Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej

Szpital Nr 1 im. św. Karola Boromeusza w Mysłowicach

P r o j e k t programu

restrukturyzacyjnego

Opracowanie: Małgorzata Kucytowska Jadwiga Półtorak – Król Henryk Ulfig Anna Zarzecka

Mysłowice, lipiec 2005 r.

Załącznik Nr 1 do Uchwały Rady Miasta Nr XLIX/500/05 z dnia 9 sierpnia 2005 r.

Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej

Szpital Nr 1 im. św. Karola Boromeusza w Mysłowicach

P r o j e k t programu

restrukturyzacyjnego

Opracowanie: Małgorzata Kucytowska Jadwiga Półtorak – Król Henryk Ulfig Anna Zarzecka

Mysłowice, lipiec 2005 r.

1

SPIS TREŚCI

Wstęp - str. 2

1. Szczegółowy opis sytuacji ekonomiczno – finansowej zakładu. - str. 14

2. Analiza przyczyn wystąpienia trudnej sytuacji

ekonomicznej zakładu. - str. 26

3. Wskazanie zamierzonych działań zakładu, które mają na celu naprawę sytuacji ekonomicznej. - str. 28

4. Określenie sytuacji ekonomicznej zakładu moŜliwej - str. 37

do osiągnięcia po zakończeniu postępowania restrukturyzacyjnego.

5. Określenie źródeł uzyskania środków finansowych

na restrukturyzację finansową. - str. 46

6. Załączniki - str. 47

2

WSTĘP

Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Szpital Nr 1 im. św. Karola Boromeusza w Mysłowicach jest szpitalem pierwszego stopnia referencyjności, funkcjonującym jako jednostka samodzielna od 01.01.2000 r.

Szpital działa na podstawie:

� Uchwały Nr XIII/161/99 Rady Miasta Mysłowice z dnia 9 września 1999 r. w sprawie przekształcenia Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej w Mysłowicach poprzez wyodrębnienie z jego struktury i utworzenie Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej - Szpital Nr 1 im. św. Karola Boromeusza w Mysłowicach.

� Statutu uchwalonego przez Radę Społeczną w dniu 13 września 1999r. i zatwierdzonego przez Radę Miasta Mysłowice Uchwałą Nr XIV/170/99 z dnia 23 września 1999 r., z późniejszymi zmianami.

� Wpisu do Rejestru Wojewody – Księga Rejestrowa Nr 24 – 01- 01135. � Wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego – numer KRS 0000022290

Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Szpital Nr 1 im. św. Karola Boromeusza w Mysłowicach realizuje usługi medyczne w zakresie lecznictwa szpitalnego, ambulatoryjnej opieki specjalistycznej oraz diagnostyki medycznej. W zakresie lecznictwa szpitalnego działają:

� Oddział chorób wewnętrznych - 42 łóŜka � Oddział dermatologiczny - 18 łóŜek � Oddział połoŜniczo – ginekologiczny - 42 łóŜka � Oddział noworodków i wcześniaków - 17 łóŜeczek � Oddział anestezjologii - bezłóŜkowy

W zakresie ambulatoryjnej opieki specjalistycznej działają:

� Poradnia dla kobiet � Poradnia kontroli rozwoju noworodka � Szkoła rodzenia � Poradnia medycyny pracy

Szpital realizuje usługi w zakresie diagnostyki medycznej poprzez pracownie diagnostyczne: rentgenodiagnostyki, ultrasonografii, laboratorium analitycznego, diagnostyki układu krąŜenia i oddychania, cytologicznej. Pracownie świadczą usługi na zewnątrz. SP ZOZ Szpital Nr 1 im. św. Karola Boromeusza w Mysłowicach jest jednym z dwóch szpitali funkcjonujących w mieście Mysłowice. Ogólna liczba łóŜek szpitalnych w mieście wynosi 309, bez łóŜeczek noworodkowych, które nie są wliczane do ogólnej liczby łóŜek. Szpital działa w regionie o bardzo duŜym potencjale szpitalnictwa w stosunku do przeciętnej krajowej. Natomiast na terenie miasta Mysłowice zlokalizowane są relatywnie małe zasoby szpitalne. Niemniej jednak w mikrootoczeniu szpitala znajduje się wiele innych placówek szpitalnych, stanowiących potencjalną konkurencję dla obu szpitali mysłowickich (Katowice, Sosnowiec, Tychy, Jaworzno). Szczególnie istotną siłę konkurencyjną stanowią ośrodki w Katowicach z racji ich ilości oraz stosunkowo niewielkiej odległości od Mysłowic.

3

W oddziałach szpitala leczono ogółem w 2000 r. 3 395, w 2001 r. – 3 411, w 2002 r. – 3490, w 2003 r. – 3 476, w 2004 – 3422 pacjentów oraz odpowiednio – 542, 518, 534, 626, 593 noworodków. Liczba leczonych w szpitalu kształtuje się mniej więcej na tym samym poziomie – ok. 3 400 pacjentów rocznie. Wzrosła natomiast liczba leczonych noworodków (oddział połoŜniczo – ginekologiczny jest jednym z nielicznych oddziałów w województwie, w których nastąpił w 2003 r. wzrost liczby porodów). Stałą jest przy tym tendencja do skracania średniego czasu pobytu na wszystkich oddziałach oraz w całym szpitalu. Zmniejszeniu ulega średnie wykorzystanie łóŜek, przede wszystkim na oddziałach dermatologicznym i połoŜniczo – ginekologicznym (z 68,11 % w roku 2000 do 57,1 % w roku 2004). Wskaźniki - lata 2000 - 2004

Oddział

Rok

Leczono ogółem

Wykonano osobodni

Średni czas

pobytu

Średnie

wykorzystanie łóŜka %

Przelotowo ść

2000 1386 12267 8,85 80 33 2001 1354 12302 9,09 80,24 32,24 2002 1394 11993 6,6 78,2 33,1 2003 1392 11639 8,3 75,9 31,1 2004 1323 11278 8,5 72,2 31,5

Wewnętrzny 42 łóŜka

2000 222 4687 21,11 71,33 12,3 2001 214 4129 19,29 62,84 11,9 2002 240 3921 17,8 59,7 12,2 2003 212 2494 11,7 37,9 11,7 2004 282 2647 9,4 39,5 15,7

Dermatologiczny 18 łóŜek

2000 1787 8708 4,87 56,80 42,5 2001 1843 8929 4,84 58,24 43,9 2002 1876 9000 4,8 58,7 44,7 2003 1872 7505 4,0 48,9 44,5 2004 1817 7738 4,2 49,5 43,3

Poło Ŝniczo – ginekologiczny

42 łóŜka

2000 3395 25662 7,57 68,92 33,2 2001 3411 25360 7,44 68,11 33,4 2002 3490 24914 7,13 67 34,2 2003 3476 21638 6,2 58,1 34,0 2004 3422 21663 6,3 57,1 33,5

Szpital ogółem 102 łóŜka

2000 542 2531 4,6 40,7 31,9 2001 518 2342 4,5 37,7 30,4 2002 534 2364 4,4 38 31,4 2003 626 2492 3,9 40,2 36,8

Noworodków i wcześniaków

(17 łóŜeczek)

2004 593 2389 4,0 37,8 34,9

4

Liczba leczonych na poszczególnych oddziałach zdeterminowana jest przede wszystkim poprzez kontrakty z Narodowym Funduszem Zdrowia (do roku 2003 - Śląską Regionalną Kasą Chorych). Zaznaczyć teŜ naleŜy, Ŝe we wszystkich analizowanych okresach ilość usług faktycznie wykonanych była większa niŜ zakontraktowanych. Charakterystyka leczonych pacjentów. Wśród pacjentów szpitala dominują mieszkańcy miasta Mysłowice. Na przestrzeni lat 2000 – 2004 procent pacjentów zamieszkałych w Mysłowicach, hospitalizowanych w szpitalu, utrzymywał się na poziomie:

- 79,4 % w roku 2001 (i był najwyŜszy); - 78,2 % w roku 2000; - 76,5 % w roku 2002; - 75,4 % w roku 2003; - 74,7 % w roku 2004.

Kolejne, co do wielkości grupy hospitalizowanych, stanowili mieszkańcy Jaworzna, Imielina, Katowic, Sosnowca i Chełmu Śląskiego. W 2004 r. w szpitalu Nr 1 hospitalizowanych było 2970 pacjentów – mieszkańców Mysłowic i stanowiło to 19,1 % ogółu mieszkańców Mysłowic hospitalizowanych w szpitalach województwa śląskiego. Lata ubiegłe przedstawiały się następująco:

- 2000 r. – 21,8 %; - 2001 r. – 22,8 %; - 2002 r. – 20,9 %; - 2003 r. – 21,1 %

Liczb ę mieszka ńców Mysłowic hospitalizowanych w szpitalach woj. śląskiego w latach 2000 – 2004 przedstawia poni Ŝsza tabela. 2000 2001 2002 2003 2004

OGÓŁEM 13957 13511 14520 14500 15534 Powiat będziński

21 31 41 60 13

Powiat bielski 54 40 42 51 49

Powiat cieszyński

141 188 190 205 264

Powiat częstochowski

0 0 0 2 1

Powiat gliwicki 1 4 0 3 4 Powiat kłobucki 0 1 0 1 0 Powiat lubliniecki

5 9 10 16 16

Powiat mikołowski

22 25 49 30 28

5

Powiat myszkowski

3 0 4 5 0

Powiat pszczyński

22 40 60 53 48

Powiat raciborski

5 2 2 1 1

Powiat tarnogórski

71 71 77 97 71

Powiat tyski 11 9 99 92 49 Powiat wodzisławski

1 1 3 6 4

Powiat zawierciański

2 4 5 8 5

Powiat Ŝywiecki

3 2 2 4 9

Bielsko - Biała 12 32 45 27 34 Bytom 130 116 121 149 120 Chorzów 185 140 171 207 345 Częstochowa 7 10 2 8 6 Dąbrowa Górnicza

3 11 40 34 44

Gliwice 146 209 213 203 233 Jastrzębie Zdrój

24 30 23 18 16

Jaworzno 184 202 282 315 379 Katowice 3471 2861 3084 3422 3892 Katowice c.d. 549 439 548 527 645 Mysłowice * 7423 7353 7450 7171 7441 Piekary Śląskie 60 51 68 68 83 Ruda Śląska 23 11 14 17 23 Rybnik 6 8 9 10 6 Siemianowice Śląskie

33 48 100 99 122

Sosnowiec 761 969 991 878 897 Świętochłowice 15 16 9 9 14 Tychy 438 480 610 505 524 Zabrze 124 97 147 182 128 śory 1 1 9 17 20 * Mysłowiczanie hospitalizowani w szpitalach Nr 1 i nr 2. Najczęstsze przyczyny hospitalizacji mieszka ńców miasta Mysłowice w szpitalu Nr 1: W 2004 r. w szpitalu dominowały, podobnie jak w latach ubiegłych:

- choroby układu krąŜenia - 15,1 % (w co najmniej 50 % są chorobą towarzyszącą)

- choroby układu moczowo – płciowego - 16,4 % - ciąŜa, poród i połóg – 27,5 %

Od 2000 r. zauwaŜa się spadek zachorowań na:

- choroby układu krąŜenia – 16,5 % w 2000 r. 17,7 % w roku 2001, 17,1 w 2002 15,8 % w 2003 r.

oraz wzrost hospitalizacji w zakresie ciąŜy, porodu i połogu - od 25,1 % do 29,1% w roku 2003.

6

Poni Ŝsza tabela przedstawia liczb ę pacjentów hospitalizowanych w szpitalu Nr 1 według klasyfikacji ICD-10 w latach 2000 – 200 4.

2000

2001

2002

2003

2004

OGÓŁEM 3887 100.0%

3885 100.0%

3974 100.0%

4042

100.0%

3963

100.0%

I Niektóre choroby zakaźne i pasoŜytnicze (A00-B99)

35 0.9% 24 0.6% 25 0.6% 29 0.7% 23 0.6%

II Nowotwory (C00-D48) 155 4.0% 159 4.1% 138 3.5% 152 3.8% 170 4.3%

III Choroby krwi i narz.krwiotwórczych (D50-D89)

31 0.8% 28 0.7% 36 0.9% 41 1.0% 34 0.9%

IV Zaburzenia wydz.wew.,st.odŜyw.i przem.met. (E00-E90)

90 2.3% 93 2.4% 99 2.5% 103 2.5% 86 2.2%

V Zaburzenia psychiczne i zab.zachowania (F00-F99)

21 0.5% 16 0.4% 14 0.4% 10 0.2% 15 0.4%

VI Choroby układu nerwowego (G00-G99)

16 0.4% 13 0.3% 7 0.2% 7 0.2% 7 0.2%

VII Choroby oka i przydatków oka (H00-H59)

0 0,0% 0 0,0% 1 +0.0% 0 0.0% 0 0.0%

IX Choroby układu krąŜenia (I00-I99)

640 16.5% 687 17.7% 679 17.1% 637 15.8% 599 15.1%

X Choroby układu oddechowego (J00-J99)

197 5.1% 192 4.9% 162 4.1% 169 4.2% 192 4.8%

XI Choroby układu trawiennego (K00-K93)

171 4.4% 179 4.6% 178 4.5% 170 4.2% 163 4.1%

XII Choroby skóry i tkanki podskórnej (L00-L99)

173 4.5% 164 4.2% 176 4.4% 167 4.1% 230 5.8%

XIII Ch.ukł.kostno-stawowego,mięśn.i tk.łącznej (M00-M99)

53 1.4% 33 0.8% 38 1.0% 20 0.5% 10 0.3%

XIV Choroby układu moczowo-płciowego (N00-N99)

716 18.4% 728 18.7% 783 19.7% 646 16.0% 649 16.4%

XV CiąŜa, poród i połóg (O00-O99)

975 25.1% 997 25.7% 1025 25.8% 1176 29.1% 1089 27.5%

XVI Niektóre st.rozpocz.się w okr.okołoporod. (P00-P96)

4 0.1% 95 2.4% 242 6.1% 229 5.7% 44 1.1%

XVII Wady rozwojowe wrodzone, zniekształcenia (Q00-Q99)

2 0.1% 6 0.2% 17 0.4% 37 0.9% 6 0.2%

XVIII Objawy, cechy chorobowe (R00-R99)

14 0.4% 25 0.6% 28 0.7% 35 0.9% 56 1.4%

XIX Urazy, zatrucia i inne określone skutki (S00-T98)

27 0.7% 27 0.7% 33 0.8% 37 0.9% 35 0.9%

XXI Czynniki wpływające na stan zdrowia (Z00-Z99)

564 14.5% 417 10.7% 287 7.2% 375 9.3% 551 13.9%

Martwe noworodki (000) 3 0.1% 2 0.1% 6 0.2% 2 +0.0% 4 0.1%

7

Reasumując: Szpital nr 1 jest szpitalem o charakterze lokalnym, obsługującym przede wszystkim mieszkańców miasta Mysłowice. Dominujący udział ma w rynku usług szpitalnych związanych z ciąŜą, porodem i połogiem a znaczący – w rynku usług szpitalnych schorzeń układu krąŜenia i chorób moczowo – płciowych. Jedynym oddziałem o charakterze ponad lokalnym jest oddział dermatologii. W latach 2000 – 2004 jednym z celów działalności było stałe podnoszenie standardu pobytu pacjentów, podnoszenie świadczonych usług poprzez realizację programu poprawy jakości świadczonych usług oraz dostosowanie do wymogów określonych przepisami. W latach 2000 - 2004, dzięki dotacjom Urzędu Miasta Mysłowice, szpitalowi udało zrealizować się dwa bezwzględnie priorytetowe zadania inwestycyjne:

� Zakup nowoczesnego aparatu ultrasonograficznego z opcją kardiologiczną i kolorowym Dopplerem Aparat umoŜliwił Szpitalowi poszerzenie działalności o profil kardiologiczny.

