„Piłkarska liga finansowa – rok 2015”Wyniki X edycji raportu o przychodach klubów Ekstraklasy

Lipiec 2016

2

Metoda badań 3Ekstraklasa S.A. 4Przychody polskich klubów w 2015 roku 5Przychody polskich klubów a inne ligi europejskie 11Zarządzenie wynagrodzeniami 13Frekwencja 15Wnioski 16

Spis treści

3

Metoda badań

Ranking polskich klubów piłkarskich oparto na wielkości przychodów pochodzących z działalności sportowej (bez uwzględnienia transferów), podzielonych na trzy kategorie: dzień meczu (m.in. sprzedaż biletów), transmisje meczów oraz premie za udział w pucharach, komercyjne (m.in. umowy sponsorskie).

W rankingu wzięły udział kluby, które w sezonie 2015/2016 grały w Ekstraklasie. W raporcie uwzględniono także klub, który awansowały do rozgrywek: Wisłę Płock.

Dane finansowe na potrzeby rankingu zostały przekazane bezpośrednio przez kluby piłkarskie i nie były weryfikowane przez Deloitte.

W raporcie wykorzystano publicznie dostępne informacje oraz globalny raport Annual Review of Football Finance przygotowany przez Deloitte w Wielkiej Brytanii.

Wszelkie konieczne przeliczenia z euro na złotówki (bądź odwrotnie) zostały dokonane po średniorocznym kursie PLN / EUR z 2015.

4

Zarządzanie rozgrywkami o Mistrzostwo PolskiEkstraklasa S.A.

Jak wyglądają finanse Ekstraklasy S.A.?Główne źródło przychodów Ekstraklasy S.A., podobnie jak w przypadku innych lig piłkarskich, to prawa mediowe. Stanowią one 4/5 wpływów spółki. Drugie ważne źródło przychodów to prawa marketingowe.

Blisko 90 procent wydatków spółki stanowią wypłaty na rzecz klubów Ekstraklasy. Środki te wypłacane są na podstawie umów podpisanych z każdym klubem przystępującym do rozgrywek Ekstraklasy i zgodnie z harmonogramem wypłat. Blisko 5% wydatków spółki stanowią wypłaty na rzecz PZPN (opłaty za sędziów, delegatów i obserwatorów oraz wynagrodzenie trenerów grup młodzieżowych).

Struktura przychodów

9%

91%

Prawa marketingowePrawa mediowe

Najważniejsze zadania Ekstraklasy S.A.

1. Zarządzanie rozgrywkami Ekstraklasy2. Budowanie wizerunku Ekstraklasy3. Sprzedaż scentralizowanych praw mediowych 4. Sprzedaż scentralizowanych praw marketingowych5. Popularyzacja treningów piłki nożnej wśród dzieci i młodzieży

Ekstraklasa S.A., w imieniu klubów ligi dystrybuuje scentralizowane prawa mediowe i marketingowe. Prawa telewizyjne są to najwyżej wyceniane prawa i stanowią największe źródło przychodów. Podobnie ma to miejsce w innych ligach zawodowych w Europie i na świecie. Wszystkie 296 meczów Ekstraklasy w sezonie 2015/2016 pokazywanych było w telewizji na żywo. Podobnie będzie w sezonie 2016/2017.

5

Zestawienie zbiorcze (mln PLN)Przychody klubów Ekstraklasy w 2015 roku

Legia Warszaw

a

Lechia Gdańsk

Zagłębie Lubin

Piast Gliwice

Pogoń Szczecin

Ruch Chorzów

Górnik Łęczna

Korona Kielce

0 20 40 60 80 100 120108

78

45

30

29

29

26

26

25

22

18

14

14

11

11

8Źródło:Analiza Deloitte na podstawie danych przekazanych przez kluby.* Miejsce w ubiegłorocznym rankingu uległy zmianie ze względu na modyfikację metodologii i uwzględnieniu w przychodach także innych komercyjnych źródeł przychodowych nie wynikających bezpośrednio z działalności piłkarskiej. ** Dane dla Klubu Termalica Bruk-Bet Nieciecza są danymi szacunkowymi, klub odmówił uczestnictwa w badaniu.

