Przedsiębiorstwo Produkcyjno -...

Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe WADEX S.A. RAPORT ROCZNY ZA ROK 2015 …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

1

Przedsiębiorstwo Produkcyjno

Handlowe

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

za 2015 rok

od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.

Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe WADEX S.A. RAPORT ROCZNY ZA ROK 2015 ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

2

Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................ 3

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .......................................................... 5

BILANS ................................................................................................................................................ 14

POZYCJE POZABILANSOWE ........................................................................................................... 16

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ....................................................................................................... 17

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ....................................................................... 19

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................................................................. 21

NOTY OBJAŚNIAJĄCE ...................................................................................................................... 23

NOTY OBJAŚNIAJĄCE POZYCJE POZABILANSOWE ................................................................. 58

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKU I STRAT ......................................................... 59

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ................................ 67

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ........................................................................................... 69


3

WYBRANE DANE FINANSOWE Zastosowane do przeliczeń kursy EUR 31.12.2015 31.12.2014

kurs średnioroczny 4,1848 4,1893

kurs ostatniego dnia okresu sprawozdawczego 4,2615 4,2623

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR

od

01.01.2015

do

31.12.2015

od

01.01.2014

do

31.12.2014

od

01.01.2015

do

31.12.2015

od

01.01.2014

do

31.12.2014

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 19 930 20 087 4 762 4 795

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 723 2 487 173 594

III. Zysk (strata) brutto 596 2 628 142 627

IV. Zysk (strata) netto 525 2 247 125 536

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 14 334 -9 785 3 425 -2 336

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 669 1 418 -638 338

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -8 731 6 582 -2 086 1 571

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 2 934 -1 785 701 -426

IX. Aktywa, razem 23 924 32 434 5 614 7 610

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 757 15 576 2 055 3 654

XI. Zobowiązania długoterminowe 1 700 6 280 399 1 473

XII. Zobowiązania krótkoterminowe 3 661 7 411 859 1 739

XIII. Kapitał własny 15 167 16 858 3 559 3 955

XIV. Kapitał zakładowy 661 661 155 155

XV. Liczba akcji (w szt.) 3 307 282 3 307 282 3 307 282 3 307 282

XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) 0,16 0,68 0,04 0,16

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,16 0,68 0,04 0,16

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 4,59 5,10 1,08 1,20

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 4,59 5,10 1,08 1,20

XX.

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję

(w PLN/EUR) 0,67 0,30 0,16 0,07

Zasady przeliczeń:

1. Pozycje bilansowe - wg średniego kursu NBP obowiązującego na ostatni dzień danego okresu

wg tab. Nr 254/A/NBP/2015 z 31.12.2015 k=4,2615

wg tab. Nr 252/A/NBP/2014 z 31.12.2014 k=4,2623

2. Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych - wg kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień

każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego

wg kursu średniorocznego - w roku 2015 k=4,1848


3. Wartość wypłaconej dywidendy na jedną akcję wyliczono następująco:


4

1) w okresie 01.01.2015 -31.12.2015 - w czerwcu 2015 na podstawie uchwały z dnia 06.05.2015

wypłacono dywidendę z części zysku za 2014 r. według wyliczenia: 2.215.878,94 PLN / 3.307.282

Akcji = 0,67 PLN


wypłacono dywidendę z części zysku za 2013 r. według wyliczenia: 992.184,60 PLN / 3.307.282

Akcji = 0,30 PLN


5

WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

INFORMACJE O SPÓŁCE

1. Spółka została zarejestrowana w dniu 1 lutego 2007 roku przez Sąd Rejonowy

dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sądowego (ul. Poznańska).

Nazwa (firma): Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe WADEX Spółka Akcyjna

Siedziba: 54-519 Wrocław, ul. Jerzmanowska 8

Adres strony internetowej www.wadex.pl

e-mail [email protected]

Telefon +48 71 336 70 80

Fax + 48 71 336 70 87

Przedmiot działalności Spółki

Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe WADEX S.A. („Emitent” „Przedsiębiorstwo”, „Spółka”)

jest przedsiębiorstwem zajmującym się produkcją systemów odprowadzania spalin (inaczej systemów

kominowych) ze stali nierdzewnych i kwasoodpornych oraz akcesoriów związanych z tymi

systemami. Oferowane systemy w znaczącej większości wytwarzane są na podstawie dokumentacji

technicznej opracowanej przez dział technologiczny przedsiębiorstwa. Systemy kominowe

wykorzystywane są w budownictwie mieszkaniowym, gdzie pełnią funkcję układów

odprowadzających spaliny wytwarzane przez urządzenia grzewcze oraz jako elementy kominów

przemysłowych.

Drugim obszarem działalności Emitenta jest handel akcesoriami i elementami systemów

odprowadzania spalin, których nie ma w ofercie produkcyjnej. Jest to związane ze strategią handlową

Spółki nastawionej na kompleksową obsługą klienta w segmencie systemów odprowadzania spalin.

Oferowane wyroby, produkowane są przez innych producentów bezpośrednio na zlecenie Emitenta

(stalowe i aluminiowe rury elastyczne, system odprowadzania spalin WK, systemy kominowe

z tworzyw sztucznych, akcesoria kominowe).

Trzecim obszarem działalności Emitenta jest kooperacja. Wykorzystując posiadany do produkcji

systemów odprowadzania spalin park maszynowy oraz doświadczenie w przetwórstwie blach

nierdzewnych i kwasoodpornych, Spółka wykonuje w ramach kooperacji półprodukty oraz wyroby

gotowe niezwiązane z systemami odprowadzania spalin. Ich produkcja odbywa się na podstawie

dokumentacji dostarczonej przez zleceniodawcę bądź też w oparciu o opracowania własne działu

konstrukcyjno-technologicznego Emitenta.

Dzięki ugruntowanej pozycji Emitenta na rynku podmiotów zajmujących się obróbką blach

nierdzewnych oraz aktywności doświadczonych doradców technicznych, Emitent szybko rozwija tę

część swojej aktywności produkcyjnej.

Strategia rozwoju Emitenta zakłada stały wzrost udziału tego obszaru działalności Spółki

w strukturze przychodów ze sprzedaży.

http://www.wadex.pl/mailto:[email protected]


6

Klasyfikacja działalności według PKD

25.99Z – Produkcja pozostałych gotowych wyrobów metalowych

25.62Z – Obróbka mechaniczna elementów metalowych

25.91Z – Produkcja pojemników metalowych

REGON: 005921041

NIP: 899-10-33-328

KRS: 0000273372

Sektor według klasyfikacji Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie - „Budownictwo”.