� Modernizacja bloku operacyjnego oddziału połoŜniczo – ginekologicznego. Modernizacja bloku operacyjnego była niezbędna do dalszego funkcjonowania oddziału i całego szpitala. Pozwoliła dostosować szpital do wymagań jakimi powinny odpowiadać pod względem fachowym i sanitarnym pomieszczenia i urządzenia zakładu opieki zdrowotnej.

Przeprowadzone w latach 2000 - 2004 prace remontowe, w głównej mierze związane były z realizacją zaleceń inspekcji sanitarno – epidemiologicznej i dostosowaniem pomieszczeń szpitala do obowiązujących wymagań technicznych.

8

Doposa Ŝenie w sprz ęt medyczny w latach 2000 – 2005.

Rok

Nazwa sprz ętu

Warto ść

2000 Respirator MEDUMAT – dotacja Urzędu Miasta Mysłowice

Stanowisko do resuscytacji noworodków – darowizna Fundacja Wielka Orkiestra Świątecznej Pomocy

18.311,68

29.221,41

2001 Aparat do znieczulania AESTIVA 5/7 – dotacja Urząd Miasta Mysłowice Aparat do EKG ASCARD 4 – środki własne Uniwersalny stół ginekologiczny USB-4 – darowizna Fundacja „Energetyka na rzecz Polski Południowej”

186.998,90

7.173,60

8.198,40

2002 Aparat do przesiewowych badań słuchu metodą otoemisji akustycznych - darowizna Fundacja Wielka Orkiestra Świątecznej Pomocy Aparat do EKG A4 – w ramach Programu Restrukturyzacji w Ochronie Zdrowia w 2002 r.

13.794,00

9.333,00

2003 Aparat do EKG ELI 250 – darowizna NFOZ Katowice Płyta COBA Control Board do gazometru – środki własne

9.721,60

16.443,00

2004

Aparat USG SIEMENS Acuson Aspen – dotacja Urząd Miasta Mysłowice WyposaŜenie bloku operacyjnego (laryngoskop, lampy bakter., pulsoksymetr, kompresor medyczny) Automatyczna ciemnia RTG – środki własne System HOLTER EKG – darowizna NFOZ Katowice Analizator hematologiczny – środki własne

430.000,00

19.734,47

8.670,00

14.933,16

7.340,20

2005 w trakcie realizacji

Aparat do kriochirurgii – dotacja Urzędu Miasta Mysłowice Aparat do elektrochirurgii – dotacja Urzędu Miasta Mysłowice System do PUVA – terapii – dotacja Urzędu Miasta Mysłowice Laparoskop i histeroskop operacyjny 2 kardiomonitory przyłoŜkowe kardiotokograf wózek reanimacyjny

6.476,57

5.992,00

7.490,00

RAZEM: 799.831.99

9

Inwestycje i remonty w latach 2000 – 2005.

Rok

Wykonanie usługi

Wartość

2000 Remont dachu – dotacja Urzędu Miasta Mysłowice

Ogrodzenie szpitala Remont oddziału dermatologicznego – środki własne Remont poradni dla kobiet – środki własne

124.999,99

12.000,00

4.393,42

2.165,92

2001 Remont laboratorium – środki własne Remont oddziału noworodków i wcześniaków – środki własne

4.453,18

8.560,00

2002 Ogrodzenie szpitala – dotacja Urzędu Miasta Mysłowice 2 węzły sanitarne oddział .poł.- gin. – dotacja Urzędu Miasta Mysłowice Remont dachu /administracja, budynek warsztatu i oddziału Dermatologicznego – środki własne Projekt koncepcyjny przebudowy oddziału dermatologii – środki własne

59.407,00

33.940,00

3.022,00

8.723,00

2003 Roboty remontowo-budowlane oddz. wew. i kuchni – dotacja Urzędu Miasta Mysłowice Naprawa i wzmocnienie podłóg w laboratorium – środki własne Remont brudownika oddz. poł. - gin. – srodki własne Remont oddziału dermatologicznego:

– malowanie – darowizna – doprowadzenie wody do sal chorych - darowizna

37.520,00

7.650,00

15.636,00

4.922,00 3.330,00

2004 Modernizacja bloku operacyjnego oddz. poł. gin.-

zaprojektowanie i wykonanie robót budowlanych z przygotowaniem dokumentacji powykonawczej – dotacja Urzędu Miasta Mysłowice Wykonanie posadzek z wykładziny PCV- w laboratorium Wykonanie projektu technicznego adaptacji pomieszczeń na potrzeby pracowni RTG

756.780,85

7.449,00

10.980,00

RAZEM: 1.105.932,36

10

Promocja zdrowia.

1. Decyzją Rady Krajowej z dnia 31.03.2000 r. Szpital został wpisany do Krajowej Sieci Szpitali Promujących Zdrowie.

2. Szpital realizuje program Promocji Karmienia Naturalnego „Karmię piersią” (kontynuacja programu od 2001 r.); Ocena uczestniczek badania ankietowego, przeprowadzonego w trakcie programu przede wszystkim wyróŜniła personel pielęgniarski za całość opieki. Wyniki ankiety wskazały na słuszność prowadzenia programu w dalszych latach.

3. Dwukrotnie szpital przeprowadził program „ śycie moje pełne stresów – jak z tym Ŝyć?” W celu sprawdzenia skuteczności prowadzonych działań promocyjnych, wśród uczestników spotkań przeprowadzono badanie ankietowe. Na końcowym spotkaniu 100% ankietowanych odpowiedziało, Ŝe program spełnił oczekiwania.

Programy finansowane były przez Urząd Miasta Mysłowic.

4. Szpital systematycznie prowadzi badanie poziomu satysfakcji pacjentów. 5. Laboratorium Szpitala prowadzi kontrolę jakości badań laboratoryjnych,

zgodnie z wymogami Centralnego Ośrodka Badań Jakości w Diagnostyce Laboratoryjnej Akademii Medycznej w Łodzi.

6. Oddział internistyczny naszego Szpitala posiada akredytację do szkolenia specjalizacyjnego w dziedzinie chorób wewnętrznych. Oddział ma długoletnią tradycję – od 55 lat prowadzi szkolenie w dziedzinie chorób wewnętrznych; oddział przeszkolił łącznie 21 osób. W latach 2000 – 2005 3 lekarzy zdało egzamin w zakresie I stopnia; 2 - II stopnia specjalizacji w zakresie chorób wewnętrznych.

Informacja o zatrudnieniu specjalistów: lekarzy, pi elęgniarek i poło Ŝnych oraz innych pracowników Szpitala 1. Lekarze

stopnie l.p. Zawód lub specjalizacja

Iº IIº

1. anestezjologii i intensywnej terapii

1 2

2. chorób wewnętrznych 2 5 3. dermatologii i

wenerologii - 2

4. medycyny pracy 1 - 5. neonatologii 1 6. pediatrii 1 2 7. połoŜnictwa i

ginekologii - 9

8. radiodiagnostyki 1 -

11

2. Inni specjali ści: 1 osoba: mgr biologii, 1 osoba: mgr rehabilitacji ruchowej, 2 osoby: dietetycy z wykształceniem średnim. Wśród zatrudnionych 3 pracowników posiada tytuły naukowe doktora nauk medycznych w zakresie:

- połoŜnictwa i ginekologii: 2 lekarzy, - dermatologii: 1 lekarz

oraz 4 pracowników posiada jednocześnie 2 specjalizacje w zakresie: - chorób wewnętrznych IIº i kardiologii IIº, - chorób wewnętrznych Iº i chorób płuc IIº, - dermatologii i wenerologii IIº i alergologii, - pediatrii IIº i neonatologii.

W trakcie specjalizacji IIº jest 2 lekarzy: 1 osoba w zakresie pediatrii, 1 osoba w zakresie chorób wewnętrznych oraz 2 lekarzy rozpoczęło specjalizację w zakresie chorób wewnętrznych. 3. Średni personel medyczny : 3.1.Pielęgniarki: 52 pracowników

a) 51 pielęgniarek i 1 pielęgniarza z wykształceniem średnim medycznym, w tym 3 pielęgniarki legitymują się dyplomami ukończenia wyŜszych uczelni: 2 pielęgniarki o kierunku pielęgniarstwo, 1 pielęgniarka o kierunku socjologia oraz 2 pielęgniarki w trakcie odbywania studiów na kierunku pielęgniarstwo,

b) 13 pielęgniarek legitymujących się zaświadczeniami o ukończeniu

specjalistycznych kursów kwalifikacyjnych, w tym: 6 osób w dziedzinie Pielęgniarstwo Anestezjologiczne i Intensywnej Opieki, 7 osób w dziedzinie Pielęgniarki Instrumentariuszki (1osoba posiada dodatkowo kurs w dziedzinie Pielęgniarstwo Anestezjologiczne) i 1 osoba w dziedzinie pielęgniarstwo operacyjne.

3.2.Poło Ŝne: 20 pracowników – wykształcenie średnie medyczne, 3.3. Technicy (Laboranci) analityki medycznej : 8 pracowników, 4. Zarząd i administracja:

- 3 pracowników legitymuje się dyplomami ukończenia wyŜszych uczelni: w zakresie matematyki, ekonomii, marketing i zarządzanie o specjalności rachunkowość, zarządzanie przedsiębiorstwem, 1 osoba studia podyplomowe ekonomika zdrowia, 1 osoba zarządzanie w słuŜbie zdrowia.

12

Analiza SWOT dla SP ZOZ Szpitala nr 1 im. św. Karola Boromeusza w Mysłowicach. Silne strony szpitala. Do silnych stron szpitala jako organizacji zaliczyć moŜna :

� WyposaŜenie w nowoczesny sprzęt i aparaturę medyczną - aparat ultrasonograficzny z kolorowym dopplerem, nowoczesny blok operacyjny wyposaŜony w laparoskop z histeroskopem – oddział połoŜniczo – ginekologiczny, lampa do fototerapii 311 nanometrów Piecha – 8 - oddział dermatologiczny. Sala intensywnego nadzoru medycznego w ramach oddziału wewnętrznego wyposaŜona w sprzęt ratujący Ŝycie.

� Wykształcony i stale podnoszący poziom wiedzy i umiejętności personel lekarski.

� Kompetentny, oddany i serdeczny dla pacjentów personel średni. � Rozszerzanie oferty świadczonych usług , wprowadzanie nowych technologii

- operacje cięcia cesarskiego metodą Mizgav – Ladach, leczenie wysiłkowego nie trzymania moczu z zastosowaniem operacji taśmowych , nowoczesne , zgodne z aktualnymi wytycznymi leczenie operacyjne zaburzeń statyki narządu rodnego , procedury laparoskopowe i histeroskopowe.

� Kameralne warunki i atmosfera szpitala. � Zakres świadczonych usług – szpital świadczy przede wszystkim podstawowe

usługi – interna , połoŜnictwo i ginekologia. (Oddział internistyczny został wysoko oceniony przez pacjentów w wojewódzkim badaniu, prowadzonym przez Śląskie Centrum Zdrowia Publicznego w Katowicach, przy uŜyciu skali subiektywnej oceny poziomu usług medycznych. Oddział uzyskał 196,40 punktów na maksymalną ilość 240 punktów i zajął 20 pozycję w rankingu na 71 oddziałów ocenianych. Ponadto oddział uczestniczy w Ogólnopolskim Rejestrze Ostrych Zespołów Wieńcowych, będących częścią „Narodowego Programu Profilaktyki i Leczenia Chorób Układu Sercowo – Naczyniowego na lata 2003 – 2005” oraz w „Programie leczenia niewydolności serca”.

� Szpital o 100 – letniej tradycji, dobrze postrzegany przez społeczność lokalną Słabe strony szpitala jako organizacji.

� Budynek z początku XX wieku, mała ilość pomieszczeń w budynku głównym , trudności w dostosowaniu do obowiązujących przepisów, brak sal jedno i dwu – łóŜkowych

� Potrzeba bardzo wysokich nakładów finansowych na dostosowanie obiektu do obowiązujących wymogów.

� Mała ilość poradni wchodzących w skład szpitala, ograniczony zakres działalności poradni.

� Przestarzała pracownia rentgenowska.

13

Szanse wynikaj ące z otoczenia.

� Dobra współpraca z Organem ZałoŜycielskim. � Relatywnie mała liczba łóŜek szpitalnych w Mieście Mysłowice - w mieście

działają dwa nieduŜe szpitale o podstawowym zakresie usług. � Wysoki stopień akceptacji szpitala przez mieszkańców miasta - głównych

odbiorców usług ( wyniki badań ankietowych ). � Funkcjonowanie jedynego w mieście oddziału połoŜniczo – ginekologicznego,

stałe unowocześnianie i poszerzanie jego oferty, dobrze wyposaŜony, spełniający standardy blok operacyjny.

� Korzystna lokalizacja – centrum miasta, blisko dworca kolejowego i autobusowego.

� Oddział wewnętrzny jest jednym z dwóch oddziałów w mieście wspólnie zabezpieczających potrzeby w zakresie interny mieszkańców Mysłowic. Ordynator oddziału jest równieŜ specjalistą kardiologiem, co pozwoliło ukierunkować częściowo działalność oddziału w tym kierunku. WyposaŜenie oddziału stale uzupełniane pozwala na szybką diagnostykę i wdroŜenie leczenia w oparciu o EBM i standardy TIP i PTK. To ukierunkowanie jest wymuszone nie tylko szczególnymi zainteresowaniami personelu lekarskiego i potrzebami pacjentów, ale koniecznością uzupełnienia diagnostyki internistycznej w mieście. Oddział wewnętrzny w drugim szpitalu kompletuje diagnostykę gastrologiczną, wyposaŜając pracownie w niezbędny sprzęt do badań przewodu pokarmowego. Oddział wewnętrzny Szpitala Nr 1 dopracowuje diagnostykę kardiologiczną. Odziały będą mogły współpracować wymieniając się badaniami diagnostycznymi, wzajemnie uzupełniając działalność. Oddział wewnętrzny Szpitala Nr 1 dąŜy do częściowego sprofilowania działalności przy zachowaniu funkcji oddziału podstawowego w zakresie chorób wewnętrznych.

� Struktura wiekowa ludności miasta Mysłowice - relatywnie duŜy procent ludności w wieku rozrodczym a takŜe proces starzenia się społeczeństwa – wzrost zapotrzebowania na usługi medyczne.

Zagro Ŝenia wynikaj ące z otoczenia.

� DuŜe nasycenie łóŜkami szpitalnymi w najbliŜszej okolicy. � Szpitale wieloprofilowe zlokalizowane niedaleko Mysłowic o bardzo

dogodnym dojeździe ( Tychy, Sosnowiec, Katowice). � Powstawanie zakładów chirurgii i ginekologii jednodniowej – przejmowanie

części pacjentek oddziału połoŜniczo – ginekologicznego. � Modernizacje szpitali w okolicznych miastach. � Zbyt mały kontrakt – oddziały szpitala nawet po wdroŜeniu programu

dostosowania są w stanie wypracować bez zwiększania zatrudnienia większy kontrakt. Oddział wewnętrzny jest w stanie, bez zwiększenia zatrudnienia i zmniejszając bazę łóŜkową (zgodnie z planem dostosowania do 35) wykonać znacznie większą liczbę hospitalizacji – 18 000 punktów miesięcznie – jeŜeli zostanie to zawarte w kontrakcie z Narodowym Funduszem Zdrowia.

