Protokół z lustracji Spółdzielni Mieszkaniowej Piaskipiaskid.pl/resources/23.pdf · Protokół...

Protokół z lustracji Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski „

1

PROTOKÓŁ

Lustracji pełnej Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski „D”

w Warszawie ul. Zgrupowania Żmija nr 7, przeprowadzonej na

podstawie art. 91 Ustawy Prawo Spółdzielcze z dnia 16 września

1982 r. (Dz.U. z 2003 r. nr 188 poz. 1848 z póź. zm.) oraz

„Instrukcji w sprawie lustracji organizacji spółdzielczych” będącej

załącznikiem do uchwały nr 16 Zgromadzenia Ogólnego Krajowej

Rady Spółdzielczej za okres od dnia 01.01 .2007r. do 31.1 2.2009r.

Lustrację przeprowadzili lustratorzy Krajowego Związku

Rewizyjnego Spółdzielni Mieszkaniowych w Warszawie: Tadeusz

Nalepa posiadający uprawnienia lustracyjne nadane przez Krajową

Radę Spółdzielczą oraz Wanda Sułek posiadająca uprawnienia

lustracyjne nadane przez Krajową Radę Spółdzielczą.

Lustracja przeprowadzona w dniach 20.05.2010r. do 21.06.2010

roku w oparciu o upoważnienia KZRSM nr 31/2010 z dnia

15.04.2010 roku. Lustracja przeprowadzona na podstawie umowy

zawartej pomiędzy Spółdzielnią Mieszkaniową Piaski „D”

a Krajowym Związkiem Rewizyjnym Spółdzielni Mieszkaniowych

w dniu 15 kwietnia 2010 roku.

Zakres i tematyka lustracji obejmowały następujące zagadnienia:

1. Podstawy prawne i zakres działalności.


2

2. Organizacja wewnętrzna Spółdzielni, zatrudnienie i sprawy

pracownicze.

3. Działalność organów samorządowych.

4. Zagadnienia członkowsko — mieszkaniowe.

5. Gospodarka zasobami mieszkaniowymi.

6. Gospodarki remontowa.

7. Gospodarka finansowa.

A. Sprawy organizacyjne.

1. W dniu rozpoczęcia lustracji odbyło się spotkanie Lustratorów

z Zarządem, na którym omówiono sprawy organizacyjne oraz zakres

i tematykę lustracji.

Spotkanie z przedstawicielami Rady Nadzorczej tj. Komisją Rewizyjną

odbyło się w dniu 25.05.20 10 roku.

2. W czasie lustracji Spółdzielnie reprezentowali i wyjaśnień udzielali:

— Prezes Zarządu - Teresa Maria Kamińska

— Członek Zarządu - Janusz Wojtal, delegowany z Rady Nadzorczej do

pełnienia funkcji w Zarządzie od 12.03.2010r. do 21.05.2010r.

— Wiceprezes ds. administracyjno-technicznych — Andrzej Przygocki

— Główny Księgowy - Grażyna Gawrońska

3. Ostatnia lustracja pełna została przeprowadzona przez Krajową Radę

Spółdzielczą w I kwartale 2007 roku.


3

Ocenę polustracyjną wraz z wnioskami przesłano pismem z dnia

15.06.2007r. Walne Zgromadzenie SM Piaski „D” w dniu 26.06.2007 roku

Uchwałą przyjęło wnioski polustracyjne do realizacji.

Sprawozdanie z realizacji wniosków polustracyjnych nie zostało przesłane

do Krajowej Rady Spółdzielczej.

4. Lustrację wpisano do książki ewidencji kontroli pod nr 1.

5. Ustalenia lustracji oparte są na stwierdzonych faktach wynikających

z przedłożonych lustratorom dokumentów oraz wyjaśnień składanych przez

członków Zarządu i pracowników Spółdzielni.

W szczególności ustaleniom lustracji służyły:

— protokóły z posiedzeń organów samorządowych,

— regulaminy i inne wewnętrzne przepisy normujące pracę

w Spółdzielni,

— sprawozdania z działalności organów samorządowych,

— sprawozdania finansowe (bilanse) za dany rok kalendarzowy

w okresie 2007-2009,

— analiza planów i sprawozdań z ich wykonania,

— rejestr członków i inne rejestry dotyczące spraw członkowsko-

mieszkaniowych,

— urnowy zawarte z dostawcami usług,

— urnowy zawarte z wykonawcami robót budowlanych.

B. Ustalenia lustracji

I. Zagadnienia organizacyjno-samorządowe.


4

Spółdzielnia Mieszkaniowa Piaski „D „ wpisana jest w Krajowym Rejestrze

Sądowym pod numerem KRS 0000169630 w dniu 07.08.2003r. Spółdzielnia

Mieszkaniowa Piaski „D” powstała w wyniku podziału Nauczycielskiej

Spółdzielni Budowlano-Mieszkaniowej na mocy Uchwały podziałowej Nr

2/200 1 Zebrania Przedstawicieli Członków z dnia I grudnia 2001r. oraz

Uchwały Nr 9/2003 z dnia 28 czerwca 2003 roku (odpis aktualny z KRS

z dnia 12.05.20 10 r. stanowi załącznik nr 1 do protokołu).

Spółdzielnia posiada;

— numer identyfikacyjny REGON 015537323 nadany przez Wojewódzki

Urząd Statystyczny,

— numer identyfikacji podatkowej NIP 118-16-94-508 nadany przez Urząd

Skarbowy Warszawa — Bielany w dniu 27.08.2003 roku.

Spółdzielnia nie złożyła wniosku o wpis NIP w Krajowym Rejestrze

Sądowym, co jest naruszeniem art.82 ust.1 ustawy o swobodzie działalności

gospodarczej z dnia 2 lipca 2004 roku (Dz.U. Nr 173 poz.1808).

2. W okresie objętym lustracją Spółdzielnia działała w oparciu o Statut

uchwalony przez Walne Zgromadzenie SM Piaski „D” z dnia 13.09.2006r.,

zarejestrowany w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy Wydział XVI

Gospodarczy w dniu 27.1 0.2006r. W związku z wejściem w życie Ustawy

o spółdzielniach mieszkaniowych z dnia 15 grudnia 2000 roku oraz

późniejszymi zmianami w/w ustawy, przede wszystkim ustawy z dnia

14 czerwca 2007 roku (Dz.U. Nr 125, poz.873) o zmianie ustawy

o spółdzielniach mieszkaniowych oraz o zmianie niektórych ustaw, statut

Spółdzielni był w okresie objętym lustracją zmieniany:

— Uchwałą Nr 1/2008 z dnia 28 lutego 2008r., Walnego Zgromadzenia

Członków Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski „D”. Zmiany zostały wpisane

w Krajowym Rejestrze Sądowym na podstawie Postanowienia Sądu


5

Rejonowego dla m.st. Warszawy XIII Wydział KRS z dnia 23 czerwca 2008

roku,

— Uchwałą Nr 1/IX/2008 z dnia 18 września 2008r., Walnego

Zgromadzenia Członków Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski „D”.

Zmiany zostały wpisane w Krajowym Rejestrze Sądowym na podstawie

Postanowienia Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy XIII Wydział KRS

z dnia 5 listopada 2008 roku.

Analiza obowiązującego aktualnie Statutu wykazała niestaranność jego

przygotowania i uchwalenia, dotyczy to między innymi takich przykładów

jak:

— w 24 pkt. 2 „ Z wartości spółdzielczego prawa do lokalu lub miejsca

postojowego potrąca się niewniesioną przez członka część wkładu

budowlanego łącznie z nie wniesionymi kosztami remontu budynku

poniesionymi przez Spółdzielnię i przypadającymi na jego lokal” „

natomiast art. 17” pkt. 2 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych z 15

grudnia 2000 r. z póź. zm. stwierdza” Z wartości rynkowej lokali potrąca się

niewniesioną przez osobę, której przysługiwało spółdzielcze własnościowe

prawo do lokalu, część wkładu budowlanego, a w wypadku gdy nie został

spłacony kredyt zaciągnięty przez spółdzielnię na sfinansowanie kosztów

budowy danego lokalu — potrąca się kwotę niespłaconego kredytu wraz

z odsetkami.

Remont budynku finansowany jest z funduszu remontowego, który tworzony

jest przez członków w ramach ustalonych odpisów i wpłacony jest do

spółdzielni w ramach opłat eksploatacyjnych,

— w 39 pkt. 2 Statutu „ Zaległości byłego członka w opłatach

eksploatacyjnych mogą być potrącane z części wkładu budowlanego.

Poprawnie rozliczenia z tego tytułu formułuje zapis § 24 pkt. 8 Statutu,


6

— § 48 pkt. 2 Rada składa się z 8-12 członków wybranych spośród

członków Spółdzielni zamieszkujących w domach Spółdzielni Ustawa

Prawo Spółdzielcze w art.45 2 mówi wyłącznie o członkach Spółdzielni,

niezależnie od zamieszkania w zasobach Spółdzielni,

— 52 pkt. 1 ust g „ Do kompetencji Zarządu należy ustalanie wysokości

opłat za używanie lokali, kredytów oparciu kredytów zatwierdzone przez

Radę stawki eksploatacyjne” — zapis niezrozumiały.

3. Celem działalności Spółdzielni jest zgodnie z 4 Statutu utrzymanie

w należytym stanie technicznym i estetycznym majątku Spółdzielni oraz

zaspokojenie innych potrzeb związanych z zamieszkaniem w domach

Spółdzielni.

4. Według aktualnie obowiązującego Statutu rozgraniczenie kompetencji

poszczególnych organów do ustalania norm wewnętrznych przedstawia się

następująco:

a) Walne Zgromadzenie posiadające decyzje i uchwały określone w 42,

które są zgodne z art.38 ustawy - Prawo Spółdzielcze a ponadto:

— uchwala regulamin Rady Nadzorczej,

b) Rada Nadzorcza uchwała ( głównie wg 49 Statutu):

— roczne plany gospodarczo - finansowe, ustalenie stawek

eksploatacyjnych,

— nadzoruje i kontroluje działalność Zarządu Spółdzielni,

— uchwala strukturę Spółdzielni,

— dokonuje wyboru i odwoływania członków Zarządu,

— uchwala Regulamin działalności Zarządu,

— podejmuje uchwały dotyczące wykluczenia lub wykreślenia członków

Spółdzielni.


7

c) Zarząd Spółdzielni jako organ wykonawczy nie ma w zasadzie

kompetencji do uchwalania aktów normatywnych a jedynie w oparciu o § 51

Statutu kieruje i prowadzi działalność gospodarczą Spółdzielni w ramach

uchwalonych planów i wykonuje związane z tym czynności organizacyjne

i finansowe.

Zarząd nie uchwalił aktów normatywnych będących w jego zakresie takich

jak: Regulamin gospodarki finansowej Spółdzielni i Instrukcji obiegu

dokumentów oraz Regulamin zatrudnienia i wynagrodzenia pracowników.