2. Czas trwania Spółki zgodnie ze statutem jest nieograniczony.

3. Spółka przekazuje roczne sprawozdanie finansowe zgodnie z:

a) Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (tekst jedn. Dz. U. z 2009 nr 152, poz.

1223)

b) §91 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących

i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania

za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim (Dz. U. nr 33, poz.259 z późn. zm.).

Sprawozdanie finansowe Spółki obejmuje okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015

roku oraz porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku.

a) Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. wraz z podaniem danych porównawczych na dzień

31.12.2014 r.

b) Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2015 r.-31.12.2015 r. wraz z podaniem

okresu porównywalnego za okres 01.01.2014 r.-31.12.2014 r.

c) Zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone za okres 01.01.2015 r.-31.12.2015 r. wraz

z podaniem okresu porównywalnego za okres 01.01.2014 r.-31.12.2014 r.

d) Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2015 r.-31.12.2015 r. wraz

z podaniem okresu porównywalnego za okres 01.01.2014 r.-31.12.2014 r.

4. Organem uprawnionym do reprezentowania Spółki w okresie sprawozdawczym,

tj. od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. był Zarząd w składzie:

Zbigniew Piechociński - Prezes Zarządu,

Ryszard Sebastian - Członek Zarządu.

Skład Rady Nadzorczej w okresie sprawozdawczym, tj. 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.

Janusz Rybka- Przewodniczący Rady,

Tomasz Skrzypczak- Z-ca Przewodniczącego Rady,

Krystyna Piechocińska - Członek RN,

Bożena Jarzyna - Członek RN,

Ewa Pawelec - Członek RN.

Na dzień przekazania raportu składy Zarządu oraz Rady Nadzorczej nie uległy zmianie.


7

5. W skład organizacji Spółki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne samodzielnie

sporządzające sprawozdania finansowe, w związku z czym sprawozdanie nie zawiera danych

łącznych.

6. Emitent nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego, ponieważ nie tworzy grupy

kapitałowej. Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub

znaczącym inwestorem w podmiotach trzecich.

7. W raportowanym okresie nie miały miejsca zmiany w strukturze Emitenta tj. nie było połączenia

spółki z żadnym innym przedsiębiorstwem.

8. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres co najmniej

12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Nie są znane okoliczności wskazujące na zagrożenie

kontynuowania działalności.

9. Sprawozdania finansowe przedkładane na Giełdzie Papierów Wartościowych zostały poddane badaniu przez biegłych rewidentów. Rachunek zysków i strat od momentu wejścia na giełdę

sporządzany jest w układzie kalkulacyjnym.

10. Podmiot uprawniony do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego Spółki za okresy prezentowane w niniejszym sprawozdaniu finansowym w swoich opiniach nie zawierał zastrzeżeń,

w związku z powyższym dane finansowe nie podlegały korektom.

11. Zasady rachunkowości

Sprawozdanie finansowe za 2015 roku zostało sporządzone na podstawie ksiąg rachunkowych

prowadzonych zgodnie z polityką rachunkowości przyjętą przez Zarząd Spółki w oparciu o przepisy

ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. (Dz. U. z 2013 r., poz. 330,613).

Sprawozdania finansowe zostały sporządzone w złotych polskich z zaokrągleniem do pełnych tysięcy

(tys. PLN). Spółka w okresie od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. nie dokonała zmian zasad

wyceny aktywów i pasywów, ustalania wyniku finansowego.

W sprawozdaniu finansowym Spółka wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią

ekonomiczną.

Z dniem 01 maja 2015 r. decyzją wojewody dolnośląskiego nr U/0008/2015 z 13.07.2015 r.

Emitent utracił status zakładu pracy chronionej przechodząc tym samym na rynek otwarty.

Mimo utraty statusu Emitent niewykorzystane środki Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób

Niepełnosprawnych zachowuje, gdyż spełnia warunek art.33 ust. 7b ustawy o ZFRON.

Zasady wydatkowania i księgowania środków ZFRON po utracie statusu zakładu pracy chronionej

nie uległy zmianie.

Emitent Uchwałą Zarządu z dnia 07.07.2015 r. z mocą obowiązywania od 01.01.2015 r. aneksem do

obowiązujących zasad polityki rachunkowości wprowadził zapisy dotyczące ewidencji księgowej

zdarzeń związanych z finansowaniem zakupów środków trwałych ze środków unijnych.

A. Środki trwałe, środki trwałe w budowie, wartości niematerialne i prawne

Środki trwałe dla celów podatkowych amortyzuje się zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od

osób prawnych. Stawki amortyzacyjne dla celów podatkowych określa załącznik do w/w ustawy.


8

Dla celów bilansowych stawki amortyzacyjne ustala się na podstawie przewidywanego okresu

używania środków trwałych.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów

wytworzenia pomniejszonych o dokonane odpisy amortyzacyjne.

Składniki majątkowe o wartości do 3.500,00 PLN – zalicza się bezpośrednio w koszty uzyskania

przychodów w miesiącu oddania ich do użytkowania bez dokonywania odpisów amortyzacyjnych.

Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej:

a) równej 3.500,00 PLN i powyżej 3.500,00 PLN – amortyzuje się metodą liniową, przyspieszoną,

indywidualną w zakresie nabytych używanych środków trwałych - według stawek

amortyzacyjnych zgodnie z załącznikiem do Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych

oraz ujmuje się w ewidencji środków trwałych.

b) Środki trwałe przyjęte do używania na podstawie umów leasingu operacyjnego, które na

podstawie art. 3 ust.4 Ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330,613) mają charakter

leasingu finansowego zostały wprowadzone do ewidencji środków trwałych firmy. Po wykupie

środka trwałego od leasingodawcy:

dla celów bilansowych ujmuje się go w środkach trwałych całkowicie umorzonych, według

wartości brutto środka trwałego przyjętego do używania w momencie zawarcia umowy

leasingowej,

dla celów podatkowych rozlicza się pozabilansowo odpisy amortyzacyjne wyliczone

od wartości wykupu, jeżeli wartość wykupu netto przekracza 3.500,00 PLN.

Dla środków trwałych finansowanych z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej w ewidencji

księgowej wyodrębniono wszystkie zdarzenia związane z realizacją dotowanego projektu, tak aby

spełniała ona wymogi w zakresie kontroli wykorzystania przyznanych środków trwałych.