Ranking sportowy

Ranking finansowy Wzrost/ spadek

przychodów2015/2016 2015 2014*

1 1 1

7 2 2

5 3 6

9 4 3

3 5 nd.

4 6 4

2 7 9

10 8 5

6 9 7

11 10 8

8 11 10

15 12 11

14 13 14

16 14 12

12 15 13

13 16 nd. b.d.

6

Zwycięzca rankinguLegia Warszawa

Klub zwiększył swoje przychody o ponad 4 mln zł w porównaniu do roku ubiegłego.

Już od 2011 roku pod względem finansowym klub ze stolicy dominuje w Ekstraklasie. Tegoroczny Mistrz Polski osiągnął w 2015 roku łączne przychody na poziomie 108,1 mln złotych i staje przed znakomitą szansą zwiększenia swoich przychodów poprzez udział w rozgrywkach Ligi Mistrzów. Przewaga nad drugim Lechem Poznań wyniosła 30 mln złotych. Głównym sponsorem Klubu jest Grupa Fortuna - operator zakładów bukmacherskich w Europie Środkowej.

Klub posiada zrównoważoną strukturę przychodów.

29%

32%

39%

Dzień meczu Transmisje Komercyjne

2014 2015

30.8 31.1

32.8 34.8

40 42.1

Dzień meczu Transmisje Komercyjne

103,6 108,1+4%

Dobry sezon zaowocował także zwiększoną frekwencją, która wzrosła w porównaniu do roku ubiegłego aż o 28% i wyniosła średnio 21,2 tys. widzów, co dało Legii 1. miejsce w lidze w tej klasyfikacji.

Informacje ogólne

Struktura przychodówFrekwencja Przychody rok do roku [mln PLN]

7

Zaraz za lideremLech Poznań

Przychody wzrosły w porównaniu do roku ubiegłego aż o 75%.

Przychody Lecha Poznań w 2015 roku wyniosły 78 mln złotych. Ten efektowny wynik dał Klubowi z Poznania, podobnie jak w poprzednich rankingach 2. miejsce. Sponsorem strategicznym Klubu jest firma bukmacherska Star-Typ Sport (STS). Niestety, zakończony sezon dla mistrza Polski z 2015 roku nie był udany i klub nie zakwalifikował się do Europejskich Pucharów.

Budżet Lecha jest jednym z bardziej zrównoważonych w polskiej Ekstraklasie.

26%

43%

30%

Dzień meczu Transmisje Komercyjne

2014 201511.5 20.611.7

33.721.4

23.7

Dzień meczu Transmisje Komercyjne

44,6

78,0+75%

Słabszy sezon spowodował, że mniej kibiców przychodziło na stadion przy ul. Bułgarskiej niż w ubiegłym mistrzowskim sezonie. Średnie frekwencja wyniosła 16,8 tys. widzów i spadła o 17%, co dało klubowi z Poznania 2 miejsce w klasyfikacji frekwencji.

Informacje ogólne

Struktura przychodówFrekwencja Przychody rok do roku [mln PLN]

8

Miejsce na podiumLechia Gdańsk

Przychody komercyjne wzrosły aż o 144% w porównaniu do roku ubiegłego.

Łączne analizowane przychody wyniosły w 2015 roku 44,7 mln złotych i bardzo znacząco wzrosły w porównaniu do roku ubiegłego. Szczególnie wyraźnie wzrosła wielkość przychodów komercyjnych. Głównym sponsorem klubu jest koncern naftowy – Grupa LOTOS. Lechia zajęła 5. miejsce w ligowej tabeli i nie zakwalifikowała się do rozgrywek europejskich.

Kluczową kategorią są przychody komercyjne.

13%

23%64%

Dzień meczu Transmisje Komercyjne

2014 20155.2 68 10.2

11.7

28.5

Dzień meczu Transmisje Komercyjne

24,9

44,7

+80%

W porównaniu do ubiegłego sezonu Lechia zanotowała znacznie gorszą frekwencję. Zainteresowanie meczami Lechii spadło o 23% i wyniosło średnio 12,8 tys. widzów. Mimo wszystko dało jej to wysokie 3 miejsce w klasyfikacji frekwencji.