5. Aktualnie obowiązujące w Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski „D”

regulaminy to:

— Regulamin Walnego Zgromadzenia, uchwalony na Walnym

Zgromadzeniu Uchwałą Nr 1/VI/2008 w dniu 12.06.2008 roku, następnie po

zmianie Statutu na Walnym Zgromadzeniu w dniu 1 8.09.2008r., na Walnym

Zgromadzeniu w dniu I 7.06.2009r., dokonano korekty Regulaminu

Walnego Zgromadzenia Uchwałą NR 1/VI/2009,

— Regulamin Rady Nadzorczej, uchwalony przez Walne Zgromadzenie

Uchwałą Nr 3/2007 w dniu 30.03.2007 roku,

— Regulamin Zarządu, uchwalony przez Radę Nadzorczą Uchwałą Nr

4/2003 w dniu 24.11. 2003r.,

— Regulamin wyboru w drodze konkursu członków Zarządu, uchwalony

przez Radę Nadzorczą w dniu 26.04. 2007 r., Uchwałą Nr 10/2007.

— Regulamin planowania i rozliczania kosztów gospodarki zasobami

lokalowymi oraz kalkulowania opłat za używanie lokali, uchwalony przez

Radę Nadzorczą Uchwałą Nr 25/2008 z dnia 07.10. 2008r.,

— Regulamin udzielania zamówień na dostawę materiałów, części

zamiennych, dóbr gotowych oraz wykonanie robót usług dla Spółdzielni


8

Mieszkaniowej Piaski „D” „ uchwalony przez Radę Nadzorczą w dniu

22.12.2008r., Uchwałą Nr 27/2008,

— Regulamin rozliczania kosztów centralnego ogrzewania i ciepłej wody,

Uchwała Rady Nadzorczej Nr 23/2008 z dnia 16.09.2008r.,

— Regulamin rozliczania wody wodociągowej i ustalania opłat w lokalach,

Uchwała Rady Nadzorczej Nr 25/2005 w dniu 29.12.2005r.,

— Regulamin użytkowania lokali i porządku domowego, uchwalony przez

Radę Nadzorczą w dniu 16.06.2005r., a następnie nowelizowany Uchwałą

Rady Nr 20/2007 z dnia 9.09.2007r. i Uchwałą Rady Nadzorczej Nr 4/2009

z dnia 02.06.2009r.,

— Regulamin tworzenia funduszu społeczno - kulturalnego

i gospodarowania jego środkami, uchwalony przez Radę Nadzorczą

UchwałąNr9/2006 w dniu 12.06. 2006r.

W toku lustracji poddano analizie obowiązujące regulaminy, pod kątem ich

zgodności z aktualnie obowiązującym Statutem Spółdzielni. Ewentualne

uwagi do regulaminów opisane zostały w odpowiednich rozdziałach

protokółu lustracji.

III. Działalność organów statutowych

Zgodnie z treścią 41 Statutu organami Spółdzielni są:

— Walne Zgromadzenie,

— Rada Nadzorcza,

Protokół z lustracji Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski .„D


9

— Zarząd Spółdzielni, Tryb zwoływania posiedzeń organów Spółdzielni

oraz zasady podejmowania uchwał przez organy Spółdzielni określa Statut

oraz regulaminy tych organów.

Ad. I . Walne Zgromadzenie

Walne Zgromadzenie jest najwyższym organem Spółdzielni. Sposób

zwoływania, podejmowania uchwał i kompetencje Walnego Zgromadzenia

oraz wymogi w zakresie prowadzenia obrad zostały zapisane w Statucie

w 42 do 47.

Zgodnie z 43 Statutu Walne Zgromadzenie zwołuje Zarząd raz w roku nie

później niż do 30 czerwca, a ponadto na żądanie: Rady Nadzorczej, lub na

żądanie co najmniej l/10 liczby członków Spółdzielni

W okresie objętym lustracją w Spółdzielni odbyły się następujące Walne

Zgromadzenia:

1.1. W roku 2007 odbyły się dwa Walne Zgromadzenia:

a) w dniu 30 marca 2007r.,- zwołane na wniosek członków Spółdzielni, na

którym rozpatrywano sprawy i podjęto uchwały:

— uchwalono Regulamin obrad Walnego Zgromadzenia SM Piaski „D”,

— rozpatrzono sprawozdanie Rady Nadzorczej za okres październik 2006

do marca 2007,

— uchwalono Regulamin Rady Nadzorczej,

— odwołanie członków Rady Nadzorczej w związku z upływem kadencji,

— wyboru członków Rady Nadzorczej na kadencję 2007—2010 rok.

b) Walne Zgromadzenie w dniu 26 czerwca 2007r., miedzy innymi:

— zatwierdziło sprawozdanie Zarządu i sprawozdanie finansowe za rok

2006,

— udzieliło absolutorium Członkom Zarządu za 2006 rok.

1.2. W roku 2008 Walne Zgromadzenie zostało zwołane trzykrotnie

w terminach:

a) w dniu 28 i 29 lutego na którym rozpatrzono i dokonano zatwierdzenia

między innymi:

— zmian w Statucie Spółdzielni,


10

— odwołano trzech członków rady Nadzorczej, którzy złożyli rezygnację,

— dokonano wyboru nowych członków Rady Nadzorczej.

b) w dniu 12 czerwca, na którym dokonano uchwalenia między innymi:

— regulaminu Walnego Zgromadzenia,

— zatwierdzenia sprawozdania Zarządu za 2007 rok oraz sprawozdania

finansowego,

— przyjęcie sprawozdania Rady Nadzorczej,

— udzielenie absolutorium członkom Zarządu.

c) w dniu 18 września na którym dokonano zmian w Statucie Spółdzielni.

1.3. W roku 2009 Walne Zgromadzenie zostało zwołane trzykrotnie

w terminach:

a) w dniu 4 lutego, na którym to wyrażono zgodę na zbycie całości udziałów

SM Piaski „D” w prawie użytkowania wieczystego gruntu o pow. 4.778 m

usytuowanego przy ul. Chmielnej gruntu o pow. 13.264 m usytuowanego

przy ulicach Żeromskiego i Słodowiec, oraz zbycie całości udziałów SM

Piaski „D” w spółdzielczym prawie do lokalu użytkowego o pow. 974,28 m

w budynku przy ul. Złotej 61 w Warszawie.

b) w dniu 17 czerwca, na którym to:

— uchwalono regulamin Walnego Zgromadzenia,

— zatwierdzenia sprawozdania Zarządu oraz sprawozdania finansowego

za rok 2008,

— przyjęto sprawozdanie Rady Nadzorczej za okres od czerwca 2008r.,

do maja 2009r.,

c) w dniu 22 października główny temat to uchwały w sprawie ustanowienia

służebności drogi na działkach gruntu położonych przy ul. Zgrupowania

Żmija oraz uchwałą w sprawie ustanowienia służebności przechodu

i przejazdu do altanek śmietnikowych i pozostałej infrastruktury Spółdzielni.

Frekwencja członków na Walnych Zgromadzeniach w latach 2007-2009

kształtowała się w granicach od 10% do 20%.

Liczba członków w poszczególnych latach wynosiła:

— w roku 2007- 381

— w roku2008 - 368

— w roku 2009- 352

Na podstawie protokółów z Walnych Zgromadzeń a także dokumentacji

załączonej do tych protokółów, lustracja stwierdza, że:


11

— zgodnie z § 43 Statutu zawiadomienia o czasie, miejscu i porządku

obrad Walnego Zgromadzenia przekazywane były na piśmie w terminie

statutowym, tj. 21 dni przed terminem posiedzenia Walnego Zgromadzenia,

poprzez dostarczenie na adres domowy przez pracowników ochrony

budynków. Odbiór zawiadomienia potwierdzają ich podpisy na

pokwitowaniu odbioru. Do osób których nie zastano w domach

zawiadomienia wysłano listami poleconymi. Komplet potwierdzeń odbioru

znajduje się w dokumentach Walnego Zgromadzenia.

W zawiadomieniu podaje się informację o wyłożeniu w biurze Spółdzielni

wszystkich sprawozdań i projektów uchwał.

Materiały pisane wyłożone w biurze Spółdzielni na Walne Zgromadzenie to:

a) sprawozdanie Zarządu z działalności Spółdzielni,

b) sprawozdanie finansowe (bilans, rachunek zysków i strat) za dany rok

kalendarzowy (sprawozdawczy)

c) sprawozdanie Rady Nadzorczej,

d) projekty uchwał.

Dokumentacja Walnych Zgromadzeń jest kompletna; listy obecności,

materiały sprawozdawcze, bilans za dany rok, protokóły Komisji, karty do

głosowania w czasie wyborów załączone są do protokółów i wraz z całą

dokumentacją zgromadzoną w segregatorze oznaczonym datą Walnego

Zgromadzenia, znajdują się w biurze Spółdzielni pod bezpośrednim

nadzorem Prezesa Zarządu - p. Teresy Kamińskiej.

Ad.2. Rada Nadzorcza

Rada Nadzorcza w okresie objętym lustracją działała w oparciu o § 48 - 50

Statutu Spółdzielni.

Rada Nadzorcza składa się z 8 -12 członków wybieranych spośród członków

Spółdzielni.

Tryb obradowania i podejmowania uchwał i inne sprawy organizacyjne

związane z pracą Rady Nadzorczej określa Regulamin Rady uchwalony

przez Walne Zgromadzenie w dniu 30.03.2007 roku.

Ostatnie wybory Rady Nadzorczej na kadencję 3 letnią dokonane były na

Walnym Zgromadzeniu w dniu 30 marca 2007 roku (opisane szczegółowo w

protokóle z poprzedniej lustracji).

W okresie objętym obecną lustracją następowały częste odwoływania

i powoływania kolejnych członków Rady Nadzorczej, bądź na skutek

rezygnacji, bądź oddelegowania członków Rady Nadzorczej do Zarządu


12

Spółdzielni. Na podstawie aktualnego odpisu Krajowego Rejestru Sądowego

z dnia 12.05.2010r., Rada Nadzorcza składa się z 11 członków.

Aktualny skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco:

— Przewodniczący —Pan Wojciech Kamiński

— Z-ca Przewodniczącego — Pani Danuta Napolska

— Sekretarz — Pan Janusz Wojtal

— Przewodniczący Komisji Rewizyjnej — Pan Ryszard Skrocki

— Przewodniczący Komisji Technicznej — Pan Andrzej Reinhard

— Przewodniczący Komisji Samorządowej

—Pan Andrzej Groszkowski

— Członek Rady — Pan Michał Cedroński

— Członek Rady — Pan Zbigniew Marks

— Przewodniczący czasowej Komisji ds.

regulaminów i strony internetowej — Pan Edward Michalewski

— Członek Rady — Pan Florian Sadkowski

— Członek Rady —Pani Teresa Skórzewska

Z dokumentacji pracy Rady wynika, że w okresie objętym lustracją organ

ten odbył łącznie 32 protokołowane posiedzenia podjął 101 uchwał, z tego:

— 2007 r. — odbyło się 15 posiedzeń - podjęto 38 uchwał,



Tematem posiedzeń Rady Nadzorczej było między innymi:

— uchwalanie planów gospodarczo - finansowych Spółdzielni

i remontów,

— analiza sprawozdań finansowych i rocznych wykonań planów,

— zatwierdzanie stawek opłat za lokale mieszkalne, miejsca postojowe,

— uchwalanie regulaminów wymienionych w Statucie,

— podejmowanie uchwał w sprawach wykreśleń bądź wykluczeń

z grona członków,


13

— bieżąca analiza działań Zarządu,

— czynne uczestniczenie w przeprowadzonych przetargach,

— rekomendowanie na Walne Zgromadzenie przyjęcia sprawozdania

finansowego za dany rok oraz udzielenia absolutorium Członkom

Zarządu,

— sprawy pozostałe należące do kompetencji tego organu.