14

1. Szczegółowy opis sytuacji ekonomiczno - finansow ej zakładu.

Analiza wska źnikowa Wskaźniki rentowno ści:

zyskowno ść sprzeda Ŝy = wynik ze sprzedaŜy / przychody ze sprzedaŜy

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

zyskowność sprzedaŜy = wynik ze sprzedaŜy /

przychody ze sprzedaŜy % 0 - 26,74 - 20,85 - 13,48 - 29,67 - 24,81

Wskaźnik zyskowności sprzedaŜy wykazuje systematyczną poprawę w latach 2000-2002, mimo ogólnie złego poziomu w rzeczonych trzech latach i ujemnej wielkości. Ujemna wielkość wskaźnika związana jest ze stratą na sprzedaŜy osiągniętą w latach 2000-2003. Tendencja wzrostowa wskaźnika w omawianym okresie jest wynikiem wzrostu przychodów ze sprzedaŜy w poszczególnych latach i spadku straty, co szczególnie widoczne jest w roku 2002. W roku 2002 wzrost przychodów w stosunku do 2001 r. wyniósł 4,2%, natomiast w roku 2001 w stosunku do 2000 r.: 9,8%. Wyraźna poprawa wskaźnika w roku 2002 jest wynikiem wyraźnego obniŜenia się straty ze sprzedaŜy w tym roku. Strata ta wyniosła 743.054,87 zł i stanowi 67,3 % straty roku 2001 oraz 57,7 % straty roku 2000. Tak znaczny spadek straty roku 2002 spowodowany został obniŜeniem koszów wytworzenia o 2,2% w stosunku do roku 2001. Oprócz wspomnianego juŜ relatywnego wzrostu sprzedaŜy w zakresie kosztów rodzajowych wyraźny spadek odnotowano w takiej grupie kosztów, jak: � wynagrodzenia z narzutami i materiały. Wynagrodzenia z narzutami w 2002 r.

spadły o 11,7 % w stosunku do 2001 r. I o 6,8 % do 2000 r. � zuŜycie materiałów natomiast w 2002 r. spadło o 1,6%, a w stosunku do 2000 r.

o 4,3 %. � na szczególną uwagę zasługuje spadek w tej grupie kosztów zuŜycia leków i

wyŜywienia.

Od roku 2003 zaznacza się ponownie tendencja spadkowa wskaźnika zyskowności. Związane to jest z wyraźnym spadkiem przychodów ze sprzedaŜy, przede wszystkim przychodów kontraktowych z Narodowego Funduszu Zdrowia. W wyniku zmian organizacyjnych i przekształcenia funkcjonujących do 2002 r. Kas Chorych w Oddziały NFZ drastycznemu obniŜeniu uległy przychody kontraktowe z tego źródła. Spadek ten wyniósł 11 %. DuŜy wpływ na stratę bilansową w latach 2003 i 2004 miały tworzone w cięŜar kosztów rezerwy na wynagrodzenia “203”. W roku 2003 rezerwa ta wyniosła 711.300 zł, a w roku 2004: 704.000 zł.

15

zyskowno ść działalno ści gospodarczej = wynik na działalności gospodarczej/przychody ogółem

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

zyskowność działalności gospodarczej = wynik na

działalności gospodarczej / przychody ogółem %

0 - 19,13 - 18,54 - 7,23 - 27,80 - 20,37

Ogólna tendencja wskaźnika działalności gospodarczej jest identyczna jak wskaźnika zyskowności sprzedaŜy. Podobnie jak ten ostatni, wskaźnik działalności gospodarczej wykazuje systematyczną poprawę w latach 2000-2002 i ponowny spadek od roku 2003. Przyczyny takiej tendencji rozwoju tego wskaźnika są identyczne jak omówione przy wskaźniku zyskowności sprzedaŜy, a więc wzrost sprzedaŜy i spadek kosztów w latach 2000-2002 oraz znaczny spadek straty w roku 2002.

zyskowno ść netto = wynik netto / przychody ogółem

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

zyskowność netto = wynik netto / przychody ogółem % 0 - 19,13 - 19,15 - 7,72 - 27,84 - 20,43

Podobnie jak omówione wcześniej wskaźniki równieŜ ten wskaźnik wykazuje wyraźną poprawę do roku 2002 i ponowne pogorszenie od roku 2003. Oprócz omówionych wcześniej przyczyn takich tendencji rozwoju tego wskaźnika, duŜy wpływ na jego znaczną poprawę w roku 2002 miał dość znaczny wzrost przychodów finansowych w tym roku spowodowany umorzeniem poŜyczki zaciągniętej od organu załoŜycielskiego w kwocie 250.530 zł i przekazanej na pokrycie wynagrodzeń w tytułu ustawy “203”.

zyskowno ść aktywów = wynik netto / aktywa

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

zyskowność netto = wynik netto / przychody ogółem % 0 - 83,19 - 91,74 - 23,90 - 59,03 - 31,50

Ze względu na ujemny wynik finansowy wskaźnik ten wykazuje wartość ujemną. Pomimo tego moŜna zauwaŜyć znaczną poprawę rentowności majątku w roku 2002, będącą wynikiem znaczącego obniŜenia straty w tym roku w stosunku do dwóch lat poprzednich. Strata bilansowa roku 2002 stanowiła 44,7 % straty roku 2001 i 47,8 % straty roku 2000. Poprawa zatem była znaczna, a o jej przyczynach była mowa przy omawianiu

16

wskaźnika zyskowności sprzedaŜy. W roku 2002 odnotowano wprawdzie wzrost wartości aktywów, nie wpłynęło to jednak zbyt negatywnie na wartość omawianego wskaźnika. Wzrost wartości aktywów w roku 2002 w stosunku do lat poprzednich spowodowany został przede wszystkim wzrostem wartości majątku trwałego zwłaszcza w grupie gruntów i budynków. Wzrost wartości gruntów był konsekwencją objęcia ich ewidencją bilansową w wyniku nowelizacji ustawy o rachunkowości, a nie jak do roku 2001 ewidencją pozabilansową, jako pozycji będących własnością organu załoŜycielskiego. Wzrost wartości majątku trwałego w grupie budynków i budowli związany jest z modernizacją w tym czasie obiektów Szpitala. W latach 2003 i 2004 wskaźnik ten uległ pogorszeniu w związku ze znacznym wzrostem straty bilansowej w stosunku do roku 2002. Strata ta w omawianych dwóch latach wzrosła ponad dwukrotnie w porównaniu do straty roku 2002.

Wskaźniki płynno ści:

wska źnik płynno ści bie Ŝącej = aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

wskaźnik płynności bieŜącej = aktywa obrotowe /

zobowiązania krótkoterminowe %

0 0,38 0,24 0,46 0,36 0,31

Wskaźnik płynności finansowej najwyŜszy poziom w omawianym 5-cio letnim okresie osiąga w roku 2002, a najniŜszy w roku 2001. W roku 2002 w stosunku do roku 2001 odnotowano zarówno wzrost wartości majątku obrotowego, jak i spadek zobowiązań krótkoterminowych, które to dwa wyniki przyczyniły się do znacznej poprawy omawianego wskaźnika. Wzrost majątku obrotowego w roku 2002 w stosunku do roku 2001 wyniósł 53,3 %, a spadek wartości zobowiązań krótkoterminowych 24,4 %. Poprawa obydwu czynników kształtujących omawiany wskaźnik jest zatem znaczna. Wzrost majątku obrotowego dotyczył przede wszystkim naleŜności z tytułu dostaw i usług i związany był ze zwiększeniem przychodów z Kasy Chorych, co przysparzało Szpitalowi dodatkowych środków finansowych pozwalających spłacić zobowiązania, a w konsekwencji zmniejszyć ich stan na koniec 2002 r. Niestety w roku 2003 i 2004 nastąpiło znaczne obniŜenie przychodów z NFZ w porównaniu do lat poprzednich i to jest główna przyczyna pogorszenia się wskaźnika płynności w tych latach.

wska źnik szybki = naleŜności krótkoterminowe + inwestycje krótkoterminowe / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

wskaźnik szybki = naleŜności krótkoterminowe + inwestycje

krótkoterminowe / zobowiązania krótkoterminowe

%

0 0,26 0,20 0,37 0,31 0,28

17

Wskaźnik ten wykazuje podobną tendencję rozwoju, jak omówiony poprzednio wskaźnik płynności bieŜącej tzn. najwyŜszy jest w roku 2002 i najniŜszy w roku 2001. Podobne są równieŜ przyczyny takiego, a nie innego ukształtowania się jego wartości czyli wzrost naleŜności krótkoterminowych i spadek zobowiązań krótkoterminowych w roku 2002 w stosunku do 2001.

wska źnik gotówki = środki pienięŜne / zobowiązania krótkoterminowe

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2003 r.

wskaźnik gotówki = środki pienięŜne / zobowiązania

krótkoterminowe % 0 0,16 0,11 0,11 0,06 0,00

Wartość tego wskaźnika od roku 2001 systematycznie maleje, co związane jest ze zmniejszaniem się stanu środków pienięŜnych związanym z koniecznością pokrywania rosnących zobowiązań. Stan nieuregulowanych zobowiązań od roku 2003 wykazuje tendencję rosnącą, co związane jest ze znacznym spadkiem przychodów z NFZ-a w stosunku do przychodów kontraktowych lat poprzednich. W roku 2003 wzrost zobowiązań krótkoterminowych w stosunku do 2002 r. wyniósł 31,1 %, do 2001 – 5,4%, do 2000 r. - 69,9%. W roku 2004 7,1% w stosunku do 2003 r., 40,5 % do 2002 r., 12,9 % do 2001 r. , 82 % do 2000 r. Jeszcze drastyczniejszy odnotowuje się spadek gotówki od roku 2003. Środki pienięŜne roku 2004 stanowiły zaledwie 2,8% środków roku 2002.

Wskaźniki sprawno ści finansowej: rotacja nale Ŝności krótkoterminowych (w dniach) = przeciętny stan naleŜności

krótkoterminowych x 360/ przychody ze sprzedaŜy

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

rotacja naleŜności krótkoterminowych (w dniach) = przeciętny stan naleŜności

krótkoterminowych x360/ przychody ze sprzedaŜy

9 10 20 37 44

Wskaźnik ten ogólnie wykazuje zadowalający poziom, a nawet poziom dobry w latach 2000 i 2001. Stopniowe pogarszanie się tego wskaźnika od roku 2002 i wydłuŜanie się cyklu inkasa naleŜności związane jest ze znacznym wzrostem stanu naleŜności i spadkiem przychodów ze sprzedaŜy począwszy od 2002 r.

18

Obrazuje to poniŜsze zestawienie porównujące stan danego roku do roku poprzedniego. Specyfikacja 2000 2001 2002 2003 2004

Wartość Wartość

% Wartość

% Wartość

% Wartość

%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Stan naleŜności 132562,26 151947,89 14,6 456807,29 200,63 595274,43 30,3 692362,83 16,3

Przychody ze sprzedaŜy 4813669,51 5287249,87 9,8 5510937,27 4,2 5113961,88 -7,2 5210810,31 1,9

Znaczący wzrost stanu naleŜności począwszy od 2002 roku związany jest z fakturowaniem sprzedaŜy za nad wykonanie świadczeń w danym roku przez NFZ, które płatne są dopiero w roku następnym. Spadek sprzedaŜy od roku 2003 spowodowany jest przede wszystkim zmniejszeniem się wpływów ze sprzedaŜy kontraktowej od momentu przekształcenia Kas Chorych w Oddziały NFZ.

rotacja zobowi ązań (w dniach) = przeciętny stan zobowiązań

krótkoterminowych x 360 / przychody ze sprzedaŜy

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

rotacja zobowiązań (w dniach) = przeciętny

stan zobowiązań krótkoterminowych x 360 / przychody ze sprzedaŜy

57 113 130 145 167

Wskaźnik ten ogólnie wykazuje poziom zły i stałą tendencję pogarszającą. Taki stan rzeczy jest wynikiem systematycznego wzrostu stanu nieuregulowanych zobowiązań, spowodowanego deficytem środków finansowych. Deficyt środków finansowych to wynik z kolei drastycznego zmniejszenie przychodów kontraktowych, o których była mowa przy omawianiu poprzednich wskaźników. Tendencję wzrostową stanu zobowiązań na przestrzeni 5-ciu lat przedstawia poniŜsze zestawienie, porównujące stan zobowiązań danego roku do roku poprzedniego.

19

specyfikacja 2000 2001 2002 2003 2004

Wartość Wartość

% Wartość

% Wartość

% Wartość

%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Stan zobowiązań 1256220,6 1856849,41 47,8 1676201,12 -9,8 2195272,4 30,9 2345476,15 6,8

Jak wynika z przedstawionego zestawienia zobowiązania Szpitala na przestrzeni pięciu lat stale rosły. Przejściowy spadek wartości zobowiązań w 2002 r. W stosunku do roku 2001 spowodowany był przyznaniem dotacji przez organ załoŜycielski na pokrycie straty lat ubiegłych w wysokości 750.000, dzięki czemu spłacono z niej duŜą część zobowiązań.

rotacja zapasów (w dniach) = przeciętny stan zapasów x 360 / przychody ze sprzedaŜy

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

rotacja zapasów (w dniach) = przeciętny stan

zapasów x 360 / przychody ze sprzedaŜy

4 3 5 8 7

Wskaźnik rotacji zapasów wykazuje ogólnie poziom dobry. Wzrost wskaźnika w roku 2003 spowodowany został zwiększeniem się stanu środków pienięŜnych Szpitala i uzupełnieniem zapasów magazynowych. Odwrotnie było w 2004 r., kiedy deficyt środków finansowych skutkował obniŜeniem się stanu zapasów.

Wskaźnik zadłu Ŝenia:

wska źnik pokrycia aktywów kapitałem własnym = kapitał własny / aktywa

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

wskaźnik pokrycia aktywów kapitałem

własnym = kapitał własny / aktywa

-0,17 -0,42 -0,11 -0,34 -0,16

Wskaźnik ten systematycznie wykazuje bardzo zły, a zarazem nietypowy ujemny stan. Przyczyną takiego stanu rzeczy jest osiągana corocznie strata bilansowa. Niepokryte straty z lat poprzednich plus strata bieŜąca powodują negatywne przekroczenie wartości kapitału podstawowego, co w konsekwencji zmusza Szpital do finansowania swojej działalności środkami ze źródeł obcych.

20

Dość znaczna poprawa tego wskaźnika w roku 2002 była wynikiem osiągniętej stosunkowo nieduŜej straty w porównaniu do lat poprzednich i otrzymaniem dotacji na pokrycie straty lat poprzednich w wysokości 750.000 od organu załoŜycielskiego.

wska źnik zadłu Ŝenia ogółem = zobowiązania ogółem / pasywa

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

wskaźnik zadłuŜenia ogółem = zobowiązania

ogółem / pasywa 1,17 1,42 1,11 1,34 1,16

Kształtował on się na przestrzeni 5-ciu lat bardzo nierównomiernie. Wzrost wskaźnika w roku 2001 spowodowany był znacznym wzrostem stanu zobowiązań, który w stosunku do 2000 r. Wyniósł 41 %. Z kolei spadek poziomu zobowiązań o około 20% w roku 2003 wywołał ponowny spadek wskaźnika do wielkości 1,11. Ponowny nieznaczny wzrost wskaźnika w roku 2003 spowodował większy wzrost zobowiązań w porównaniu do wzrostu pasywów. Wzrost zobowiązań wyniósł 31%, a wzrost pasywów 28%. Oprócz wzrostu zobowiązań wpływ na wzrost pasywów posiadało utworzenie w cięŜar rozliczeń międzyokresowych rezerwy na wynagrodzenia “203” w wysokości 711.300 zł. W roku 2004 wskaźnik ten ponownie spada w związku z tym, Ŝe wzrost pasywów jest większy niŜ wzrost zobowiązań. Dodatkowy przyrost pasywów w stosunku do 2003 r. spowodowało ponowne utworzenie rezerwy na wynagrodzenia “203” za 2004 r. w wysokości 704.000 zł.

