokości skorygowanej cena nabycia– jako różnicę między wartością tych aktywówwynikającą z ksiąg rachunkowych na dzień wyceny imożliwa do odzyskania kwotą. Kwota możliwa doodzyskania stanowi bieżącą wartość przyszłychprzepływów pieniężnych oczekiwanych przezjednostkę, zdyskontowana za pomocą efektywnejstopy procentowej, którą jednostka stosowaładotychczas, wyceniając przeszacowany składnikaktywów finansowych lub portfel podobnychskładników aktywów finansowych. 2. W przypadku aktywów finansowychwycenianych w wartości godziwej – jako różnicęmiędzy ceną nabycia składnika aktywów i jegowartością godziwą ustaloną na dzień wyceny, z tym żeprzez wartość godziwą dłużnych instrumentówfinansowych na dzień wyceny rozumie się bieżącą


Leasing Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawiektórych przyjmuje do odpłatnego używania lubpobierania pożytków obce środki trwałe lub wartościniematerialne i prawne przez uzgodniony okres. W przypadku umów leasingu, na mocy którychnastępuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka ipożytków wynikających z tytułu posiadania aktywówbędących przedmiotem umowy, przedmiot leasingujest ujmowany w aktywach jako środek trwały ijednocześnie ujmowane jest zobowiązanie w kwocierównej wartości bieżącej minimalnych opłatleasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcialeasingu. Opłaty leasingowe są dzielone międzykoszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania wsposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetekod pozostałego do spłaty zobowiązania. Kosztyfinansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunkuzysków i strat. Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingufinansowego są amortyzowane w sposób określonydla własnych środków trwałych. Jednakże, gdy brakjest kontroli nad momentem i pewności co doprzejścia prawa własności przedmiotu umowy,wówczas środki trwałe używane na podstawie umówleasingu finansowego są amortyzowane przez krótszyz dwóch okresów: przewidywany okres użytkowanialub okres trwania leasingu. Przyjęte do stosowania stawki uwzględniają okresekonomicznej użyteczności użytkowanych środków





Należności krótko- i długoterminowe Należności handlowe są wykazywane w kwociewymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisyaktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniającstopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzezdokonanie odpisu aktualizującego. Odpisyaktualizujące wartość należności zalicza sięodpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnychlub do kosztów finansowych - zależnie od rodzajunależności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalnezmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizująceich wartość.


Środki pieniężne i ekwiwalenty środkówpieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane sąwedług wartości nominalnej, powiększonej onaliczone odsetki. Wykazana w rachunku przepływów pieniężnychpozycja środki pieniężne składa się z gotówki w kasieoraz lokat bankowych o terminie zapadalności niedłuższym niż 3 miesiące, które nie zostałypotraktowane jako działalność inwestycyjna. Bankowe lokaty krótkoterminowe wyceniane są wwartości nominalnej powiększonej o naliczoneodsetki.


Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje rozliczeń międzyokresowychkosztów mając na względzie zachowanie zasadywspółmierności, określonej w art. 6 ust. 2 ustawy orachunkowości. W tym celu zalicza się do aktywówlub pasywów danego okresu sprawozdawczego kosztylub przychody dotyczące przyszłych okresów orazprzypadające na ten okres sprawozdawczy koszty,które jeszcze nie zostały poniesione. Przy czymdecyzję o utworzeniu rozliczeń międzyokresowych isposobie ich dokonywania poprzedza analizaistotności kosztów lub przychodów dotyczącychprzyszłych okresów. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztówdokonywane są w odniesieniu do poniesionychkosztów dotyczących przyszłych okresówsprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowychkosztów następują stosownie do upływu czasu. Czas isposób rozliczania jest uzasadniony charakteremrozliczanych kosztów, z zachowaniem zasady ostrożnejwyceny. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztówdokonywane są w wysokości prawdopodobnychzobowiązań przypadających na bieżący okressprawozdawczy, wynikających w szczególności zeświadczeń wykonywanych na rzecz Spółki przezkontrahentów, gdy kwotę zobowiązania możnaoszacować w sposób wiarygodny. Odpisy biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów





Kapitał podstawowy Kapitał podstawowy jest ujmowany w wysokościokreślonej w Statucie Spółki i wpisanej w rejestrzesądowym. Jeżeli akcje obejmowane są po ceniewyższej od wartości nominalnej, nadwyżka ujmowanajest w kapitale zapasowym. W przypadku wykupuakcji własnych, kwota zapłaty za akcje własne jestwykazywana w aktywach bilansu w pozycji „akcjewłasne”. Kapitał podstawowy obejmuje kapitałjednostki dominującej Kapitał zapasowy Kapitał zapasowy tworzony jest z części czystego zyskuSpółki, na pokrycie ewentualnych przyszłych strat.


Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Spółce ciążyistniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy)wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lubwysoce prawdopodobne, że wypełnienie tegoobowiązku spowoduje konieczność wypływu środkówuosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy możnadokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tegozobowiązania. Spółka nie prowadzi programu wypłaty odprawemerytalnych. Spółka nie wpłaca dodatkowychskładek na fundusz socjalny dla emerytowanychpracowników. Spółka tworzy rezerwy na przewidywanezobowiązania z tytułu nagród i premii związanych zosiągniętym wynikiem finansowym i stopniemrealizacji założeń finansowych (budżetu).


Odroczony podatek dochodowy W związku z przejściowymi różnicami międzywykazywaną w księgach rachunkowych wartościąaktywów i pasywów, a ich wartością podatkową,Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułuodroczonego podatku dochodowego. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowegoSpółka tworzy w związku z dodatnimi różnicamiprzejściowymi, które w przyszłości spowodujązwiększenie podstawy opodatkowania. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowegoSpółka tworzy w związku z ujemnymi różnicamiprzejściowymi, które spowodują zmniejszeniepodstawy opodatkowania w przyszłych okresachrozliczeniowych. Rezerwę i aktywa z tytułu odroczonego podatkudochodowego ustala się w wysokości kwotyprzewidzianej w przyszłości, przy uwzględnieniuzasady ostrożności, z zastosowaniem stawekpodatkowych, które według przewidywań, będąobowiązywać w roku powstania obowiązkupodatkowego. Rezerwa i aktywa z tytułu odroczonego podatkudochodowego wykazywane są w bilansieoddzielnie.





Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, wtym w szczególności instrumenty pochodne oujemnej wartości godziwej, które nie zostaływyznaczone jako instrumenty zabezpieczające,wykazywane są w wartości godziwej, zaś zyski i stratywynikające z ich wyceny ujmowane są bezpośredniow rachunku zysków i strat. Pozostałe zobowiązania finansowe wycenia sięwedług zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniumetody efektywnej stopy procentowej. Wszystkie zobowiązania finansowe wprowadza się doksiąg rachunkowych pod datą zawarcia kontraktu. Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

11D. dokonywania amortyzacji

Odpisów amortyzacyjnych od wartościniematerialnych i prawnych Spółka dokonuje drogąsystematycznego, planowego rozłożenia jego wartościpoczątkowej na ustalony okres amortyzacji.Rozpoczęcie amortyzacji następuje od miesiącanastępnego po miesiącu przyjęcia WNiP doużytkowania, a jej zakończenie – nie później niż zchwilą zrównania wartości odpisów umorzeniowych zwartością początkową WNiP lub przeznaczenia go dolikwidacji, sprzedaży lub stwierdzenia jegoniedoboru.

Jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych odwartości firmy wniesionej aportem przez okres jejekonomicznej użyteczności, jednak nie dłużej niż 5lat. Odpisy amortyzacyjne dokonywane się metodąliniową i zaliczane do pozostałych kosztówoperacyjnych.

Od wartości firmy powstałej w wyniku nabycia spółekjednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych wokresie nie dłuższym niż 20 lat. Okres jejekonomicznej użyteczności został ustalony przynabyciu spółek. Odpisów amortyzacyjnych dokonujesię metodą liniową i zalicza się je do pozostałych




11D. dokonywania amortyzacji

Odpisów amortyzacyjnych od środka trwałego Spółkidokonują drogą systematycznego, planowegorozłożenia jego wartości początkowej na ustalonyokres amortyzacji. Rozpoczęcie amortyzacji następujeod miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia środkatrwałego do użytkowania, a jej zakończenie – niepóźniej niż z chwilą zrównania wartości odpisówumorzeniowych z wartością początkową środkatrwałego lub przeznaczenia go do likwidacji,sprzedaży lub stwierdzenia jego niedoboru. Przy ustalaniu okresu amortyzacji i rocznej stawkiamortyzacyjnej uwzględnia się okres ekonomicznejużyteczności środka trwałego. Na dzień przyjęcia środka trwałego do użytkowaniaSpółki ustala okres lub stawkę i metodę jegoamortyzacji. Poprawność stosowanych okresów istawek amortyzacji środków trwałych jest przezSpółkę okresowo weryfikowana. Środki trwałe o wartości do 3.500 zł odpisywane sąjednorazowo po ich wydaniu do użytkowania iujmowane w ewidencji środków trwałych. Środki trwałe o wartości początkowej wyższej niż3.500 zł amortyzowane są metodą liniową za pomocąnastępujących stawek: - dla grupy 1 KŚT – 10 % - dla grupy 6 KŚT – 10 % - dla grupy 7 KŚT - 20 % - dla grupy 8 KŚT – 20 %

11E. ustalenia wyniku finansowego

Jednostki sporządzają rachunek zysków i strat wwariancie porównawczym, koszty podstawowejdziałalności operacyjnej są ewidencjonowaneukładzie rodzajowym (konta zespołu 4) irównocześnie w układzie funkcjonalnym, wedługmiejsca ich powstania (konta zespołu 5). Jednostkadodatkowi prowadzące działalność agentów ibrokerów ubezpieczeniowych szacują przychody(kurtaż) na podstawie przypisu składkiubezpieczeniowej w roku zawarcia polisubezpieczeniowych oraz szacuje koszty prowizjibrokerskich dla zachowania współmiernościprzychodów i kosztów.





Wynik finansowy Na wynik finansowy netto Spółek składają się: • wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułupozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, • wynik operacji finansowych, • obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatkudochodowego. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicęmiędzy przychodami netto, z uwzględnieniemopustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeńa kosztami operacyjnymi, oraz pozostałymiprzychodami operacyjnymi i pozostałymi kosztamioperacyjnymi działalności. Podatek dochodowy Obciążenia z tytułu podatku dochodowegoobejmują: • bieżący podatek dochodowy od osób prawnych,kalkulowany zgodnie z obowiązującymi przepisamiprawa podatkowego • zmianę stanu odroczonego podatku dochodowegonetto dotyczącą pozycji różnic przejściowych międzybilansową i podatkową wartością aktywów izobowiązań, ujmowanych w rachunku zysków istrat


PrzychodySpółki prowadzące działalność agentów i brokerówubezpieczeniowych ujmują jako przychody kurtażnależny od towarzystwa ubezpieczeniowego,wynikający z polis zawartych przez klienta Spółki, podwarunkiem:- zawarcia przez Spółkę umowy z klientem, tj.zawarcia umowy brokerskiej z klientem, bądźudzielenia Spółce pełnomocnictwa przez Klienta;- zawarcia przez klienta spółki polisubezpieczeniowych z danym towarzystwem;- identyfikacji przez Spółkę warunków płatności zausługi ze strony towarzystwa ubezpieczeniowego; - uprawdopodobnienia otrzymania wynagrodzenia odtowarzystwa ubezpieczeniowego. 1. W przypadku polis majątkowych Spółka ujmujeprzychody z tytułu kurtażu brokerskiego z dniemrozpoczęcia ochrony ubezpieczeniowej z danych polis(przychód ujmowany jednorazowo za cały okrestrwania umowy ubezpieczeniowej)2. W przypadku polis grupowych, polis na życie orazinnych polis ze składką miesięczną uzależnioną odliczby podmiotów objętych ubezpieczeniem w danymmiesiącu, Spółka ujmuje przychody z tytułu kurtażubrokerskiego z dniem wymagalności płatności danejraty ubezpieczeniowej względem TU (przychódujmowany miesięcznie po potwierdzeniu dokonaniapłatności przez Ubezpieczyciela)W trakcie trwania okresu ochrony z polis KlientaSpółka dokonuje ponownej oceny, czy jest





Koszty handloweZgodnie z zasadą współmierności, przychodom,rozpoznanym zgodnie z zasadą wskazaną powyżej, wdanym okresie rozliczeniowym przypisane są kosztyhandlowe przypadające na ich osiągnięcie. Kosztyhandlowe w jednostkach prowadzących działalnośćagentów i brokerów ubezpieczeniowych stanowiąkoszty pośrednictwa ubezpieczeniowego, naliczane wformie prowizji od kurtażu brokerskiego Spółki, napodstawie umów zawartych z pośrednikami. W trakcie trwania okresu ochrony z polis Klienta,Spółka dokonuje ponownej oceny, czy jestprawdopodobne otrzymanie wynagrodzenia, doktórego będzie uprawniona z tytułu kurtażubrokerskiego oraz czy jest prawdopodobna wypłataprowizji z tytułu pośrednictwa ubezpieczeniowego. Wprzypadku wystąpienie zagrożenia otrzymaniawynagrodzenia, Spółka dokonuje korekty naliczonychkosztów handlowych. W przypadku wystąpienia zmiany lub korekty umowyz klientem, lub zmiany lub korekty umowyubezpieczeniowej klienta z towarzystwemubezpieczeniowym, lub zmiany lub korektywarunków płatności za usługi przez towarzystwoubezpieczeniowe, Spółka dokonuje ponownej ocenyczy jest prawdopodobne otrzymanie wynagrodzenia,oraz dokonuje ponownego szacunku kosztówwspółmiernie do przychodów.