Zgodnie z 48 pkt 4 Statutu, członkowie Rady Nadzorczej pełnią swoje

funkcje społecznie z tym, że za udział w posiedzeniach wypłacane jest

członkom Rady wynagrodzenie w formie miesięcznego ryczałtu

w następującej wysokości:

— przewodniczący Rady — ´ minimalnego wynagrodzenia za pracę,

o którym mowa w Ustawie z 10 października 2002r., o minimalnym

wynagrodzeniu za pracę,

― członkowie Prezydium Rady Nadzorczej, oprócz przewodniczącego

Rady 1/10 minimalnego wynagrodzenia za pracę,

― pozostali członkowie Rady Nadzorczej — 1/20 minimalnego

wynagrodzenia za pracę.

Zgodnie z zapisem 48 pkt. 4 Statutu Spółdzielnia ponosi koszty

ubezpieczenia członków Rady od odpowiedzialności cywilnej. Wysokość

sumy ubezpieczenia określa uchwała Walnego Zgromadzenia.

W dokumentach Spółdzielni brak takiej uchwały oraz członkowi Rady

Nadzorczej nie zostali ubezpieczeni.

W latach objętych lustracją tj. 2007-2009 z tytułu wypłaconych ryczałtów

poniesiono wydatki w następujących wielkościach:

— w roku 2007- 10.179,78 PLN,

— w roku 2008- 13.516,34 PLN,

— w roku 2009- 8.357,80 PLN.

W toku lustracji dokonano kontroli dokumentów dotyczących wypłat

ryczałtów dla członków Rady za okres objęty lustracją. Lustracja wykazała

prawidłowe udokumentowanie dokonywanych wypłat.

Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 11.04.2007 roku powołała Komisje

Rady Nadzorczej SM Piaski „D” tj. rewizyjną techniczną i samorządową.

Komisje Rady Nadzorczej są organami opiniodawczo- doradczymi.


14

1. Komisja Rewizyjna w składzie:

— Przewodniczący - Ryszard Skrocki

— Członek - Danuta Napolska

— Członek - Florian Sadkowski

— Członek - Teresa Skórzewska

— Członek - Janusz Wojtal

W okresie objętym lustracją odbywała rocznie od 3 do 4 protokółowanych

posiedzeń. Z pracy Komisji sporządzane są protokóły podpisywane przez

Przewodniczącego Komisji.

Tematyka posiedzeń Komisji dotyczyła miedzy innymi:

— oceny wykonania planów gospodarczo-finansowych,

— oceny założeń do opracowania rocznych planów gospodarczo

finansowych,

— ocena zagadnień związanych z realizacją zadań remontowych,

konserwacyjnych wykonywanych w zasobach Spółdzielni, w tym

także badaniem funkcjonowania procedur w zakresie zgłoszeń przez

członków usterek i awarii,

— analiza zadłużeń członków z tytułu opłat eksploatacyjnych.

Zakres prowadzonych badań w okresie objętym lustracją przez Komisję

Rewizyjną był zgodny z zakresem działania i kompetencji Rady Nadzorczej.

2. Komisja Techniczna, działająca w składzie:

— przewodniczący - Andrzej Reinhard

— członek - Zbigniew Marks

— członek - Florian Sadkowski.

Komisja Techniczna nie prowadzi dokumentacji w formie protokołów,

natomiast

z przedstawionych dokumentów wynika, że członkowie Komisji:

— brali stały udział w rozwiązywaniu wspólnie z Zarządem problemów

technicznych dotyczących remontów tarasów i balkonów, zabezpieczenia

ścian garaży przed przeciekami, wykonanie innych prac związanych z

remontem zasobów,


15

— uczestniczyli w opracowaniu regulaminów:

a) rozliczania kosztów ciepła za centralne ogrzewanie i ciepłą wodę,

b) udzielania zamówień na dostawę materiałów, części zamiennych,

wykonywania robót i usług dla Spółdzielni,

— brali udział w przetargach dotyczących wyboru wykonawców prac

remontowych,

— opracowano procedury, określające zasady odbioru robót remontowo-

budowlanych.

Ponadto praca komisji polegała między innymi na opiniowaniu wniosków

i skarg mieszkańców dotyczących stanu technicznego budynków i urządzeń

oraz brania udziału w przeglądach stanu technicznego zasobów Spółdzielni.

3. Komisja Samorządowa działająca w składzie:

— przewodniczący - Andrzej Groszkowski

— członek - Michał Cedroński

— członek - Wojciech Karmiński

nie prowadzi dokumentacji w formie protokołów. Praca komisji polega

miedzy innymi na opiniowaniu wniosków wpływających do Rady

Nadzorczej oraz opiniowaniu opracowywanych regulaminów wewnętrznych

Spółdzielni. Ze swej działalności Rada Nadzorcza składała sprawozdania na

Walnych Zgromadzeniach.

Sprawozdania te były przyjmowane i zatwierdzane uchwałą:

— nr 2/2007 z dnia 30 marca 2007 roku Walne Zgromadzenie przyjęło

sprawozdanie

z działalności Rady Nadzorczej za 2006 roku,

— nr 9/VI/2008 z dnia 12 września 2008 roku Walne Zgromadzenie

przyjęło sprawozdanie z działalności Rady Nadzorczej za 2007 rok,

— nr 12/VI/2009 z dnia 17 czerwca 2009 roku Walne Zgromadzenie

przyjęło sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej za 2008 rok.

Dokumentacja pracy Rady jest kompletna (planowany porządek obrad,

protokóły, uchwały, rejestr uchwał, materiały pisemne będące przedmiotem

obrad, listy obecności, a także sprawozdania z działalności Rady Nadzorczej

za okres między Walnymi Zgromadzeniami)

i przechowywana w biurze Spółdzielni pod nadzorem Pani Teresy

Kamińskiej — Prezesa Spółdzielni. Z dokumentacji z posiedzeń rady


16

Nadzorczej wynika, że jeżeli w porządku obrad znajduje się sprawa

wykluczenia lub wykreślenia członka Spółdzielni z Rejestru Członków —

zainteresowana osoba jest powiadamiana o terminie i miejscu posiedzenia

Rady, co jest zgodne ze statutem Spółdzielni.

Ad.3. Zarząd

Zarząd działał w oparciu o 51 do 57 Statutu Spółdzielni. Zarząd kieruje

działalnością Spółdzielni oraz reprezentuje ją na zewnątrz. Tryb zwoływania

i odbywania posiedzeń Zarządu, podejmowanie uchwał został określony

w Regulaminie Zarządu uchwalonym przez Radę Nadzorczą Uchwałą nr

4/2003 z dnia 24 listopada 29003 roku. Regulamin Zarządu powinien być

dostosowany do aktualnie obowiązującego Statutu. Zapis 10 Regulaminu, że

członkowie Zarządu działają zgodnie z zakresem obowiązków uchwalonych

przez Radę Nadzorczą jest niezgodny z ustawą - art. 48 i 54 Prawo

Spółdzielcze.

Dokumentacja pracy Zarządu prowadzona jest prawidłowo. Protokoły

posiedzeń ponumerowane w kolejności dat, podpisywane przez członków

Zarządu.

Z protokołów wynika, że w okresie objętym lustracją organ ten odbył łącznie

44 protokołowane posiedzenia i podjął 42 uchwały „ z tego:



— 2009 r. — odbyło się 12 posiedzeń - podjęto 15 uchwał.

Wg rocznych sprawozdań składanych na Walnych Zgromadzeniach Zarząd

Spółdzielni zajmował się:

— sporządzaniem planów gospodarczo- finansowych, oraz analizą ich

wykonania,

— podpisywaniem umów i zleceń z wykonawcami na wykonywane

roboty remontowe,

— zwoływanie Walnych Zgromadzeń,

— sporządzanie rocznych sprawozdań z działalności Zarządu

i przedstawianie ich na zebrania do zatwierdzenia w tym bilansu,

— sprawami znajdującymi się w Sądzie.

Zarząd Spółdzielni w okresie objętym lustracją pracował w składzie:


17

Prezes Zarządu — Pani Agnieszka Łukawska pełniąca tą funkcję od

16.03.2007r.

do l8.0l.2008r. (odwołanie Uchwałą nr 2/2008 Rady

Nadzorczej),

Członek Zarządu — Pani Kazimiera Mróz-Banasiewicz, oddelegowana

z Rady Nadzorczej (Uchwały nr 6/2007, nr 3/2008) do

pełnienia funkcji od 11.104.2007r. do 16.07.2007r., i od

18.01 .2008r. do 28.02.2008r.,

Wiceprezes Zarządu — Pani Danuta Miszczuk, pełniąca tą funkcję od

16.07.2007r. do 18.01.2008r.

Członek Zarządu — Pani Teresa Skórzewska, oddelegowana z Rady

Nadzorczej (Uchwałą nr 3/2008) do pełnienia funkcji od

18.01.2008r.

do 16.06.2008r.,

Prezes Zarządu — Pani Teresa Kamińska, pełniąca tą funkcję od

6.06.2008r.— nadal,

Zastępca Prezesa — Pan Andrzej Bryśkiewicz, pełniąca tą funkcję od

16.06.2008r. do 11.03.2010r.,

Członek Zarządu — Pan Janusz Wojtal, oddelegowany z Rady Nadzorczej

(Uchwałą nr 7/2010) do pełnienia funkcji od 12.03.2010r.

–nadal.

Członkowie Zarządu byli zgłaszani do wykreślenia i wpisania do Krajowego

Rejestru Sądowego /Dział 2 Rubryka I KRS/.

Sprawozdania Zarządu z działalności Spółdzielni za dany rok kalendarzowy

przedkładane były na Walnych Zgromadzeniach i były zatwierdzane:

— w roku 2007- za rok 2006 - uchwała nr: 1/2007

— w roku 2008- za rok 2007 - uchwała nr: 2/VI/2008

— w roku 2009- za rok 2008 - uchwała nr: 2/VI/2009

Ocena pracy Zarządu dokonywana byłą przez Radę Nadzorcza w okresie

rocznym przez Walne Zgromadzenie.

Zatrudnienie.

W okresie objętym lustracją Rada Nadzorcza nie zatwierdzała struktury

organizacyjnej.

W Spółdzielni funkcjonuje zatwierdzony przez Radę Nadzorcza Uchwałą nr

11/2004 z dnia 7 stycznia 2004r., schemat struktury organizacyjnej.


18

Ze względu na fakt, że SM Piaski „D” jest Spółdzielnią eksploatacyjną

obowiązujący schemat - struktury organizacyjnej zapewnia realizację zadań

Spółdzielni.