Dla zakupionych środków trwałych z funduszy unijnych zastosowano oddzielną syntetykę i analitykę

kont zespołu „0”, oraz analitykę kont rozliczeń międzyokresowych przychodów, kosztów amortyzacji

i pozostałych przychodów operacyjnych.

Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim

związku z ich nabyciem lub wytworzeniem.

Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane.

B. Należności długoterminowe

Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Dla należności, wobec których powstaje uzasadniona obawa, co do realności spłaty należności przez

kontrahenta, ustala się odpis aktualizujący wartość należności.

C. Inwestycje długoterminowe

Wycenia się w cenie nabycia


9

Nie wystąpiły w okresie sprawozdawczym.

D. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego,

które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty

podatkowej możliwej do odliczenia ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

E. Zapasy

Nie zmieniono sposobu wyceny materiałów podstawowych i towarów, które wycenia się w cenach

zakupu.

Nie dokonano zmian w wycenie wyrobów gotowych.

Wyroby gotowe - wyceniane są według stałych cen ewidencyjnych ustalonych na cały rok obrotowy

na poziomie rzeczywistego kosztu wytwarzania produktów, obliczanego na podstawie danych z roku

poprzedniego, w oparciu o ustalony statystycznie udział zużycia surowców bezpośrednich w kosztach

wyrobu gotowego. Ceny ewidencyjne koryguje się o odchylenia. Odchylenia sprowadzają stan

zapasów do kosztów rzeczywistych.

W przypadku produkcji w toku - uwzględnia się stopień przetworzenia.

Z tytułu ewentualnej utraty wartości zapasów na dzień bilansowy dokonywane są odpisy

aktualizacyjne na zalegający złom, towary, wyroby i materiały.

Z tytułu sezonowości sprzedaży wyrobów i towarów na dzień bilansowy dokonywane są odpisy

aktualizacyjne zapasów nierotujących. Jako zapasy nierotujące uznaje się taki zapas, który w okresie

ostatnich 12 miesięcy nie wykazywał żadnego obrotu.

F. Należności i zobowiązania

Należności wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

Dla należności, wobec których powstaje uzasadniona obawa, co do realności spłaty należności przez

kontrahenta, ustala się odpis aktualizujący wartość należności.

Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty.

Operacje dokonywane w walutach obcych wyceniane są:

1. Środki pieniężne na rachunkach walutowych:

a) w ciągu roku:

wpływ należności – kurs kupna banku, z usług którego Spółka korzysta,

zakup waluty od banku – kurs sprzedaży banku lub kurs wynegocjowany,

sprzedaż waluty do banku – kurs kupna banku lub kurs wynegocjowany,

rozchód waluty według metody – FIFO (pierwsze przyszło - pierwsze wyszło),

odsetki od lokat – kurs średni ogłaszany przez NBP z ostatniego dnia roboczego

poprzedzającego dzień uzyskania przychodu;

b) na dzień bilansowy po kursie:

średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.

2. Należności i zobowiązania:


10

a) w ciągu roku – według kursu średniego ogłaszanego przez NBP z ostatniego dnia roboczego

poprzedzającego dzień uzyskania przychodu lub poniesienia kosztu,

b) na dzień bilansowy – po kursie średnim ustalonym dla danej waluty przez NBP na ten dzień.

G. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne

Obejmują koszty rozliczane w czasie. Poniesione w danym okresie wydatki, dotyczą przychodów

następnego okresu i wtedy stają się kosztem.

H. Kapitały własne

Kapitały własne wycenia się, z wyjątkiem akcji własnych, w wartości nominalnej.

Akcje własne wykazywane są ze znakiem ujemnym i wycenia się je w cenie nabycia.

Kapitał zapasowy tworzony jest głównie z zysku Spółki oraz na skutek podwyższenia kapitału

podstawowego z tytułu emisji nowych akcji ponad wartość nominalną.

I. Rezerwy na zobowiązania

Wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Na dzień bilansowy tworzy się:

rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w wysokości kwoty podatku dochodowego

wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic

przejściowych,

rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne,

rezerwy na przewidywane koszty i straty.

J. Rozliczenia międzyokresowe przychodów - dotyczą:

a) środków trwałych zakupionych:

ze środków Zakładowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych,

z dotacji UE,

b) dofinansowania wynagrodzeń z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych,

c) przedpłat na poczet sprzedaży.

K. Przychody, koszty i wynik finansowy

Wynik finansowy Spółki za dany okres obejmuje wszystkie osiągnięte i przypadające na jej rzecz

przychody oraz związane z tymi przychodami koszty zgodnie z zasadami memoriału, współmierności

przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny.

Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów są wykazywane w wartości netto,

po pomniejszeniu o rabaty, upusty oraz podatek VAT należny.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmują koszty wytworzenia sprzedanych

produktów wytworzonych w ramach działalności podstawowej skorygowane o odchylenia od cen

ewidencyjnych oraz wartość sprzedanych towarów i materiałów w cenach zakupu.


11

Pozostałe przychody i koszty operacyjne obejmują przychody i koszty nie związane bezpośrednio

ze zwykłą działalnością Spółki i stanowią głównie wynik:

- na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych,

- z otrzymanych dotacji i dofinansowania wynikającego ze statusu zakładu pracy chronionej,

(po utracie statusu – z tytułu zatrudniania osób niepełnosprawnych)

- utworzonych rezerw,

- aktualizacji wartości aktywów niefinansowych.

Przychody i koszty finansowe głównie obejmują odsetki i prowizje bankowe, różnice kursowe

przypadające na okres sprawozdawczy.

Spółka sporządza rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym.

12. Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym

i porównywalnymi danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalanych przez Narodowy Bank

Polski, w szczególności:

Zastosowane do przeliczeń kursy EUR 31.12.2015 31.12.2014

kurs średnioroczny 4,1848 4,1893

kurs ostatniego dnia okresu sprawozdawczego 4,2615 4,2623


12

13. Podstawowe pozycje bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych

ze sprawozdania finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczone na euro

WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. PLN w tys. EUR

od

01.01.2015

do

31.12.2015

od

01.01.2014

do

31.12.2014

od

01.01.2015

do

31.12.2015

od

01.01.2014

do

31.12.2014

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 19 930 20 087 4 762 4 795

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 723 2 487 173 594

III. Zysk (strata) brutto 596 2 628 142 627

IV. Zysk (strata) netto 525 2 247 125 536

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 14 334 -9 785 3 425 -2 336

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 669 1 418 -638 338

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -8 731 6 582 -2 086 1 571

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem 2 934 -1 785 701 -426

IX. Aktywa, razem 23 924 32 434 5 614 7 610

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 757 15 576 2 055 3 654

XI. Zobowiązania długoterminowe 1 700 6 280 399 1 473

XII. Zobowiązania krótkoterminowe 3 661 7 411 859 1 739

XIII. Kapitał własny 15 167 16 858 3 559 3 955

XIV. Kapitał zakładowy 661 661 155 155

XV. Liczba akcji (w szt.) 3 307 282 3 307 282 3 307 282 3 307 282

XVI. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/ EUR) 0,16 0,68 0,04 0,16

XVII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,16 0,68 0,04 0,16

XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 4,59 5,10 1,08 1,20

XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN/EUR) 4,59 5,10 1,08 1,20

XX.

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w

PLN/EUR) 0,67 0,30 0,16 0,07

Zasady przeliczeń:

1. Pozycje bilansowe - wg średniego kursu NBP obowiązującego na ostatni dzień danego okresu

wg tab. Nr 254/A/NBP/2015 z 31.12.2015 k=4,2615

wg tab. Nr 252/A/NBP/2014 z 31.12.2014 k=4,2623

2. Pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych - wg kursu stanowiącego

średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień

każdego zakończonego miesiąca roku obrotowego



3. Wartość wypłaconej dywidendy na jedną akcję wyliczono następująco:


wypłacono dywidendę z części zysku za 2014 r. według wyliczenia: 2.215.878,94 PLN / 3.307.282

Akcji = 0,67 PLN


wypłacono dywidendę z części zysku za 2013 r. według wyliczenia: 992.184,60 PLN / 3.307.282

Akcji = 0,30 PLN


13

14. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic

dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - zgodnie z § 7 Rozporządzenia

o sprawozdaniach finansowych w prospekcie.

Mimo dołożenia należytej staranności Zarząd Spółki nie jest w stanie w wiarygodny sposób

przedstawić uzgodnienia różnic w wyniku netto oraz kapitale własnym pomiędzy informacjami

finansowymi a danymi, które wynikałyby ze sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie

z MSR, na podstawie § 7 ust.2 Rozporządzenia MF z 18.10.2005 r. w sprawie zakresu informacji

wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych

wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej

Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330,613).

Zdaniem Zarządu, analiza obszarów różnic oraz oszacowania ich wartości, bez sporządzenia

kompletnego sprawozdania finansowego wg MSR/MSSF jest obarczona zbyt dużym ryzykiem

niepewności. Zidentyfikowanie głównych obszarów różnic, na moment sporządzenia sprawozdania,

jest niemożliwy, gdyż Spółka nie zdecydowała jeszcze o sposobie wycen i prezentacji tych obszarów

zgodnych z MSR/MSSF.


14

ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

BILANS Noty w tys. PLN

31.12.2015 31.12.2014

AKTYWA

A. Aktywa trwałe 8 226 10 746

I. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 0 11

wartość firmy 0 0

II. Rzeczowe aktywa trwałe 2 8 139 4 846

III. Należności długoterminowe 3 8 5 805

1. Od jednostek powiązanych 0 5 800

2. Od pozostałych jednostek 8 5

IV. Inwestycje długoterminowe 4 0 0

1. Nieruchomości 0 0

2. Wartości niematerialne i prawne 0 0

3. Długoterminowe aktywa finansowe 0 0

a) w jednostkach powiązanych, w tym: 0 0

udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą

praw własności 0 0

b) w pozostałych jednostkach 0 0

4 Inne inwestycje długoterminowe 0 0

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 5 79 84

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 79 84

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0 0

B. Aktywa obrotowe 15 698 21 688

I. Zapasy 6 2 000 1 666

II. Należności krótkoterminowe 7,8 2 863 12 664

1. Od jednostek powiązanych 0 9 173

2. Od pozostałych jednostek 2 863 3 491

III. Inwestycje krótkoterminowe 10 781 7 306

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 10 781 7 306

a) w jednostkach powiązanych 0 0

b) w pozostałych jednostkach 2 451 1 910

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 8 330 5 396

2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0 0

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 54 52

Aktywa razem 23 924 32 434

PASYWA

A. Kapitał własny 15 167 16 858

I. Kapitał zakładowy 12 661 661

II. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0

III. Akcje (udziały) własne (wielkość ujemna) 13 0 0

IV. Kapitał zapasowy 14 13 981 13 950

V. Kapitał z aktualizacji wyceny 15 0 0

VI. Pozostałe kapitały rezerwowe 16 0 0

VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0


15

VIII. Zysk (strata) netto 525 2 247

IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 17 0 0

B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 757 15 576

I. Rezerwy na zobowiązania 18 234 301

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 36 62

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 31 29

długoterminowa 30 28

krótkoterminowa 1 1

3. Pozostałe rezerwy 167 210

długoterminowe 0 0

krótkoterminowe 167 210

II. Zobowiązania długoterminowe 19 1 700 6 280

1. Wobec jednostek powiązanych 0 0

2. Wobec pozostałych jednostek 1 700 6 280

III. Zobowiązania krótkoterminowe 20 3 661 7 411

1. Wobec jednostek powiązanych 0 114

2. Wobec pozostałych jednostek 3 114 6 690

3. Fundusze specjalne 547 607

IV. Rozliczenia międzyokresowe 21 3 162 1 584

1. Ujemna wartość firmy 0 0

2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 162 1 584

długoterminowe 2 648 1 327

krótkoterminowe 514 257

Pasywa razem 23 924 32 434

Wartość księgowa 15 167 16 858

Liczba akcji (w szt.) 3 307 282 3 307 282

Wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 22 4,59 5,10

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 3 307 282 3 307 282

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w PLN) 22 4,59 5,10


16

POZYCJE POZABILANSOWE

NALEŻNOŚCI WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) w tys. PLN

31.12.2015 31.12.2014

a) otrzymanych gwarancji i poręczeń, w tym: 0 0

od jednostek zależnych 0 0

od jednostek współzależnych 0 0

od jednostek stowarzyszonych 0 0

od znaczącego inwestora 0 0

od wspólnika jednostki współzależnej 0 0

od jednostki dominującej 0 0

b) pozostałe (z tytułu) 0 0

0 0

w tym: od jednostek zależnych 0 0

w tym: od jednostek współzależnych 0 0

w tym: od jednostek stowarzyszonych 0 0

w tym: od znaczącego inwestora 0 0

w tym: od wspólnika jednostki współzależnej 0 0

w tym: od jednostki dominującej 0 0

0 0

w tym: od jednostek zależnych 0 0

w tym: od jednostek współzależnych 0 0

w tym: od jednostek stowarzyszonych 0 0

w tym: od znaczącego inwestora 0 0

w tym: od wspólnika jednostki współzależnej 0 0

w tym: od jednostki dominującej 0 0

0 0

Należności warunkowe od jednostek powiązanych, razem 0 0

ZOBIWIĄZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIĄZANYCH (Z TYTUŁU) w tys. PLN