11F. zasady sporządzania jednostkowych sprawozdań finansowych

Jednostki sporządzają sprawozdanie finansowezgodnie z załacznikiem nr 1 do ustawyo rachunkowości. Sprawozdanie finansowe składa sięz bilansu, rachunku zysków i strat,informacjidodatkowej obejmującej wprowadzenie dosprawozdania finansowego oraz dodatkowejinformacji i objaśnień. Sprawozdanie finansoweobejmuje ponadto zestawienie zmian w kapitalewłasnym oraz rachunek przepływó pieniężnych, którysporządzany jest w wariancie pośrednim. Wsprawozdaniach finansowych jednostek GrupyKapitałowej zostały zastosowane te same zasadywyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wynikufinansowego. Dane liczbowe w sprawozdaniufinansowym wykazywane są w pełnych zł. Rocznesprawozdanie finansowe sporządzane jest w formieelektronicznej i podpisywane jest kwalifikowanympodpisem lup profilem zaufanum ePUAP.

12. Dokonane ze skutkiem od pierwszego dnia roku obrotowego zmiany zasad (polityki) rachunkowości,w szczególności zasad grupowania operacji gospodarczych, metod wyceny aktywów i pasywów,dokonywania odpisów amortyzacyjnych, ustalania wyniku finansowego i sporządzania jednostkowychsprawozdań finansowych oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego wraz z podaniem ichprzyczyny

Nie dotyczy

13. Przedstawienie stosowanych kryteriów wyłączeń jednostek podporządkowanych zeskonsolidowanego sprawozdania finansowego

Nie dotyczy



Skonsolidowany bilans

Kwota na dzieńkończący bieżący rok

obrachunkowy

Kwota na dzieńkończący poprzedni rok

obrachunkowy

Przekształcone daneporównawcze za

poprzedni rokobrachunkowy

Aktywa razem 14 610 500,45 14 875 990,51 14 875 950,51

A. Aktywa trwałe 7 894 487,86 7 572 515,25 7 572 475,25

I. Wartości niematerialne i prawne 679 594,05 1 180 630,47 1 180 630,47

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 2 565,20 2 565,20

2. Wartość firmy 534 927,52 687 730,20 687 730,20

3. Inne wartości niematerialne i prawne 144 666,53 490 335,07 490 335,07

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00

II. Wartość firmy jednostek podporządkowanych 3 145 375,17 3 610 359,08 3 610 359,08

1. Wartość firmy - jednostki zależne 3 145 375,17 3 610 359,08 3 610 359,08

2. Wartość firmy - jednostki współzależne 0,00 0,00 0,00

III. Rzeczowe aktywa trwałe 2 071 002,83 2 039 499,74 2 039 499,74

1. Środki trwałe 2 071 002,83 2 039 499,74 2 039 499,74

A. Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0,00 0,00 0,00

B. Budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00

C. Urządzenia techniczne i maszyny 125 594,07 195 085,43 195 085,43

D. Środki transportu 1 927 556,61 1 819 452,40 1 819 452,40

E. Inne środki trwałe 17 852,15 24 961,91 24 961,91

2. Środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00

IV. Należności długoterminowe 8 710,00 19 468,28 19 468,28

1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00

3. Od pozostałych jednostek 8 710,00 19 468,28 19 468,28

V. Inwestycje długoterminowe 1 699 569,21 466 995,59 466 955,59

1. Nieruchomości 0,00 0,00 0,00

2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00

3. Długoterminowe aktywa finansowe 1 699 569,21 466 995,59 466 955,59

A. w jednostkach zależnych, współzależnych niewycenianych metodą konsolidacji pełnej lub metodąproporcjonalną

0,00 0,00 0,00

1. - udziały lub akcje 0,00 0,00 0,00

2. - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 0,00

3. - udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00

4. - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00

B. w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności 963 630,84 466 995,59 0,00

1. - udziały lub akcje 963 630,84 466 995,59 0,00




C. w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 466 955,59

1. - udziały lub akcje 0,00 0,00 466 955,59







D. w pozostałych jednostkach 735 938,37 0,00 0,00



3. - udzielone pożyczki 735 938,37 0,00 0,00


4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00

VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 290 236,60 255 562,09 255 562,09

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 259 785,74 243 943,03 243 943,03

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 30 450,86 11 619,06 11 619,06

B. Aktywa obrotowe 6 716 012,59 7 303 475,26 7 303 475,26

I. Zapasy 0,00 915,00 915,00

1. Materiały 0,00 0,00 0,00

2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 0,00

3. Produkty gotowe 0,00 0,00 0,00

4. Towary 0,00 0,00 0,00

5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 915,00 915,00

II. Należności krótkoterminowe 4 303 640,12 3 201 302,84 3 201 302,84

1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 10 022,04 0,00

A. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 10 022,04 0,00

1. - do 12 miesięcy 0,00 10 022,04 0,00

2. - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00

B. inne 0,00 0,00 0,00

2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 5 416,80 0,00 10 022,04

A. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 993,80 0,00 10 022,04

1. - do 12 miesięcy 4 993,80 0,00 10 022,04


B. inne 423,00 0,00 0,00

3. Należności od pozostałych jednostek 4 298 223,32 3 191 280,80 3 191 280,80

A. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 220 900,35 2 948 527,25 2 948 527,25

1. - do 12 miesięcy 3 220 900,35 2 948 527,25 2 948 527,25


B. z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułówpublicznoprawnych

194 301,00 0,00 0,00

C. inne 883 021,97 242 753,55 242 753,55

D. dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 0,00

III. Inwestycje krótkoterminowe 2 254 321,41 3 999 470,25 3 999 470,25

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 254 321,41 3 999 470,25 3 999 470,25

A. w jednostkach zależnych i współzależnych 0,00 122 117,26 0,00



3. - udzielone pożyczki 0,00 122 117,26 0,00

4. - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 0,00

B. w jednostkach stowarzyszonych 0,00 0,00 0,00








C. w pozostałych jednostkach 670 629,41 359 590,15 481 707,41


2. - inne papiery wartościowe 526 465,75 200 098,64 200 098,64

3. - udzielone pożyczki 144 163,66 159 491,51 281 608,77


D. środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 583 692,00 3 517 762,84 3 517 762,84

1. - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 583 353,98 855 820,84 855 820,84

2. - inne środki pieniężne 1 000 338,02 2 661 942,00 2 661 942,00

3. - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 0,00

2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 158 051,06 101 787,17 101 787,17

C. Należne wpłaty na kapitał podstawowy 0,00 0,00 0,00

D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 0,00

Pasywa razem 14 610 500,45 14 875 990,51 14 875 990,51

A. Kapitał (fundusz) własny 9 723 684,47 8 117 485,81 8 117 485,81

I. Kapitał (fundusz) podstawowy 2 035 000,00 2 035 000,00 2 035 000,00

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 8 466 244,63 5 466 238,51 5 466 238,51

1. - nadwyżka wartości sprzedaży/emisyjnej nad wartością nominalną udziałów (akcji) 2 811 786,58 2 811 785,58 2 811 785,58

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 0,00

1. - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 0,00

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 0,00

1. - tworzone zgodnie z umową /statutem spółki 0,00 0,00 0,00

V. Różnice kursowe z przeliczenia 0,00 0,00 0,00

VI. Zysk (strata) z lat ubiegłych -2 383 269,33 -854 938,39 -854 938,39

VII. Zysk (strata) netto 1 605 709,17 1 471 185,69 1 471 185,69

VIII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 0,00

B. Kapitały mniejszości 0,00 219 843,51 219 843,51

C. Ujemna wartość jednostek podporządkowanych 0,00 3 282,93 3 282,93

I. Ujemna wartość - jednostki zależne 0,00 3 282,93 3 282,93

II. Ujemna wartość - jednostki współzależne 0,00 0,00 0,00

D. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 4 886 815,98 6 535 378,26 6 535 378,26

I. Rezerwy na zobowiązania 262 094,58 277 784,02 277 784,02

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 220 028,58 225 836,00 225 836,00

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 0,00

1. - długoterminowa 0,00 0,00 0,00

2. - krótkoterminowa 0,00 0,00 0,00

3. Pozostałe rezerwy 42 066,00 51 948,02 51 948,02

1. - długoterminowe 0,00 0,00 0,00

2. - krótkoterminowe 42 066,00 51 948,02 51 948,02

II. Zobowiązania długoterminowe 973 180,15 1 916 423,03 1 916 423,03

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00

3. Wobec pozostałych jednostek 973 180,15 1 916 423,03 1 916 423,03

A. kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00




B. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 1 010 027,40 1 010 027,40

C. inne zobowiązania finansowe 973 180,15 906 395,63 906 395,63

D. zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00

E. inne 0,00 0,00 0,00

III. Zobowiązania krótkoterminowe 3 649 853,11 4 169 948,56 4 169 948,56

1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 116 956,84 0,00

A. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 28 539,97 0,00

1. - do 12 miesięcy 0,00 28 539,97 0,00


B. inne 0,00 88 416,87 0,00

2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 38 911,56 0,00 116 956,84

A. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 38 911,56 0,00 28 539,97

1. - do 12 miesięcy 38 911,56 0,00 28 539,97


B. inne 0,00 0,00 88 416,87

3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 3 610 941,55 4 052 991,72 4 052 991,72

A. kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00

B. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 1 220 890,41 1 220 890,41

C. inne zobowiązania finansowe 852 417,64 857 040,02 857 040,02

D. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 995 821,19 897 849,21 897 849,21

1. - do 12 miesięcy 1 995 821,19 897 849,21 897 849,21


E. zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 0,00

F. zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00

G. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 256 445,53 367 411,36 367 411,36

H. z tytułu wynagrodzeń 182 056,41 229 748,84 229 748,84

I. inne 324 200,78 480 051,88 480 051,88

4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 0,00

IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 688,14 171 222,65 171 222,65

1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 0,00

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 688,14 171 222,65 171 222,65

1. - długoterminowe 0,00 0,00 0,00

2. - krótkoterminowe 1 688,14 171 222,65 171 222,65



Skonsolidowany rachunek zyskó..


obrachunkowy


obrachunkowy



A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 20 899 630,68 17 751 640,20 17 751 640,20

J. - od jednostek powiązanych nieobjętych metodą konsolidacji pełnej 0,00 0,00 0,00

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 20 899 630,68 17 751 640,20 17 751 640,20

II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 0,00 0,00 0,00

III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 0,00

IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00

B. Koszty działalności operacyjnej 18 510 894,25 15 359 784,77 15 359 784,77

I. Amortyzacja 930 468,01 1 047 534,53 1 047 534,53

II. Zużycie materiałów i energii 281 231,35 290 328,59 290 328,59

III. Usługi obce 10 761 711,01 6 434 487,72 6 434 487,72

IV. Podatki i opłaty, w tym: 13 854,79 42 134,19 42 134,19

1. - podatek akcyzowy 0,00 0,00 0,00

V. Wynagrodzenia 5 526 387,34 6 229 051,01 6 229 051,01

VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 717 677,95 867 322,62 867 322,62

1. - emerytalne 303 598,38 337 508,05 337 508,05

VII. Pozostałe koszty rodzajowe 279 563,80 448 926,11 448 926,11

VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 0,00

C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) 2 388 736,43 2 391 855,43 2 391 855,43

D. Pozostałe przychody operacyjne 241 453,66 268 966,41 268 966,41

I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 13 811,92 0,00 0,00

II. Dotacje 171 222,63 203 572,68 203 572,68

III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 0,00

IV. Inne przychody operacyjne 56 419,11 65 393,73 65 393,73

E. Pozostałe koszty operacyjne 708 095,35 506 909,29 506 909,29

I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 3 083,34 10 119,61 10 119,61

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 884,68 14 809,20 14 809,20

III. Inne koszty operacyjne 703 127,33 481 980,48 481 980,48

F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 1 922 094,74 2 153 912,55 2 153 912,55

G. Przychody finansowe 92 266,82 61 570,58 61 570,58

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 0,00

A. od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 0,00

1. - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00

B. od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 0,00

1. - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00

II. Odsetki, w tym: 91 833,33 61 111,30 61 111,30

J. - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00

III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 0,00

J. - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00

IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00

V. Inne 433,49 459,28 459,28

H. Koszty finansowe 136 825,48 338 640,28 338 640,28

I. Odsetki, w tym: 136 683,81 206 405,45 206 405,45

J. - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00



Skonsolidowany rachunek zyskó..