Ustalona — w ramach struktury organizacyjnej wielkość zatrudnienia

dostosowana jest do zadań danego okresu.

Od roku 2007 do 3 1.12.2009 zatrudnienie w Spółdzielni wynosiło 3,3 etatu.

Schemat struktury organizacyjnej stanowi załącznik nr 2 do Protokółu. W

Spółdzielni uchwalany jest w planach gospodarczo- finansowych roczny

fundusz płac, który wynosił:

— w roku 2007- 194.000,- PLN

— w roku 2008- 2 14.400,- PLN

— w roku 2009- 207.600,- PLN

Według danych finansowych fundusz płac brutto wynosił:

— w roku 2007- 193 .242,45 PLN, co stanowi 99,6% planu rocznego

— w roku 2008- 221.971,71 PLN, co stanowi 103,5 % planu rocznego

— w roku 2009 - 209.750,9IPLN, co stanowi 101,0% planu rocznego.

Wysokość funduszu płac zgodne są z decyzjami Rady Nadzorczej zawartymi

w uchwałach, a podejmowane zgodnie z kompetencjami Rady ( 49 pkt. 1

Statutu Spółdzielni dot. uchwalania rocznych planów gospodarczo-

finansowych).

Przeciętne miesięczne wynagrodzenia brutto funduszu płac wynosiło

— w roku 2007 - 4.879,85 PLN

— w roku 2008 - 5.605,3 5 PLN

— w roku 2009 - 5.296,74 PLN

Częste zmiany w Zarządzie Spółdzielni z którymi zawarte były umowy

o pracę powodowały, że osobom tym wypłacano ekwiwalenty za

niewykorzystane urlopy co było jedną z przyczyn wzrostu przeciętnego

miesięcznego wynagrodzenia.

Spółdzielnia nie posiada Regulaminu dotyczącego zatrudnienia

i wynagradzania pracowników.


19

Wynagrodzenia dla pracowników ustala Zarząd, a dla członków Zarządu -

Rada Nadzorcza przy zawieraniu umów o pracę.

Lustrator sprawdził prawidłowość wysokości wynagrodzenia za pracę

członków Zarządu w wybranych drogą losową miesiącach (czerwiec 2007,

wrzesień 2008, maj 2009r, grudzień 2009). Wynagrodzenia zgodne są

z umowami o pracę i podjętymi Uchwałami przez Radę Nadzorczą.

Dokonana kontrola akt osobowych pozwala stwierdzić, że dokumentacja

osobowa prowadzona jest prawidłowo, przestrzegane są przepisy

ustawodawstwa pracy w zakresie:

— przyjmowania i rozwiązywania umów o pracę.

— urlopów wypoczynkowych,

— posiadania właściwych przeszkoleń b.h.p,

— okresowych badań lekarskich,

— uprawnień budowlanych wymaganych na określonym stanowisku,

W Spółdzielni prowadzone są roczne karty ewidencji obecności w pracy

i lista obecności.

Kompletność dokumentacji w aktach osobowych i jej przechowywanie

zastrzeżeń nie budzą.

IV. Zagadnienia członkowsko-mieszkaniowe.

1. Warunki przyjęcia w poczet członków, prawa i obowiązki członków

reguluje rozdział II Statutu — Członkowie Spółdzielni.

Podejmowane decyzje w sprawach członkowskich ( przyjmowanie w poczet

członków, wykreślenia, wykluczenia) uwzględniane są na bieżąco w

Rejestrze Członków,

a dokumentacja źródłowa w tych sprawach znajduje się w teczkach „Akta

Członkowskie”. Wysokość wpisowego i udziału określa § 12 pkt 1 i 2


Według prowadzonego zgodnie z wymogami art. 30 Ustawy Prawo

Spółdzielcze — Rejestru Członków, ilość członków na dzień 31.12.2009

roku wynosi 352.

Spółdzielnia posiada w swoich zasobach 320 lokali.

Struktura lokali przedstawia się następująco:

— własnościowe prawo do lokalu - 319,

— odrębna własność - 1.


20

Spółdzielnia prowadzi następujące rejestry:

— Rejestr członków w postaci książki prowadzony jest w sposób ciągły.

Zawiera wszystkie niezbędne dane członkowskie zgodnie

z wymogami Statutu Spółdzielni i Ustawy — Prawo Spółdzielcze.

— Rejestr lokali dla których założono księgi wieczyste wg daty wpisu

w Sądzie w Księgę Wieczystą. Rejestr prowadzony komputerowo.

— Rejestr miejsc w garażu podziemnym dla których założono księgi

wieczyste wg daty wpisu w Sadzie w Księgę Wieczystą. Rejestr

prowadzony komputerowo.

Według danych sporządzonych przez pracownika prowadzącego

dokumentację członkowską w okresie objętym lustracją tj. od 01.01.2007 do

31.12.2009 stan członków i zmiany jakie następowały przedstawiają się

następująco:

Lp

.

Wyszczególnienie 2007 2008 2009

1. Liczba członków ogółem

381 368 352

2. Liczba lokali własnościowych

319 319 319

3. Liczba dokonanych darowizn mieszkań

(na podstawie aktów notarialnych)

5 2 3

4. Liczba sprzedaży mieszkań ( na

podstawie aktów notarialnych)

10 7 4

5. Liczba lokali mieszkalnych — odrębna

własność

1 x x

6. Liczba miejsc postojowych — odrębna

własność

1 x x

7. Liczba lokali posiadających księgę

wieczystą

63 66 71


21

Metodą wyrywkową dokonano sprawdzenia teczek członków

posiadających w Rejestrze Członków nr 7, nr 145, nr I 83, nr 193,

nr 248, nr 273.

Lustracja stwierdziła, że w teczkach znajdują się:

— deklaracje członkowskie, które zawierają numer członkowski,

datę przyjęcia w poczet członków, podpisy członków

Zarządu,

— akty notarialne umów sprzedaży własnościowych praw do

lokali i miejsc garażowych,

— akty notarialne darowizn własnościowych praw do lokali,

— postanowienia Sądu stwierdzającego nabycie spadki, inne

dokumenty związane z członkostwem.

2.W toku lustracji ustalono przypadki, że członkowie Spółdzielni,

którzy zbyli spółdzielcze własnościowe prawo do lokalu, nie byli

wykreślani z Rejestru Członków. W toku lustracji sprawdzono,

prawidłowość zbycia lokali i miejsc postojowych w stosunku do 25

przypadków.

Dotyczy to następujących nr rejestru członkowskiego:

— nr rejestru 65 — umowa notarialna sprzedaży 20.07.2006r,






— nr rejestru 165 — umowa notarialna darowizny 03.11.2006r,





— nr rejestru 172 — urnowa notarialna sprzedaży 25.02.2005r,


22

— nr rejestru 171 — urnowa notarialna darowizny 15.03.2007r,





— nr rejestru 179, 308— urnowa notarialna sprzedaży 15.03.2004r,







— nr rejestru 275 — urnowa notarialna sprzedaży 17.01.2006r.

Lustracja nie wnosi uwag do dokumentacji dotyczących czynności

prawnych związanych ze zbyciem bądź darowizną spółdzielczych

własnościowych prawdo lokali. Natorniast nie znajdowało

uzasadnienia prawnego nie wykreślanie osób, które zbyły bądź

darowały spółdzielcze własnościowe prawo do lokali z Rejestru

Członków. Władze Spółdzielni powoływały się na zapis 17 pkt 2 d

Statutu, który stwierdza, że wykreślenie może nastąpić gdy członek

zbył prawo do lokalu a przy tym nie łączą go ze Spółdzielnią już

żadne więzy gospodarcze lub majątkowe. Zarządy poprzednie

uznając, że toczący się proces sądowy

z Nauczycielską Spółdzielnią Budowlano - Mieszkaniową

dotyczący rozliczenia kosztów budowy jest wystarczającym

powodem nie wykreślenia z Rejestru Członków i uznania tych

osób, że posiadają więzy majątkowe ze Spółdzielnią.

Pismo jakie Spółdzielnia wystosowała do członków związane

z rozliczeniem z Nauczycielską Spółdzielnią Budowlano-

Mieszkaniową pomimo, że sprawa w dalszym ciągu jest

rozpatrywana przez Sąd stanowi załącznik nr 3 do protokółu.


23

Obecny skład Zarządu wystąpił do Rady Nadzorczej

z uzasadnionymi wnioskami o wykreślenie z Rejestru Członków

Spółdzielni osób, które zbyły bądź darowały spółdzielcze prawo do

lokalu i miejsca postojowego.

Rada Nadzorcza na posiedzeniu w dniu 02.12.2009 roku podjęła

stosowne uchwały o skreśleniu tych osób z rejestru

członkowskiego.

Zarząd Spółdzielni działając z upoważnienia Przewodniczącego

Rady Nadzorczej przesłał do wszystkich wykreślonych Uchwałę

Rady Nadzorczej wraz z uzasadnieniem, jednocześnie informując

o przysługującym prawie odwołania się do Walnego Zgromadzenia

lub Sądu, stosownie do 19 ust 4 Statutu Spółdzielni.

Jak wynika z dokumentacji źródłowej znajdującej się w aktach

członkowskich zachowana została procedura wynikająca z §19

Statutu Spółdzielni dotycząca trybu skreślenia członka ze

Spółdzielni.

3.Realizacja wniosków o przeniesienie własności lokali w odrębną

własność.

Realizacja postanowienia art. 42 i 43 Ustawy z I S grudnia 2000 r.

o spółdzielniach mieszkaniowych(z późniejszymi zmianami)

rozpoczęta była przez Nauczycielską Spółdzielnię Mieszkaniową i

kontynuowana przez Zarząd Spółdzielni Mieszkaniowej

„Piaski D”.

Na podstawie uchwały Zarządu Spółdzielni nr 2/Odr/2004 z dnia

20 stycznia 2004r., która została zmieniona Uchwałą Zarządu

Spółdzielni nr 3/Odr/2004 z dnia 24 czerwca 2004 roku zawarto w

fon Aktu notarialnego (Repertorium A Nr 6307/2007 w dniu 21

grudnia 2007r.) — umowę ustanowienia odrębnej własności lokalu

mieszkalnego i przeniesienia jego własności na rzecz członka

Spółdzielni oraz umowę ustanowienia odrębnej własności lokalu

niemieszkalnego — garażu i przeniesienia udziału w nim na rzecz

członka Spółdzielni.


24

V. Gospodarka zasobami mieszkaniowymi.

Eksploatacja bieżąca

Zasoby Spółdzielni tworzą zamknięte osiedle, składające się

z budynków położonych w bliskiej odległości od siebie i stanowią

jedną nieruchomość.

Na dzień 31.12.2009 roku zasoby Spółdzielni stanowi 12

budynków w tym;

— 320 szt. - lokale mieszkalne w tym, 1 lokal mieszkalny

odrębna własność,

— 229 szt. - miejsc postojowych w wielostanowiskowym garażu

podziemnym w tym 1 miejsce garażowe stanowiące odrębną

własnością.