Wskaźniki produktywno ści ( sprawno ści działania):

wska źnik produktywno ści aktywów = przychody ogółem / aktywa

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

wskaźnik produktywności aktywów = przychody

ogółem / aktywa 4,35 4,79 3,09 2,12 1,54

W roku 2001 wskaźnik ten wykazuje tendencję wzrostową będącą skutkiem wzrostu przychodów i jednoczesnego spadku aktywów w roku 2001 w stosunku do roku 2000. Wzrost przychodów spowodowany został przede wszystkim wzrostem przychodów kontraktowych z Kasy Chorych natomiast spadek aktywów miał miejsce w grupie majątku trwałego i związany był z całkowitym zamortyzowaniem się niektórych środków trwałych. Od roku 2002 następuje systematyczny spadek tego wskaźnika w związku ze znacznym spadkiem przychodów począwszy od tego roku i jednoczesnym wzrostem aktywów. Wzrost aktywów dotyczył w tych latach wzrostu aktywów trwałych i polegał na zakupie nowej aparatury medycznej i oddaniu do uŜytkowania nowych inwestycji polegających na modernizacji i rozbudowie obiektów Szpitala.

21

Kształtowanie się obydwu czynników mających wpływ na wysokość wskaźnika przedstawia poniŜsze zestawienie.

specyfikacja 2000 2001 2002 2003 2004

Wartość Wartość

% Wartość

% Wartość

% Wartość

%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Przychody ogółem 5134154,93 5486109,33 6,8 6081138,43 10,8 5355760,84 -11,9 5628172,97 5,1

Aktywa 1181042,79 1145112,32 -3,1 1966538,68 71,7 2526069,11 28,4 3651234,49

44,5

wska źnik produktywno ści rzeczowych aktywów trwałych = przychody ze sprzedaŜy / rzeczowe aktywa trwałe

Wskaźnik 1999 r. 2000 r. 2001 r. 2002 r. 2003 r. 2004 r.

wskaźnik produktywności rzeczowych aktywów

trwałych = przychody ze sprzedaŜy / rzeczowe

aktywa trwałe

7,45 8,77 4,81 3,04 1,82

Wskaźnik ten wykazuje identyczną tendencję jak wskaźnik produktywności aktywów. W latach 2000 i 2001 kształtuje się na stosunkowo wysokim poziomie, a jego wzrost w roku 2001 spowodowany został wzrostem sprzedaŜy i jednoczesnym spadkiem majątku trwałego. Od roku 2002 następuje spadek poziomu tego wskaźnika w związku ze spadkiem przychodów ze sprzedaŜy i wzrostem wartości majątku trwałego. Sytuację w zakresie kształtowania się obydwu czynników przedstawia poniŜsze zestawienie.

specyfikacja 2000 2001 2002 2003 2004

Wartość Wartość % Wartość

% Wartość

% Wartość

%

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Rzeczowy majątek trwały 646151,13 602740,22 -6,72 1146792,94

1681291,71

2870557,06

Przychody ze sprzedaŜy 4813669,51 5287249,87 9,8 5510937,27 4,2 5113961,88 -7,2 5210810,31 1,9

22

Dane odnośnie sytuacji ekonomicznej szpitala uzupełniają tabele:

� Porównanie wyników finansowych na działalności za lata 2000 – 2004 (tabela nr 1)

� Porównanie kosztów rodzajowych za lata 2000 – 2004 (tabela nr 2) � Porównanie sprzedaŜy za lata 2000 – 2004 (tabela nr 3) Analiza kształtowania się przychodów z działalności operacyjnej wykazuje, Ŝe

w analizowanym okresie wielkości przychodów po okresie wzrostu w latach 2000 – 2002 wykazywały znaczący spadek w roku 2003 oraz utrzymanie poziomu z roku 2003 w roku 2004. Porównując przychody roku 2004 do przychodów roku 2000 naleŜy wskazać, Ŝe wzrosły one o 7,2% i wzrost ten nie równowaŜy nawet wzrostu inflacji. Natomiast przychody roku 2003 stanowiły 92,7% przychodów roku 2002.

Kształtowanie się przychodów ze sprzedaŜy w latach 2000 – 2004 pokazuje

tabela nr 3. W analizowanym okresie przychody ze sprzedaŜy w roku 2001 w porównaniu do roku 2000 stanowiły 106,9 %, roku 2002 w odniesieniu do roku 2000 – 118,4%, przychody roku 2003 oraz 2004 odpowiednio – 104,3%. 108,6%. W tym samym okresie przychody z tytułu umowy kontraktowej ze Śląską Regionalną Kasą Chorych (Śląskim Oddziałem Wojewódzkim Narodowego Funduszu Zdrowia) w porównaniu do analogicznych przychodów w roku 2000 stanowiły odpowiednio: w roku 2001 – 109,9%, w roku 2002 – 112%, w roku 2003 – 100,1%, w roku 2004 – 110,1%. Przychody z tytułu kontraktu z kasą chorych (Narodowym Funduszem Zdrowia) cechowała więc duŜa zmienność co w powiązaniu z zobowiązaniem szpitala do wypłacania podwyŜek uposaŜeń z tytułu ustawy z dnia 22 grudnia 2000r. o zmianie ustawy o negocjacyjnym systemie kształtowania przyrostu przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców oraz o zmianie niektórych ustaw i ustawy o zakładach opieki zdrowotnej powodowało występowanie zobowiązań oraz ujemnego wyniku finansowego. W omawianym okresie poza przychodami z kontraktu z kasą chorych szpital uzyskiwał przychody z umów kontraktowych zawartych z innymi podmiotami (placówki lecznictwa otwartego ) . Stanowiły one odpowiednio od 8 % do 4,5 % przychodów ze sprzedaŜy. NajwyŜsze przychody uzyskano w roku 2003 – 8%, natomiast w roku 2004 przychody te wyniosły 4,5 %. Spadek powodowany jest przejmowaniem placówek lecznictwa otwartego przez podmioty niepubliczne i ograniczaniem ilości badań. Sytuacja ta powodowała, Ŝe wielkość przychodów z umów z innymi podmiotami uległa zmniejszeniu w porównaniu do roku 2000 o około 24%.

TABELA Nr 1

PORÓWNANIE WYNIKÓW FINANSOWYCH NA DZIAŁALNOŚCI ZA LATA 2000-2004

Lp. Specyfikacja Wykonanie 2000 Wykonanie 2001 Wykonanie 2002 Wykonanie 2003 Wykonanie 2004przychodów i kosztów

1 2 3 4 5 6 7

1. Przychody z działalności operacyjne 4 813 669,00 5 287 250,00 5 510 937,00 5 113 961,00 5 210 810,00

2. Koszty działalności operacyjnej, w tym: 6 100 880,00 6 389 865,00 6 253 992,00 6 579 918,00 6 503 726,00

a) rezerwy na "13-tę" 268 300,00 - - - -

b) rezerwy na "203" - - 270 500,00 711 300,00 433 500,00

c) rezerwy na nagrody jubileuszowe i odprawy - - - - 34 735,00

3. Strata/zysk na działalno ści 1 287 211,00 - 1 102 615,00 - 743 055,00 - 1 465 957,00 - 1 292 916,00 -

4. Przychody działalności finansowej 15 868,00 12 510,00 261 701,00 7 272,00 3 030,00

5. Koszty działalności finansowej 12 003,00 66 807,00 191 140,00 33 695,00 201 065,00

6. Strata/zysk na działalno ści finansowej 3 865,00 54 297,00 - 70 561,00 26 423,00 - 198 035,00 -

7. Przychody na pozost. Działaln.operac. 304 616,00 186 349,00 308 500,00 234 527,00 414 333,00

8. Koszty na pozost. Dział. Operac. 3 780,00 46 647,00 75 742,00 230 811,00 69 912,00

9. Strata/Zysk z pozost. Dział. Operac. 300 836,00 139 702,00 232 758,00 3 716,00 344 421,00

10. Strata brutto z działalności ogółem 982 510,00 - 1 017 210,00 - 439 736,00 - 1 488 664,00 - 1 146 530,00 -

23

PORÓWNANIE KOSZTÓW RODZAJOWYCH ZA LATA 2000-2004 TABELA Nr 2

Lp. SPECYFIKACJA KOSZTÓW WYKONANIE ZA 2000 WYKONANIE Z A 2001 WYKONANIE ZA 2002 WYKONANIE ZA 2003 WYKONANIE Z A 2004I. Wynagrodzenie 3 493 346,00 3 736 270,00 3 301 365,00 3 202 037,00 3 251 406,00

1. wynagrodzenie osobowe 3 470 351,00 3 564 194,00 3 117 467,00 3 022 819,00 3 051 586,002. wynagrodzenie bezosobowe 22 995,00 172 076,00 183 898,00 179 218,00 199 820,00

II. Narzuty na wynagrodzenia 663 696,00 702 024,00 616 421,00 591 816,00 599 115,001. składki na ubezp.społ. 663 696,00 702 024,00 616 421,00 591 816,00 599 115,002. Fundusz Pracy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

III. Amortyzacja 151 722,00 163 837,00 211 780,00 164 792,00 175 057,00IV. Materiały 756 965,00 735 895,00 724 080,00 781 212,00 849 828,00

1. Bielizna i pościel 17 875,00 8 195,00 12 032,00 4 710,00 5 104,002. Opał i paliwo 607,00 0,00 2 439,00 2 538,00 3 251,003. Środki czystości 19 106,00 40 003,00 53 546,00 37 478,00 30 906,004. Materiały biurowe i druki 24 166,00 27 695,00 32 738,00 13 279,00 20 462,005. Biblioteka 0,00 1 794,00 1 261,00 970,00 2 075,006. Prenumerata 0,00 0,00 0,00 8 378,00 7 219,007. Pozostałe materiały, w tym odzieŜ robocza w 2000 26 426,00 12 513,00 17 873,00 9 593,00 27 021,008. WyŜywienie chorych 108 280,00 78 280,00 70 425,00 61 483,00 67 771,009. Leki i koszty utrzymania apteki 350 910,00 366 698,00 332 753,00 396 999,00 396 325,00

10. Sprzęt jednorazowy 78 135,00 99 331,00 98 096,00 117 635,00 168 857,0011. Materiały do badań diagnostycznych 65 567,00 54 399,00 56 156,00 75 473,00 57 000,0012. WyposaŜenie nie zaliczane do środków trwałych 39 121,00 25 728,00 20 579,00 33 571,00 28 742,0013. Materiały medyczne 13 102,00 8 921,00 10 212,00 9 698,00 16 077,0014. Pozostały drobny sprzęt medyczny 13 670,00 12 338,00 15 970,00 9 407,00 19 018,00

V. Energia i woda 240 986,00 254 870,00 261 357,00 261 146,00 251 355,00VI. Usługi obce 598 209,00 525 220,00 598 264,00 619 756,00 644 408,00

1. Remonty i konserwacje 168 292,00 98 316,00 103 632,00 111 920,00 66 765,002. Usługi łączności 15 858,00 32 890,00 34 437,00 36 718,00 37 442,003. Dozór mienia i techniczny 1 274,00 27 972,00 90 708,00 109 153,00 130 675,004. Usługi pocztowe 6 100,00 5 647,00 4 919,00 5 731,00 5 554,005. Usługi bankowe 11 073,00 21 896,00 13 332,00 14 018,00 13 421,006. Usługi medyczne 65 489,00 71 016,00 82 569,00 78 138,00 109 497,007. DzierŜawa sprzętu 18 165,00 18 578,00 20 271,00 20 872,00 18 454,008. Koszty upomnienia i egzekucji 430,00 149,00 1 744,00 0,00 0,009. Dezynfekcja 0,00 1 710,00 855,00 1 035,00 1 780,00

10. Usługi pralnicze 139 240,00 88 668,00 78 698,00 59 042,00 68 275,0011. Usługi transportowe 54 997,00 41 732,00 47 873,00 54 069,00 76 365,0012. Wywóz nieczystości i odpr. Ścieków 35 780,00 33 964,00 34 892,00 35 195,00 35 262,0013. Informatyka 30 587,00 40 236,00 31 476,00 42 277,00 45 751,0014. Utylizacja odpadów 11 903,00 11 256,00 11 797,00 14 348,00 10 021,0015. Pozostałe usługi obce 39 021,00 31 190,00 41 061,00 37 240,00 25 146,00

VII. Świadczenia na rzecz pracowników 107 809,00 113 373,00 130 157,00 115 148,00 122 581,001. odpis na ZFŚS 107 809,00 113 373,00 114 249,00 112 235,00 111 719,002. BHP, szkolenia, inne 0,00 0,00 15 908,00 2 913,00 10 862,00

VIII. Podatki i opłaty 85 649,00 102 057,00 103 642,00 103 359,00 123 273,001. podatek od nieruchomości 0,00 0,00 0,00 0,00 18 554,002. PFRON 85 649,00 102 057,00 103 642,00 103 359,00 104 719,00

IX Pozostałe 98 087,00 30 745,00 36 613,00 7 754,00 5 571,00X. Ubezpieczenia OC i maj ątkowe 22 100,00 15 600,00 15 600,00 12 983,00 13 478,00

RAZEM KOSZTY 6 218 569,00 6 379 891,00 5 999 279,00 5 860 003,00 6 036 072,00

24

26

2. Analiza przyczyn wyst ąpienia trudnej sytuacji ekonomiczno - finansowej zakładu.

2.1. Przyczyny systemowe trudnej sytuacji zakładu – nakładanie na zakład

zobowi ązań bez pokrycia finansowego.

Do głównych przyczyn naleŜy zaliczyć ustawę z dnia 22 grudnia 2000 r. o zmianie ustawy o negocjacyjnym systemie kształtowania przyrostu przeciętnych wynagrodzeń u przedsiębiorców oraz o zmianie niektórych ustaw i ustawy o zakładach opieki zdrowotnej (Dz. U. Z dnia 24 stycznia 2001 r.) i wynikające z niej obligatoryjne podwyŜki wynagrodzeń dla pracowników szpitala. Pomimo wypłacania części zobowiązań ( całość w roku 2001, częściowo w pozostałych latach ) zobowiązania szpitala wobec pracowników wynoszą na dzień 31.12.2004 r. 1 415 306 zł, z tego 983 030 zobowiązania z tytułu podwyŜki, 298 380 zł składka ZUS pracodawcy, 233 896 zł odsetki na dzień 31.12.2004 r. Jednocześnie, pomimo utrzymania obowiązku wypłacania podwyŜek wynagrodzeń w roku 2003 i dalej (orzeczenie Trybunału Konstytucyjnego), kontrakt z Narodowym Funduszem Zdrowia uległ w rok 2003 znacznemu zmniejszeniu, co pokazano w analizie wskaźnikowej.

2.2. Niestabilne otoczenie zewn ętrzne – zmiany przepisów prawa, zmiany

zasad kontraktowania.

Do roku 2003 funkcjonowała Śląska Regionalna Kasa Chorych. Ustalała i wprowadzała m.in. zasady kontraktowania świadczeń medycznych, prowadziła określoną politykę zdrowotną – wspierania powstawania zakładów chirurgii krótkoterminowej, przekazywanie podmiotom niepublicznym części zadań wykonywanych przez szpitale, preferencyjne stawki dla niektórych zakładów. W roku 2003 rozpoczął funkcjonowanie Narodowy Fundusz Zdrowia, nastąpiła centralizacja systemu i zmiany dotychczasowych zasad postępowania, m. in. kontraktowania. – wprowadzenie wyceny punktowej procedur, kontraktowanie procedur medycznych, ujednolicenie stawek. Biorąc pod uwagę lata 2000 – 2005 w kaŜdym roku obowiązywały inne zasady kontraktowania a kontrakt oprócz roku 2005 był zawierany tylko na jeden rok. Odrębnym zagadnieniem są zmiany wysokości kontraktów w analizowanym okresie, omówione w analizie wskaźnikowej.