II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym 0,00 130 518,80 130 518,80

J. - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00

III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00

IV. Inne 141,67 1 716,03 1 716,03

I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych -203 423,98 0,00 0,00

J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H +/- I) 1 674 112,10 1 876 842,85 1 876 842,85

K. Odpis wartości firmy 226 027,29 229 819,71 229 819,71

I. Odpis wartości firmy - jednostki zależne 226 027,29 229 819,71 229 819,71

II. Odpis wartości firmy - jednostki współzależne 0,00 0,00 0,00

L. Odpis ujemnej wartości firmy 1 055,23 1 406,97 1 406,97

I. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki zależne 1 055,23 1 406,97 1 406,97

II. Odpis ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne 0,00 0,00 0,00

M. Zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 496 635,25 356 525,42 356 525,42

N. Zysk (strata) brutto (J - K + L +/- M) 1 945 775,29 2 004 955,53 2 004 955,53

O. Podatek dochodowy 327 002,49 482 686,13 482 686,13

P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 0,00

R. Zyski (straty) mniejszości -13 063,63 -51 083,71 -51 083,71

S. Zysk (strata) netto (N - O - P +/- R) 1 605 709,17 1 471 185,69 1 471 185,69



Skonsolidowany rachunek przep..


obrachunkowy


obrachunkowy



A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej 0,00 0,00 0,00

I. Zysk (strata) netto 1 605 709,17 1 471 185,69 1 471 185,69

II. Korekty razem 841 684,20 687 603,57 687 603,57

1. Zyski (straty) mniejszości 13 063,63 51 083,71 51 083,71

2. Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą praw własności -496 635,25 -356 525,42 -356 525,42

3. Amortyzacja 1 084 530,05 1 047 534,53 1 047 534,53

4. Odpisy wartości firmy 226 027,29 229 819,71 229 819,71

5. Odpisy ujemnej wartości firmy -1 055,23 -1 406,97 -1 406,97

6. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych -359,19 769,76 769,76

7. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 75 274,50 176 965,78 176 965,78

8. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 198 052,75 140 638,41 140 638,41

9. Zmiana stanu rezerw -14 641,68 19 369,02 19 369,02

10. Zmiana stanu zapasów 915,00 2 172,74 2 172,74

11. Zmiana stanu należności -659 124,81 -984 041,06 -984 041,06

12. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 790 675,34 483 425,86 483 425,86

13. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -356 059,79 -122 202,50 -122 202,50

14. Inne korekty z działalności operacyjnej -18 978,41 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 764 024,97 783 582,12 783 582,12

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej 0,00 0,00 0,00

I. Wpływy 477 559,29 143 671,49 143 671,49

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 149 147,78 14 436,77 14 436,77

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00

3. Z aktywów finansowych, w tym 204 487,67 28 880,72 28 880,72

A. w jednostkach wycenianych metodą praw własności 0,00 18 130,04 18 130,04

B. w pozostałych jednostkach 204 487,67 10 750,68 10 750,68

1. - zbycie aktywów finansowych 200 000,00 0,00 0,00

2. - dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00

3. - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 10 750,68 10 750,68

4. - odsetki 4 487,67 0,00 0,00

5. - inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 0,00

4. Inne wpływy inwestycyjne 123 923,84 100 354,00 100 354,00

II. Wydatki 1 864 635,82 594 745,78 594 745,78

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 107 036,32 174 745,78 174 745,78

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00

3. Na aktywa finansowe, w tym 500 000,00 200 000,00 200 000,00

A. w jednostkach wycenianych metodą praw własności 0,00 0,00 0,00

B. w pozostałych jednostkach 500 000,00 200 000,00 200 000,00

1. - nabycie aktywów finansowych 500 000,00 200 000,00 0,00

2. - udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 0,00

4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszościowym 0,00 0,00 0,00

5. Inne wydatki inwestycyjne 1 257 599,50 220 000,00 220 000,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 387 076,53 -451 074,29 -451 074,29

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 0,00 0,00



Skonsolidowany rachunek przep..

I. Wpływy 0,00 0,00 0,00

1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 0,00

2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 0,00

4. Inne wpływy finansowe 0,00 0,00 0,00

II. Wydatki 2 994 746,86 3 178 671,34 3 178 671,34

1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 0,00

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 2 442 000,00 2 442 000,00

3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 0,00

4. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 0,00 0,00

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 2 150 000,00 0,00 0,00

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 0,00 0,00

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 633 078,71 530 477,24 530 477,24

8. Odsetki 211 668,15 206 194,10 206 194,10

9. Inne wydatki finansowe 0,00 0,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 994 746,86 -3 178 671,34 -3 178 671,34

D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -3 617 798,42 -2 846 163,51 -2 846 163,51

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym -1 934 070,84 -1 471 684,77 -1 471 684,77

1. - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 359,18 -728,40 -728,40

F. Środki pieniężne na początek okresu 3 517 762,84 4 989 447,61 4 989 447,61

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym -100 035,58 2 143 284,10 2 143 284,10

1. - o ograniczonej możliwości dysponowania 338,02 3 942,00 3 942,00



Skonsolidowane zestawienie zm..


obrachunkowy


obrachunkowy



I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 8 117 485,81 8 490 785,15 8 490 785,15

1. - korekty błędów 0,00 597 514,97 597 514,97

IA. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach błędów 8 117 485,81 9 088 300,12 9 088 300,12

1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 2 035 000,00 2 035 000,00 2 035 000,00

1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 0,00

A. zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00

1. - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 0,00

B. zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 0,00

1. - umorzenia udziałów (akcji) 0,00 0,00 0,00

2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2 035 000,00 2 035 000,00 2 035 000,00

4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 5 466 238,51 5 421 427,36 5 421 427,36

1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 3 000 006,12 44 811,15 44 811,15

A. zwiększenie (z tytułu) 3 000 006,12 44 811,15 44 811,15

1. - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 0,00

2. - podziału zysku (ustawowo) 3 000 006,12 44 811,15 44 811,15

3. - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0,00 0,00 0,00


1. - pokrycia straty 0,00 0,00 0,00

2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 8 466 244,63 5 466 238,51 5 466 238,51

5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 0,00

1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00



1. - zbycia środków trwałych 0,00 0,00 0,00

2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 0,00

6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 0,00 0,00 0,00

1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 0,00



2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 0,00

7. Różnice kursowe z przeliczenia 0,00 0,00 0,00

8. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 616 247,30 -2 027 335,02 -2 027 335,02

1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 263 061,61 90 664,95 90 664,95

1. - korekty błędów 0,00 0,00 0,00

2. - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00

2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 263 061,61 90 664,95 90 664,95

A. zwiększenie (z tytułu) 1 736 944,51 3 659 207,81 3 659 207,81

1. - podziału zysku z lat ubiegłych 1 471 185,69 3 659 207,81 3 659 207,81

2. - korekty konsolidacyjne 265 758,82 0,00 0,00

B. zmniejszenie (z tytułu) 3 000 006,12 2 486 811,15 2 486 811,15

1. - podział zysku (wypłata dywidendy) 0,00 2 442 000,00 2 442 000,00

2. - podział zysku (na kapitał zapasowy) 3 000 006,12 44 811,15 44 811,15

3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 1 263 061,61 1 263 061,61



Skonsolidowane zestawienie zm..

4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 2 118 000,00 2 118 000,00 2 118 000,00

1. - korekty błędów 0,00 0,00 0,00

2. - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 0,00

5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 2 118 000,00 2 118 000,00 2 118 000,00

A. zwiększenie (z tytułu) 265 758,82 0,00 0,00

1. - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 0,00

2. - korekty konsolidacyjne 265 758,82 0,00 0,00


1. - korekty konsolidacyjne 489,49 0,00 0,00

6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 2 383 269,33 2 118 000,00 2 118 000,00

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -2 383 269,33 -854 938,39 -854 938,39

9. Wynik netto 1 605 709,17 1 471 185,69 1 471 185,69

A. zysk netto 1 605 709,17 1 471 185,69 1 471 185,69

B. strata netto 0,00 0,00 0,00

C. odpisy z zysku 0,00 0,00 0,00

II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 723 684,47 8 117 485,81 8 117 485,81

III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 0,00 0,00 0,00



Dodatkowe informacje i objaśn..

Nazwa jednostki

Wartość łącznaz zysków

kapitałowychz innych źródeł

przychodówWartość łączna

z zyskówkapitałowych

z innych źródełprzychodów

A. Zysk (strata) brutto za dany rok 1 945 775,29 2 004 955,53

B. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe różnice pomiędzyzyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dla celówpodatkowych), w tym:

767 521,63 0,00 767 521,63 203 572,94 0,00 203 572,94

C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 1 081 938,32 26 765,75 1 055 172,57 918 338,20 98,64 918 239,56

D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte wksięgach rachunkowych lat ubiegłych w tym:

779 090,84 98,64 778 992,20 880 567,54 0,00 880 567,54

E. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (trwałe różnicepomiędzy zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a dochodem/stratą dlacelów podatkowych), w tym:

1 495 392,87 0,00 1 495 392,87 1 599 845,55 0,00 1 599 845,55

F. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym roku, wtym:

596 230,39 0,00 596 230,39 515 491,79 79 027,40 436 464,39

G. Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów w roku bieżącym ujętew księgach lat ubiegłych, w tym:

475 280,34 79 027,40 396 252,94 430 122,02 74 136,99 355 985,03

H. Strata z lat ubiegłych, w tym: 252 361,22 0,00 252 361,22 145 134,15 0,00 145 134,15

I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: 491 755,02 0,00 491 755,02 707 580,71 0,00 707 580,71

J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 1 747 632,86 2 596 112,39

K. Podatek dochodowy 358 535,00 493 261,00

Grupa Kapitałowa WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A.

Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem, stratą) brutto

ROK BIEŻĄCY ROK POPRZEDNI



Dodatkowe informacje i objaśn..

WDB SSF Informacja dodatkowa 2018 WDB_SSF_Infdormacja_dodatkowa_2018.pdf

Załączniki



1 Dodatkowe informacje i obja..

Nazwa jednostki






A. Zysk (strata) brutto za dany rok 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

C. Przychody niepodlegające opodatkowania w roku bieżącym, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

D. Przychody podlegające opodatkowania w roku bieżącym, ujęte w księgachrachunkowych lat ubiegłych w tym:

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

H. Strata z lat ubiegłych, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

I. Inne zmiany podstawy opodatkowania, w tym: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

J. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 0,00 0,00

K. Podatek dochodowy 0,00 0,00

ND






Aby dodać nowy załącznik wybierz funkcję "Dodaj załączniki..."

Załączniki




Nazwa jednostki








0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00





ND







Załączniki




Nazwa jednostki








0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00





ND







Załączniki




Nazwa jednostki








0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00





ND







Załączniki




Nazwa jednostki








0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00





ND







Załączniki


Koszty zakończonych prac rozwojowych

Wartość firmyInne wartości

niematerialne i prawneZaliczki na wartości

niematerialne i prawne

Razem

38 462,00 1 528 026,79 1 339 764,12 0,00 2 906 252,910,00 0,00 1 521,00 0,00 1 521,00

1 521,00 1 521,000,000,00

38 462,00 0,00 105 857,63 0,00 144 319,63101 616,52 101 616,52

0,0038 462,00 4 241,11 42 703,11

0,00 1 528 026,79 1 235 427,49 0,00 2 763 454,28

35 896,80 840 296,59 849 429,05 0,00 1 725 622,442 565,20 152 802,68 277 070,34 0,00 432 438,222 565,20 152 802,68 277 070,34 432 438,22

0,000,00

38 462,00 0,00 35 738,43 0,00 74 200,4331 497,32 31 497,32

0,0038 462,00 4 241,11 42 703,11

0,00 993 099,27 1 090 760,96 0,00 2 083 860,23

0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2 565,20 687 730,20 490 335,07 0,00 1 180 630,470,00 534 927,52 144 666,53 0,00 679 594,05

Wartość brutto Umorzenie Wartość netto

1Wartość firmy wniesiona aportem 1 528 026,79 993 099,27 534 927,52

2 0,001 528 026,79 993 099,27 534 927,52

Lp. Nazwa firmy Data przejęciaProcent przejętych

instrumentów kapitałowych z prawem głosu

Cena nabycia

Wartość godziwa aktywów netto jednostki przejmowanej

przypadająca na jednostkę przejmującą

Wartość firmy przejęta w ramach połączenia

jednostek gospodarczych

Nadwyżka udziału jednostki przejmującej w

wartości godziwej aktywów netto nad kosztem połączenia

1 Krajowe Biuro Brokerskie S.A. 2010-11-09 100,00 1 583 432,00 640 307,00 943 125,00 883 932,78

2 Europejskie Konsorcjum Ubezpieczeniowe Sp. z o.o. 2012-10-11 100,00 5 162 545,00 1 006 335,00 3 349 874,00 53 998,00

34

RAZEM 6 745 977,00 1 646 642,00 4 292 999,00

Krajowe Biuro Brokerskie S.A.