Struktura przychodówFrekwencja Przychody rok do roku [mln PLN]

Informacje ogólne

9

Przychody polskich klubów systematycznie wzrastająPrzychody klubów Ekstraklasy w 2015 roku

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014* 20150

100

200

300

400

500

600

26 33.6 44.9 30.6 59.8 69.5 66.6 70.7 70.5 87.144.1 48.180 105.2

106.3126.5

100.2 119.9 131.2162

111.5120.8

102.3125.8

136.9

167.5186

189.1221.6

245.1

Dzień meczu Transmisje Komercyjne

181,6202,5

227,2261,6

303,0

363,5 352,8379,7

423,3

494,2

* Dane skorygowane o inne przychody komercyjne

Łączne przychody klubów Ekstraklasy od 2006 roku [mln PLN]

10

Zmiany rok do rokuPrzychody klubów Ekstraklasy w 2015 roku

Największy wzrost zanotował Lech Poznań – 33 mln złotych.

10 klubów odnotowało wzrost przychodów.

4 kluby odnotowały spadek przychodów, największy – Podbeskidzie ok. 2 mln złotych.

Lech Poznań Lechia Gdańsk Piast Gliwice Legia Warszawa Górnik Łęczna Pogoń Szczecin Cracovia Kraków

Wisła Kraków Ruch Chorzów Jagiellonia Białystok

Śląsk Wrocław Górnik Zabrze Korona Kielce Podbeskidzie Bielsko-Biała

-5

0

5

10

15

20

25

30

35

40

33.42

19.84

4.91 4.432.79 2.17 1.99 1.39 0.78 0.27

-0.25-1.45 -1.72 -1.93

* Dane skorygowane o inne przychody komercyjne.

Zmiana przychodów w 2015 roku w odniesieniu do roku 2014* [mln PLN]

11

Porównanie przychodów rok do rokuPrzychody klubów Ekstraklasy w 2015 roku

W 2015 roku łączne przychody klubów Ekstraklasy wzrosły o 17% w stosunku do roku poprzedniego. Łączne przychody klubów zwiększyły się o 71 mln złotych. Jest to największy wzrost w historii Ekstraklasy. Przychody komercyjne wzrosły o 23,5 mln złotych, czyli o 11%. Przychody z transmisji wzrosły o 30,1 mln złotych, czyli o 23%. Przychody z dnia meczu wzrosły o 16,6 mln złotych, czyli o 24%. Głównymi czynnikami wpływającymi na wzrost przychodów Ekstraklasy był znaczący wzrost przychów Lecha Poznań i Lechii Gdańsk oraz powrót do Ekstraklasy Zagłębia Lubin.

2014* 201570.5 87.1

131.2162

221.6245.1

17%

31%52%

2014*Dzień meczu TransmisjeKomercyjne

18%

33%50%

2015

* Dane skorygowane o inne przychody komercyjne.

423,4494,2+17%

Informacje ogólne

Struktura przychodówPrzychody rok do roku [mln PLN]

12

Ekstraklasa w pogoni za innymiPrzychody klubów Ekstraklasy w 2015 roku

W porównaniu do lig zagranicznych pod względem finansowym Ekstraklasa mogąca pochwalić się 118 mln euro łącznych przychodów prezentuje się na poziomie porównywalnym do ligi austriackiej (T-Mobile Bundesliga) ze 129 mln euro przychodów.

Dostrzegalną różnicę można zaobserwować w kategorii przychodów komercyjnych. Ekstraklasa wciąż czeka na większy udział firm w promowaniu swoich marek poprzez sponsoring klubów piłkarskich.

Polska* Austria Szkocja Dania Szwecja Belgia Holandia0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

500

21 1751

15 3071

11439

16

2836

37

9180

59 9656 98 85

141

243

Dzień meczu Transmisje Komercyjne

118 129 135149 152

303

437

* Dane dla Polski dotyczą roku kalendarzowego - 2015

Przychody z dnia meczowego i transmisji pokazują, że Ekstraklasa prezentuje się lepiej od porównywalnych lig europejskich.

Ekstraklasa z każdym rokiem zmniejsza dystans do lig zachodnioeuropejskich.