2.3. Brak regulacji odno śnie rozplanowania rozmieszczenia łó Ŝek

szpitalnych w regionie.

Istotnym i znaczącym dla prawidłowej gospodarki w szpitalu jest właściwe wykorzystanie łóŜek na poszczególnych oddziałach oraz określenie ich właściwej ilości . Podstawą dla planowania ilości łóŜek na poziomie miasta ( powiatu) powinno być jasne określenie zadań, jakie jednostki na pierwszym poziomie powinny wykonywać oraz przyjęcie kierunkowych załoŜeń odnośnie ilości i rodzajów łóŜek szpitalnych na poziomie regionalnym. Pomimo dyskusji i opracowań o charakterze studialnym brakuje takich uregulowań, co znacząco utrudnia planowanie ilości

27

potrzebnych łóŜek. Jedynym wskaźnikiem branym pod uwagę pozostaje wykorzystanie łóŜek na poszczególnych oddziałach, chociaŜ determinowane jest ono w duŜej mierze przez wysokość zawieranych kontraktów. Ciągłe zmiany zasad i wysokości finansowanie równieŜ utrudniają podejmowanie decyzji.

2.4. Kontraktowanie świadcze ń medycznych poni Ŝej kosztów

opłacalno ści.

Stawki kontraktów zawieranych w poszczególnych analizowanych latach nie pokrywały kosztów wytworzenia - analiza wskaźnikowa. Wysokość stawek i ilość kontraktowanych świadczeń określane były w duŜej mierze przez kasę chorych (Narodowy Fundusz Zdrowia). Jednocześnie kontrakt ten stanowi około 90 % przychodów szpitala.

2.5. Zmniejszanie ilo ści świadcze ń wykonywanych dla podmiotów zewnętrznych.

W latach 2000 – 2004 przychody ze sprzedaŜy usług medycznych podmiotom zewnętrznym , poza kontrakt stanowiły 4,5 % do 8% przychodów ze sprzedaŜy ogółem. W poszczególnych latach kształtowały się one odpowiednio : 2000 r. – 6,3% 2001 r. - 6,8% 2002 r. – 7,7% 2003 r. – 8% 2004r. - 4,5% Spadek w roku 2004 i utrzymywanie się sprzedaŜy roku 2005 na poziomie roku 2004 ma m. in. związek z likwidacją SP ZLA w Mysłowicach i przejęciem świadczeń przez zakłady niepubliczne.

2.6. Wzrost wydatków na leki i materiały medyczne.

Analizując kształtowanie się kosztów rodzajowych w omawianym okresie naleŜy zwrócić uwagę na wzrost wydatków na leki oraz zakup sprzętu jednorazowego. Koszty leków i utrzymania apteki uległy zwiększeniu z 350 910 zł w roku 2000 do 396 325 zł w roku 2004.. Koszty sprzętu jednorazowego uległy zwiększeniu z 78 136 zł w roku 2000 do 168 857 zł w roku 2004. Na wzrost wydatków na zakup sprzętu jednorazowego niewątpliwy wpływ miało wprowadzenie nowego rodzaju operacji na oddziale połoŜniczo – ginekologicznym oraz zmiana rodzaju stosowanych nici chirurgicznych.

28

3. Wskazanie zamierzonych działa ń zakładu, które maj ą na celu popraw ę sytuacji ekonomicznej.

Proponowane działania mają na celu z jednej strony ograniczenie kosztów funkcjonowania szpitala, z drugiej natomiast - zwiększenie przychodów. Zmiany mające na celu zmniejszenie kosztów funkcjonowania dotyczą : zmian organizacyjnych, zmian w zatrudnieniu ( redukcja etatów), Zmiany mające na celu zwiększenie przychodów skupiają się wokół: uruchomienia nowych rodzajów działalności, zwiększeniu ilości procedur nielimitowanych. Proponując konkretne działania szpital dąŜyć będzie do wykorzystania swoich silnych stron i szans pojawiających się w otoczeniu. Przyjmuje się ponadto następujące załoŜenia ogólne dla proponowanego projektu działań restrukturyzacyjnych: redukcja zatrudnienia winna odbywać się przede wszystkim poprzez zamykanie miejsc zwolnionych w drodze naturalnej - odejście pracownika na emeryturę lub świadczenia, wygaśnięcie umowy. DąŜyć będzie się do ochrony miejsc pracy pracowników dla których szpital jest podstawowym miejscem zatrudnienia. Realizując program zmierzać będzie się ponadto do jednolitego rozłoŜenia obciąŜeń pomiędzy poszczególne komórki organizacyjne i stanowiska, jednakowego obciąŜenia pracą wszystkich zatrudnionych oraz zmiany zasad wynagradzania – płacenie za wykonywanie konkretnych zadań.

W kolejnych punktach przedstawiono proponowane działania.

3.1. Zmiana organizacji pionu Ŝywienia.

Proponuje się zmniejszenie zatrudnienia o 2 etaty przeliczeniowe (likwidacja

etatów w związku z przejściem na świadczenia przedemerytalne). Likwiduje się etat magazyniera oraz pomocy kuchennych. Planowane zatrudnienie – kierownik, dietetyczka – ½ etatu, pracownik administracyjno – gospodarczy (relewistka, ), 3,5 - 4 kucharki. Zakłada się, Ŝe w kuchni zatrudnione będą wyłącznie osoby z pełnymi kwalifikacjami. Czas realizacji: 2005 r. Cel: utrzymanie poziomu Ŝywienia przy zmniejszonej obsadzie, zwiększenie efektywności.

3.2. Utworzenie działu higieny szpitalnej z równocz esnym zmniejszeniem

liczby salowych. Zmniejszenie zatrudnienia salowych o 3 etaty.- likwidacja etatów w związku z przejściem na emeryturę, rozwiązaniem umowy o pracę oraz pozostałego personelu pomocniczego o 1 etat w związku z przejściem na świadczenia przedemerytalne. Czas realizacji : likwidacja 3 etatów – 2005 r. , 1 etatu – 2006 r. Cel: lepsze wykorzystanie czasu pracy, zwiększenie operatywności, podniesienie poziomu umiejętności pracowników.

29

3.3. Lepsze wykorzystanie posiadanej centrali telef onicznej powi ązane ze

zmniejszeniem zatrudnienia telefonistek.

Szpital dysponuje nowoczesną centralą cyfrową przekazaną w trakcie likwidacji SP ZLA. Korzystając z jej moŜliwości pracownikom , którzy z racji pełnionych obowiązków muszą łączyć się telefonicznie z instytucjami zewnętrznymi przydzielono indywidualne numery identyfikacyjne. Zlikwidowany został jednocześnie jeden etat telefonistki. Czas realizacji – 2005 r. Cel: redukcja kosztów działu administracyjno – gospodarczego, redukcja kosztów usług telekomunikacyjnych.

3.4. Zmniejszenie zatrudnienia w laboratorium anali tycznym i pracowni

rentgenowskiej. Rozszerzenie zakresu wykonywanych b adań.

W związku ze zmniejszeniem liczby badań wykonywanych dla podmiotów zewnętrznych zlikwidowany został etat laborantki medycznej w laboratorium analitycznym . Czas realizacji – 2005r. Planuje się ponadto zmniejszenie etatu lekarza w pracowni rentgenowskiej o 1/3 etatu – przynajmniej do czasu zakończenia modernizacji pracowni i zwiększenia ilości usług wykonywanych dla podmiotów zewnętrznych. Czas realizacji – 2006r. Cel – zwiększenie efektywności , dostosowanie zatrudnienia do wykonywanych zadań . Rozszerzenie zakresu wykonywanych badań - modernizacja pracowni rentgenowskiej i związana z tym wymiana aparatu. Uzupełnienie wyposaŜenia o mammograf i densytometr. DoposaŜenie laboratorium analitycznego w czytnik do badań metodą Elisa, co umoŜliwi wykonywania badań hormonalnych oraz oznaczanie markerów nowotworowych. Czas realizacji: 2006 – 2007.

3.5. Zmniejszenie zatrudnienia lekarzy o 1 etat prz eliczeniowy.

Zlikwidowano zwolnione etaty na oddziale połoŜniczo – ginekologicznym - ¾ etatu i na oddziale wewnętrznym – ¼ etatu. Czas realizacji – 2005 r.

3.6. Likwidacja nadgodzin, przede wszystkim średniego personelu

medycznego.

Dla realizacji niezbędne jest lepsze współdziałanie i współpraca komórek organizacyjnych szpitala – oddział połoŜniczo – ginekologiczny (połoŜnictwo) i oddział noworodków, oddział połoŜniczo – ginekologiczny i oddział anestezjologii. Niezbędna będzie ponowna analiza czasu pracy i ustalenie minimalnej obsady pielęgniarek i połoŜnych oraz zmiana regulaminu premiowania . Regulamin premiowania powinien w większym stopniu wiązać wysokość premii z wykonywaniem konkretnych zadań.

30

3.7. Zwiększenie przychodów z tytułu wykonywania procedur

nielimitowanych - poród i opieka nad noworodkiem.

Zgodnie z zasadami kontraktowania wprowadzonymi przez Narodowy Fundusz Zdrowia od roku 2005 procedury związane z porodem i opieką nad noworodkiem (procedury nielimitowane) zostaną zapłacone zgodnie z ich faktycznym wykonaniem. Szpital od roku 2003 odnotowuje zwiększenie się liczby porodów – w roku 2003 był jednym z trzech oddziałów połoŜniczo – ginekologicznych w województwie śląskim, które zwiększyły liczbę porodów. Dane za I półrocze 2005r. wskazują, Ŝe tendencja ta utrzymuje się nadal. Dla zwiększenia liczby porodów zostały podjęte i kontynuowane są następujące działania : � Zniesienie wszelkiego rodzaju opłat za porody rodzinne � MoŜliwość obecności męŜa lub innej, dowolnie wybranej osoby przy

porodzie � Zmiana wystroju oddziału połoŜniczo – ginekologicznego oraz oddziału

noworodków przy współpracy z fundacją „Motylkowe szpitale”. � Prowadzenie programu wspierania karmienia naturalnego - program

finansowany ze środków Miasta Mysłowice. � Ścisła współpraca ze Szkołą Rodzenia, utrzymanie działalności Szkoły

Rodzenia pomimo braku kontraktowania i utrzymanie niskich opłat za udział w zajęciach.

3.8. Rozszerzenie działalno ści lecznictwa ambulatoryjnego, organizacja i

uruchomienie działalno ści poradni chorób metabolicznych, poradni dermatologicznej i poradni onkologicznej.

Jak sygnalizowano wcześniej szpital osiąga stosunkowo małe przychody z działalności ambulatoryjnej. Proponuje się wobec tego uruchomienie trzech poradni: poradni chorób metabolicznych, poradni dermatologicznej i poradni onkologicznej. Czas realizacji:

� Poradnia chorób metabolicznych – czerwiec 2006 r. � Poradnia dermatologiczna – styczeń 2007 r. � Poradnia onkologiczna – styczeń 2007 r.

Poradnia chorób metabolicznych – podstawowe informacje. Zgodnie z opracowaniem Śląskiej Regionalnej Kasy Chorych w Katowicach „Standardy – wskazania dotyczące wybranych poradni specjalistycznych” poradnia chorób metabolicznych współpracuje z oddziałem internistycznym i endokrynologicznym. W szpitalu funkcjonuje bardzo wysoko oceniany oddział internistyczny, stąd moŜliwość współpracy i propozycja rozpoczęcia tego typu działalności. Proponowana poradnia jest w zamyśle uzupełnieniem funkcjonujących w mieście poradni specjalistycznych: endokrynologicznej i diabetologicznej. Będzie funkcjonowała w oparciu o personel lekarski oddziału wewnętrznego i bazę diagnostyczną szpitala, w ścisłej współpracy

31

z innymi poradniami specjalistycznymi. Przedmiotem zainteresowania poradni są choroby cywilizacyjne: otyłość, miaŜdŜyca, osteoporoza, oraz schorzenia z tym związane, określane mianem cywilizacyjnych. Szpital działa w sieci szpitali promujących zdrowie i działalność poradni zgodna będzie z jego misją. Lokalizacja: razem z poradnią medycyny pracy, nie wymaga adaptacji. Wskazane uzupełnienie wyposaŜenia szpitala o densytometr. Czas pracy: 12 godzin tygodniowo. Zatrudnienie: lekarz internista – ¼ etatu, dietetyczka – 2 godz. w tygodniu, pielęgniarka – razem z poradnią medycyny pracy. Wstępną kalkulację przedstawia załącznik nr 5.

Poradnia dermatologiczna - podstawowe informacje. Zgodnie z opracowaniem Śląskiej Regionalnej kasy Chorych w Katowicach „Standardy - wskazania dotyczące wybranych poradni specjalistycznych” z oddziałem dermatologicznym ściśle winna współpracować poradnia dermatologiczna. Oddział dermatologiczny działa w strukturze szpitala. Jest oddziałem o charakterze ponad lokalnym. NaleŜy do oddziałów dobrze wyposaŜonych w sprzęt i aparaturę (informacja o doposaŜeniu w sprzęt medyczny w latach 2000 – 2005). Ordynator oddziału posiada specjalizację z dermatologii i alergologii, stąd moŜliwość diagnozowania i leczenia schorzeń skóry o podłoŜu alergicznym. Proponuje się więc utworzenie poradni dermatologicznej. Zaznaczyć naleŜy równieŜ, iŜ konsultant wojewódzki w dziedzinie dermatologii zaleca, aby szpitale mające w strukturze oddziały dermatologiczne prowadziły równieŜ poradnie dermatologiczne.

Lokalizacja: część pawilonu dermatologii obecnie przeznaczona dla administracji. Administracja ulegnie zmniejszeniu i jest moŜliwość przeznaczenia dla niej innych pomieszczeń ( w budynku laboratorium). Koszty adaptacji: 35 000 zł

Czas pracy : 12 godzin w tygodniu. Zatrudnienie : lekarz - ¼ etatu, pielęgniarka – ¼ etatu. Wstępną kalkulację przedstawia załącznik nr 6.

Poradnia onkologiczna – podstawowe informacje. Choroby nowotworowe naleŜą do najczęściej występujących schorzeń. Są takŜe jedną z najczęstszych przyczyn zgonów. Wszystkie prognozy wskazują, Ŝe liczba zachorowań będzie ulegała zwiększeniu, na co wpływ ma równieŜ zachodzący proces starzenia się społeczeństwa. Proponuje się więc utworzenie przy szpitalu poradni onkologicznej, współpracującej z działającymi w szpitalu oddziałami. Poradnia onkologiczna prowadziłaby swoją działalność w oparciu o pracownie diagnostyczne szpitala, przy współpracy z innymi

32

poradniami specjalistycznymi w mieście. Proponowany zakres świadczeń – zgodnie z opracowaniem „Standardy – wskazania dotyczące wybranych poradni specjalistycznych” Śląskiej Regionalnej Kasy Chorych – diagnozowanie i leczenia nowotworów. Zakres porady obejmuje pełny wywiad, wykonywanie badań diagnostycznych, analizę wyników badań podstawowych, ustalenie rodzaju i stopnia zaawansowania choroby nowotworowej, ustalenie rodzaju leczenia, zlecanie dodatkowych konsultacji, zlecanie dodatkowych badań diagnostycznych, zalecenia dietetyczne i rehabilitacyjne oraz inne. Działalność poradni onkologicznej winna wypełnić lukę pomiędzy oddziałami szpitalnymi a hospicjum. Dla prawidłowego funkcjonowania poradni niezbędne będzie natomiast doposaŜenie laboratorium analitycznego szpitala w sprzęt - czytnik do badań metodą Elisa a pracownia RTG o mammograf.