Europejskie Konsorcjum Ubezpieczeniowe Sp. z

o.o.

Netins Insurance Sp. z o.o.

Razem

694 083,11 2 665 942,08 250 333,89 3 610 359,080,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

47 156,28 167 493,74 250 333,89 0,00 0,00 464 983,9147 156,28 167 493,74 11 377,27 226 027,29

238 956,62 238 956,62

0,00

0,00

0,00

0,00646 926,84 2 498 448,33 0,00 0,00 0,00 3 145 375,17

EKU Partner Sp. z oo. (obecnie z Netins

Insurance Sp. z o.o.)ujemna wartość firmy 2 ujemna wartość firmy 3 Razem

3 282,93 3 282,930,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3 282,93 0,00 0,00 0,00 0,00 3 282,931 055,23 1 055,232 227,70 2 227,70

0,00

0,00

0,00

0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Grupa Kapitałowa WDB Brokerzy

Wysoka, ul. Fiołkowa 3

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

AKTYWA TRWAŁE - Wartości niematerialne i prawne

Nota nr 1: Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych

Wyszczególnienie

Wartość brutto

BZ 31.12.2017 r.Zwiększenia w tym:- zakup- leasing

BZ 31.12.2018 r.

Wartość netto

BZ 31.12.2017 r.BZ 31.12.2018 r.

- sprzedaż- przemieszczenie- inneBZ 31.12.2018 r.

Odpisy aktualizujące

BZ 31.12.2017 r.

Lp. Wartość firmystan na dzień 31.12.2018 r.

Objaśnienie okresu dokonywania odpisów zgodnie art.44b ust.10

Jednostka dokonuje odpisów amortyzacyjnych przez okres jej ekonomicznej użyteczności, jednak nie dłużej niż 5 lat. Odpisy amortyzacyjne dokonywane się metodą liniową i zaliczane do pozostałych kosztów operacyjnych

Nota nr 2: Kwota kosztów zakończonych prac rozwojowych oraz kwota wartości firmy, a także wyjaśnienie okresu ich odpisywania, określonego odpowiednio w art. 33 ust. 3 oraz art. 44b ust. 10

Zmniejszenia w tym:amortyzacja

AKTYWA TRWAŁE - Wartość firmy jednostek podporządkowanych

Nota nr 3: Wartość firmy i ujemna wartość firmy dla każdej jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Nota nr 4: Zmiana stanu wartości firmy i ujemnej wartości firmy dla każdej jednostki objętej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Wyszczególnienie

Wartość firmy na początek okresuZwiększenia w tym:

Razem

Zmniejszenia w tym:odpis rocznyZmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnejZmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęciaZmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnienia

Wyszczególnienie

Ujemna wartośc firmy na początek okresuZwiększenia w tym:

Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej

Zmniejszenie stanu z tytułu korekt wynikających z późniejszego ujęcia

Zmniejszenia stanu z tytułu spadku udziału wskutek rozwodnieniaRóżnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji- inneWartość firmy (netto) na koniec roku

Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji- inneUjemna wartośc firmy na koniec okresu

- inneZmniejszenia w tym:- sprzedaż- likwidacja- inneBZ 31.12.2018 r.

Umorzenie

BZ 31.12.2017 r.Zwiększenia w tym:- amortyzacja- przemieszczenie- nabycia spółki zaleznejZmniejszenia w tym:

________________________________________ ___________________________________________________________1

________________________________________



Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania

gruntów)

Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

Urządzeniatechnicznei maszyny

Środkitransportu

Inne środki trwałe Razem

0,00 0,00 484 961,65 2 870 689,69 59 530,45 3 415 181,790,00 0,00 26 716,21 1 039 362,55 7 139,03 1 073 217,79

0,0026 716,21 7 139,03 33 855,24

1 039 362,55 1 039 362,550,000,00

0,00 0,00 45 857,03 554 568,04 6 959,67 607 384,7415 023,48 181 599,50 196 622,98

282 198,46 282 198,460,000,00

3 674,00 3 674,0027 159,55 90 770,08 6 959,67 124 889,30

0,00 0,00 465 820,83 3 355 484,20 59 709,81 3 881 014,84

0,00 0,00 289 876,22 1 051 237,29 34 568,54 1 375 682,050,00 0,00 84 308,50 555 384,08 14 248,79 653 941,37

84 308,50 555 384,08 14 248,79 653 941,370,000,00

0,00 0,00 33 957,96 178 693,78 6 959,67 219 611,4115 023,48 83 014,95 98 038,433 122,90 3 122,90

72 986,35 72 986,3515 811,58 22 692,48 6 959,67 0,00

0,00 0,00 340 226,76 1 427 927,59 41 857,66 1 810 012,01

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 195 085,43 1 819 452,40 24 961,91 2 039 499,740,00 0,00 125 594,07 1 927 556,61 17 852,15 2 071 002,83

Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania

gruntów)


Urządzeniatechnicznei maszyny

Środkitransportu

Inne środki trwałe Razem

0,00 2 548 884,24 0,00 0,00 0,00 2 548 884,242 548 884,24 2 548 884,24

0,000,00 2 611 884,24 0,00 0,00 0,00 2 611 884,24

2 611 884,24 2 611 884,240,00

leasing finansowy pozostałe leasing finansowy pozostałe

2 078 001,17 1 762 078,91

2 078 001,17 0,00 1 762 078,91 0,00

31.12.2018 r. 31.12.2017 r.

35 376,24 344 288,54

wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto

1 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

1 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1 Przekazane kaucje 8 710,00 8 710,00 19 468,28 19 468,282 0,00 0,00

8 710,00 0,00 8 710,00 19 468,28 0,00 19 468,288 710,00 0,00 8 710,00 19 468,28 0,00 19 468,28

- ujawnienia- inneZmniejszenia w tym:

Wartość bruttoBZ 31.12.2017 r.Zwiększenia w tym:- ze środków trwałych w budowie- zakup- leasing

AKTYWA TRWAŁE - Rzeczowe aktywa trwałe

Nota nr 5: Zmiana stanu środków trwałych

Wyszczególnienie

- inneZmniejszenia w tym:- sprzedaż- likwidacja- przemieszczenia- inne

BZ 31.12.2018 r.Umorzenie

BZ 31.12.2017 r.Zwiększenia w tym:- amortyzacja- przemieszczenia

- sprzedaż- przemieszczenia- darowizna- aport- likwidacja- inne

Wartość nettoBZ 31.12.2017 r.BZ 31.12.2018 r.

BZ 31.12.2018 r.

BZ 31.12.2018 r.Odpisy aktualizujące

BZ 31.12.2017 r.

Nota nr 6: Wartość nieamortyzowanych przez jednostki powiązane środków trwałych, używanych na podstawie umów leasingu, najmu, dzierżawy i innych umów

Wyszczególnienie

Wartość z umowy31.12.2018 r.Budynek biurowy

Nota nr 8: Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe

Nota nr 7: Wartość netto amortyzowanych przez jednostki powiązane środków trwałych, używanych na podstawie umów leasingu finansowego31.12.2017 r.31.12.2018 r.Wyszczególnienie

Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów)


Urządzenia techniczne i maszyny

Środki transportu

Inne środki trwałe

Razem

31.12.2017 r.Budynek biurowy

Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe:

- poniesione w roku

- planowane na rok następy

w tym na ochronę środowiska:

- poniesione w roku

- planowane na rok następy

razem

- od pozostałych jednostek:

razemOgółem

razem

AKTYWA TRWAŁE - Należności długoterminowe

Nota nr 9: Zmiana stanu należności długoterminowych

Wyszczególnienie31.12.2018 r. 31.12.2017 r.

- od jednostek powiązanych:

________________________________________ ___________________________________________________________2

________________________________________



NieruchomościWartości niematerialne

i prawneDługoterminowe aktywa

finansoweInne inwestycje długoterminowe

Razem inwestycje długoterminowe

0,00 0,00 466 995,59 0,00 466 995,59

0,00 0,00 1 232 573,62 0,00 1 232 573,62

120 000,00 120 000,00

383,56 383,56

496 635,25 496 635,25

590 000,00 590 000,00

25 554,81 25 554,81

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 1 699 569,21 0,00 1 699 569,21

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 466 995,59 0,00 466 995,59

0,00 0,00 1 699 569,21 0,00 1 699 569,21

Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczkiInne długoterm. aktywa

finansoweRazem

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

466 995,59 0,00 0,00 0,00 466 995,59

496 635,25 0,00 0,00 0,00 496 635,25

496 635,25 496 635,25

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00963 630,84 0,00 0,00 0,00 963 630,84

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

466 995,59 0,00 0,00 0,00 466 995,59

963 630,84 0,00 0,00 0,00 963 630,84

0,00

0,00 0,00 735 938,37 0,00 735 938,37

120 000,00 120 000,00

590 000,00 590 000,00

383,56 383,56

25 554,81 25 554,81

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 735 938,37 0,00 735 938,37

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 735 938,37 0,00 735 938,37

Lp. Nazwa (siedziba)Wartość brutto udziałów i

akcji w cenie nabyciaOdpisy aktualizujące

Wartość bilansowa udziałów i akcji

Udział w kapitale (%) Udział w głosach (%)Zysk lub strata netto za

ostani rok obrotowy

1 Transbrokers.eu Sp. z o. o. 360 000,00 595 820,84 40,00% 40,00% 580 470,562 Netins Software Sp. z o. o. 40 000,00 367 810,00 40,00% 40,00% 109 078,1634

RAZEM 400 000,00 0,00 963 630,84

- przekwalifikowanie odsetek od pożyczek z krótko na długoterminowe

- przekwalifikowanie pożyczek z krótko na długoterminowe

- zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

- udzielenie pożyczek

- naliczenie odsetek od pożyczek

Zmniejszenia w tym:

AKTYWA TRWAŁE - Inwestycje długoterminowe

Nota nr 10: Zmiany w stanie inwestycji długoterminowych

Wyszczególnienia

Wartość brutto

31.12.2017 r.

Zwiększenia w tym:

31.12.2018 r.


31.12.2017 r.

31.12.2018 r.

31.12.2017 r.

Nota nr 11: Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych - w jednostkach powiązanych i w pozostałych jednostkach

Wyszczególnienie

- w jednostkach zależnych i współzależnych niewycenianych metodą konsolidacji pełnej lub metodą proporcjonalną

Wartość brutto

Wartość netto

31.12.2017 r.

31.12.2018 r.

31.12.2018 r.

Wartość netto

31.12.2017 r.

31.12.2018 r.

- w jednostkach zależnych, współzależnych i stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności

Wartość brutto

31.12.2018 r.


31.12.2017 r.

31.12.2018 r.


31.12.2017 r.

31.12.2017 r.

31.12.2018 r.


31.12.2017 r.

31.12.2017 r.

Zwiększenia w tym:

- pożyczki udzielone przekwalifikowane z krótkoterminowych

- udzielone pożyczki

Zmniejszenia w tym:

31.12.2018 r.

Wartość netto

31.12.2017 r.

31.12.2018 r.

- pozostałych jednostkach

Wartość brutto

;- w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Wartość brutto

31.12.2017 r.

Zwiększenia w tym:

- zysk (strata) z udziałów w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własnościZmniejszenia w tym:31.12.2018 r.


31.12.2017 r.

Nota nr 12: Udziały i akcje w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale wg stanu na 31.12.2018 r.

31.12.2018 r.

Wartosć netto

31.12.2017 r.

31.12.2018 r.

31.12.2018 r.

Wartość netto

31.12.2017 r.

31.12.2018 r.