31.12.2015 31.12.2014

a) udzielonych gwarancji i poręczeń, w tym: 0 0

na rzecz jednostek zależnych 0 0

na rzecz jednostek współzależnych 0 0

na rzecz jednostek stowarzyszonych 0 0

na rzecz znaczącego inwestora 0 0

na rzecz wspólnika jednostki współzależnej 0 0

na rzecz jednostki dominującej 0 0

b) pozostałe (z tytułu) 0 0

0 0

w tym: na rzecz jednostek zależnych 0 0

w tym: na rzecz jednostek współzależnych 0 0

w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych 0 0

w tym: na rzecz znaczącego inwestora 0 0

w tym: na rzecz wspólnika jednostki współzależnej 0 0

w tym: na rzecz jednostki dominującej 0 0

0 0


17

w tym: na rzecz jednostek zależnych 0 0

w tym: na rzecz jednostek współzależnych 0 0

w tym: na rzecz jednostek stowarzyszonych 0 0

w tym: na rzecz znaczącego inwestora 0 0

w tym: na rzecz wspólnika jednostki współzależnej 0 0

w tym: na rzecz jednostki dominującej 0 0

Zobowiązania warunkowe na rzecz jednostek powiązanych, razem 0 0

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Noty w tys. PLN

od 01.01.2015

do 31.12.2015

od 01.01.2014

do 31.12.2014

A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 19 930 20 087

- od jednostek powiązanych 0 0

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 24 17 634 17 264

II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 25 2 296 2 823

B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 13 607 12 797

- jednostkom powiązanym 0 0

I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 26 11 305 10 135

II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 2 302 2 662

C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 6 323 7 290

D. Koszty sprzedaży 26 2 453 2 439

E. Koszty ogólnego zarządu 26 4 005 3 237

F. Zysk (strata) ze sprzedaży -135 1 614

G. Pozostałe przychody operacyjne 1 241 2 598

I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 128 1 801

II. Dotacje 700 434

III. Inne przychody operacyjne 27 413 363

H. Pozostałe koszty operacyjne 383 1 725

I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0

II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 58 39

III. Inne koszty operacyjne 28 325 1 686

I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 723 2 487

J. Przychody finansowe 29 132 218

I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0


II. Odsetki, w tym: 91 82


III. Zysk ze zbycia inwestycji 31 0 7

IV. Aktualizacja wartości inwestycji 41 58

V. Inne 0 71

K. Koszty finansowe 30 259 77

I. Odsetki w tym: 234 72

- dla jednostek powiązanych 0 0

II. Strata ze zbycia inwestycji 31 0 0

III. Aktualizacja wartości inwestycji 0 5

IV. Inne 25 0

L. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 596 2 628


18

M. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych 0 0

I. Zyski nadzwyczajne 32 0 0

II. Straty nadzwyczajne 33 0 0

N. Zysk (strata) brutto 596 2 628

O. Podatek dochodowy 34 71 381

- część bieżąca 91 352

- część odroczona -20 29

P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 35 0 0

- Udział w zyskach (stratach) netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 36 0 0

R. Zysk (strata) netto 525 2 247

Zysk (strata) netto (zanualizowany) 525 2 247

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 3 307 282 3 307 282

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 38 0,16 0,68

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 3 307 282 3 307 282

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w PLN) 38 0,16 0,68

Zysk zanualizowany

Zysk zanualizowany za 2015 r.= zysk za okres 01.01.2015 - 31.12.2015

Zysk zanualizowany za 2014 r.= zysk za okres 01.01.2014 - 31.12.2014

Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie wyliczamy mnożąc liczbę akcji w danym podokresie,

w którym nie uległa ona zmianie (zwiększeniu lub zmniejszeniu), przez współczynnik liczby dni tego

podokresu w okresie.

Wyliczenie w okresie 01.01.2015-31.12.2015 (3 307 282 Akcji*365 dni )/365 dni = 3 307 282

Wyliczenie w okresie 01.01.2014-31.12.2014 (3 307 282 Akcji*365 dni )/365 dni = 3 307 282

Zysk na jedna akcję zwykłą jest to iloraz zysku netto za dany okres podzielonego przez

średnioważoną liczbę akcji zwykłych z danego okresu.

Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą jest to iloraz zysku netto z rachunku zysków za dany okres

podzielonego przez średnioważoną liczbę akcji z danego okresu powiększoną o średnioważoną

potencjalną liczbę akcji, do wyemitowania których jednostka się zobowiązała.


19

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM w tys. PLN

od 01.01.2015

do 31.12.2015

od 01.01.2014

do 31.12.2014

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 16 858 15 603

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0

b) korekty błędów 0 0

I. a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 16 858 15 603

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 661 661

1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0 0

a) zwiększenia (z tytułu) 0 0

- emisji akcji (wydania udziałów) 0 0

... podwyższenie kapitału 0 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 0 0