Źródło: Raport Annual Review of Football Finance 2016

Przychody Ekstraklasy w porównaniu do osiągalnych przykładowych lig europejskich w sezonie 2014/2015 [mln EUR]

13

„Wielka piątka”Przychody lig europejskich w sezonie 2014/2015 roku

Anglia Niemcy Hiszpania Włochy Francja0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

4500

5000

768 521 435 210 165

2337

731 975 1099628

1295

1140 643483

625

Dzień meczu Transmisje Komercyjne

4400

23922053

17921418

Sezon 2014/15 dostarczył kolejnego dowodu na ciągły apetyt nadawców i partnerów handlowych w odniesieniu do elitarnych klubów piłki nożnej, w szczególności z tzw. „wielkiej piątki” lig europejskich (Francja, Włochy, Hiszpania, Niemcy, Anglia). Łączne przychody tych lig wzrosły o 7% i wyniosły 12,1 mld euro. Z czego 48% stanowiły przychody z transmisji, 35% przychody komercyjne i 17% przychody z dnia meczowego. Angielska Premier League generuje aktualnie ponad dwukrotnie więcej przychodów z tytułu transmisji od włoskiej Seria A i trzy razy więcej niż 18 klubów niemieckiej Bundesligi. Jednocześnie warto dodać, że wyniki finansowe każdej ligi z "wielkiej piątki" w 2014/15 były pod silnym wpływem małej grupy globalnie rozpoznawalnych klubów, których przychody wynikały zarówno z udziału w największych europejskich rozgrywkach klubowych, jak również ze współpracy z partnerami handlowymi poszukującymi dostępu do ich globalnego profilu.

Informacje ogólne

Przychody lig „Wielkiej Piątki” w sezonie 2014/2015 [mln EUR]

14

Wskaźnik wynagrodzeńPrzychody klubów Ekstraklasy w 2015 roku

Kluby znacząco przekraczające optymalny poziom wskaźnika wynagrodzeń: Korona Kielce, Górnik Zabrze oraz Górnik Łęczna.

Kluby o niskim wskaźniku wynagrodzeń: Ruch Chorzów, Cracovia Kraków i Lech Poznań.

Korona

Kielce

Górnik

Zabrze

Górnik

Łęczna

Lechia

Gdańsk

Podbes

kidzie

Bielsko

-Biała

Pogoń

Szcze

cin

Wisła K

raków

Zagłębi

e Lub

in

Jagiel

lonia B

iałyst

ok

Legia W

arszaw

a

Piast

Gliwice

Śląsk

Wroc

ław

Ruch Chor

zów

Cracov

ia Krak

ów

Lech P

oznań

Średn

ia Eks

trakla

sy0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

117% 117%

81%89%

55%

72% 68%

54%45%

56% 55%64%

74%

46%

68% 65%

120%

105%

80%

63% 61%56% 55% 55% 53%

52% 52% 51%43%

40% 37%

53%

2014* 2015Optymalny poziom wskaźnika (60%)

* Dane dla 2014 roku skorygowane o inne przychody komercyjne

Kluby o zbliżonym do optymalnego poziomie wskaźnika wynagrodzeń: Lechia Gdańsk, Pogoń Szczecin, Wisła Kraków, Zagłębie Lubin, Jagiellonia Białystok, Podbeskidzie Bielsko-Biała, Legia Warszawa, Piast Gliwice i Śląsk Wrocław.

Wartość wskaźnika wynagrodzeń (koszt wynagrodzeń / przychody)

15

Poziom płac w innych ligach europejskichPrzychody klubów Ekstraklasy w 2015 roku

W analizowanych ligach największą część przychodów na wynagrodzenia przeznaczają Austriacy, Włosi i Francuzi (od 78% do 67%), jednocześnie wszystkie te ligi zanotowały w sezonie 2014/2015 wzrost wskaźnika.

Najmniejszą część przychodów przeznaczają na wynagrodzenia kluby ligi szwedzkiej, niemieckiej i polskiej.

Szwecja Niemcy Polska* Holandia Anglia Belgia Hiszpania Dania Szkocja Francja Włochy Austria0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

b.d.

49%

65%61%

58%

68%

60% 58%

49%

64%70%

62%

49%52% 53%

61% 61% 62% 62% 62% 64%67%

72%78%

2013/2014** 2014/2015* Dane dla Polski za rok kalendarzowy 2014 i 2015.

Ekstraklasa zanotowała znaczący spadek poziomu wynagrodzeń, kluczowym czynnikiem wpływającym na taką zmianę był wzrost przychodów.