- przekwalifikowanie naliczonych odsetek z krótko na długoterminowe

- naliczone odsetki od udzielonych pozyczek

________________________________________ ___________________________________________________________3

________________________________________



kwota ujemnej różnicy przejściowej

stawka podatku odroczonego

kwota aktywówkwota ujemnej różnicy

przejściowejstawka podatku

odroczonegokwota aktywów

0,00 19% 0,00 80 917,81 19% 15 374,3830 996,00 19% 5 889,24 30 996,00 19% 5 889,2449 836,31 19% 9 468,90 67 897,71 19% 12 900,56

116 554,09 19% 22 145,28 114 882,32 19% 21 827,64206 041,07 19% 39 147,80 339 390,61 19% 64 484,22422 303,09 19% 80 237,59 0,00 19% 0,00

45,00 19% 8,55 1 798,21 19% 341,66-399 590,30 19% -75 922,16 -527 004,19 19% -100 130,80501 139,65 19% 95 216,53 558 492,62 19% 106 113,6017 889,95 19% 3 399,09 0,00 19% 0,00

74,30 19% 14,12 80,92 19% 15,370,00 19% 0,00 109 533,93 19% 20 811,45

340 649,54 19% 64 723,41 0,00 19% 0,0011 070,00 9% 996,30 11 070,00 15% 1 660,505 382,92 9% 484,46 32 702,32 15% 4 905,35

375,83 9% 33,82 728,40 15% 109,2611 535,30 9% 1 038,18 29 256,91 15% 4 388,54

-316 706,32 9% -28 503,57 -244 609,75 15% -36 691,46332 561,21 9% 29 930,51 246 445,67 15% 36 966,85

0,00 9% 0,00 4 684,16 15% 702,620,00 9% 0,00 249 647,76 15% 37 447,160,00 9% 0,00 237 794,17 15% 35 669,13

62 350,14 9% 5 611,51 62 350,14 15% 9 352,5251 605,79 9% 4 644,52 0,00 15% 0,006 766,13 9% 608,95 6 000,00 15% 900,00

6 806,13 9% 612,55 6 040,00 15% 906,001 457 685,83 x 259 785,74 1 419 093,72 x 243 943,03

0,00 x 0,00 0,00 x 0,00

0,00 x 0,00 0,00 x 0,00

x x

259 785,74 243 943,03

31.12.2018 r. 31.12.2017 r.

409,95 1 842,0730 040,91 9 776,9930 450,86 11 619,06

MateriałyPółprodukty i produkty w

tokuProdukty gotowe Towary Zaliczki na poczet dostaw RAZEM

915,00 915,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 915,00 915,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

5 416,80 0,00 5 416,80 10 022,04 0,00 10 022,04

4 993,80 0,00 4 993,80 10 022,04 0,00 10 022,044 993,80 4 993,80 10 022,04 10 022,04

0,00 0,00

423,00 423,00 0,004 314 917,20 16 693,88 4 298 223,32 3 206 090,00 14 809,20 3 191 280,803 237 594,23 16 693,88 3 220 900,35 2 963 336,45 14 809,20 2 948 527,253 237 594,23 16 693,88 3 220 900,35 2 963 336,45 14 809,20 2 948 527,25

0,00 0,00

194 301,00 194 301,00 0,00

883 021,97 883 021,97 242 753,55 242 753,550,00 0,00

4 320 334,00 16 693,88 4 303 640,12 3 216 112,04 14 809,20 3 201 302,84

AKTYWA TRWAŁE - Długoterminowe rozliczenia miedzyokresowe

Nota nr 13: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Tytuł zdarzenia31.12.2018 r. 31.12.2017 r.

Rezerwa na sporządzenie i badanie SFWynagrodzenie z m-ca XIIRóżnice kursowe z wyceny rachunku bankowegoSkładki ZUS Wartość netto leasingowanych środków trwałych

Rezerwa na sporządzenie i badania bilansuZUSWynagrodzenie z m-ca XIIStrata podatkowa 2016

- od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy lat ubiegłych

RAZEM

RAZEM

- od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy BIEŻĄCEGO ROKUOdsetki od obligacji

Strata podatkowa za 2015Strata podatkowa za 2016 r.

Zobowiązanie leasingowe na dzień bilansowyStrata podatkowa za 2013Strata podatkowa za 2014

Strata podatkowa 2017Niezapłacone delegacje Wartość netto leasingowanych środków trwałychZobowiązania leasingowe na dzień bilansowyRóżnica pomiędzy wartością podatkową a bilansową Różnice kursowe (przeszacowanie kasy GBP)Koszty roku 2017 dotyczące przypisu składkiKoszty roku 2018 dotyczące przypisu składki

Strata podatkowa za 2018 r.Utworzenie rezerwy Tap2C Polska Sp. z o.o. (należności)Utworzenie rezerwy Tap2C S.A. (należności)

- odpis aktualizujący aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

OGÓŁEM

Nota nr 14: Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Prenumeraty i opłatyPrace rozwojowe WDB CRM

- od zdarzeń odnoszonych na inne pozycje kapitału własnego

RAZEM

Spółki: WDB Consulting Sp. z o.o., Netins Insurance Sp. z o.o. i KBB S.A. wchodzące w skład Grupy Kapitałowej WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi korzystają z preferencyjnej stawki podatku CIT (na podstawie art. 19 ust.1 pkt 2 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych)

31.12.2018 r.

Wartość bilansowa

31.12.2017 r.

Rodzaj zapasu

Wartość brutto

31.12.2017 r.

31.12.2018 r.


31.12.2017 r.

RAZEM

AKTYWA OBROTOWE - Zapasy

Nota nr 15: Zapasy

31.12.2018 r.

- do 12 miesięcy

- powyżej 12 miesięcy

b) inne

2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitalea) z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:- do 12 miesięcy

Nota nr 16: Należności krótkoterminowe

Wyszczególnienia31.12.2018 r. 31.12.2017 r.

1. Od jednostek powiązanycha) z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:

AKTYWA OBROTOWE - Należności krótkoterminowe

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

c) inne

d) dochodzone na drodze sądowej

RAZEM


b) inne3. Należności od pozostałych jednosteka) z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty:- do 12 miesięcy


________________________________________ ___________________________________________________________4

________________________________________



Razem0-90 90-180 180-360 powyżej 360

0,00 0,000,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00

0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4 993,80 4 993,800,00

4 993,80 0,00 0,00 0,00 0,00 4 993,80423,00 423,00

0,00423,00 0,00 0,00 0,00 0,00 423,00

3 087 153,01 98 421,81 11 109,14 15 901,30 25 008,97 3 237 594,2316 693,88 16 693,88

3 087 153,01 98 421,81 11 109,14 15 901,30 8 315,09 3 220 900,350,000,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00487 507,90 394 105,42 11,00 1 397,65 883 021,97

0,00487 507,90 394 105,42 0,00 11,00 1 397,65 883 021,97

należności z tytułudostaw i usług od jednostek

powiązanych

pozostałe należności od jednostek powiązanych

należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych

jednostek

pozostałe należności od jednostek pozostałych

należności dochodzone na drodze sądowej od jednostek

pozostałych

0,00 0,00 14 809,20 0,00 0,00 14 809,200,00 0,00 1 884,68 0,00 0,00 1 884,68

1 884,68 1 884,680,000,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,000,000,000,00

0,00 0,00 16 693,88 0,00 0,00 16 693,88

Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczkiInne długoterm. aktywa

finansoweRazem

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

200 098,64 281 608,77 481 707,41

0,00 530 854,78 106 919,82 0,00 637 774,60

30 000,00 30 000,00

70 000,00 70 000,00

500 000,00 500 000,00

6 107,63 6 107,63

30 854,78 30 854,78

812,19

0,00 204 487,67 244 364,93 0,00 448 852,60

200 000,00 200 000,00

120 000,00 120 000,00

4 487,67 4 487,67

383,56 383,56

123 981,37

0,00 526 465,75 144 163,66 0,00 670 629,41

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 200 098,64 281 608,77 0,00 481 707,41

0,00 526 465,75 144 163,66 0,00 670 629,41

Wyszczególnienie Należności bieżąceNależności przeterminowane w dniach (wg terminów płatności)

- od jednostek powiązanych:Z tytułu dostaw i usług (brutto)Z tytułu dostaw i usług (odpisy)

Nota nr 17: Należności krótkoterminowe według wieku na 31.12.2018 r.

Z tytułu dostaw i usług (brutto)Z tytułu dostaw i usług (odpisy)Z tytułu dostaw i usług (netto)Dochodzone na drodze sądowej (brutto)Dochodzone na drodze sądowej (odpisy)Dochodzone na drodze sadowej (netto)

Z tytułu dostaw i usług (odpisy)Z tytułu dostaw i usług (netto)Pozostałe (brutto)Pozostałe (odpisy)Pozostałe (netto) - od pozostałych jednostek:

Z tytułu dostaw i usług (netto)Pozostałe (brutto)Pozostałe (odpisy)Pozostałe (netto) - od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale:Z tytułu dostaw i usług (brutto)

Rozwiązanie w tym:- z działalności operacyjnej- z działalności finansowej Wykorzystanie Przemieszczenia31.12.2018 r.

31.12.2017 r.Zwiększenia w tym:- z działalności operacyjnej- z działalności finansowej- przemieszczeniaZmniejszenia:

Pozostałe (brutto)Pozostałe (odpisy)Pozostałe (netto)

Nota nr 18: Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe (wg tytułów należności)

Wyszczególnienia


Razem

31.12.2017 r.

AKTYWA OBROTOWE - Inwestycje krótkoterminowe

Nota nr 19: Krótkoterminowe aktywa finansowe (oprócz środków pieniężnych i innych aktywów pieniężnych)

Wyszczególnienie

- w jednostkach zależnych i współzależnych

Wartość brutto

Przyczyny dokonania odpisów aktualizujących:

Odpisy aktualizująca zostały dokonane ze względu na postawienie kontrahenta w stan upadłości

31.12.2018 r.

Wartość netto

31.12.2017 r.

31.12.2018 r.

- w jednostkach stowarzyszonych

Wartość brutto

31.12.2018 r.


31.12.2017 r.

- naliczenie odsetek od pożyczek

- naliczenie odsetek od obligacji

- przekwalifikowanie odsetek od pozyczek Netins za względu na wyjści z GK

31.12.2018 r.


31.12.2017 r.

31.12.2017 r.

31.12.2018 r.


31.12.2017 r.

- spłata odsetek od obligacji

- przekwalifikowanie odsetek od pożyczki z krótko na długoterminowe

31.12.2017 r.

Zwiększenia w tym:

- udzielenie pożyczki

- przekwalifikowanie pożyczki udzielonej Netins ze względu na wyjscie z GK

- inwestycja w obligacje

Zmniejszenia w tym:

31.12.2018 r.

Wartosć netto

31.12.2017 r.

31.12.2018 r.

- w pozostałych jednostkach

Wartość brutto

Wartosć netto

31.12.2017 r.

31.12.2018 r.

- wykup obligacji

- przekwalifikowanie pożyczki na długoterminową WDB Healthcare

- spłata pożyczek z odsetkami

31.12.2018 r.

________________________________________ ___________________________________________________________5

________________________________________



31.12.2018 r. 31.12.2017 r.

1. 583 353,98 855 820,841 297,58 674,88

540 752,24 575 176,83

25 980,39 242 378,37

8 705,20 19 902,98

3 801,24

6 618,57 6 618,57

7 267,97

2. 1 000 338,02 2 661 942,00

1 000 000,00 2 658 000,00338,02 3 942,00

3. 0,00 0,00

4. 1 583 692,00 3 517 762,84

5. 0,00 0,00

6. 359,18 -728,40

359,18

728,40

7. 1 583 332,82 3 518 491,24

31.12.2018 r. 31.12.2017 r.