- umorzenia akcji (udziałów) 0 0

... 0 0

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 661 661

2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 0 0

2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy 0 0


... 0 0


... 0 0

2.2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 0 0

3. Akcje (udziały) własne na początek okresu 0 0

3.1. Zmiany akcji (udziałów) własnych 0 0



3.2. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 0 0

4. Kapitał zapasowy na początek okresu 13 950 13 169

4.1. Zmiany kapitału zapasowego 31 781


- emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0 0

- z podziału zysku (ustawowo) 0 0

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 31 781

... przeksięgowanie z kapitału rezerwowego 0 0


- pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0

- utworzenie kapitału rezerwowego 0 0

- wypłata dywidendy 0 0

4.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 13 981 13 950

5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 0 0

- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0 0

5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny 0 0



- zbycia środków trwałych 0 0

5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 0

6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 0 0

6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 0 0


20


... z kapitału zapasowego na nabycie akcji własnych 0 0


... przeksięgowanie na kapitał zapasowy 0 0

6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 0 0

7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 247 1 773

7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 2 247 1 773



7.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 2 247 1 773


- podziału zysku z lat ubiegłych 0 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 2 247 1 773

podziału zysku (na kapitał zapasowy) 31 781

wypłata dywidendy 2 216 992

... pokrycie straty z lat ubiegłych 0 0

7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0

7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0 0



7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 0 0


- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0


... przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0 0

7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0

7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0 0

8. Wynik netto 525 2 247

a) zysk netto 525 2 247

b) strata netto 0 0

c) odpisy z zysku 0 0

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 15 167 16 858

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku i wypłacie dywidendy z kapitału

zapasowego 11 860 14 642


21

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

w tys. PLN

od 01.01.2015

do 31.12.2015

od 01.01.2014

do 31.12.2014

Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

(metoda bezpośrednia)

Wpływy

Sprzedaż

Inne wpływy z działalności operacyjnej

Wydatki

Dostawy i usługi

Wynagrodzenia netto

Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia

Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym

Inne wydatki operacyjne

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I-II) - metoda bezpośrednia

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej (metoda pośrednia

I. Zysk (strata) netto 525 2 247

II. Korekty razem 13 809 -12 032

1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności 0 0

2. Amortyzacja 1 242 784

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 0 0

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 104 -67

5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -126 -463

6. Zmiana stanu rezerw -67 68

7. Zmiana stanu zapasów -334 31

8. Zmiana stanu należności 15 603 -14 739

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -2 276 2 311

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -337 43

11. Inne korekty 0 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 14 334 -9 785

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 2 140 12 636

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 130 12 280

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0

3. Z aktywów finansowych, w tym: 91 356


zbycie aktywów finansowych 5 23

dywidendy i udziały w zyskach 0 0

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0

odsetki 0 0

inne wpływy z aktywów finansowych 0 0


zbycie aktywów finansowych 0 250

dywidendy i udziały w zyskach 0 0

spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0 0

odsetki 86 83

inne wpływy z aktywów finansowych 0 0

4. Inne wpływy inwestycyjne 1 919 0

II. Wydatki 4 809 11 218

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 4 309 10 290


22

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0 0

3. Na aktywa finansowe, w tym: 500 928


nabycie aktywów finansowych 0 28

udzielone pożyczki długoterminowe 0 0


nabycie aktywów finansowych 500 900

udzielone pożyczki długoterminowe 0 0

4. Inne wydatki inwestycyjne 0 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 669 1 418

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 3 191 7 809

1.

Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do

kapitału 0 0

2. Kredyty i pożyczki 3 191 7 809

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0 0

4. Inne wpływy finansowe 0 0

II. Wydatki 11 922 1 227

1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 0

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 216 992

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 0

4. Spłaty kredytów i pożyczek 9 279 0

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0 0

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0 0

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 196 166

8. Odsetki 231 69

9. Inne wydatki finansowe 0 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -8 731 6 582

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 2 934 -1 785

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 2 934 -1 785

zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

F. Środki pieniężne na początek okresu 5 396 7 181

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 8 330 5 396

o ograniczonej możliwości dysponowania 547 607


23

NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. NOTA

1.1 wartości niematerialne i prawne (17)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE w tys. PLN

2015 2014

a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0 11

b) wartość firmy 0 0

c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 0 0

oprogramowanie komputerowe 0 0

d) inne wartości niematerialne i prawne 0 0

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0 0

Wartości niematerialne i prawne, razem 0 11

1.2 zmiany wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) (18)

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I

PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

w tys. PLN

a b c d e

koszty zakończonych

prac

rozwojowych

wartość

firmy

koncesje, patenty,

licencje i podobne wartości, w tym:

inne

wartości

niematerialne i

prawne

zaliczki

na wartości

niemater

ialne i prawne

Wartości

niemater

ialne i prawne,

razem

oprogramo

wanie

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

początek okresu 79 0 338 338 0 0 417

b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0 0

- 0 0 0 0 0 0 0

c) zmniejszenia (z tytułu) 47 0 111 111 0 0 158

likwidacja 47 0 111 111 0 0 158

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych

na koniec okresu 32 0 227 227 0 0 259

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu 68 0 338 338 0 0 406

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 11 0 0 0 0 0 11

likwidacja 47 0 111 111 0 0 158

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec

okresu 32 0 227 227 0 0 259

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0 0

zwiększenia 0 0 0 0 0 0 0

zmniejszenia 0 0 0 0 0 0 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0

j)wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu 0 0 0 0 0 0 0


24

1.3 wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa)(19)

WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. PLN

2015 2014

a) własne 0 11

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,

w tym: 0 0

Wartości niematerialne i prawne, razem 0 11

2. NOTA

2.1 rzeczowe aktywa trwałe (20)

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE w tys. PLN

2015 2014

a) środki trwałe, w tym: 8 130 3 772

grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 0 0

budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0 0

urządzenia techniczne i maszyny 6 968 2 866

środki transportu 952 732

inne środki trwałe 210 174

b) środki trwałe w budowie 1 104

c) zaliczki na środki trwałe w budowie 8 970

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 8 139 4 846

2.2 zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) (21)

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP

RODZAJOWYCH)

w tys. PLN

- grunty (w

tym prawo

użytkowania wieczystego

gruntu)

- budynki,

lokale i obiekty

inżynierii

lądowej i

wodnej

urządzeni

a

techniczne i

maszyny

środki

transportu

inne

środk

i trwał

e

Środki trwałe

,

razem

wartość brutto środków trwałych na początek okresu 0 2 9 063 1 442 306

10

813

zwiększenia (z tytułu) 0 0 5 063 446 84 5 593

0 0 0 0 0 0

zmniejszenia (z tytułu) 0 0 258 418 60 736

sprzedaż / likwidacja 0 0 258 418 60 736

wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 0 2 13 868 1 470 330

15

670

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0 2 6 197 710 132 7 041

amortyzacja za okres (z tytułu) 0 0 960 224 48 1 232

likwidacja , sprzedaż 0 0 257 416 60 733

skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0 2 6 900 518 120 7 540

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 0 0 0 0 0

zwiększenia 0 0 0 0 0 0

zmniejszenia 0 0 0 0 0 0

odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 0 0 0 0 0

wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 0 6 968 952 210 8 130


25

2.3 środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) (22)

ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. PLN

2015 2014

a) własne 7 607 3 200

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu,

w tym: 523 572

0 0

Środki trwałe bilansowe, razem 8 130 3 772

2.4 środki trwałe wykazywane pozabilansowo (23)

ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO w tys. PLN

2015 2014

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0

0 0

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 0 0

3. NOTA

3.1 należności długoterminowe (24)

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE w tys. PLN

2015 2014

a) należności od jednostek powiązanych, w tym: 0 5 800

od jednostek zależnych (z tytułu) 0 0

0 0

od jednostek współzależnych (z tytułu) 0 0

0 0

od jednostek stowarzyszonych (z tytułu) 0 0

0 0

od znaczącego inwestora (z tytułu) 0 0

0 0

od wspólnika jednostki współzależnej (z tytułu) 0 0

0 0

od jednostki dominującej (z tytułu) 0 0

od jednostek pod wspólną kontrolą 0 5 800

b) od pozostałych jednostek (z tytułu) 8 5

0 0

Należności długoterminowe netto 8 5 805

c) odpisy aktualizujące wartość należności 0 0

Należności długoterminowe brutto 8 5 805


26

3.2 zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) (25)

ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. PLN

2015 2014

a) stan na początek okresu 5 805 34

0 0

b) zwiększenia (z tytułu) 3 5 805

sprzedaż nieruchomości 0 5 800

zabezpieczenia w ramach gwarancji 3 5

c) zmniejszenia (z tytułu) 5 800 34

5 800 34

d) stan na koniec okresu 8 5 805

3.3 zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych (26)

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

DŁUGOTERMINOWYCH w tys. PLN

2015 2014

Stan na początek okresu 0 0


0 0


0 0

Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu 0 0

3.4 należności długoterminowe (struktura walutowa) (27)

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. PLN

2015 2014

a) w walucie polskiej 8 5 805

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN) 0 0

b1. w walucie 0 0

po przeliczeniu na tys. PLN 0 0

- 0 0

pozostałe waluty w tys. PLN 0 0

Należności długoterminowe, razem 8 5 805


27

4. NOTA

4.1 zmiana stanu nieruchomości (wg grup rodzajowych) (28)

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. PLN

2015 2014

a) stan na początek okresu 0 0

0 0

b) zwiększenia (z tytułu) 0 0

0 0

c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0

0 0

d) stan na koniec okresu 0 0

0 0

4.2 zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych (wg grup rodzajowych) (29)

ZMIANA STANU WARTOŚĆI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP

RODZAJOWYCH) w tys. PLN

2015 2014


0 0


0 0


0 0


4.3 długoterminowe aktywa finansowe(30)

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. PLN

2015 2014

a) w jednostkach zależnych 0 0

udziały lub akcje 0 0

dłużne papiery wartościowe 0 0

inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0 0

0 0

udzielone pożyczki 0 0

inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0

0 0

b) w jednostkach współzależnych 0 0




0 0



0 0

c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0




28


0 0



0 0

d) w znaczącym inwestorze 0 0




0 0



0 0

e) we wspólniku jednostki współzależnej 0 0




0 0



0 0

f) w jednostce dominującej 0 0






0 0

g)w pozostałych jednostkach 0 0




0 0



0 0

Długoterminowe aktywa finansowe, razem 0 0

0 0

odpis wartości firmy na koniec okresu 0 0

wartość firmy netto na koniec okresu 0 0


29

4.4 udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą praw własności, w

tym: (31)

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH

WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM:

w tys. PLN

2015 2014

a) wartość firmy jednostek podporządkowanych 0 0

jednostek zależnych 0 0

jednostek współzależnych 0 0

jednostek stowarzyszonych 0 0

b) ujemna wartość firmy jednostek podporządkowanych 0 0

jednostek zależnych 0 0

jednostek współzależnych 0 0

jednostek stowarzyszonych 0 0

4.5 zmiana stanu wartości firmy - jednostki zależne(32)

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE w tys. PLN

2015 2014

a) wartość firmy brutto na początek okresu 0 0


0 0


0 0

d) wartość firmy brutto na koniec okresu 0 0

e) odpis wartości firmy na początek okresu 0 0

f) odpis wartości firmy za okres (z tytułu) 0 0

0 0

g) odpis wartości firmy na koniec okresu 0 0

h) wartość firmy netto na koniec okresu 0 0

4.6 zmiana wartości firmy - jednostki współzależne(33)

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE w tys. PLN

2015 2014



0 0


0 0




0 0




30

4.7 zmiana stanu wartości firmy - jednostki stowarzyszone(34)

ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE w tys. PLN

2015 2014



0 0


0 0




0 0



4.8 zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki zależne(35)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE w tys. PLN

2015 2014

a) ujemna wartość firmy brutto na początek okresu 0 0


0 0


0 0

d) ujemna wartość firmy brutto na koniec okresu 0 0

e) odpis ujemnej wartości firmy na początek okresu 0 0

f) odpis ujemnej wartości firmy za okres (z tytułu) 0 0

0 0

g) odpis ujemnej wartości firmy na koniec okresu 0 0

h) ujemna wartość firmy netto na koniec okresu 0 0

4.9 zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki współzależne(36)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE w tys. PLN

2015 2014



0 0


0 0




0 0




31

4.10 zmiana stanu ujemnej wartości firmy - jednostki stowarzyszone(37)

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE w tys. PLN

2015 2014



0 0


0 0




0 0



4.11 zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych(38)

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG

GRUP RODZAJOWYCH) w tys. PLN

2015 2014


0 0


0 0

d) zmniejszenia (z tytułu) 0 0

0 0

e) stan na koniec okresu 0 0

4.12 udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych(39)

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH w tys. PLN

2015 2014

a) nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej 0 0

b) siedziba 0 0

c) przedmiot przedsiębiorstwa 0 0

d) charakter powiązania (jednostka zależna, jednostka współzależna, jednostka stowarzyszona, z

wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) 0 0

e) zastosowana metoda konsolidacji/wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że

jednostka nie podlega konsolidacji/wycenie metodą praw własności 0 0

f) data objęcia kontroli/współkontroli/uzyskania znaczącego wpływu 0 0

g) wartość udziałów (akcji) według ceny nabycia 0 0

h) korekty aktualizujące wartość (razem) 0 0

i) wartość bilansowa udziałów (akcji) 0 0

j) procent posiadanego kapitału zakładowego 0 0

k) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 0 0

l) wskazanie, innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli/współkontroli/znaczącego

wpływu 0 0


32

4.13 udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych - c.d. (40)

UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH w tys. PLN

2015 2014


m) kapitał własny jednostki, w tym: 0 0

kapitał zakładowy 0 0

należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna) 0 0

kapitał zapasowy 0 0

pozostały kapitał własny, w tym: 0 0

zysk (strata) z lat ubiegłych 0 0

zysk (strata) netto 0 0

n) zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w tym: 0 0

zobowiązania długoterminowe 0 0

zobowiązania krótkoterminowe 0 0

o) należności jednostki: 0 0

należności długoterminowe 0 0

należności krótkoterminowe 0 0

p) aktywa jednostki, razem 0 0

r) przychody ze sprzedaży 0 0

s) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) w jednostce 0 0

t) otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy 0 0

4.14 udziały lub akcje w pozostałych jednostkach(41)

UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH w tys. PLN

2015 2014


b) siedziba 0 0

c) przedmiot przedsiębiorstwa 0 0

e) wartość bilansowa udziałów (akcji) 0 0

kapitał własny jednostki, w tym: 0 0

kapitał zakładowy 0 0

f) procent posiadanego kapitału zakładowego 0 0

g) udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 0 0

h) nieopłacona przez emitenta wartość udziałów (akcji) 0 0

i) otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy 0 0


33

4.15 papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

(struktura walutowa) (42)

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA

WALUTOWA) jednostka waluta w tys. PLN

2015 2014

a) w walucie polskiej 0 0


b1. w walucie 0 0


- 0 0


Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe, razem 0 0

4.16 papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności) (43)

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA

FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) w tys. PLN

2015 2014

A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) 0 0

a) akcje (wartość bilansowa): 0 0

korekty aktualizujące wartość (za okres) 0 0

wartość na początek okresu 0 0

wartość według cen nabycia 0 0

b) obligacje (wartość bilansowa): 0 0




c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0 0

c1)..... 0 0




c2)..... 0 0

B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa) 0 0










c1)..... 0 0



34



c2)..... 0 0

C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) 0 0










c1)..... 0 0




c2)..... 0 0

D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 0 0

a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 0 0









c1)..... 0 0




c2)..... 0 0

Wartość według cen nabycia, razem 0 0

Wartość na początek okresu, razem 0 0

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 0 0

Wartość bilansowa, razem 0 0


35

4.17 udzielone pożyczki długoterminowe (struktura walutowa) (44)

UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA

WALUTOWA) jednostka waluta w tys. PLN

2015 2014



b1. w walucie 0 0


- 0 0


Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa

finansowe, razem 0 0

4.18 inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) (45)

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) w tys. PLN

2015 2014

0 0

Inne inwestycje długoterminowe, razem 0 0

4.19 zmiana stanu innych inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) (46)

ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP

RODZAJOWYCH) w tys. PLN

2015 2014


0 0


0 0


0 0


0 0

4.20 inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) (47)

INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) jednostka waluta w tys. PLN

2015 2014



b1. w walucie 0 0


- 0 0


Inne inwestycje długoterminowe, razem 0 0


36

5. NOTA

5.1 zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego(48)

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. PLN

2015 2014

1) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 84 87

a) odniesionych na wynik finansowy 84 87

0 0

b) odniesionych na kapitał własny 0 0

0 0

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0

0 0

2) Zwiększenia 240 212

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 240 212

na niewypłacone wynagrodzenia 61 58

na odsetki do zapłaty od zobowiązań (leasing) 7 11

na ujemne różnice kursowe 0 0

na świadczenia pracownicze 6 6

na odpis aktualizacji należności 13 5

na odpis aktualizacji na zapas 35 19

od rezerw na inne koszty 118 113

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0

0 0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0

0 0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0

0 0

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu) 0 0

0 0

3) Zmniejszenia 245 215

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 245 215

odwrócenia się różnic przejściowych 245 215

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0

0 0

c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0

0 0

d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 0 0

0 0

e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 0 0

0 0

4) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 79 84

a) odniesionych na wynik finansowy 79 84

na niewypłacone wynagrodzenia 30 30


37

od zobowiązań (leasing) 2 2

na ujemne różnice kursowe 0 0

na świadczenia pracownicze 6 6

na odpis aktualizacji należności 6 2

na odpis aktualizacji na zapas 18 19

od rezerw na inne koszty 17 25

b) odniesionych na kapitał własny 0 0

0 0

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0 0

5.2 inne rozliczenia międzyokresowe (49)

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. PLN

2015 2014

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 0 0

0 0

b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 0 0

0 0

Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 0 0

6 NOTA

6.1 Zapasy (50)

ZAPASY w tys. PLN

2015 2014

a) materiały 504 437

b) półprodukty i produkty w toku 216 169

c) produkty gotowe 1 130 941

d) towary 150 119

e) zaliczki na dostawy 0 0

Zapasy, razem 2 000 1 666

7 NOTA

7.1 należności krótkoterminowe (51)

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE w tys. PLN

2015 2014

a) od jednostek powiązanych 0 9 173

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0 9 168

do 12 miesięcy 0 9 168

powyżej 12 miesięcy 0 0

dochodzone na drodze sądowej 0 0

inne 0 5

b) należności od pozostałych jednostek 2 863 3 491

z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 295 3 082

do 12 miesięcy 2 295 3 082

powyżej 12 miesięcy 0 0

z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 548 340

dochodzone na drodze sądowej 0 0

inne 20 69

Należności krótkoterminowe netto, razem 2 863 12 664

c) odpisy aktualizujące wartość należności 29 28

Należności krótkoterminowe brutto, razem 2 892 12 692


38

7.2 należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych(52)

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH w tys. PLN

2015 2014

a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 0 9 168







od jednostek pod wspólną kontrolą 0 9 168

b) inne, w tym: 0 5







c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0







Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 0 9 173

d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych 0 0

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 0 9 173

7.3 zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych(53)

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI

KRÓTKOTERMINOWYCH w tys. PLN

2015 2014

Stan na początek okresu 28 37


odpisów na należności przeter

Przedsiębiorstwo Produkcyjno -...

Documents

Transcript of Przedsiębiorstwo Produkcyjno -...