** Dane Ekstraklasy za rok ubiegły skorygowane dla zapewnienia porównywalności z danymi tegorocznymi.

Optymalny poziom wskaźnika (60%)

Wartość wskaźnika wynagrodzeń (koszt wynagrodzeń / przychody)

16

FrekwencjaPrzychody klubów Ekstraklasy w 2015 roku

Rekordowe 2,7 miliona osób odwiedziło w zeszłym sezonie stadiony Ekstraklasy. To najlepszy rezultat w historii ligi zawodowej w Polsce.

Liderem jest Legia Warszawa ze średnią frekwencją wynoszącą ponad 21 tys. widzów (wzrost o 28%).

Legia

Warszaw

a

Lech P

oznań

Lechia

Gdańsk

Wisła Kr

aków

Jagiell

onia

Białys

tok

Górnik

Zabrz

e

Śląsk

Wrocław

Cracov

ia Kra

ków

Ruch Cho

rzów

Pogo

ń Szcz

ecin

Koron

a Kielc

e

Piast

Gliwice

Zagłę

bie Lu

bin

Podb

eskidz

ie

Górnik

Łęczna

Term

alica N

ieciec

za

Średn

ia Ek

strak

lasy

0

5

10

15

20

25

16.6

20.3

16.6

12.210.8

3

11

6.75.9 6.1 6.3

4.6 4.3 4 4.2

1.2

8.4

21.2

16.8

12.8 12.2

10.29.3 8.7 8.6

7.2 6.8 6.6 6.4 6.35

4.23.2

9.1

2014/2015 2015/2016

Podczas dwudziestu meczów zanotowano komplet publiczności w porównaniu do dziesięciu w poprzednim sezonie.

Źródło: Ekstraklasa S.A.

Wysokość frekwencji w sezonach 2014/2015 i 2015/2016 [tys. widzów]

17

Kluczowe wnioskiPrzychody klubów Ekstraklasy w 2015 roku

12

Przychody klubów Ekstraklasy systematycznie się zwiększają.

Ekstraklasa zbliża się do porównywalnych przykładowych lig europejskich.

Legia Warszawa dominuje w Ekstraklasie, ale Lech Poznań zmniejsza różnicę.

Ekstraklasa prezentuje się lepiej od porównywalnych przykładowych lig europejskich w zakresie przychodów z dnia meczowego i transmisji.

Sukces reprezentacji Polski na UEFA EURO 2016 może zachęcić firmy do większego promowania swoich marek poprzez sponsoring klubów piłkarskich.

Kluby Ekstraklasy lepiej zarządzają poziomem wynagrodzeń.

34

56

18

Kontakt

Marcin Diakonowicz

PartnerLider Sports Business Group PolandTel.:+48 (22) 511 01 23 E-mail: mdiakonowicz@deloitteCE.com

Przemysław Zawadzki

DyrektorSports Business Group PolandTel.:+48 (22) 511 03 91 E-mail: pzawadzki@deloitteCE.com

Anna Bracik

Menedżer, Clients & MarketsSports Business Group PolandTel.:+48 605 304 444E-mail: abracik@deloitteCE.com

Jan Bondyra

Analityk, Dział AudytuTel.:+48 (22) 511 05 95 E-mail: jbondyra@deloitteCE.com

Marcin Marczewski

Analityk, Dział AudytuTel.:+48 (22) 348 32 78 E-mail: mmarczewski@deloitteCE.com

Deloitte jest największą na świecie firmą świadczącą profesjonalne usługi doradcze. W Polsce Deloitte rozpoczął swoją działalność w roku 1990. Nasze główne biuro mieści się w Warszawie, a sieć biur lokalnych obejmuje największe miasta polskie: Kraków, Gdańsk, Łódź, Wrocław, Katowice, Poznań, Szczecin oraz Rzeszów. W Polsce zatrudniamy łącznie ponad 1800 pracowników, którzy świadczą usługi w obszarach:

Audyt i rachunkowośćDoradztwo finansoweZarządzanie kapitałem ludzkimDoradztwo prawneDoradztwo podatkoweZarządzanie procesamiZarządzanie ryzykiemDoradztwo ITZarządzanie strategiczne

Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms, each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.com/pl/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member firms.