58 515,80 56 961,91

189,50 115,23

73 931,09 24 377,44305,00 596,59

15 865,10 15 488,00

4 426,28 4 248,00

3 110,29

1 708,00

158 051,06 101 787,17

Lp.Seria/emisja

Rodzaj akcji (udziałów)Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji (udziałów)

Wartość serii/emisji wg wartości nominalnej

Sposób pokrycia kapitału Data rejestracjiPrawo do dywidendy (od

daty)

1 Akcje serii A brak uprzywilejowania 10 500 000 1 050 000,00 aport 25.05.2010 Przekształcenie2 Akcje serii B brak uprzywilejowania 1 000 000 100 000,00 gotówka 16.09.2010 01.01.20103 Akcje serii C brak uprzywilejowania 4 864 400 486 440,00 gotówka 27.06.2012 01.01.20124 Akcje serii D brak uprzywilejowania 346 000 34 600,00 gotówka 29.04.2013 01.01.20125 Akcje serii E brak uprzywilejowania 2 000 000 200 000,00 gotówka 04.09.2014 01.01.20146 Akcje serii F brak uprzywilejowania 1 289 600 128 960,00 gotówka 28.11.2014 01.01.20147 Akcje serii G brak uprzywilejowania 350 000 35 000,00 gotówka 05.05.2015 01.01.2015

X 20 350 000,00 2 035 000,00 X X X

Lp. Liczba udziałów/akcji Udział % Wartość udziałów/akcji liczba głosów Udział % w głosach

1 5 412 925 26,60% 541 292,50 5 412 925 26,60%2 4 937 508 24,26% 493 750,80 4 937 508 24,26%3 1 400 000 6,88% 140 000,00 1 400 000 6,88%4 3 262 963 16,03% 326 296,30 3 262 963 16,03%5 3 050 100 14,99% 305 010,00 3 050 100 14,99%6 2 286 504 11,24% 228 650,40 2 286 504 11,24%

20 350 000 100,00% 2 035 000,00 20 350 000 100,00%

kwota dodatnia różnicy przejściowej

stawka podatku odroczonego

kwota rezerwykwota dodatnia różnicy

przejściowejstawka podatku

odroczonegokwota rezerwy

33 269,57 19% 6 321,22 7 420,96 19% 1 409,98338,02 19% 64,22 724,13 19% 137,58

1 073,68 19% 204,00 530,25 19% 100,750,00 19% 0,00 98,64 19% 18,74

0,00 19% 0,00 14 357,00 19% 2 727,83

0,00 19% 0,00 910 396,74 19% 172 975,38989 055,83 19% 187 920,61 0,00 19% 0,00

1 069 293,86 19% 203 165,83 550 954,05 19% 104 681,27-991 896,93 19% -188 460,42 -529 675,45 19% -100 638,34

0,00 19% 0,00 218 113,85 19% 41 441,63

19 225,44 19% 3 652,83 0,00 19% 0,006 155,38 9% 553,98 0,00 15% 0,00

0,00 9% 0,00 439 510,92 15% 65 926,640,00 9% 0,00 -428 821,91 15% -64 323,290,00 9% 0,00 3 217,87 15% 482,68

26 765,75 9% 2 408,92 0,00 15% 0,0034 325,00 9% 3 089,25 0,00 15% 0,0032 893,45 9% 2 960,41 45 554,65 15% 6 833,20

-20 588,74 9% -1 852,99 -39 580,54 15% -5 937,0815% 0,00

1 199 910,31 x 220 028,58 1 192 801,16 x 225 836,00

0,00 x 0,00 0,00 x 0,00

0,00 x 0,00 0,00 x 0,00220 028,58 225 836,00

Odsetki od lokatOdsetki od nabytych obligacji TIG (przychód )Przypis składki- założone przychody do roku 2018

Ubezpieczenia OC

Usługi informatyczne

Zobowiązania leasingowe na dzień bilansowyRóżnica pomiędzy wartością podatkową a bilansową WNIP

Założone przychody z tyt. Sporządzenia SFWartość netto leasingowanych środków trwałychZobowiązanie leasingowe na dzień bilansowy

Nota nr 24: Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Tytuł zdarzenia31.12.2018 r. 31.12.2017 r.

- od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy bieżącego rokuOdsetki od pożyczek

Nota nr 22: Dane o strukturze własności kapitału podstawowego jednostki dominującej

Kapitał razem

Nota nr 23: Struktura własnościowa kapitału jednostki dominującej oraz liczba i wartość nominalna akcji (udziałów) na 31.12.2018 r.

ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

Razem

Odsetki od kaucjiOdsetki od nabytych obligacji Różnica pomiędzy wartością podatkową a bilansową DW 164YXPrzypis skladki za rok 2017Przypis skladki za rok 2018Wartość netto leasingowanych środków trwałych

Odsetki od lokat

Założone przychody z tyt. Sporządzenia SF

Mateusz HollyRomuald HollyPiotr Kumięga

RAZEMOGÓŁEM

RAZEM- od zdarzeń odnoszonych na inne pozycje kapitałów

Wartość bilansowa serweraWartość podatkowa serwera

RAZEM- od zdarzeń odnoszonych na wynik finansowy lat ubiegłych

Rachunek w banku Raiffeisen Polbank SA

Rachunek w banku Deutsche Bank S.A. / Santander Bank Polsa S.A.

Rachunek w banku VW Bank

Krótkoterminowe aktywa finansowe zaklasyfikowane dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych do środków pieniężnych

lokaty overnight

w tym środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

Inne środki pieniężne:

Środki pieniężne w drodzelokaty krótkoterminowe o okresie realizacji do 3 m-cy

Trans.eu Pozostali

Opłacone z góry prenumeratyInne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresoweOC Zarządców Nieruchomości

OC branży samochodowej

Razem

KAPITAŁY WŁASNE

Razem środki pieniężne dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych (4+5-6)

Nota nr 21: Krótkoterminowe czynne rozliczenia międzyokresowe kosztówKrótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów

Opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe

Koszty roku następnego

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych:Kasa

Akcjonariusz / Udziałowiec

Mariusz Muszyński

dodatnie różnice kursowe

ujemne różnice kursowe

Inne aktywa pieniężne:

Lokata -

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych na dzień bilansowy

naliczone odsetki od lokat kroterminowych o okresie realizacji do 3 m-cy

Rachunek w banku Getin Bank SA

Rachunek maklerski w BZ WBK SA

Nota nr 20: Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne oraz struktura środków

________________________________________ ___________________________________________________________6

________________________________________



Na badanie i przegląd sprawozdania finansowego

Sporządzenie sprawozdania finansowego

Inne Inne Razem

42 066,00 9 882,02 51 948,02

0,00

42 066,00 42 066,00

42 066,00 42 066,00

42 066,00 9 882,02 51 948,02

0,00

42 066,00 0,00 0,00 0,00 42 066,00

0,00

42 066,00 0,00 42 066,00

Kredyty i pożyczkiZ tytułu emisji dłużnych

papierów wartościowych

Inne zobowiązania finansowe, w tym

zobowiązania weksloweInne Razem

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1 010 027,40 906 395,63 1 916 423,03

973 180,15 973 180,15

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 973 180,15 0,00 973 180,15

31.12.2018 r. 31.12.2017 r.

38 911,56 38 911,56

38 911,56 28 539,97

0,00 0,00

88 275,87

141,00

38 911,56 38 911,56

do 90 dni 90-180 dni 180-360 dni powyżej 360 dni38 911,56 38 911,56

0,0038 911,56 38 911,56 0,00 0,00 0,00 0,00

31.12.2018 r. 31.12.2017 r.

0,00 0,00

0,00 1 220 890,41

1 150 000,00

70 890,41

852 417,64 857 040,02

852 417,64 857 040,02

1 995 821,19 897 849,21

1 995 821,19 897 849,21

0,00 0,00

0,00 0,00

256 445,53 367 411,36

66 487,00 87 571,00

27 460,00

18 081,00 39 220,00

171 877,53 212 295,36

865,00

182 056,41 229 748,84

182 056,41 229 748,84

324 200,78 480 051,88

5 049,66 7 600,02

309 354,91 460 843,23

9 796,21 11 608,63

3 610 941,55 4 052 991,72

do 90 dni 90-180 dni 180-360 dni powyżej 360 dni

852 417,64 852 417,641 995 821,19 1 988 668,67 7 152,52

256 445,53 256 445,53

182 056,41 182 056,41324 200,78 322 897,28 1 303,50

3 610 941,55 3 602 485,53 8 456,02 0,00 0,00 0,00

Wyszczególnienie

31.12.2017, w tym:

- długoterminowe

- krótkoterminowe

Zwiększenia

Wykorzystanie

Nota nr 25: Pozostałe rezerwy

31.12.2018 r.

- od pozostałych jednostek:

31.12.2017 r.

powyżej 1 roku do 2 lat

powyżej 2 lat do 3 lat

powyżej 3 lat do 5 lat

- od jednostek powiązanych:

31.12.2017 r.

Rozwiązanie

31.12.2018, w tym: - długoterminowe

- krótkoterminowe

Nota nr 26: Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Wyszczególnienie

31.12.2017 r.

31.12.2018 r.

powyżej 5 lat

31.12.2018 r.

Pozostałe rozrachunki

Wyszczególnienie

Z tytułu dostaw i usług, w tym:

- do 12 miesięcy


Inne

Wpłaty za usł. TransSecure

Nota nr 27: Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Kredyty

Z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

Emisja obligacji

Odsetki od obligacji

Z tytułu dostaw i usługInne

Razem

Nota nr 28: Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek

Wyszczególnienie

Kredyty i pożyczki

Razem

Wyszczególnienie 31.12.2016 r. Zobowiązania bieżąceZobowiązania przeterminowane

Zobowiązania wekslowe

Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

Podatek dochodowy osób fizycznych PIT

- do 12 miesięcy


Zaliczki otrzymane na dostawy

Inne zobowiązania finansowe

Z tytułu leasingu

Z tytułu dostaw i usług:

Inne

Rozrachunki z pracownikami

Rozrachunki z TU

Inne

PFRON

Opłaty za ochronę środowiskaZ tytułu wynagrodzeń

Wynagrodzenia za XII

Podatek dochodowy od osób prawnych CIT

Podatek VAT

Ubezpieczenia społeczne

Zobowiązania weksloweZ tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych

Z tytułu wynagrodzeńInne

Razem

Zobowiązania przeterminowane

Kredyty i pożyczkiZ tytułu emisji dłużnych papierów wartościowychInne zobowiązania finansoweZ tytułu dostaw i usług:Zaliczki otrzymane na dostawy

Razem

Wyszczególnienie 31.12.2018 r. Zobowiązania bieżące

________________________________________ ___________________________________________________________7

________________________________________



31.12.2018 r. 31.12.2017 r.

0,00 0,000,00 0,00

1. 0,00 0,002. 1 688,14 171 222,65

a) 1 688,14

b) 171 222,65

c)

d)

1 688,14 171 222,65

1 688,14 171 222,65

kwota % aktywów kwota % aktywów

0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 200 000,00 1,34

200 000,00 1,340,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 200 000,00 1,34

0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00200 000,00 1,37 0,00 0,00200 000,00 1,37

0,00 0,00 0,00 0,000,00 0,00 0,00 0,00

200 000,00 1,37 0,00 0,00

01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

20 899 630,68 17 751 640,2011 662 985,68 6 003 656,188 963 045,94 8 220 857,67

3 182 388,44273 599,06 344 737,91

0,00 0,000,00 0,00

20 899 630,68 17 751 640,20

01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

20 899 630,68 17 751 640,2020 899 630,68 17 751 640,20

0,00 0,000,00 0,00

20 899 630,68 17 751 640,20

01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

20 899 630,68 17 751 640,2019 876 249,85 16 841 243,461 023 380,83 910 396,74

20 899 630,68 17 751 640,20

Kwota przychodów Udział procentowy7 434 938,00 36%2 415 914,00 12%

01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

18 510 894,25 15 359 784,77930 468,01 1 047 534,53281 231,35 290 328,59

10 761 711,01 6 434 487,7213 854,79 42 134,19

5 526 387,34 6 229 051,01717 677,95 867 322,62279 563,80 448 926,11

18 510 894,25 15 359 784,77

DługoterminoweKrótkoterminowe

Stan na BZ: Inne rozliczenia międzyokresowe

Nota nr 29: Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Wyszczególnienie

Ujemna wartośc firmyStan na BO:

Nota nr 30: Zobowiązania warunkowe, w tym również z tytułu udzielonych przez jednostki powiązane i stowarzyszone gwarancji i poręczeń

Wyszczególnieniestan na dzień 31.12.2018 r. stan na dzień 31.12.2017 r.