Łączna powierzchnia użytkowa zasobów wynosi 28.273,89m²

w tym;

— lokali mieszkalnych o statusie własnościowym 24.493,20m²

— odrębna własność 79,50m²

— miejsca postojowe w wielostanowiskowych garażach łączna

powierzchnia 3.663,73m²

w tym: 14,80m² miejsce postojowe — odrębna własność.

Powierzchnia użytkowa lokali mieszkalnych ogrzewanych

centralnie 24.572,70m²

Liczba lokali z indywidualnym opomiarowaniem zużycia ciepła,

ciepłej i zimnej wody - 320szt.

Budynki wyposażone są w instalacje: elektryczne,

telekomunikacyjne, wodno kanalizacyjne, centralnego ogrzewania

i ciepłej wody, gazowe, instalacje p.poż. system alarmowy,

domofony.

Zarządzanie zasobami mieszkaniowymi prowadzone jest

bezpośrednio przez Zarząd Spółdzielni. Bezpośrednią obsługą

zasobów zajmuje się Członek Zarządu — Wiceprezes ds.

administracyjno-technicznych.


25

Eksploatacja podstawowa obejmuje bieżącą działalność

eksploatacyjną konserwacyjną oraz działalność remontową.

Działalność eksploatacyjna bieżąca to działanie związane

z zabezpieczeniem dostarczenia do budynków mediów takich jak:

woda i kanalizacja, energia

elektryczna, cieplna, gaz oraz wywozu nieczystości, ubezpieczenia

majątku, utrzymania porządku i czystości, obsługa prawna

i administracyjna.

Do obsługi osiedla pod względem sanitarno - porządkowym

zaangażowana była do 31.05.2009 roku firma Pani Krystyny

Domańskiej a od 01.06.2009 roku Firma Sprzątająca Pani Dorota

Mysiak z którą Spółdzielnia ma zawartą umowę na wykonanie tych

prac w budynkach i na terenie zewnętrznym. Dla realizacji funkcji

eksploatacji bieżącej zasobów mieszkaniowych Spółdzielnia ma

zawarte umowy z przedsiębiorstwami komunalnymi

i usługowymi na dostawę usług i tak:

— w zakresie dostaw mediów i usług

1. ze S.P.E.C umowa kompleksowa dostarczania ciepła z dnia

01 .09.2003r., wraz ze zleceniem na dostawę ciepła do obiektu

zasilanego z węzła cieplnego rozliczanego wg wskazań układu

pomiarowo — rozliczeniowego.

2. z MPWiK m.st. Warszawy na usługi wodno-kanalizacyjne

umowa nr 13511 z dnia 29.03.2004 roku.

3. z RWE STOEN S.A na dostawę energii elektrycznej (na

budynki) — umowy sprzedaży z dnia 17.11.2003 roku.

4. z Firmą Partner na wywóz nieczystości i odpadów z terenów

zasobów Spółdzielni — umowa nr 03/03/WA/2009 z dnia

29.06.2009r.


26

5. z firmą Partner Rawicki i Perz Sp.J. — umowa nr 117/2004

z dnia 01.09.2004, aneksowana, ostatni aneks nr 2 z dnia

30.09.2008r., na całodobową ochronę osiedla.

— w zakresie konserwacji urządzeń i instalacji

1. z firmą F.H.U „Bramet” — umowa z dnia 01.04.2004r., na

konserwację ośmiu bram garażowych. Zakres czynności

konserwacyjnych w zespole garaży stanowi załącznik nr 1 do

umowy.

2. z Panem Marianem Litwiniukiem urnowa z dnia 07.08.2003r.,

i aneks: - nr I z dnia 31.12.2008 r., na konserwacje instalacji

domofonowych i urządzeń z tymi instalacjami współpracującymi.

3. z firmą Instalatorstwo Elektryczne Arkadiusz Kotarski —

umowa z dnia 01.04.2004r., na konserwację instalacji

elektrycznej w budynkach Spółdzielni. Zakres Konserwacji

stanowi załącznik nr 1 do umowy.

4. z firmą Balbex Systemy Alarmowe — umowa z dnia 01.07.2008

r. na konserwację i nadzór nad właściwym funkcjonowaniem

systemu komputerowego sterowania monitoringiem bram

garażowych, drzwi wejściowych do garaży oraz furtek

wejściowych na teren osiedla.

5. z firmą KONE Sp. z o.o umowa do dnia 31.05.2010r., a od dnia

0l.06.2010r., umowa Nr 02/1(102/2010 z Firmą Lifi — POL - na

konserwację dźwigów.

6. z fintą Instalacje Sanitarne, Gazowe i Ogrzewania — umowa

z dnia 01.04.2004r., rozwiązana w dniu 3l.10.2008r., podpisana


27

nowa umowa Nr 6/2008 z dnia 31.1 0.2008r.

z Firmą Usługi Hydrauliczno-Gazowe na konserwację:

— instalacji wewnętrznej centralnego ogrzewania wraz z dwoma

węzłami cieplnymi,

— instalacji wodni-kanalizacyjnej wraz z czterema

hydroforniami w 12 budynkach,

— roczne przeglądy instalacji gazowej.

Zakres czynności stanowi załącznik nr 1 do umowy.

7. z firmą FALARM Systemy Wykrywania Pożaru i włamań

umowa z dnia 07.08.2003r., na systemu wczesnego wykrywania

pożaru oraz systemu wykrywania tlenku węgla

w garażach. Wykaz czynności i prac wchodzących w skład

konserwacji stanowi załącznik nr 1 do urnowy.

Działalność konserwacyjna (usługi) to konserwacja instalacji

w budynkach, która służy utrzymaniu sprawności technicznej

urządzeń i instalacji. Prace konserwacyjne wykonywane są przez

firmy, o których mowa wyżej.

Lustrator zapoznał się z w/w umowami firm świadczących usługi

— w okresie badanym

i stwierdza, że umowy precyzują zakres wzajemnych obowiązków

firmy i Spółdzielni, wysokość wynagrodzenia i sposób zapłaty.

W przypadku firm świadczących usługi w zakresie porządku,

ochrony, konserwacji urządzeń i instalacji, a więc tam gdzie

wynagrodzenie, opłaty mogą być negocjowane — Zarząd zapewnił

ochronę interesu Spółdzielni, precyzując dokładnie zakres usługi,

częstotliwość ich wykonywania, wysokość stawek lub wysokość

ryczałtu miesięcznego.

W odniesieniu do pozostałych firm ( MPWiK, RWE STOEN,

PGNiG, SPEC) ceny są urzędowe lub regulowane przez

odpowiednie Urzędy państwowe.

Lustrator dokonał przeglądu stanu techniczno-porządkowego

i estetycznego zasobów mieszkaniowych.


28

Generalnie stwierdzić należy, że utrzymanie czystości i porządku

w budynkach ( klatki schodowe, korytarze, windy, stanowiska

garażowe) jest na dobrym poziomie.

Stan utrzymania terenów zewnętrznych (drogi osiedlowe, chodniki,

place zabaw), nie budzi zastrzeżeń; są pozamiatane, a tereny

zielone zadbane.

Zasoby Spółdzielni ubezpieczone są w UNIQA — Towarzystwo

Ubezpieczeniowe S.A:

— ubezpieczenie mienia od ognia i innych zdarzeń losowych oraz

ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej.

Grunty

Stan prawny gruntów pod istniejącą zabudową jest uregulowany na

powierzchni 31.953 m² gruntu działki o nr 20, 37/2, 37/3, 37/5,

37/6, 37/7, 38/1, 38/2 (wieczyste użytkowanie), na które to grunty

Spółdzielnia posiada księgę wieczystą WA 1M/00l38970/0

założoną przez Sąd Rejonowy dla Warszawy-Mokotowa oraz

księgę wieczystą WA 1M /00463287/2 działki o nr 37/7, 38/2.

Spółdzielnia zgodnie z uchwałą podziałową posiada udziały w

wysokości 12,5 8 % w prawie użytkowania wieczystego gruntu o

powierzchni:

— 4.778 m oznaczonego jako dz.ew. nr 19/3 usytuowanego przy

ul. Chmielnej, dla którego prowadzona jest KW 339508,

— 13.3264 rn oznaczonego jako dz. Ew.39/I usytuowanego przy

ul. Żeromskiego

i Słowackiego (sprzedana w dniu 23 lipca 2009 roku na

podstawie Aktu notarialnego Repertorium A nr 2979/2009)

oraz udział w spółdzielczym własnościowym prawie do lokalu

użytkowego o pow. użytkowej 974,28 m² w budynku przy

ul. Złotej 61 w Warszawie, stanowiącym własność SBM Zachód.

Koszty, dochody, wyniki gospodarki zasobami mieszkaniowymi

Koszty gospodarki zasobami mieszkaniowymi obejmują:

— koszty eksploatacji i utrzymania nieruchomości,


29

— odpis na fundusz remontowy,

— eksploatacja dźwigów,

— koszty związane z gospodarką mediami (energia cieplna,

woda i kanalizacja, gaz).

Dochody gospodarki zasobami mieszkaniowymi uzyskiwane są

poprzez;

— dochody od lokali mieszkalnych,

— dochody od miejsc postojowych.

Wysokość planowanych kosztów i dochodów gospodarki zasobami

mieszkaniowymi była ustalana w rocznych planach gospodarczo-

finansowych Spółdzielni uchwalanych przez Radę Nadzorczą.

W okresie objętym badaniem lustracyjnym plany uchwalane były

w danym roku, i tak:

— rok 2007 — Uchwała RN nr 9/2007 z dnia uchwalenia planu

gospodarczo - finansowego,


gospodarczo - finansowego,


gospodarczo - finansowego.

Na podstawie ewidencji księgowej i sprawozdań finansowych z lat

2007-2009 koszty i wpływy gospodarki zasobami mieszkaniowymi

wyniosły;


30

treść 2007 r. 2008 r. 2009 r.

Koszty

wynagrodzenia i narzuty 253 176,74 260831,10 244028,34

zużycie materiałów 54567,85 16601,80 14973,04

energia elektryczna 67082,39 68229,94 64668,58

amortyzacja 5915,52 6858,76 3525,09

podatki od nieruchomości 22765,00 35737,63 30734,00

opłata za wieczyste użytk. gruntów 102715,92 103438,23 109653,63

dozór osiedla 7265 1,00 6998 1,83 87967,05

utrzymanie czystości i zieleni 139135,20 161628,22 129869,12

ubezpieczenie majątku 11349,50 11865,80 8231,70

konserwacja 94442,44 131498,93 146520,55

wywóz nieczystości 27620,46 56606,21 67679,68

woda i kanalizacja 176162,49 227710,96 266202,91

pozostałe koszty 48687,10 85841,60 127511,51

odpisy na fundusz remontowy 164642,45 164610.53 164584,80

zakup energii cieplnej 483279,96 470774,54 498460,03

dźwigi 30141,17 28445,10 43952,91

razem 1754335,19 1900661,18 2008562,94

Przychody

- z eksploatacji nieruchomości 1299251,49 1338078,75 1470813,47

- z eksploatacji dźwigów 42240,00 42240,00 60236,00

- energii cieplnej 483 196,10 470774,54 498734,95

razem 1824687,59 1851093,29 2029784,42

wynik za rok +95236,92* -49567,89 + 2122 1,48

*podatek dochodowy od osób prawnych wprowadzony od

0l.01.2007r. wynosi 2.382,- PLN. a zatem wynik ostateczny

z rozliczenia wynosi 92.854,92 PLN.