Lokalizacja: razem z poradnią dermatologiczną, wydzielona część pawilonu dermatologii . Poradnia czynna : 12 – 24 godzin w tygodniu , kontrakt około 6 000 pkt Zatrudnienie: lekarz – ¼ do ½ etatu (umowa kontraktowa), pielęgniarka – ¼ do ½ etatu.

Wstępną kalkulację przedstawia załącznik nr 7.

3.9. Uruchomienie działalno ści zakładu opieku ńczo – leczniczego

i przekształcenie szpitala w zespół zakładów, w skł ad którego wchodzi ć będą szpital oraz zakład opieku ńczo – leczniczy.

Dane demograficzne wskazują na zjawisko starzenia się społeczeństwa, co pociąga za sobą wzrost zapotrzebowania na usługi z zakresu opieki długoterminowej – pielęgnacyjne i opiekuńcze. Miasto Mysłowice nie posiada obecnie zakładu tego typu, stąd propozycja utworzenia w szpitalu nr 1 zakładu opiekuńczo – leczniczego.

Cele zakładu opiekuńczo – leczniczego. Zgodnie z art. 32c ustawy o zakładach opieki zdrowotnej zakład opiekuńczo – leczniczy udziela całodobowych świadczeń zdrowotnych, które obejmują swoim zakresem pielęgnację i rehabilitację osób nie wymagających hospitalizacji oraz zapewnia im środki farmaceutyczne i materiały medyczne, pomieszczenia i wyŜywienia odpowiednie do stanu zdrowia a takŜe opiekę w czasie organizowanych zajęć kulturalno – rekreacyjnych. Celem zakładu opiekuńczo – leczniczego jest objęcie całodobową opieką i leczeniem osób, które przebyły ostrą fazę leczenia operacyjnego lub intensywnego leczenia zachowawczego, nie wymagają juŜ dalszej hospitalizacji, jednak ze względu na stan zdrowia i stopień niepełnosprawności oraz brak moŜliwości samodzielnego funkcjonowania w środowisku domowym wymagają stałego nadzoru lekarskiego, profesjonalnej pielęgnacji i rehabilitacji. Wstępną kalkulację przedstawia załącznik Nr 7.

Lokalizacja : na miejscu pawilonów UNO.

33

Proponuje się wyburzenie pawilonów typu UNO (budowle bardzo mało efektywne i niefunkcjonalne) zlokalizowanych na terenie posesji (pozycja nr 3 na planie usytuowania obiektów szpitala – załącznik Nr 9) i postawienie na tym miejscu jednopiętrowego pawilonu. Koszt inwestycji: 2 000 000 zł, przy załoŜeniu kosztu budowy 1 m kw. – 1250zł, powierzchnia jednej kondygnacji – 520 m kw. W pawilonie planuje się umieszczenie; 35 łóŜek zakładu opiekuńczo – leczniczego, poradni dla kobiet i szkoły rodzenia ewentualnie przeniesienie innych komórek organizacyjnych. RozwaŜyć moŜna poszerzenie działalności poradni onkologicznej.

Zatrudnienie: zgodnie z wytycznymi Narodowego Funduszu Zdrowia, opracowanie „Stacjonarna opieka długoterminowa realizowana w zakładach opiekuńczo – leczniczych”. Planuje się zatrudnienie dodatkowo 12 etatów przeliczeniowych.

3.10. Struktura zakładu i jego organizacja po przep rowadzeniu programu

restrukturyzacji.

Utworzenie zakładu opiekuńczo – leczniczego wiązać będzie się z dostosowaniem liczby łóŜek szpitala do obowiązujących norm – około 90 łóŜek i przekształceniem w zespół zakładów opieki zdrowotnej, gdzie jednostkami organizacyjnymi będą: szpital wraz z poradniami oraz zakład opiekuńczo – leczniczy. Nazwa: Samodzielny Publiczny Zespół Zakładów Opieki Zdrowotnej w Mysłowicach

Jednostki organizacyjne : Szpital nr 1 im. św. Karola Boromeusza

� Oddział wewnętrzny : 35 – 38 łóŜek � Oddział połoŜniczo – ginekologiczny : 35 – 38 łóŜek � Oddział dermatologiczny: 14 – 18 łóŜek � Oddział noworodków : 12 łóŜeczek � Oddział anestezjologii ( bezłóŜkowy) � Poradnie: dla kobiet, chorób metabolicznych, onkologiczna,

dermatologiczna, kontroli rozwoju noworodka, medycyny pracy, szkoła rodzenia

� Pracownie diagnostyczne: usg, rtg, diagnostyki chorób układu krąŜenia i oddychania, cytologiczna, laboratorium analityczne

Zakład opiekuńczo – leczniczy – liczba miejsc : 35 . Obie jednostki tworząc jeden zakład opieki zdrowotnej posiadałyby wspólny zarząd, administrację, kuchnię i obsługę oraz dział higieny szpitalnej.

34

Liczba leczonych w szpitalu – taka, jak w latach poprzednich. MoŜe ulec zwiększeniu, jednakŜe zaleŜy to od wielkości kontraktu z Narodowym Funduszem Zdrowia. Proponowany profil oddziałów szpitalnych i zakres świadczonych usług. Oddział chorób wewnętrznych – przy zachowaniu pełnego zakresu chorób wewnętrznych, sprofilowanie w kierunku oddziału internistyczno – kardiologicznego.

Oddział dermatologiczny – diagnozowanie i leczenie chorób dermatologicznych oraz dermatologicznych o podłoŜu alergicznym.

Oddział połoŜniczo – ginekologiczny – zachowanie profilu oddziału połoŜniczo – ginekologicznego stopnia podstawowego, nacisk na połoŜnictwo i rozwój technik endoskopowych Dla wszystkich oddziałów – wprowadzanie organizacji pracy umoŜliwiającej maksymalne skracanie długości pobytu w szpitalu.

Wskaźniki działalno ści szpitala po zmniejszeniu liczby łó Ŝek przy utrzymaniu liczby leczonych na poziomie I półrocza 2005 r.

Oddział

Leczono ogółem

Wykonano osobodni

Średni czas

pobytu

Średnie

wykorzystanie łóŜka %

Przelotowo ść

Wewnętrzny 36 łóŜek

1 366 10 787 7,9 83,2 3,2

Dermatologiczny 15 łóŜek

308 3 172 10,3 58,7 1,7

PołoŜniczo – ginekologiczny

36 łóŜek

1 962 7 714 3,9 59,5 4,5

Szpital ogółem 87 łóŜek

3 636 21 670 5,9 69,2 3,5

Noworodków i wcześniaków

12 łóŜeczek

650 2 580 4,0 59,7 4,5

35

3.11. Niezbędne nakłady inwestycyjne.

Dla zrealizowania przedłoŜonego projektu programu restrukturyzacji niezbędne nakłady inwestycyjne wynoszą:

Lp. Rok Nazwa zadania Wysokość

nakładów Uwagi

1. 2006 Modernizacja pracowni rentgenodiagnostyki

750 000 zł – 800 000 zł

Niezbędne dla funkcjonowania szpitala. Obecna pracownia dopuszczona warunkowo.

2. 2006 Adaptacja części pawilonu dermatologii na poradnie

35 000 zł

3. 2007 Budowa pawilonu zakładu opiekuńczo – leczniczego.

1 000 000 zł

4. 2008 Budowa pawilonu zakładu opiekuńczo – leczniczego - kontynuacja

1 000 000 zł

Zakupy sprz ętu i aparatury medycznej zwi ązanej z rozszerzeniem działalno ści.

Lp. Wyszczególnienie Ilość Cena Uwagi 1. Czytnik do badań

metodą Elisa. 1 36 000 Rozszerzenie zakresu działania

laboratorium analitycznego, uruchomienie dodatkowych zakresów działalności.

2.. Stół do TIL – testu 1 3 000 Prowadzenie diagnostyki omdleń .

3. Spirometr 1 15 000 Prowadzenie diagnostyki niewydolności oddechowej.

4. Kardiostymulator zewnętrzny przezprzełykowy

1 25 000 Diagnostyka utraty przytomności

5. BieŜnia 1 25 000 Aktualnie uŜywana jest z roku 1985

6. Wózek reanimacyjny 1 18 000 Wykonywanie kardiowersji (przywracanie rytmu zatokowego ) .aktualnie uŜywany pochodzi z roku 1980

7. Kardiotokograf 1 25 000 Niezbędny dla prawidłowej działalności oddziału połoŜniczo – ginekologicznego.

8. ŁóŜka porodowe 2 40 000 Niezbędne dla prawidłowej działalności oddziału połoŜniczo – ginekologicznego.

9. Holter RR 1 10 000 Niezbędny do oceny terapii nadciśnienia

10. Holter - rejestrator zdarzeń

1 11 500 Rejestracja zaburzeń rytmu rzadko występujących

11. Densytometr 1 100 000 Rozszerzenie działalności poradni chorób metabolicznych – diagnostyka osteoporozy

12. Mammograf 1 250 000 Rozszerzenie zakresu świadczeń pracowni RTG

R a z e m 558 500

36

PowyŜsze zestawienie zakupów sprzętu i aparatu i aparatury medycznej ma charakter maksymalny. ZaleŜnie od zakresu działania wykaz będzie aktualizowany. NiezaleŜnie od przedstawionych inwestycji związanych z prezentowanym projektem programu restrukturyzacji, niezbędne będzie dostosowanie zakładu do wymagań, jakim powinny odpowiadać pod względem fachowym i sanitarnym pomieszczenia i urządzenia zakładu opieki zdrowotnej zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Zdrowia z dnia 22 czerwca 2005 r. Ramowy harmonogram wprowadzania projektu programu r estrukturyzacji.

Lp.

Nazwa zadania

Osoba

odpowiedzialna

Termin realizacji

1. Opracowanie regulaminu Działu Higieny Szpitalnej

PrzełoŜona Pielęgniarek, PołoŜna Epidemiologiczna

IV kwartał 2005 r.

2. Wprowadzenie odpowiednich zmian do Statutu.

Dyrektor IV kwartał 2005 r. – I kwartał 2006 r.

3. Uruchomienie działalności Działu Higieny Szpitalnej

PrzełoŜona Pielęgniarek

2006 r.

4. Uruchomienie działalności poradni chorób metabolicznych

Z- ca dyrektora ds. lecznictwa

II półrocze 2006 r.

4. Przeprowadzenie modernizacji pracowni rentgenodiagnostyki.

Dyrektor 2006 r.

5. Przygotowanie pomieszczeń dla poradni dermatologicznej i onkologicznej

Kierownik działu administracyjno – gospodarczego

2006 r.

6. Uruchomienie działalności poradni onkologicznej i dermatologicznej

Z- ca dyrektora ds. lecznictwa.

Styczeń 2007 r.

7. Postawienie pawilonu w miejscu obecnych pawilonów typu UNO

Dyrektor 2007 – 2008 r

8. Dokonanie odpowiednich zmian w statucie

Dyrektor 2008 r.

8. Przygotowania uruchomienia działalności zakładu opiekuńczo – leczniczego

PrzełoŜona Pielęgniarek, Z –ca dyrektora ds. lecznictwa

II półrocze2008 r.

9. Uruchomienie działalności zakładu opiekuńczo – leczniczego

Dyrektor Styczeń 2009 r.

37

4. Określenie sytuacji ekonomicznej zakładu, mo Ŝliwej do osi ągni ęcia po zakończeniu post ępowania restrukturyzacyjnego i przedstawienie prognoz finansowych

PLANY FINANSOWE ZAKŁADU DO 2010 ROKU ZałoŜenia do planów finansowych.

� ZałoŜenia dotyczące przychodów. Wzrost przychodów załoŜono we wszystkich trzech głównych grupach przychodów: - w obszarze przychodów kontraktowych z NFZ załoŜono 2 %-wy wzrost w

kaŜdym z lat 2006-2010. Od roku 2007 dodatkowo zwiększają ten rodzaj przychodów przychody z tytułu uruchomienia poradni dermatologicznej, onkologicznej i metabolicznej, które w skali roku wynoszą odpowiednio: � Poradnia dermatologiczna: 5.000 pkt x 5 zł = 25.000 zł � Poradnia onkologiczna: 11.200 pkt x 10 zł = 112.000 zł � Poradnia metaboliczna: 8.000 pkt x 8,20 = 65.600 zł

RAZEM = 202.600 zł

Od roku 2009 znacząco na wzrost przychodów wpłynie uruchomienie zakładu opiekuńczo-leczniczego. Szacuje się, Ŝe w roku 2009 przychody te wyniosą 1.260.300 zł zgodnie z wyliczeniem:

(1.400 zł x 35 pacjentów) x 12 m-cy = 588.000 zł (1.245 osobodni x 45 zł) x 12 m-cy = 672.300 zł RAZEM = 1.260.300 zł W roku 2010 powinny wynieść 1.270.000 zł Szczegółowe kalkulacje ekonomiczne dotyczące nowo uruchamianych komórek i jednostek organizacyjnych przedstawiają załączniki Nr 5 – 8. - w grupie pozostałych przychodów medycznych (niekontraktowanych z NFZ)

załoŜono 1,5 %-wy wzrost od roku 2006. W związku z nową lokalizacją pracowni RTG i rozszerzeniem jej działalności od roku 2007 zwiększono jej przychody o 50.000 zł w skali roku.

- w obszarze przychodów niemedycznych (wynajem pomieszczeń i sprzedaŜ materiałów) załoŜono średnioroczny 1%-wy wzrost w skali roku.

� ZałoŜenia dotyczące kosztów.

Przyjęto 2%-wy średnioroczny wzrost kosztów z tytułu inflacji w takich grupach kosztów rodzajowych, jak materiały i energia, usługi obce i wynagrodzenia. W związku z uruchomieniem w roku 2009 zakładu opiekuńczo-leczniczego wzrost kosztów materiałów i energii oraz usług obcych w tym roku, jak i w następnych jest wyŜszy niŜ wspomniany 2%-wy wzrost z tytułu inflacji. Identyczna tendencja w zakresie kształtowania się kosztów dotyczy wynagrodzeń. W roku 2009 i 2010 wzrost kosztów wynagrodzeń przekracza 2 %. Wzrost z tytułu inflacji w związku z

38

koniecznością zwiększenia zatrudnienia o 13 etatów w zakładzie opiekuńczo-pielęgnacyjnym. Daje to kwotę wzrostu wynagrodzeń w skali roku o 187.200 zł plus składka ZUS 37.800 zł W roku 2007 i 2008 wzrost kosztów wynagrodzeń równieŜ przekracza 2 %-wy wzrost spowodowany uruchomieniem poradni dermatologicznej, metabolicznej i onkologicznej i konieczności zatrudnienia dodatkowych osób. Wzrost wynagrodzeń z narzutami z tytułu uruchomienia tych trzech poradni w skali roku wyniesie 48.000 zł. Poziom kosztów podatków i opłat PFRON oraz świadczeń pracowniczych w pozycji ZFŚS jest pochodna zmian w zatrudnieniu i zmian w stawkach odpisów na PFRON i ZFŚS. Wzrost kosztów amortyzacji jest ściśle skorelowany z nakładami inwestycyjnymi i będącym ich efektem wzrostem wartości majątku trwałego.

� Pozostałe załoŜenia związane z restrukturyzacją finansową. W IV kwartale 2005 roku Szpital otrzyma – zgodnie z przepisami ustawy o pomocy publicznej i restrukturyzacji – 75% poŜyczki w 2 ratach, co stanowi kwotę 783.100 zł (75% z kwoty 1.044.135 zł). Wyliczenie kwoty poŜyczki:

(171,4 etaty x 203 zł x 12)+(166,7 etatów x 313,24 x 12) = 1.044.135,70 zł

Z poŜyczki tej zakład wypłaci wynagrodzenia „203” za 2001 i 2002 rok łącznie ze składką ZUS od tych wynagrodzeń, co stanowi kwotę 469.152 zł. RóŜnicę między kwotą otrzymanej poŜyczki w 2 ratach a kwotą wypłaconych wynagrodzeń „203” Szpital przeznaczy na uregulowanie zobowiązań wobec dostawców, czyli kwotę 313.948 zł (783.100 zł-469.152 zł). Dalsze 25% poŜyczki czyli 3-cią ratę w kwocie 261.035 zł Szpital przeznaczy na pokrycie zobowiązań wobec dostawców w roku 2006. Rozdysponowanie kwoty poŜyczki przedstawia poniŜsza tabela.