Opłacone z góry, nie wykonane świadczenia

Środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych

Pozostałe

RAZEM

OGÓŁEM

- inne

-udzielone gwarancjeKaucja bankowa - emerytury i podobne świadczenia

Dotyczące jednostek powiązanych:

- udzielone poręczenia

Razem

Dotyczące pozostałych jednostek:

- udzielone poręczenia

Dotyczące pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

- udzielone poręczenia-udzielone gwarancje- emerytury i podobne świadczenia- inneRazem

Razem

- emerytury i podobne świadczenia- inne

-udzielone gwarancjeKaucja bankowa

- pośrednictwo ubezpieczeniowe - ubezpieczenia na życie- pośrednictwo ubezpieczeniowe - pozostałe- pozostala sprzedaż

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Nota nr 31: Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów wykazanych w skonsolidowanym rachunku zysków i strat w zakresie, w jakim te rodzaje i rynki istotnie różnią się do siebie z uwzględnieniem zasad organizacji sprzedaży produktów i świadczeń usług

Struktura rzeczowa (wg rodzajów działalności)

Przychody ze sprzedaży produktów i usług, w tym:- pośrednictwo ubezpieczeniowe - ubezpieczenia majątkowe

EksportPrzychody ze sprzedaży towarów i materiałów razem w tym:Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi:

RAZEM

Struktura terytorialna

Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:Kraj

Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów w tym:Z powyższych przychodów sprzedaż dla jednostek powiązanych wynosi:

Nota nr 32: Koncentracja przychodów. Wykaz klientów, do których sprzedaż wynosi ponad 10% przychodów ze sprzedaży

RAZEM

Struktura przychodów

Przychody ze sprzedaży produktów i usług razem w tym:Przychody zrealizowane (kurtaż zafakturowany)Przychody oszacowane (kurtaż wynikający z przypisu składki)

RAZEM

Nota nr 33: Koszty według rodzaju

Wyszczególnienie

Koszty według rodzajuamortyzacjazużycie materiałów i energii

Nazwa klientaPZU Życie S.A.Ergo Hestia S.A.

usługi obcepodatki i opłatywynagrodzeniaubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalnepozostałe koszty rodzajowe

Koszty według rodzaju razem

________________________________________ ___________________________________________________________8

________________________________________



01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

I. 13 811,92 0,0013 811,92

II. 171 222,63 203 572,68171 222,63 203 572,68

III. 0,00 0,00III. 56 419,11 65 393,73

7 158,69 37 215,513 510,50 2 395,00

32 039,64 22 616,42390,00

2 776,8013 710,28

241 453,66 268 966,41

01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

I. 3 083,34 10 119,613 083,34 10 119,61

II. 1 884,68 14 809,201 884,68 14 809,20

III. 703 127,33 481 980,4811 006,43

287 115,59 292 103,51152 802,68 152 802,68204 740,33 8 597,0911 046,41 11 456,2833 829,03 0,087 002,19 1 451,416 040,00 4 563,00

551,10708 095,35 506 909,29

01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

I. 0,00 0,00II. 91 833,33 61 111,30

29 213,75 43 924,421 992,35 0,00

29 772,45 6 337,5630 854,78 10 849,32

III. 0,00 0,000,00

IV. 0,00 0,00V. 433,49 459,28

459,28433,49

92 266,82 61 570,58

Przychody odsetkowe za okres 01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy4 389,03 26 465,75 30 854,78

336,00 3 881,64 25 554,81 29 772,4530 324,67 881,43 31 206,1034 713,70 336,00 31 228,82 25 554,81 91 833,33

Przychody odsetkowe za okres 01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy10 750,69 98,63 10 849,322 436,74 3 900,82 6 337,56

40 617,40 3 307,02 0,00 43 924,4253 804,83 3 307,02 3 999,45 0,00 61 111,30

01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

I. 136 683,81 206 405,4571 348,29 80 292,37

34,03 403,4964 553,44 125 054,81

748,05 654,78

II. 0,00 130 518,80III. 0,00 0,00IV. 141,67 1 716,03

108,18 1 716,0333,49

136 825,48 338 640,28

Koszty odsetkowe za okres 01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy0,00

135 901,73 135 901,730,00

782,08 782,08136 683,81 0,00 0,00 0,00 136 683,81

Koszty odsetkowe za okres 01.01.2017 r. - 01.01.2017 r.

do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

126 319,78 0,00 69 000,00 0,00 195 319,780,00 0,00 0,00 10 027,40 10 027,40

1 058,27 0,00 0,00 0,00 1 058,27127 378,05 0,00 69 000,00 10 027,40 206 405,45

Wyszczególnienie

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych-zbycie niefinansowych aktywów trwałych

Nota nr 34: Pozostałe przychody operacyjne

- Rozwiązane rezerwy- Wynajem sprzętu biurowego- Pozostałe (najem)

RAZEM

Inne przychody operacyjne- Uzyskane kary, grzywny, odszkodowania- Zwrot kosztów sądowych- Inne przychody operacyjne

Dotacje- Dotacja na wytworzenie środków trwałych

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

Inne koszty operacyjne- Koszty sądowe, odszkodowania- Darowizny- Amortyzacja wartości firmy- Inne koszty operacyjne- Stypendia i inne wydatki związne z Zsquad

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych- Utworzenie rezerwy na należności

Nota nr 35: Pozostałe koszty operacyjne

Wyszczególnienie

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych- Wartość netto zlikwidowanych środków trwałych

RAZEM

Nota nr 36: Przychody finansowe

Wyszczególnienie

Dywidendy i udziały w zyskach:

- Koszty refaktur- Koszty napraw samochodu zwracanych przez ubezpieczenie- Koszt polis (cesja leasingu)- Niedobory inwentaryzacyjne

Aktualizacja wartości aktywów finansowych:Inne:Inne przychody

w tym od jednostek powiązanychZysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych:sprzedaż jednostki powiązanej

w tym od jednostek powiązanych

Odsetki:odsetki od środków pienięznych /lokatodsetki od należnościodsetki od pożyczekodsetki od obligacji

Dłużne instrumenty finansowePożyczki udzielone i należności własnePozostałe aktywaRAZEM

Nota nr 37: Koszty finansowe

Wyszczególnienie

Razem

Dłużne instrumenty finansowePożyczki udzielone i należności własnePozostałe aktywaRAZEM

Wyszczególnienie Odsetki otrzymaneOdsetki nieotrzymane o terminie wymagalności:

Razem

Dodatnie różnice kursowe

RAZEM


Aktualizacja wartości aktywów finansowychInne

w tym dla jednostek powiązanychStrata z tytułu rozchodu aktywów finansowych

Odsetkiodsetki od leasinguodsetki od zobowiązańodsetki od obligacjipozostałe odsetki

RAZEM


Razem

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

Odsetki nieotrzymane o terminie wymagalności:Razem

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotuPozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansoweDługoterminowe zobowiązania finansowePozostałe pasywa

Inne koszty finansoweUjemne różnice kursowe

RAZEM

Wyszczególnienie Odsetki otrzymane

Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansoweDługoterminowe zobowiązania finansowePozostałe pasywaRAZEM

________________________________________ ___________________________________________________________9

________________________________________



01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

w tym działalność kapitałowa

w tym działalność pozostała

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

1 945 775,29 -33 698,66 1 979 473,95 2 004 955,53

3,67 3,67 0,261 451,40 1 451,40 0,00

171 222,63 171 222,63 203 572,683 325,05 3 325,05 0,00

8,46 8,46 0,00591 510,42 591 510,42767 521,63 0,00 767 521,63 203 572,94

30 181,89 30 181,89 3 900,82338,02 338,02 3 942,00

543,43 543,43 0,0026 765,75 26 765,75 0,00 98,64

0,00 0,00 910 396,74

1 023 380,83 1 023 380,83 0,00728,40 728,40 0,00

1 081 938,32 26 765,75 1 055 172,57 918 338,20

2 117,26 2 117,26 3 146,69724,13 724,13 1 137,19

0,00 0,00 876 242,30776 150,81 776 150,81 0,00

98,64 98,64 0,000,00 41,36

779 090,84 98,64 778 992,20 880 567,54

746,60 746,60 654,60152 802,68 152 802,68 152 802,68

982,77 982,77 2 572,00287 115,59 287 115,59 292 103,60

4 283,66 4 283,66 3 056,1540 821,14 40 821,14 134 800,89

438 987,09 438 987,09 569 078,09

0,00 0,00 23 518,0025 571,41 25 571,41 20 219,504 494,97 4 494,97 0,00

143 099,55 143 099,55 0,00

218 113,85 218 113,85 225 384,040,00 0,00 87 245,580,00 0,00 1 102,50

85 251,85 85 251,85 0,00

370,09 370,09 0,001 884,68 1 884,68 14 809,20

12 661,20 12 661,20 11 948,25375,83 375,83 728,40

24 471,90 24 471,90 58 684,684 327,01 4 327,01 1 137,39

49 031,00 49 031,001 495 392,87 0,00 1 495 392,87 1 599 845,55

0,00 0,00 79 027,4037 251,29 37 251,29 24 884,12

51 843,33 51 843,33 71 744,7724 093,00 24 093,00 17 016,008 505,68 8 505,68 7 727,80

43 663,78 43 663,78 48 541,0073 294,18 73 294,18 79 040,58

74,30 74,30 32,92

45,00 45,00 1 848,210,00 0,00 109 533,93

295 000,00 295 000,00 0,002 957,05 2 957,05 32 110,01

13 853,24 13 853,24 17 682,0545 649,54 45 649,54 0,00

0,00 0,00 26 303,00

596 230,39 0,00 596 230,39 515 491,79

73 669,32 73 669,32 76 291,74126 824,82 126 824,82 102 648,1377 643,18 77 643,18 34 724,7679 027,40 79 027,40 74 136,99

0,00 0,00 11,21

853,89 853,89 0,007 727,80 7 727,80 0,00

0,00 0,00 138 569,33109 533,93 109 533,93 0,00

0,00 0,00 3 739,86475 280,34 79 027,40 396 252,94 430 122,02

0,00 72 509,630,00 67 827,52

206 041,07 206 041,07 4 797,00

46 320,15 46 320,15

252 361,22 0,00 252 361,22 145 134,15

435 790,82 435 790,82 495 317,25

0,00 0,00 124 636,44

16 372,89 16 372,89 0,00

18 991,80 18 991,80 17 922,38

18 797,54 18 797,54 39 500,00

1 801,97 1 801,97 1 178,64

0,00 29 026,00

491 755,02 0,00 491 755,02 707 580,71

1 747 632,86 -139 393,17 1 887 026,03 2 596 112,39

0,19 0,19 0,19 0,19

358 535,00 0,00 358 535,00 493 261,00

-31 532,15 -10 574,90

-15 842,71 -16 280,90

-15 689,44 5 706,00

327 002,49 482 686,13

Rezerwa na potencjalne zobowiązaniaWynagrodzenia i ZUS za XII

Odsetki od zobowiązań

DelegacjeZUS od premii

Koszty dotyczące przypisu składki 2016

Amortyzacja podatkowa WNIP z dotacji

Amortyzacja podatkowa wykupionego z leasingu samochodu Land Rover oraz Skoda Octavia

Amortyzacja podatkowa serwera

Nota nr 38: Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od wyniku finansowego (zysku/straty) brutto

Wyszczególnienie

Wynika finansowy brutto

Przychody zwolnione z opodatkowania

Rozwiązanie rezerwy na sorządzenie rocznych spr.finans.Pozostałe przychody opercyjne

Odsetki od pożyczekOdsetki od lokat

Przypis składki 2016

Różnice kursowe z przeszacowania rachunku walutowego

Razem


Przypis składki 2018Różnice kursowe z przeszacowania rachunku walutowego

RazemPrzychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w księgach rachunkowych lat ubiegłych

DotacjaPPO niepodatkoweDrobne zaokrąglenia

Razem

Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym

Odsetki od pożyczekOdsetki od lokat

Odsetki od kaucjiOdsetki od obligacji


Odsetki od obligacji

Korekty konsolidacyjne wynikacjące z rózych stawek podatkowych CIT konsolidowanych spółek

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodów w bieżącym rokuOdsetki od obligacjiWynagrodzenia XII (UCP)

ZUS (UCP+UOP)Wynagrodzenia - powołanieZUS od premii

Róznice kursowe z przszacowania rachunku walutowegoKoszty reprezentacyjnePodatek VAT

Pozostałe koszty operacyjne korekta przypisu składki (brak realizacji)Razem

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów

Amortyzacja powyżej 20K euro (motocykl)Amortyzacja bilansowa wykupionego z leasingu samochodu Land Rover oraz Skoda Octavia

Świadczednia pozapłacoweUtworzenie rezerw Tap2C Polska Sp. z o.o. i Tap2C S.A. (należności)Amortyzacja bilansowa serwera

Odsetki budżetoweAmortyzacja wartości firmy

Spisane należnościDarowiznaOC ZarząduInne NKUP

Pozostałe koszty operacyjne korekta przypisu składki (brak realizacji)

Amortyzacja WNIP z dotacjiAmortyzacja podatkowa WNIP z dotacji (NKUP)

Amortyzacja leasingowanych środków trwałych

PFRONUbezpieczenia komunikacyjneAmortyzcja bilansowa wykupionego samochodu DW 164YX, DW 9A629

Zmiana rezerwy na podatek odroczony

RAZEM PODATEK DOCHODOWY W RZIS

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu w roku bieżącym ujęte w księgach lat ubiegłych

Rozwiązanie rezerwy na badanie bilansuWynagrodzeniaZUSOdsetki od obligacji

Koszty dotyczące przypisu składki 2017

Wynagrodzenie za premieRezerwa na badanie sprawozdania finansowegoRóżnice kursowe z przeszacowania rachunku GBP

Niezapłacone delegacje

Razem

Inne zmiany podstawy opodatkowania

Zobowiązania leasingowe - spłata kapitału

Darowizny

Amortyzcja bilansowa wykupionego samochodu DW 164YX, DW 9A629

Korekty konsolidacyjne wynikacjące z rózych stawek podatkowych CIT konsolidowanych spółek

Razem

Strata z lat ubiegłychRozliczenie straty za rok 2013Rozliczenie straty za rok 2014Rozliczenie straty za rok 2016