31

Spółdzielnia naliczała odpis na fundusz remontowy, obciążając

koszty gospodarki zasobami mieszkaniowymi zgodnie z art.6 pkt.

3 Ustawy o spółdzielniach mieszkaniowych.

W okresie badanym wynik na działalności gospodarki zasobami

mieszkaniowymi zamykał się:

— w 2007r. - nadwyżką przychodów nad kosztami,

— w 2008r. - nadwyżka kosztów nad przychodami,

— w 2009r. - nadwyżką przychodów nad kosztami

i został przeniesiony na rozliczenia międzyokresowe do rozliczenia

z członkami w roku następnym, zgodnie z art. 6 ust I Ustawy

o spółdzielniach mieszkaniowych.

Zarząd Spółdzielni zgodnie z 39 pkt 7 Statutu Spółdzielni prowadzi

ewidencję kosztów i przychodów dla każdej nieruchomości, co jest

zgodne z art. 4 ust. 4” w powiązaniu z art.6 ust.1 — Ustawy

o spółdzielniach mieszkaniowych. Zasoby Spółdzielni stanowią

jedną nieruchomość. Podejmowane Uchwały przez Radę

Nadzorczą w sprawie zmiany stawek eksploatacyjnych nie

zawierają w załączniku do Uchwały stanowiącej integralną część

uchwały wyliczonych i uchwalonych stawek eksploatacyjnych.

Przykład Uchwała Nr 15/2008 z dnia 22.04.2006r., stanowi

załącznik nr 4 do protokółu.

Na podstawie pism kierowanych do członków Spółdzielni stawki

opłat za lokale mieszkalne w latach 2006 - 2009 w zasobach

Spółdzielni przedstawiały się j.n.:

media 2006 2007 2008 2009

od 1.02 od 1.07

zw woda zimna (m³) 4,81 5,24 (+) 5,71 (+) 7,60 (+) b.z.

cw woda ciepła (m³) 12,22 b.z. b.z. b.z.

podgrzanie wody (osoba) 8,90 x x x x

c.o. (GJ) 28,84 27,77 (-) b.z. b.z. b.z.

dźwigi (lokal) 44,00 b.z. b.z. b.z. b.z.

opłata stała c.o. (m²) 0,367 x x x x

oplata stała c.w. (m²) x 0,496 0,40 (-) b.z. b.z.


32

odpis na fundusz remontowy

(m²) 0,54 b.z. b.z. b.z. b.z.

wywóz nieczystości (osobę) 3,70 b.z. 5,51 (+) 9,62 (+) b.z.

domofon (lokal) 1,50 b.z. 1,54 (+) 2,20 (+) b.z.

eksploatacja 2,58 b.z. 2,40 (-) 2,67 (+) b.z.

wymiana skrzynek (lokal) x x x x x

Jednostką rozliczeniową jest m lokal, osoba, wskazania urządzeń

pomiarowych.

Informacja powyższa wskazuje na zmianę niektórych składników opłat w

okresie 2007- 2009, wprowadzana zmiana stawki za zimną wodę to zmiana

ceny 1 m³ przez MPWiK oraz zmiana stawki za energię elektryczną

podyktowane zmianą cen przez RWE STOEN.

Terminowość wnoszenia opłat

Zaległości w opłatach eksploatacyjnych za lokale mieszkalne i miejsca

postojowe w okresie objętym lustracja przedstawia poniższa tabela.

Wyszczególnienie 2007 r. 2008 r. 2009 r.

I Lok. mieszk., miejsca post. 1824687,59 1849617,52 2026940,85

1. roczny wymiar opłat

2. zaległości ogółem w tym: 42108,75 98550,27 192406,44

- do 1 miesiąca 19910,47 16848,78 50715,42

- 1-3 miesiące 16293,71 25395,92 64443,84

- 3-6 miesięcy 3720,87 12615,29 17906,00

powyżej 6 miesięcy 2183,70 43690,28 59341,18

3. wskaźnik % zadłużenia (2:1) 2,30 5,33 9,49

Ze struktury zadłużenia wynika, że zwiększyły się zadłużenia bieżące w

opłatach eksploatacyjnych na dzień 31.12.2009r. w stosunku do 31.12.2007r.

o kwotę 150.297,69 PLN ( 192.406,44 PLN — 42.108,75 PLN). Wskaźnik

zadłużenia na dzień 31.12.2009r.,wynosi 9,49% i w stosunku do stanu na 31

grudnia 2007 roku zwiększył, się o 7,19 % (9,49-2,30). Zwiększenie

nastąpiło na skutek dokonanego na dzień 31.12.2009r., rozliczenia mediów.

Wobec członków zalegających z opłatami powyżej 3 i 4 miesięcy

Spółdzielnia stosuje następujące metody windykacji:

— monity o zapłatę należności,

— wezwanie do zapłaty i informacje o możliwości pisemnej ugody,


33

— w przypadku braku reakcji na ostateczne wezwanie, sprawę kierowano

na drogę postępowania sądowego o nakaz zapłaty.

Spółdzielnia posiada wewnętrzne akty normatywne tj.:

— Regulamin rozliczania kosztów ciepła za centralne ogrzewanie i centralną

ciepłą wodą dla lokali mieszkalnych oraz części wspólnych w budynkach

Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski „D”, uchwalony przez Radę Nadzorczą

Uchwałą Nr 23/2008 z dnia 16.09.2008r.,


lokalowymi oraz kalkulowania opłat za używanie lokalu w Spółdzielni

Mieszkaniowej „Piaski D” uchwalony przez Radę Nadzorczą Uchwałą Nr

25/2008 z dnia 07.10. 2008r.

W toku lustracji dokonano analizy prawidłowości zapisów pod kątem

prawnym, a także merytorycznym. Stwierdzono, że większość zapisów nie

odpowiada obowiązującym przepisom prawa, a także pozostaje wzajemnej

sprzeczności z sobą.

Wybrane częściowo przykłady z Regulaminu jak niżej:

- zapis jednostki rozliczeniowe w § 8, że jednostkami rozliczeniowymi

poszczególnych kosztów jest lokal mieszkalny przy rozliczaniu kosztów

remontu klatek schodowych, kosztów utrzymania eksploatacji oraz

remontów wind jest niezgodny, gdyż zgodnie z obowiązującym prawem

jednostką rozliczeniową jest 1 m² p.u., oraz z § 40 Statutu Spółdzielni,

- § 9 pkt h - koszty ubezpieczenia pionów wodno — kanalizacyjnych

w lokalu,

- niezrozumiały jest zapis w regulaminie § 21 — koszty konserwacji

i przeglądów technicznych lokali ustala się na podstawie zawartych lub

planowanych umów, określających powyższe koszty i dzieli zgodnie

z przyjętą w umowie między Spółdzielnią a firmą świadczącą daną usługę,

jednostką rozliczeniową(l lokal, l m² p.u.) zapis niejasny i wzajemnie się

wykluczający, a takie przyjęcie 1 lokal jako jednostki rozliczeniowej

niezgodny z ogólnie obowiązującymi zasadami i prawem,

- brak uzasadnienia w § 25 pkt 2 do zapisu, że koszty konserwacji

elektrycznej w garażach ustala się jako 1/2 ogólnych kosztów konserwacji

instalacji elektrycznej i rozdziela się proporcjonalnie do liczby miejsc

postojowych.

Lustracja stwierdza, że niektóre postanowienia Regulaminu nie dają

prawidłowych możliwości ewidencyjno-rozliczeniowych służbom

finansowo- księgowym Spółdzielni.


34

Podane wyżej przykłady i inne zapisy w Regulaminie planowania i

rozliczania kosztów gospodarki zasobami lokalowymi oraz kalkulowania

opłat za używanie lokalu w Spółdzielni Mieszkaniowej „Piaski D”, co do ich

jasności i zgodności z prawem wskazują na potrzebę opracowania nowego

regulaminu przy pomocy prawnej.

VI. Gospodarka remontowa.

Czynności nadzoru technicznego nad zasobami sprawowane są przez

Wiceprezesa ds. technicznych posiadającego uprawnienia Inspektora

nadzoru. Obecny Członek Zarządu ds. technicznych posiada właściwe

uprawnienia budowlane, które między innymi umożliwiają prowadzenie

nadzoru nad robotami budowlanymi wykonywanymi przez wykonawców.

Niezależnie od uprawnień Członka Zarządu Spółdzielnia zatrudniła na

umowę — zlecenie inspektora nadzoru.

Dokumentacja i czynności nadzoru technicznego prowadzone są zgodnie

z wymogami art.62 i 64 Ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. Prawo Budowlane

( z późniejszymi zmianami). Lustrator zapoznał się z Książkami Obiektu

budowlanego, dla wybranych losowo budynków:

— budynek ul. Zgrupowania Żmija 1,1 A, 3, 3A, 7, 11, 13, 15.

i stwierdza, że dokonywane wpisy potwierdzają realizację wymogów art. 62

w/w Ustawy, tj.:

przeglądy techniczne coroczne (wentylacyjno-kominowe, instalacji gazowej,

stanu technicznego budynku przeprowadzonego w 2007r., przez Komisję

Techniczną Rady Nadzorczej i pracowników Sp-ni.),

— przeglądy 5-cio letnie (przegląd stanu technicznego budynków w luty

2006 roku).

Protokół z lustracji Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski.

Dane w/w zawarte są w Dz. VI i VII Książki obiektu budowlanego. W 2009

roku zostały wykonane przeglądy techniczne i konserwacja bieżąca

podręcznego sprzętu gaśniczego oraz pomiar instalacji wodociągowej,

przeciwpożarowej wewnętrznej. W dokumentach Spółdzielni znajduje się

świadectwo badania węża hydrantowego.

Roboty remontowe i modernizacyjne w danym obiekcie wpisane są w Dz.

IX Książki obiektu.

Kontrola (badanie) funkcjonowania i bezpieczeństwa dźwigów dokonywana

jest przez Urząd Dozoru Technicznego i wpisywana jest w Książkę Rewizji

Dźwigów.

Przeglądów specjalistycznych dokonywały osoby upoważnione, posiadające

stosowne uprawnienia.


35

Na podstawie dokonywanych przeglądów przez Komisję Techniczną Rady

Nadzorczej

i pracowników Spółdzielni mających na celu ocenę stanu technicznego

zasobów Zarząd Spółdzielni sporządza plany potrzeb remontowych.

Sporządzane protokóły stanu technicznego budynków dotyczą oceny stanu:

— dachów i kominów,

— instalacji elektrycznej,

— konstrukcji budynku,

— tarasów i logii,

— klatek schodowych,

Na podstawie powyższych danych sporządzane są projekty planów

remontów.