Tytuł pokrycia IV kwartał 2005 I kwartał 2006 Razem Wynagrodzenia „203” Za rok 2001 i 2002

469.152 - 469.152

Zobowiązania wobec dostawców

313.948 261.035 574.983

Razem po Ŝyczka 783.100 261.035 1.044.135 Na dzień 31.12.2004 pozostałaby kwota nie wypłaconych wynagrodzeń „203’ w wysokości 542.437 zł czyli wynagrodzeń „203” za 2004 r. z ZUS-em i kwota odsetek na dzień 31.12.2004 r. za lata 2001,2002, 2003 i 2004. Wynagrodzenia „203” za 2003 r. w kwocie 403.717 zł Szpital wypłaci w IV kwartale 2004 r. z dotacji Organu ZałoŜycielskiego na pokrycie strat bilansowych. Specyfikację kwot wynagrodzeń „203” za lata 2001-2004 przedstawia poniŜsze zestawienie.

39

Rok Wynagrodzenie „203” brutto

Składka ZUS pracodawcy

Odsetki na dzień

31.12.2004 r.

RAZEM

2001 9.462 1.910 20.478 31.850 2002 380.910 76.870 132.012 589.792 2003 335.927 67.790 64.048 467.765 2004 256.731 51.810 17.358 325.899

RAZEM 983.030 198.380 233.896 1.415.306 W IV kwartale 2007 roku umorzeniu podlegają zobowiązania publiczno-prawne z następujących tytułów i w następujących kwotach:

- naleŜności PFRON: 175.731,30 zł a) naleŜność główna 156.892,70 zł b) odsetki 18.838,60 zł

- podatek dochodowy od osób fizycznych 132.073,90 zł a) naleŜność główna 125.483,60 zł

b) odsetki 6.590,30 zł - składki ZUS pracodawcy 205.518,10 zł a) naleŜność główna 174.622,80 zł b) odsetki 30.895,30 zł OGÓŁEM: 513.323,30 zł

Ugody z pracownikami Zakład proponuje wypłacenie pracownikom kwoty głównej z odsetkami liczonymi na dzień 31.12.2004 r. (rezygnacja pracowników z naliczania odsetek od dnia 01.01.2005 i dalej). Kwestia ugód z pracownikami była omawiana na otwartych spotkaniach z pracownikami z dniach 20.06.2002-22.06.2002r. Ugody cywilno-prawne. Propozycje ugód wysłano do 39 kontrahentów. Łączna wartość naleŜności głównych ugód wynosi 1.268.8202,40 natomiast odsetek 141.802,78 co razem daje kwotę 1.410.605,18 na dzień 31.12.2004 r. Szpital proponuje terminy regulowania tych zobowiązań w 2 ratach po połowie kwoty objętej ugodą do: 30.05.2006 i 31.08.2006 r. oraz umorzenie w 100%-tach odsetek. Prognozy finansowe na lata do 2010 r.

Bilans. Zestawienie aktywów i pasywów za lata 2005-2010 przedstawiają poniŜsze tabele.

Treść 2005 2006 2007 2008 2009 2010 A. AKTYWA TRWAŁE 2920,30 4679,50 6658,70 7652,40 7981,50 8692,30 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 2920,30 4679,50 6658,70 7652,40 7981,50 8692,30 1. Środki trwałe 2720,30 2799,50 4646,20 7652,40 7981,50 8692,30 a) grunty ( w tym prawo uŜytkowania wieczystego gruntu)

608,60 608,60 608,60 608,60 608,60 608,60

b) budynki, lokale i obiekty inŜynierii lądowej 825,30 879,30 2766,20 5263,40 5368,50 6094,60

40

c) urządzenia techniczne i maszyny 453,30 465,50 443,20 905,70 1025,20 1016,00 d) środki transportu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 e) inne środki trwałe 833,10 846,10 828,20 874,70 979,20 973,10 2. Środki trwałe w budowie 200,00 1880,00 2012,50 0,00 0,00 0,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. NaleŜności długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

B. AKTYWA OBROTOWE 860,60 947,10 988,90 1007,20 1225,00 1237,30 I. Zapasy 91,00 92,90 95,00 95,50 96,00 99,20 1. Materiały 86,00 87,70 89,50 90,00 92,40 94,20 2. Półprodukty i produkty w toku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Towary 5,00 5,20 5,50 5,50 3,60 5,00 5. Zaliczki na poczet dostaw 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. NaleŜności krótkoterminowe 753,10 832,50 872,00 889,80 1101,80 1110,90 1. NaleŜności od jednostek powiązanych 2. NaleŜności od pozostałych jednostek 753,10 832,50 872,00 889,80 1101,80 1110,90 a) z tytułu dostaw i usług, w okresie spłaty: do 12 miesiecy 630,20 677,50 691,00 704,80 908,30 917,40 powyŜej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

c) inne 122,90 155,00 181,00 185,00 193,50 193,50 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe 10,00 15,00 15,00 15,00 20,00 20,00 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 10,00 15,00 15,00 15,00 20,00 20,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) środki pienięŜne i inne aktywa pienięŜne 10,00 15,00 15,00 15,00 20,00 20,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

6,50 6,70 6,90 6,90 7,20 7,20

SUMA AKTYWÓW 3780,90 5626,60 7647,60 8659,60 9206,50 9929,60 Jak wynika z danych powyŜszych zestawień w latach 2005-2010 zakłada się systematyczny wzrost zarówno majątku trwałego, jak i obrotowego. Wzrost majątku obrotowego odbywa się przede wszystkim w grupie naleŜności krótkoterminowych, co jest wynikiem systematycznego wzrostu przychodów Szpitala zwłaszcza od roku 2009. W związku z planowanym uruchomieniem zakładu opiekuńczo-pielęgnacyjnego wzrost naleŜności w roku 2009 w stosunku do 2008 wyniesie aŜ 23,3%, podczas gdy wzrost naleŜności z roku 2008 w stosunku do 2007 ukształtuje się na poziomie 2%. Zakłada się nieznaczny wzrost zapasów materiałów w związku z uruchomieniem nowych rodzajów działalności, natomiast środki pienięŜne powinny się utrzymywać na nieznacznym poziomie zabezpieczającym jedynie zaspokojenie bieŜących wydatków gotówkowych. Znacznie wyraźniejszą tendencję wzrostową zakłada się w grupie majątku trwałego. W roku 2010 majątek ten powinien wzróść 3-krotnie w stosunku do roku 2005. Jakkolwiek tendencja wzrostowa widoczna jest we wszystkich grupach rodzajowych środków trwałych, najbardziej jednak zaznacza się w grupie

41

budynków. Jest to wynikiem znacznych nakładów inwestycyjnych w latach 2005-2007 co obrazuje pozycja aktywów trwałych „środki trwałe w budowie”. Poza tym źródłem środków finansowych na modernizacje i rozbudowę obiektów Szpitala będą dotacje organu załoŜycielskiego na pokrycie strat bilansowych, gdyŜ zakłada się, Ŝe do roku 2010 straty te w całości powinny zostać pokryte. Wymienione powyŜej przyczyny wzrostu dla głównych grup aktywów powodują w konsekwencji wzrost ogólnej sumy aktywów z 3.780,9 w 2005 r. do 9.929,6 w roku 2010. Największą wagę w tej sumie posiada oczywiście majątek trwały, w roku 2005 – 77,2 %, a w roku 2010 87,4%.

Treść 2005 2006 2007 2008 2009 2010 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 180,20 2386,30 5217,00 6360,00 7112,00 7952,00 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 3533,50 5413,50 7426,00 8426,00 8476,00 8526,00

II. NaleŜne wpłaty na kapital podstawowy (wielkość ujemna)

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -2641,30 -2294,20 -2012,00 -1437,00 -1424,00 -712,00

VIII. Zysk (strata) netto -712,00 -733,00 -197,00 -629,00 60,00 138,00

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(wielkość ujemna)

B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA

3600,70 3240,30 2430,60 2299,60 2094,50 1977,60

I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

II. Zobowiązania długoterminowe 1463,90 1756,30 944,20 816,10 691,10 569,20

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Wobec pozostałych jednostek 1463,90 1756,30 944,20 816,10 691,10 569,20

a) kredyty i poŜyczki 783,10 1075,50 944,20 816,10 691,10 569,20

b) z tytułu emisji dłuŜnych papierów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 680,80 680,80 0,00 0,00 0,00 0,00

d) inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

III. Zobowiazania krótkoterminowe 2130,30 1477,50 1479,40 1476,50 1395,90 1400,90

1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2. Wobec pozostałych jednostek 2000,90 1362,10 1390,00 1412,10 1341,40 1354,40

a) kredyty i poŜyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

b) z tytułu emisji dłuŜnych papierów 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

d) z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności 1000,00 820,00 840,40 850,00 748,30 750,00

do 12 miesiecy 1000,00 820,00 840,40 850,00 748,30 750,00

powyŜej 12 miesiecy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

e) zaliczki otrzymane na dostawy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

282,10 301,50 308,00 314,70 333,50 340,50

h) z tytułu wynagrodzeń 660,60 180,60 181,40 185,40 194,20 198,50

i) inne 58,20 60,00 60,20 62,00 65,40 65,40

3. Fundusze specjalne 129,40 115,40 89,40 64,40 54,50 46,50

IV. Rozliczenia międzyokresowe 6,50 6,50 7,00 7,00 7,50 7,50

1. Inne rozliczenia międzyokresowe 6,50 6,50 7,00 7,00 7,50 7,50

SUMA PASYWÓW 3780,90 5626,60 7647,60 8659,60 9206,50 9929,60

42

Niemniej pozytywne tendencje prognoza zakłada w zakresie pasywów bilansów na lata 2005-2010. Jak juŜ wspomniano zakłada się całkowite pokrycie strat bilansowych do roku 2010 z dotacji organu załoŜycielskiego. W związku z tym oraz z zakładaną poprawą wyniku finansowego bardzo korzystny poziom powinien osiągnąć kapitał własny zakładu. Jego stosunkowo wysoka wartość w grupie kapitału podstawowego (funduszu załoŜycielskiego) to skutek-wspomnianych juŜ przy omawianiu aktywów – znacznych nakładów inwestycyjnych. Na szczególną uwagę zasługuje całkowita zmiana charakteru wartości kapitału własnego. W 2004 roku wykazywał on jeszcze wartość ujemną, natomiast od 2005 roku juŜ wartość dodatnią. Świadczy to o zwiększaniu się zaangaŜowania środków własnych Szpitala w finansowaniu jego działalności a zmniejszaniu udziału środków obcych. Bezpośrednim natomiast skutkiem dotacji na pokrycie strat bilansowych i wzrostu przychodów powinien być systematyczny spadek poziomu zobowiązań z 3.600,7 w roku 2005 do 1.977,6 w roku 2010. Poziom ten dość znacznie zawyŜa zaciągnięta poŜyczka restrukturyzacyjna w kwocie 1.209.868 zł (naleŜność główna 1.044.135 + odsetki 165.773 zł). Salda tej poŜyczki w poszczególnych latach przedstawia pozycja B.II.2a „kredyty i poŜyczki”. W grupie zobowiązań długoterminowych zamieszczono takŜe w kwocie 680,8 zobowiązania podlegające umorzeniu z tytułu PFRON-u, ZUS-u i podatku dochodowego. Rachunek zysków i strat. W związku z przyjętymi załoŜeniami ograniczania kosztów i zwiększania przychodów Szpital poprawia systematycznie w latach 2006-2010 swoje wyniki finansowe. Stopniowe zmniejszanie straty powoduje zbilansowanie się przychodów z kosztami, a nawet niewielki zysk w latach 2009 i 2010. Przedstawia to poniŜsza tabela.

ZA OKRES 2005 2006 2007 2008 2009 2010 A. Przychody netto ze sprzeda Ŝy i zrównane z nimi 5317,40 5531,00 5887,00 5994,00 7317,00 7538,00 I. Przychody netto ze sprzedaŜy produktów 5282,50 5496,00 5852,00 5957,00 7277,00 7498,00 II. Przychody netto ze sprzedaŜy towarów i materiałów 34,90 35,00 35,00 37,00 40,00 40,00 B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i mat., w tym: 5626,10 5625,00 5812,40 5895,30 6459,20 6606,20 I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 5614,10 5613,00 5800,40 5881,30 6444,20 6591,20 II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 12,00 12,00 12,00 14,00 15,00 15,00 C. Zysk (strata) brutto ze sprzeda Ŝy (A-B) - 308,70 -94,00 74,60 98,70 857,80 931,80 D. Koszty sprzeda Ŝy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 E. Koszty ogólnego zarz ądu 765,60 767,00 792,60 810,70 880,80 900,80 F. Zysk (strata) ze sprzeda Ŝy -1074,30 -861,00 -718,00 -712,00 -23,00 31,00 G. Pozostałe przychody operacyjne 445,20 237,00 667,00 172,00 173,00 174,00 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Dotacje 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Inne przychody operacyjne 445,20 237,00 667,00 172,00 173,00 174,00 H. Pozostałe koszty operacyjne 45,60 40,00 35,00 35,00 40,00 20,00 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

43

III. Inne koszty operacyjne 45,60 40,00 35,00 35,00 40,00 20,00 I. Zysk (strata) z działalno ści operacyjnej (F+G+H) - 674,70 -664,00 -86,00 -575,00 110,00 185,00 J. Przychody finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Zysk ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 K. Koszty finansowe 37,30 69,00 111,00 54,00 50,00 47,00 I. Odsetki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Strata ze zbycia inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Inne 37,30 69,00 111,00 54,00 50,00 47,00 L. Zysk (strata) z działalno ści gospodarczej (I+J-K) - 712,00 -733,00 -197,00 -629,00 60,00 138,00 M. Wynik zdarze ń nadzwyczajnych (M.I.-M.II.) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I. Zyski nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Straty nadzwyczajne 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 N. Zysk (strata) brutto (L+/-M) - 712,00 -733,00 -197,00 -629,00 60,00 138,00 O. Podatek dochodowy 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 P. Pozostałe obowi ązkowe zmniejszenia zysku (zw.straty) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 R. Zysk (strata) netto (N-O-P) - 712,00 -733,00 -197,00 -629,00 60,00 138,00

Poprawa wyniku finansowego w poszczególnych latach jest wynikiem przede wszystkim wzrostu przychodów skutkiem uruchomienia nowych rodzajów działalności.