Koszty dotyczące przypisu składki 2017Koszty dotyczące przypisu składki 2018Wynagrodzenia z mca XIIZUS

Rozliczenie straty za rok 2017

Razem

Koszty przełomu rokuRazem

Stawka podatku dochodowego od osób prawnych

Podatek dochodowy

Podatek odroczony i inne, w tym:Przypis podatkowy

Zmiana aktywa z tytułu podatku odroczonego

________________________________________ ___________________________________________________________10

________________________________________



RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

1 13 063,63 51 083,71

13 063,63 51 083,71

0,002 -496 635,25 -356 525,42

-496 635,25 -356 525,42

3 1 084 530,05 1 047 534,53

432 438,22 356 695,21

652 091,83 690 839,324 -359,19 769,76

-359,19 769,76

5 75 274,50 176 965,78

2 472,08 -2 439,26

64 553,44 35 276,72

68 902,09 69 100,37

-30 854,78 78 928,77

0,00

0,00

-29 855,86 -3 900,82

57,53 0,006 198 052,75 140 638,41

0,00

0,00

-183 053,33 -14 832,93

177 131,00 24 952,54

551,10 0,00

203 423,98 130 518,80

7 -14 641,68 19 369,02

-14 641,68 19 369,02

8 915,00 2 172,74

915,00 2 172,74

9 -659 124,81 -984 041,06

-971 250,09 -984 041,06

10 758,28 -15 758,28

14 809,20

0,00

35 460,00 949,08

265 907,0010

790 675,33 483 425,86

-575 131,60 707 311,71

73 679,79 0,00

0,00

0,00

1 215 739,03 0,00

76 388,11 -223 885,8511 -356 059,79 -122 202,50

-130 261,39 -23 604,45

-56 263,89 104 974,61

-169 534,51 -203 572,66

12 -18 978,41 0,00

-18 978,41

01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

1 Pracownicy produkcyjni2 Pracownicy nieprodukcyjni 21,00 25,50

21,00 25,50

Organy zarządzające Organy administrujące Organy nadzorująceRazem

1 wynagrodzenia 289 116,00 289 116,002 wynagrodzenia z zysku 0,00

3emerytury i świadczenia o podobnym charakterze dla byłych członków organów 0,00

4 zobowiązania zaciągnięte na poczet wypłat emerytur0,00

289 116,00 0,00 0,00

1 wynagrodzenia 308 207,99 308 207,992 wynagrodzenia z zysku 0,00

3emerytury i świadczenia o podobnym charakterze dla byłych członków organów 0,00

4 zobowiązania zaciągnięte na poczet wypłat emerytur0,00

308 207,99 0,00 0,00

Nota nr 39: Objaśnienia do rachunku przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie

Zysk/strata mniejszości

zyski mniejszości

wartość netto sprzedanych wartości niematerialnych i prawnych

przychody ze sprzedaży środków trwałych

wartość netto sprzedanych środków trwałych

koszty likwidacji niefinansowych aktywów trwałych

zysk/strata ze zbycia inwestycji

aktualizacja wartości krótkoterminowych aktywów finansowych

odsetki zapłacone od długoterminowych należności

dywideny otrzymane

odsetki naliczone od udzielonych pożyczek

odsetki naliczone od kredytów i pożyczek

odsetki naliczone od udzielonych pożyczek

przychody ze sprzedaży wartości niemataterialnych i prawnych

odsetki od dłużnych papierów wartościowych

straty mniejszości Zysk (strata) z udziałów (akcji) w jednostkach wycenianych metodą praw własnościzyski z wyceny MPW

straty z wyceny MPW

Amortyzacja

amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych

amortyzacja środków trwałych

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z:

odsetki zapłacone od udzielonych pożyczek

odsetki od zapłaconych dłużnych papierów wartościowych

odsetki zapłacone od leasingów

przesunięcia do/ze środków trwałych

Zmiana należności wynika z następujących pozycji:

zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu

zmiana stanu należności długoterminowych wynikająca z bilansu

korekta o zmianę stanu nalezności z tytułu utworzonego odpisu

Zmiana stanu rezerw wynika z następujących pozycji:

zmiana stanu rezerw wynikająca z bilansu

Zmiana stanu zapasów wynika z następujących pozycji:

zmiana stanu zapasów wynikająca z bilansu

korekta z tytułu spłaty pożyczki

Odsetki od pożyczek zapłacone w roku obrotowym ale naliczone na BO

korekta o wyemitowane i spłacone obligacje wraz z odsetkami

korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wynika z następujących pozycji:

zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów

zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych pasywnych

Na wartość pozycji "inne korekty" składają się:

inne

Dotacje otrzymane rozliczone w całości przez wynik

zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów

korekta o dopłaty do kapitału

korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia rzeczowych aktywów trwałych

korekta o zmianę stanu należności z tytułu zbycia inwestycji finansowych

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji:

zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wynikająca z bilansu

zmiana stanu zobowiązań leasingowych

Grupy zawodowe

Razem

Nota nr 41: Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy oraz wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków tych organów lub zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu.

Wyszczególnienie

INFORMACJE O PRZECIĘTNYM W ROKU OBROTOWYM ZATRUDNIENIU, WYNAGRODZENIU

Nota nr 40: Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe wraz z przeciętną liczbą zatrudnionych w jednostkach wykazanych w skonsolidownym sprawozdaniu finansowym metodą proporcjonalną

01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

Razem01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

Razem

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowychujemne różnice kursowe

dodatnie różnice kursowe

________________________________________ ___________________________________________________________11

________________________________________



01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

1 26 568,00 26 568,0023 14 729,254

41 297,25 26 568,00

Wartość w roku poprzedzającym

Wartość po doprowadzeniu do porównywalności

1 466 995,59 0,00

2 0,00 466 995,59

3 10 022,04 0,00

4 0,00 10 022,04

5 122 117,26 0,00

2 0,00 122 117,26

3 28 539,97 0,00

4 88 416,87 0,00

5 0,00 28 539,97

2 0,00 88 416,87

3 4 200,00 0,00

4

5

Należności Zobowiązania Przychody Koszty

1. 228,00

2. 284 443,57

3. 450,00

4. 1 890 756,00

5. 1 575,34

6. 1 832,46

7. 30 000,00

8. 57,53 57,53

9. WDB Consulting Sp. z o.o. 10 504,97 4 114,16 176 804,49

10. 1 160,00 3 919,12

1. 11 463,60 119 488,35

2. 228,00 510,00

3. 22 321,12

1.

2. 4 065,15 49 163,10

2. 747,80

3. 1 832,99

4. 37 877,28

5. 21 110,97

1. 10 504,97 1 100,00 159 121,04 4 114,162. 60,00 5 648,803. 30 000,004. 57,536. 35 161,41

7. 1 124,80

8. 4 065,15 44 974,37

9. 11 463,60 109 386,88

Rodzaj waluty Wartość kursu Nr tabeli Data

1 GBP 4,7895 252/A/NBP/2018 31.12.2018

2 USD 3,7597 252/A/NBP/2018 31.12.2018

Obowiązkowe badania rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowejInne usługi poświadczająceUsługi doradztwa podatkowegoPozostałe usługi

Razem

WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA LUB PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA

Nota nr 42: Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub firmy audytorskiej

Wyszczególnienie

WDB Consulting Sp. z o.o. (odsetki od pożyczek)

WDB Consulting Sp. z o.o. (inne należności)

Europejskie Konsorcjum Ubezpieczeniowe Sp. z o.o.

Aktywa trwałe A.V.3.b udziały i akcje

Pasywa D.III.2.b)

Rachunek zysków i strat G.II od jednostek powiązanych

Nota nr 43: Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze skonsolidowanym sprawozdaniem za rok obrotowy

Pozycja sprawozdawcza

Aktywa trwałe A.V.3.c udziały i akcje

Aktywa obrotowe B.II.1.a)

Aktywa obrotowe B.II.2.a)

Aktywa obrotowe B.III.1.a)

Aktywa obrotowe B.III.1.c)

Pasywa D.III.1.a)

Pasywa D.III.1.b)

Pasywa D.III.2.a)

INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z JEDNOSTAKI POWIĄZANYMI

Nota nr 44: Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Wyszczególnienie31.12.2018 r. 01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

WDB Consulting Sp. z o.o.



Europejskie Konsorcjum Ubezpieczeniowe Sp. z o.o.

WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. (pożyczki)WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. (odsetki od pozyczek)

Netins Insurance Sp. z o.o. (inne należności)

Netins Insurance Sp. z o.o. odsetki od pożyczek)

WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A.


Nota nr 45: Inne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji finansowej, majątkowej oraz wynik finansowy Grupy KapitałowejZarząd WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. w dniu 21 grudnia 2018 roku podjął decyzję o rozpoczęciu procesu połączenia WDB (spółka przejmująca) z Europejskim Konsorcjum Ubezpieczeniowym Sp. z o.o. oraz Krajowym Biurem Brokerskim S.A. (spółki przejmowane).Zamiarem Zarządu Spółki jest przeprowadzanie połączenia w trybie określonym w art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przejęcie przez WDB spółek przejmowanych i przeniesienie całego ich majątku na WDB.Europejskie Konsorcjum Ubezpieczeniowe Sp. z o.o. oraz Krajowe Biuro Brokerskie S.A. są spółkami w 100% zależnymi od WDB Celem połączenia jest uproszczenie struktury grupy kapitałowej WDB.

Nota nr 46: Dla pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat, wyrażonych w walutach obcych - kursy przyjęte do ich wycenyPozycja sprawozdawcza

DODATKOWE INFORMACJE

Środki pieniężne w kasie GBP

Środki pieniężne na rachunku walutowym USD

Krajowe Biuro Brokerskie S.A. (dywidenda)

Netins Insurance Sp. z o.o. (inne należności)

WDB Consulting Sp. z o.o. (pożyczki)

INFORMACJE O ZMIANACH ZASAD RACHUNKOWOŚCI






WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. (odsetki)


Europejskie Konsorcjum Ubezpieczeniowe Sp. z o.o. (inne należności)

WDB Consulting Sp. z o.o.WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A.WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi S.A. (inne należności)

WDB Brokerzy Ubezpieczeniowi Spółka Akcyjna

Europejskie Konsorcjum Ubezpieczeniowe Sp. z o.o. (inne należności)

Europejskie Konsorcjum Ubezpieczeniowe Sp. z o.o. (dywidenda)

Krajowe Biuro Brokerskie S.A. (inne należności)

________________________________________ ___________________________________________________________12

________________________________________



Wartość bilansowa

880 102,03

735 938,37

73 262,18

40 507,95

30 393,53

526 465,75

01.01.2018 r. - 31.12.2018 r.

01.01.2017 r. - 31.12.2017 r.

16 693,88 14 809,20

16 693,88 14 809,20

0,00 0,00

Miejscowość: WysokaData: 21.03.2019 Mariusz Muszyński Elżbieta Boryń Natalia Jackowiak

Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu

- instrumenty pochodne

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży

Wyszczególnienie Charakterystyka (ilość)Warunki i terminy wpływające na przyszłe

przepływy pieniężne

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:

Nota nr 47: Charakterystyka instrumentów finansowych

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym:

Pożyczki udzielone i należności własne, w tym udzielone pożyczli

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności obligacje

pożyczka udzielona Fundacji PolskieDzieci.org oprocentowanie 3,8%, termin spłaty do 31.12.2018 r.

pożyczka udzielona W. Bazyluk pożyczka na czas nieokreślony

pożyczka udzielona WDB Healthcare Sp. z o.o. oprocentowanie 5%, termin spłaty 31.12.2020 r.

pożyczka udzielona Netins Insurance Sp. z o.o. oprocentowanie 3,5%, termin spłaty 01.09.2019 r.

Odwrócenie uprzednio dokonanych odpisów aktualizujących

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ze zmianami wartości godziwej ujmowanymi w kapitale z aktualizacji wyceny

Pożyczki udzielone i należności własne

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

- zobowiązania wekslowe

- pozostałe

Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe: Elżbieta Hołownia

Pożyczki udzielone i należności własneAktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

Utworzenie odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, ze zmianami wartości godziwej ujmowanymi w kapitale z aktualizacji wyceny

Nota nr 48: Zestawienie odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości aktywów finansowych

Wyszczególnienie

- kredyty

- pożyczki

- instrumenty pochodne

Pozostałe zobowiązania finansowe, w tym

Środki pieniężne

________________________________________ ___________________________________________________________13

________________________________________

Sprawozdanie finansowe - Bankier.pl · Druk: Sage 50c 2019.1.d Strona 1 z 34. WDB Brokerzy...

Documents

Transcript of Sprawozdanie finansowe - Bankier.pl · Druk: Sage 50c 2019.1.d Strona 1 z 34. WDB Brokerzy...