W zależności od możliwości akumulacji środków na remonty opracowywane

były roczne plany remontów - uchwalane przez Radę Nadzorczą tj.:

— rok 2007 — Uchwała nr 1/2007 z dnia 18.01.2007r.,

— rok 2008— Uchwała nr 13/2008 z dnia 22.04.2008r.,

— rok 2009 — Uchwała nr 2/2009 z dnia 13.0I.2009r., korekta planu

Uchwałą nr 7/2009 z dnia 30.06.2009r. i stanowiły podstawę do

realizacji robót remontowych na dany rok.

Planowana wartość robót ustalona w planach rzeczowo — finansowych

remontów nie jest wynikiem sporządzania wstępnej kalkulacji kosztów tylko

ustalana jest o szacunki robót z lat ubiegłych i katalogi SEKOCENBUD.

W latach 2007 - 2009 wielkość tworzonego funduszu remontowego ( konto

856) wynosiła:

lp. treść 2007r. 2008r. 2009r.

1. Odpisy - lok.

mieszkalnych

159.231.00 159,231,00 159,231,00

2. Odpis - miejsc

postojowych

5.411,45 5.379,53 5.353,80

3. Podział zysku zgodnie

z Uchwałą WZ

x 50.000.00 x

4. Razem 164.642,45 214.610,53 164.584,80


36

Wg syntetycznych zapisów księgowych stan konta 856 - fundusz

remontowy zasobów mieszkaniowych przedstawia się następująco:

Lp. treść 2007 r. 2008 r. 2009 r.

1. stan funduszu

remontowego na dzień

1 stycznia

287.903,78

278.572,62

239.847,64

2. Odpisy na fun.

remontowy - lok.

mieszkalnych, miejsc

postojowych .Uchwała

WZ

164.642,45

214.610,53

164.584,80

3. Razem (1+2) 452.546,23 493.183,15 404.432,44

4. Nakłady na remonty 173.973,61 253.335,51 728.572,08

5. Stan funduszu

remontowego na dzień

31 grudnia

278.572,62 239.847,64 -324.139,64

Rada Nadzorcza nie określiła odnośnymi uchwałami salda ujemnego na

funduszu remontowym. Spółdzielnia w 2009 roku skorzystała z wolnych

środków obrotowych jako forma pożyczki wewnętrznej zachowując

płynność finansową Spółdzielni.

Jak wynika z powyższej tabeli nakłady na remonty w okresie 2007 —2009

wyniosły łącznie 1.155.881,20 PLN.

Poniesione nakłady na remonty doprowadziły do tego, że stan zasobów uległ

poprawie, co poprawiło warunki zamieszkiwania, a ponadto podniosło

wartość budynków (lokali) w zasobach Spółdzielni.

Podstawowe, zasadnicze remonty jakie były wykonywane w

okresie j.w. to między innymi:

— remonty balkonów,

— naprawa dachów,


37

— remonty tarasów i logii

— remont instalacji sanitarnej,

— wymiana poziomów ciepłej wody,

— remont klatek schodowych,

— hydroizolacja ścian fundamentowych,

— remont dźwigów,

— naprawa daszków,

— remont garaży wielostanowiskowych,

— remont prześwitów,

— wymiana pompy centralnego ogrzewania,

— malowanie barierek i krat,

— remont kominków wentylacyjnych,

— remont obiektu sportowego - boisko,

— malowanie śmietników.

W Spółdzielni funkcjonuje wewnętrzny akt normatywny, tj.:

— „Regulamin udzielania zamówień na dostawę materiałów, części

zamiennych, dóbr gotowych oraz na wykonywanie robót i usług dla

Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski „D” uchwalony przez Radę Nadzorczą

w dniu 2 grudnia 2008r., Uchwałą Nr 27/2008.

Regulamin w warunkach funkcjonowania administracji Spółdzielni nie jest

ściśle przestrzegany. W Spółdzielni dokonywane są przetargi w formie

uproszczonej.

Lustracja przeanalizowała wybór wykonawców w formie przetargów —

zapytanie ofertowe.

Stosowane w praktyce obowiązujących zasad, zawieranie umów

i dokonywanie rozliczeń finansowych sprawdzono, na podstawie wybranych

zrealizowanych remontach w 2009 roku.

Umowy z wykonawcami robót

1. Urnowa nr 3/05/2009 z dnia 29.05.2009r., pomiędzy Spółdzielnią a firmą

Usługi Hydrauliczno-Gazowe na wykonanie: wymiany poziomów i podejść

pod piony rurociągów c.w i cyrkulacji w pomieszczeniach garażowych


38

zespołu garażowego nr 4 na odcinku 60 mb., aneksowana — aneks z dnia 26

czerwca 2009 roku dot. rozszerzenia zakresu robót w 1 urnowy.

— wynagrodzenie ryczałtowe oraz zgodnie z 7 pkt. I na podstawie

zatwierdzonego kosztorysu powykonawczego,

— termin wykonania od 01.06.2009r. do 30.06.2009 r.

— okres gwarancji 36 miesięcy ( 3 lata),

— wynagrodzenie płatne na podstawie faktury po zakończeniu prac -

przelewem w ciągu 14 dni od daty odebrania faktury przez

Spółdzielnię wraz z protokołem odbioru,

— kaucja gwarancyjne 5% wartości netto potrącona z faktury na okres

gwarancji,

— kary umowne:

a) 0,1% wynagrodzenia umownego wartości netto za

niedotrzymanie terminu umowy za każdy dzień zwłoki,

b) 0,2% za nieterminowe usunięcia wad lub usterek, c) 5% umownej

wartości netto robót za odstąpienie od umowy.

W umowie nie podano nazwisko kierownika robót, wyznaczonego przez

wykonawcę, ze strony Spółdzielni podano nazwisko Inspektora nadzoru.

Realizacja

Roboty odebrano (Protokóły końcowe odbioru robót z dnia 25.06.2009r.,

29.06.2009r.)

Komisja w składzie:

— Wiceprezes ds. technicznych - Andrzej Bryśkiewicz

— Inspektor nadzoru - Bogdan Artman

— Właściciel firmy - Grzegorz Radosz

Na protokóle podpisy osób j.w.

— Faktura nr 12 z dnia 25.06.2009r. na kwotę 32.100,-PLN brutto

(30.000,- PLN netto + podatek VAT 7% 2.100,-PLN) zatwierdzona do

wypłaty przez Głównego Księgowego i Prezesa.

Kaucja gwarancyjna w wysokości 5% wartości netto faktury, tj. 1500,-

PLN przelew na kwotę 28.500,-PLN w dniu 25.06.2009r., i przelew na

kwotę 2.100,-PLN w dniu 30.06.2009r.


39

— Faktura nr 15 z dnia 06.07.2009r. na kwotę 59.870,36 PLN brutto

(55.953,61 PLN netto + podatek VAT 7% 3.916,75 PLN)

zatwierdzona do wypłaty przez Głównego Księgowego i Prezesa.

Kaucję gwarancyjną w wysokości 5% wartości netto zatrzymano przy

fakturze, wysokość potrąconej przy przelewie kaucji gwarancyjnej

wyniosła 2.797,68 PLN. Przelew na kwotę 57.072,68 PLN w dniu

08.07.2009r.

Jak wynika z w/w informacji — zawarta umowa określa obowiązki stron w

zakresie realizowanych robót, zawiera zapisy dotyczące kar umownych

nakładanych na strony za nie wywiązywanie się z warunków umowy oraz

kaucji gwarancyjnej.

2. Urnowa nr 4 z dnia 05.10.2009r. zawarta między Spółdzielnią a firmą

Usługi Hydrauliczno — Gazowe na wykonanie poziomów i podejść pod

piony ccw i cyrkulacji w pomieszczeniach garaży zespołu nr 1, 2, 3

obejmujących całe zasoby garażowe.

— wykonanie wynagrodzenie § 1 pkt 2 — kosztorysem powykonawczym

wg cen przedstawionych w kosztorysie ofertowym,

— termin wykonania robót od dnia 05.1 0.2009r. do 31.01.2010r.,

— wynagrodzenie płatne na podstawie faktur po zakończeniu prac -

przelewem w ciągu 14 dni na podstawie faktury i protokółu odbioru robót i

rozliczeniem końcowym,

— kaucja gwarancyjne 5% wartości netto potrącona z faktury na okres

gwarancji,

— kary umowne:

d) 0,1% wynagrodzenia umownego wartości netto za

niedotrzymanie terminu urnowy za każdy dzień zwłoki,

e) 0,2% za nieterminowe usunięcia wad lub usterek, o 5%

umownej wartości netto robót za odstąpienie od umowy.

f) 5% umownej netto robót za odstąpienie od umowy.

W umowie nie podano nazwisko kierownika robót, wyznaczonego przez

wykonawcę, ze strony Spółdzielni podano nazwisko Inspektora nadzoru.

Realizacja

Roboty odebrano (Protokóły końcowe odbioru robót z dnia 02.12.2009r.,

13.01.2010r.).

Komisja w składzie:

— Wiceprezes ds. technicznych - Andrzej Bryśkiewicz


40

Protokół z lustracji Spółdzielni Mieszkaniowej Piaski „.D”

— Inspektor nadzoru - Dariusz Szymański

— Właściciel firmy - Grzegorz Radosz

Na protokóle podpisy osób j.w.

Za wykonanie w/w prac — wykonawca wystawił fakturę, a Spółdzielnia

dokonywała realizacji faktur j .n.:

— Faktura nr 30/2009 z dnia 07.12.2009r.,na kwotę 155.956,24 PLN

(145.753,50

netto + podatek VAT 7% 10.202,74PLN) zatwierdzona do wypłaty

przez Głównego Księgowego i Prezesa.

Kaucja gwarancyjna w wysokości 5% wartości netto faktury tj.

7.287,67 PLN, przelew dnia 08.12.2009r., na kwotę 148.668,57

PLN.

— Faktura nr 1/2010 z dnia 14.01.2010r., na kwotę 161.661,38 PLN

(151.085,41 netto + podatek VAT 7% 10.575,97 PLN)

zatwierdzona do wypłaty przez Głównego Księgowego i Prezesa.

Kaucja gwarancyjna w wysokości 5% wartości netto faktury tj.

7.554,27 PLN, przelew dnia 21.01.2010r., na kwotę 154.107,11

PLN.

— Faktura korygująca nr 1/2010 z dnia 08.03.2010r. na kwotę

68.983,48 PLN (64.470,55 netto + podatek VAT 7% 4.512,93).

W dniu 04.11.2009r., sporządzono protokół konieczności na podstawie

którego w dniu 09.11 .2009r., Spółdzielnia wystawiła firmie Usługi

Hydrauliczno-Gazowe zlecenie na roboty uzupełniające — zamontowanie

zaworów regulacyjnych Firmy DANFOS.

Prace te zostały odebrane protokółem odbioru w dniu l6.12.2009r.

W związku z zakończeniem prac Spółdzielnia dokonała ponownego

sprawdzenia kosztorysów i rozliczenia finansowego robót w wyniku czego

obniżono wartość robót o sumę podaną wyżej w fakturze Nr 1/2010.