ANALIZA WSKAŹNIKOWA

2005 2006 2007 2008 2009 2010

Rentowno ść

a) sprzedaŜy -20,20 -15,57 -12,20 -11,88 0,31 0,41

b) działalności gospodarczej -12,35 -12,71 -3,00 -10,20 0,80 1,79

c) netto (marŜa zysku) -12,35 -12,71 -3,00 -10,20 0,80 1,79

d) aktywów -18,83 -13,02 -2,58 -7,26 0,65 1,4

Płynno ść finansowa

Wskaźnik płynności bieŜącej 0,40 0,64 0,67 0,68 0,88 0,88

Wskaźnik płynności szybkiej 0,36 0,57 0,60 0,61 0,80 0,81

Wskaźnik zdolności płatniczej 0,00 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01

Efektywno ść zarządzania zasobami

Średni cykl obrotu zapasów (w dniach) 5,67 5,98 5,75 5,72 4,71 4,66

Średni cykl inkasa naleŜności (w dniach) 48,93 51,60 52,12 52,91 48,99 52,83

Cykl rozliczeniowy zobowiązań (w dniach) 156,84 117,41 90,40 88,76 70,66 66,78

44

Wskaźnik zadłu Ŝenia i produktywno ści

Wskaźnik pokrycia aktywów kapitałem własnym

0,05 0,42 0,68 0,73 0,77 0,80

Wskaźnik zadłuŜenia ogółem 0,95 0,56 0,32 0,26 0,23 0,20

Wskaźnik produktywności aktywów 1,52 1,03 0,86 0,71 0,81 0,78

Wskaźnik produktywności aktywów trwałych 1,82 1,18 0,88 0,78 0,92 0,87

Wskaźniki rentowności w latach 2005-2010 wykazują systematyczną poprawę zgodnie z tendencją wzrostową sprzedaŜy i poprawą wyniku finansowego. Przełomowymi latami w tym zakresie są rok 2007 i 2009. Związane jest to ze znacznym wzrostem przychodów ze sprzedaŜy w roku 2007 z tytułu uruchomienia działalności 3-ch poradni (dermatologicznej, metabolicznej i onkologicznej) oraz zakładu opiekuńczo-pielęgnacyjnego w roku 2009, a co za tym idzie poprawa wyniku finansowego. Znaczny spadek straty w roku 2007 spowodowany zostanie umorzeniem zobowiązań publiczno-prawnych w łącznej kwocie 513.323,30 zł, co znajdzie odzwierciedlenia w pozostałych przychodach operacyjnych. Podobna tendencja jak w zakresie wskaźników rentowności widoczna jest we wskaźnikach płynności finansowej. Wskaźniki płynności bieŜącej i płynności szybkiej systematycznie rosną w omawianym okresie. W roku 2009 wskaźnik płynności bieŜącej wzrasta aŜ o 29.4 %, a wskaźnik płynności szybkiej o 31,1 %. Spowodowane jest to przede wszystkim znacznym wzrostem aktywów obrotowych w roku 2009, a w tej grupie przede wszystkim naleŜności z tytułu dostaw i usług w związku ze znacznym wzrostem przychodów w 2009 r. Szerzej kwestia ta była omawiana w temacie prognoz finansowych dotyczących zestawienia aktywów i pasywów. Wśród wskaźników płynności jedynie wskaźnik zdolności płatniczej utrzymuje się na tym samym poziomie w omawianym okresie. Przyczyną tego jest przede wszystkim niski poziom środków pienięŜnych wśród wskaźników zadłuŜenia i produktywności. Wskaźniki zarządzania zasobami wykazują ogólnie poziom dobry. Wskaźnik obrotu zapasów od roku 2009 wyraźnie spada co związane jest z poszerzaniem zakresów działalności i skracaniem cyklu obrotu zapasami. Systematyczny spadek w prognozowanym okresie wykazuje wskaźnik rotacji zobowiązań, co świadczy o pozytywnym zjawisku skracania okresu regulowania zobowiązań cykl inkasa naleŜności, jak pokazuje wskaźnik rotacji naleŜności utrzymuje się stale na poziomie 52,53 dni, oprócz przejściowego spadku w roku 2009 do 49 dni. Wskaźnik pokrycia aktywów kapitałem własnym wykazuje wyraźną tendencję wzrostową. Jego przyczyna jest przede wszystkim bardzo korzystna tendencja kształtowania się w okresie prognozowanym kapitału własnego Szpitala, o której była mowa przy omawianiu zestawienia pasywów bilansów. Wskaźnik zadłuŜenia ogółem charakteryzuje tendencja spadkowa. Spadek jego wartości spowodowany jest spadkiem udziału wartości zobowiązań w pasywach w poszczególnych latach oraz wzrostem ogólnej sumy pasywów. Jest to zatem zjawisko pozytywne świadczące o poprawie struktury pasywów, polegające na

45

zwiększaniu udziału kapitału własnego i zmniejszaniu udziału środków obcych w finansowaniu działalności Szpitala, a zatem ograniczaniu ryzyka finansowego. Pozostałe dwa wskaźniki, a wiec wskaźnik produktywności aktywów i aktywów trwałych wykazują spadek do roku 2008 i ponowny wzrost od roku 2009, jakkolwiek w roku 2010 jest on niŜszy niŜ w 2009. Wzrost produktywności majątku od roku 2009 jest efektem inwestowania w działalność Szpitala i świadczy o wymiernych korzyściach jakie zaczynają przynosić nakłady inwestycyjne. ZagroŜenia związane z realizacją programu restrukturyzacji. ZagroŜenia te w I kolejności związane są ze sporządzaniem wszelkich szacunków i kalkulacji ekonomicznych na podstawie aktualnie obowiązujących danych cenowych i danych w zakresie wykonania poszczególnych pozycji czy to po stronie przychodów i kosztów. Prognozowania przychodów w związku z uruchomieniem nowych rodzajów działalności dokonano na podstawie danych aktualnie kontraktowanych z NFZ-a, jeŜeli chodzi o ceny i ilości wykonanych świadczeń. Nie wiadomo w chwili obecnej jak w przyszłych latach będą kształtować się ceny świadczeń ustalanych przez NFZ, jak będą wyglądać limity w zakresie wykonania świadczeń, w jakim procencie NFZ pokrywał będzie koszty nadwykonań świadczeń. Drugim czynnikiem rzutującym w przyszłości na wysokość zrealizowanych przychodów w obszarze nowo uruchamianych działalności jest charakter rynku świadczeń medycznych, jaki ukształtuje się w najbliŜszych latach. Nie wiadomo, jak będzie wyglądać struktura tego rynku w zakresie rodzaju świadczonych usług, czy usługi, które Szpital proponuje włączyć w zakres swoje działalności (uruchomienie zakładu opiekuńczo-leczniczego, nowych poradni) nie będą miały przewagi w rzeczonej strukturze, a w związku z tym załoŜona w prognozie ilość pacjentów zostanie zrealizowana. Co do zawieranych ugód z wierzycielami naleŜności cywilno-prawnych Szpital nie ma w tej chwili pewności, w jakim stopniu zaakceptowane zostaną warunki ugód, jeŜeli chodzi o terminy spłat i wysokość umorzonych odsetek. Identycznie wygląda kwestia ugód zawieranych z pracownikami. Nie jesteśmy w stanie w chwili obecnej zwłaszcza określić, czy pracownicy wyraŜą zgodę na rezygnację z odsetek od wynagrodzeń „203” za okres od 1-go stycznia 2005 r. i dalej. Reasumując stopień realizacji przychodów nowych działalności, stopień akceptacji warunków ugód przedłoŜonych kontrahentom i pracownikom determinuje wysokość środków finansowych, a tym samym realizację załoŜeń programu restrukturyzacji Szpitala.

46

5. Określenie źródeł uzyskania środków finansowych na restrukturyzacj ę finansow ą.

Lp. Opis źródła finansowania Wysoko ść Forma Termin Podstawa prawna

Pomoc publiczna, w tym: Emitowanie obligacji

Zaciągnięcie poŜyczki z budŜetu państwa

522,1 261,0 261,0

poŜyczka IV kw./2005 IV kw./2005 I kw./2006

art. 34 ustawy

Przejęcie zobowiązań zakładu przez podmiot, który utworzył zakład, a w przypadku szpitali klinicznych takŜe przez Ministra Zdrowia

1.

Zamiana zobowiązań na obligacje

art. 13 ust. 1 pkt 4, 5 ustawy

2. Zaciągnięcie kredytu bankowego

art. 34 ustawy

3. Dotacje na pokrycie strat bilansowych

741,7 1.059,3 1.015,2 772,0 642,0 652,0

Dotacje na pokrycie

strat bilansowych

2005 2006 2007 2008 2009 2010

4. Dotacje na inwestycje

200,0 1.880,0 2.012,5

dotacja

2005 2006

2007-2008

W ramach programu restrukturyzacji – zgodnie z ustawą o pomocy publicznej i restrukturyzacji w słuŜbie zdrowia – Szpital ma moŜliwość zaciągnięcia poŜyczki z budŜetu Państwa w kwocie 1.044.135 zł. Z poŜyczki tej uregulowanoby wynagrodzenia „203” z ZUS-em pracodawcy za 2001 i 2002 r. RóŜnicę przeznaczonoby na pokrycie zobowiązań cywilno-prawnych. Dokładny podział kwoty poŜyczki zamieszczono w tabeli przy omawianiu pozostałych załoŜeń restrukturyzacyjnych. Drugim powaŜnym źródłem uzyskania środków byłyby dotacje organu załoŜycielskiego na inwestycje i zakupy aparatury medycznej oraz dotacje na pokrycie strat bilansowych zgodnie z zamieszczonym w tabeli harmonogramem. W związku z systematycznym wzrostem przychodów zakładanym w prognozie na lata 2005-2010 oraz ograniczeniem kosztów uzyskano by kolejne środki finansowe.

21.07.2005 r. ................................................... .................................................... data i podpis głównego księgowego Podpis kierownika zakładu

47

Z A Ł Ą C Z N I K I

48

Załącznik Nr 1 Zmniejszenie zatrudnienia w ramach projektowanego p rogramu restrukturyzacji. Lp. Nazwa komórki organizacyjnej /

stanowisko Liczba

zmniejszanych etatów

Rok realizacji

1 Sekcja ds. Ŝywienia 2 2006

2 Personel niŜszy - salowe 3 2005

3 Laboratorium analityczne - laborantka - pomoc laboratoryjna

1 1

2005 2006

4 Dział administracyjno – gospodarczy

- telefonistka

1

2005

5 Personel niŜszy 1 2005

Razem - 2005 r. - 2006 r.

8 1

Załącznik Nr 2

ANALIZA ZATRUDNIENIA SP ZOZ Szpital nr 1 im. K. Bor omeusza w Mysłowicach

na dzień 31.12.2005r.

lekarze pielęg. połoŜne wyŜszy średni niŜszy metod-org adm-gosp zarząd Ogółem: Komórka

osob

etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat

wewnętrzny 8 6,25 17 17 - - 1 0.5 1 1,50 5 5 - - - - - - 32 30,25

połoŜ-ginek 7 5 2 2 17 16,5 - - 1 1 6 6 - - - - - - 33 30,50

dermatolog 2 1.375 6 6 - - - - 1 0,25 2 2 - - - - - - 11 9,625

noworodki 3 2 8 8 - - - - - - 2 2 - - - - - - 13 12

Anestezjol 3 2 6 6,5 - - - - - - - - - - - - - - 9 8,50

Por.dla kob 1 0.53 1 1.25 2 1,78

Blok operac - - 5 5 1 1 - - - - 1 1 7 7

Izba przyj - - 4 4 1 1 0,50 1 1 6 6,5

Por. med.pr 1 0.50 1 0.50 2 1

Pr.Holtera - - - 0.50 - 0,5

RTG 1 1 - - 2 2 3 3 Por Rozw. Noworodka

- - - 0,25 - 0,25

Szkoła rodz - 0.50 - 0,5

Sterylizator 1 1 1 1 Epidemiol, zakaŜenia s

- 0,125 1 1 1 1,125

Laborator - - 1 1 8 8 2 2 11 11

Sekcja Ŝyw. 2 1,50 5 5 7 6,5

met-org. 3 3 3 3

adm-gosp. 10 10 10 10

Zarząd 2 2,25 9 7.43 11 9.68 Ogółem: 26 18,78 51 52 20 20 4 3,75 15 14,75 19 19 3 3 15 15 9 7.43 162 153,71

. 49

Załącznik Nr 3 ANALIZA ZATRUDNIENIA SP ZOZ Szpital nr 1 im. K. Bor omeusza w Mysłowicach

na dzień 31.12.2006r.

lekarze pielęg. połoŜne wyŜszy średni niŜszy metod-org adm-gosp zarząd Ogółem: Komórka

osob etat osob etat

osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat

wewnętrzny

8 6,25 17 17 - - 1 0.5 1 1,50 5 5 - - - - - - 32 30,25

połoŜ-ginek 7 5 2 2 17 16,5 - - 1 1 6 6 - - - - - - 33 30,50

dermatolog 2 1.375 6 6 - - - - 1 0,25 2 2 - - - - - - 11 9,625

noworodki 3 2 8 8 - - - - - - 2 2 - - - - - - 13 12

Anestezjol 3 2 6 6 - - - - - - - - - - - - - - 9 8

Por.dla kob 1 0.53 1 1.25 2 1,78

Blok operac - - 5 5 1 1 - - - - 1 1 7 7

Izba przyj - - 4 4 1 1 0,50 1 1 6 6,5

Por. med.pr 1 0.50 1 0.50 2 1

Pr.Holtera - - - 0.50 - 0,5

RTG 1 1 - - 2 2 3 3 Por Rozw. Noworodka

- - - 0,25 - 0,25

Szkoła rodz - 0.50 - 0,5

Sterylizator 1 1 1 1 Epidemiol, zakaŜenia s - 0,125 1 1 1 1,125

Laborator - - 1 1 8 8 1 1 10 10

Sekcja Ŝyw. 2 1,50 5 5 7 6,5

met-org. 3 3 3 3

adm-gosp. 10 10 10 10

Zarząd 1 1 2 2,25 9 7.43 12 10.68

Ogółem: 26 18,78 52 52,5

20 20 4 3,75 15 14,75 18 18 3 3 15 15 9 7.43 162 153,21

50

Załącznik Nr 4 ANALIZA ZATRUDNIENIA SP ZOZ Szpital nr 1 im. K. Bor omeusza w Mysłowicach

na dzień 31.12.2007r.

lekarze pielęg. połoŜne wyŜszy średni niŜszy metod-org adm-gosp zarząd Ogółem: Komórka

osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat osob etat

wewnętrzny 8 6,25 17 17 - - 1 0.5 1 1,50 5 5 - - - - - - 32 30,25

połoŜ-ginek 7 5 2 2 17 16,5 - - 1 1 6 6 - - - - - - 33 30,50

dermatolog 2 1.375 6 6 - - - - 1 0,25 2 2 - - - - - - 11 9,625

noworodki 3 2 8 8 - - - - - - 2 2 - - - - - - 13 12

Anestezjol 3 2 6 6 - - - - - - - - - - - - - - 9 8

Por.dla kob 1 0.53 1 1.25 2 1,78

Blok operac - - 5 5 1 1 - - - - 1 1 7 7

Izba przyj - - 4 4 1 1 0,50 1 1 6 6,5

Por. med.pr 1 0.50 1 0.50 2 1

Pr.Holtera - - - 0.50 - 0,5

RTG 1 1 - - 2 2 3 3 Por Rozw. Noworodka

- - - 0,25 - 0,25

Szkoła rodz - 0.50 - 0,5

Sterylizator 1 1 1 1 Epidemiol, zakaŜenia s

- 0,125 1 1 1 1,125

Laborator - - 1 1 8 8 1 1 10 10

Sekcja Ŝyw. 2 1,50 5 5 7 6,5

met-org. 3 3 3 3

adm-gosp. 9 9 9 9

Zarząd 1 1 2 2,25 9 7.43 12 10.68

Ogółem: 26 18,78 52 52,5 20 20 4 3,75 15 14,75 18 18 3 3 14 14 9 7.43 161 152,21

51

Załącznik Nr 6

WSTĘPNA KALKULACJA EKONOMICZNA

P O R A D N I D E R M A T O L O G I C Z N E J

I. PRZYCHODY 25000

5000 pkt x 5 zł = 25.000 zł

II. CAŁKOWITY KOSZT WYTWORZENIA

1) Bezpośrednie 22819w tym:a) materiały 600b) robocizna z narzutami 14497c) amortyzacja 1881

2) Pośrednie 6389

3) Procedury 0

Razem koszty 29208

III.WYNIK FINANSOWY /strata/ 4208

53