Wykonawca uznał korektę Spółdzielni i w dniu 08.03.2010 roku zostało

podpisane porozumienie na podstawie, którego Wykonawca w dniu

12.03.2010r. na konto Spółdzielni przekazał kwotę 33.703,87 PLN —

wyciąg bankowy nr 2010/054, pozostała kwota będzie rozliczana do końca

listopada 2010 roku zgodnie z porozumieniem.


41

Lustracja stwierdziła, że zawierane urnowy z wykonawcami robót nie są

parafowane przez Radcę Prawnego.

VII. Gospodarka finansowa.

Ramowe zasady gospodarki finansowej Spółdzielni zostały określone

w Dziale VIII — Gospodarka Spółdzielni § 58-61 Statutu Spółdzielni

Mieszkaniowej Piaski „D”.

Ramowe zasady gospodarki finansowej częściowo zostały rozwinięte

w unormowaniach wewnętrznych Spółdzielni i są to:


lokalowymi oraz kalkulowania opłat za używanie lokalu,

— Regulamin rozliczenia kosztów centralnego ogrzewania i ciepłej wody,

— Regulamin rozliczania zużycia wody wodociągowej i ustalenia opłat

w lokalach Spółdzielni,

— Dokumentacja opisująca przyjęte zasady (politykę) rachunkowości,

zatwierdzona przez Zarząd Nr 15/2009 w dniu 30.l2.2009r., oraz

Zakładowy Plan Kont.

brak jest:

— Regulaminu gospodarki finansowej,

— Instrukcji obiegu dokumentów, która normowałaby system kontroli

wewnętrznej,

oraz Regulaminów, które winny być uchwalone zgodnie z § 58 pkt 4


Rachunkowość prowadzona jest w oparciu o ZPK oraz o Politykę zasad

rachunkowości.

Księgi rachunkowe Spółdzielni prowadzone są komputerowo

z zastosowaniem następujących systemów komputerowych:

— System FK — Symfonia Premium, obejmujący całość zadań

związanych z prowadzeniem ewidencji księgowej,

— System czynsze.


42

Spółdzielnia do prezentacji wyników w rachunku zysków i strat za rok

obrotowy przyjęła wariant wersji porównawczej.

Sprawozdawczość finansowa Spółdzielni składa się z:

— bilansu

— rachunku zysków i strat za rok obrotowy

— wprowadzenia do sprawozdania finansowego

— dodatkowych informacji i objaśnień.

Zgodnie z postanowieniami rozdziału VII art.64 Ustawy o rachunkowości

( Dz.U 121/94 poz.59l ze zm.) Spółdzielnia nie podlega obowiązkowi

corocznego badania przez Biegłego Rewidenta, natomiast sprawozdanie

finansowe podpisywane jest zgodnie z art.52 pkt 2 Ustawy o rachunkowości.

Sprawozdania finansowe za dany rok kalendarzowy wraz

z uchwałą o zatwierdzeniu przez Walne Zgromadzenie przekazywane były

do Urzędu Skarbowego i Krajowego Rejestru Sądowego, zgodnie

z wymogami art. 69 Ustawy o rachunkowości w ten j.n.;

— uchwała nr 3/VI/2008 z dnia 12 czerwca 2008r. w sprawie

zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółdzielni za rok 2007

- złożona w dniu 31.03.2008r. Urząd Skarbowy, KRS w dniu

09.07.2008r.,

— uchwałą nr 3/VI/2009 z dnia 17 czerwca 2009 r. w sprawie

zatwierdzenia sprawozdania finansowego Spółdzielni za rok 2008

— złożona w dniu 31 .03.2009r. Urząd Skarbowy, KRS w dniu

27.07. 2009r.

Dokonano analizy pozycji bilansowej Aktywa- Rzeczowe aktywa trwałe —

Środki trwałe — budynki i ustalono, że w księgach rachunkowych

Spółdzielni w 2004 roku skorygowano wartość środka trwałego o kwoty,

które zostały przez NSBM ujawnione

w rozliczeniu kosztów realizacji inwestycji.

Wartość brutto środka trwałego po zaksięgowanych korektach na dzień

31.12.2006r. stanowiła kwotę 61.553.867,80 PLN w tym:

— nota podziałowa 64.589.507,53 PLN

— roboty dodatkowe + 561.030,33 PLN


43

— roboty zaniechane - 1.023.159,79 PLN

— korekta faktury MPBO - 1.563.184,58 PLN

— notaksięgowaNR488/II - 1.010.325,69 PLN

z dnia 31.12.2002r.

Zmniejszenia:

— naliczenie umorzenia - 8.087.701,48 PLN

Wartość netto środka na dz.31.12.2009r. - 53.466.166,32 PLN

Lustracja stwierdza, że w księgach rachunkowych dokonywane były korekty

wynikające

z rozliczenia z Nauczycielską Spółdzielnią Budowlano- Mieszkaniową.

W związku z toczącym się procesem sądowym brak jest podstaw

i dokumentów do wprowadzenia jakichkolwiek zmian do ksiąg

rachunkowych. Zmiany w stanie funduszy Spółdzielni w okresie objętym

lustracją stanowi załącznik nr 5 do protokółu.

Zmiany funduszów wynikają z wpłat udziałów i wpisowego nowo

przyjmowanych członków, naliczenia rocznych umorzeń zasobów

mieszkaniowych a zmiana na funduszu zasobowym wynika z podjętej

Uchwały Nr 10/VI/2008 przez Walne Zgromadzenie Członków w sprawie

przeznaczenia zysku netto.

Zmiany w stanie należności i zobowiązań wg bilansu Spółdzielni

przedstawiają się następująco:

Stan na

I. Należności 31.12.2007r. 31.12.2008r. 31.12.2009r.

1.Rozrachunki z tyt.

dostaw

12266,48 11772,18 8954,90

2.Roz..z tyt. opłat lok.

mieszk. i m. postoj.

x x 192406,44


podatków

1261,69 332,02 x

4.Dochodzone na

drodze

Sądowej(NSBM)

1387042,17 1387042,17 1387042,17

5. Inne—NSBM 1242244,72 1242244,72 332835,13


44

6.Pozostałe rozrachunki 8536,56 4814,40 25235,27

razem 2651351,62 2646205,49 1946473,91

Gospodarkę finansową Spółdzielni w okresie objętym lustracją

obrazują dane zawarte w załączniku nr 6 do protokółu.

Z przedstawionych danych wynika, że Spółdzielnia na bieżąco

regulowała zobowiązania o charakterze publiczno-prawnym oraz

wobec dostawców robót i usług. Spółdzielnia posiada również

wolne środki, które lokowała w terminowych lokatach bankowych.

W latach 2007-2009 Spółdzielnia uzyskała z tytułu lokat

bankowych przychód w wysokości 112.218,79 PLN. Spółdzielnia

w okresie badanym nie posiadała należności i zobowiązań

przeterminowanych. Posiadany stan środków pieniężnych

Spółdzielni na koncie bankowym stabilizuje płynność finansową i

zapewnia realizację zadań statutowych.

II. Zobowiązania

1.Rozrachunki z dostawcami 113472,05 151964,03 29149332

2.Roz. z tyt. opłat lok.

mieszk. i m. postoj.

47082,94 13 128,46 104858,05

3.Rozrachunki z tyt. ZUS 1354,59 10720,07 3317,16


podatków

5455,88 2435,94 54242,89

5.Pozostałe rozrachunki -

kaucje

3050 14,85 3

10728,72

340019,11

Razem 472380,31 488977,22 793930,53


45

W okresie objętym lustracją Spółdzielnie nie otrzymywała dotacji

budżetowych na działalność gospodarczą oraz nie korzystała

z kredytów.

Wskaźniki ekonomiczne oceny sytuacji finansowej Spółdzielni za

okres objęty lustracją przedstawia tabela:

Nazwa

wskaźnika

Metoda liczenia 2007 2008 2009

Trwałość

struktury

finansowej

(f własne + zobowiązania

dług.) x 100

96,47

96,56

91,96

wartość pasywów bilansu

Pokrycie

majątku

trwałego

fundusze własne x 100 102,06

102,16

102,21

aktywa trwałe

Płynność

finansowa

aktywa obrotowe 4,79

4,86

8,45

zobowiązania

krótkoterminowe

Wskaźniki charakteryzujące finansowanie Spółdzielni, na dzień

31.12.2009r., świadczą o stabilnej sytuacji finansowej.

Na podstawie przedłożonych rachunków zysków i strat ustalono co

następuje. W okresie 2007-2009 Spółdzielnia uzyskiwała wyniki:

— rok 2007 nadwyżka przychodów nad kosztami gospodarki

zasobami mieszkaniowymi w wysokości 95.236,92 PLN


46

— rok 2008;

a) nadwyżka kosztów nad przychodami gospodarki zasobami

mieszkaniowymi

w wysokości 49.567,89 PLN

b) nadwyżka bilansowa z działalności gospodarczej w kwocie

21.656,09 PLN

c) podatek dochodowy 4.115,00 PLN

d) nadwyżka bilansowa w kwocie 17.541,09 PLN

— rok 2009:

a) nadwyżka przychodów nad kosztami gospodarki zasobami

mieszkaniowymi w wysokości 21.221,48 PLN

b) nadwyżka bilansowa z działalności gospodarczej w kwocie

3.983.477,83 PLN

c) podatek dochodowy 757.014,00 PLN

d) nadwyżka bilansowa w kwocie 3.226.463,83 PLN

Zmiany do Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych

wprowadzone w życie z dniem 1 stycznia 2007 r. oraz nowelizacja Ustawy

z dnia 15 grudnia 2000r. o spółdzielniach mieszkaniowych wprowadziły

obowiązek opodatkowania podatkiem dochodowym przychody z własnej

działalności gospodarczej, a jedynie różnica między kosztami eksploatacji

i utrzymania nieruchomości a przychodami z opłat eksploatacyjnych

zwiększa odpowiednio przychody lub koszty eksploatacji w roku następnym.

Spółdzielnia sporządzała „Analizy finansowe gospodarki zasobami

mieszkaniowymi” za dany rok kalendarzowy, wykonanie planu kosztów

i przychodów działalności Spółdzielni oraz gospodarkę remontową. Analiza

omawiana była na posiedzeniach plenarnych Rady Nadzorczej.

Informacje końcowe

Protokół zawiera 47 stron kolejno ponumerowanych

i parafowanych. Protokół sporządzono w 3 egzemplarzach

z przeznaczeniem dla:


47

— Rady Nadzorczej i Zarządu - 2 egz.

— Krajowy Związek Rewizyjny Spółdzielni Mieszkaniowych

- 1 egz.

Zarząd nie wniósł zastrzeżeń do ustaleń zawartych w protokole co

do zgodności ze stanem faktycznym.

Na tym protokół zakończono.

Zarząd

Lustratorzy

Warszawa, dnia 21 czerwiec 2010r.

Protokół z lustracji Spółdzielni Mieszkaniowej Piaskipiaskid.pl/resources/23.pdf · Protokół...

Documents

Transcript of Protokół z lustracji Spółdzielni Mieszkaniowej Piaskipiaskid.pl/resources/23.pdf · Protokół...