Mechanizm Podzielonej Płatności · 2 Główne założenia działania Mechanizmu Podzielonej...

0 www.pekao.com.pl

Mechanizm Podzielonej Płatności Dostosowanie obsługi bankowej materiał informacyjny Banku Pekao S.A.

Niniejszy materiał został opracowany na podstawie

ustawy z dnia 15 grudnia 2017r. o zmianie ustawy

o podatku od towarów i usług oraz niektórych

innych ustaw oraz dostępnych projektów

specyfikacji międzybankowych systemów

rozliczeniowych mających dostosować przetwarzanie

płatności do wymogów ww. ustawy. Materiał

odzwierciedla najlepszą aktualną wiedzę Banku

Pekao o planowanym zakresie zmian w obsłudze

bankowej. W szczególności, opublikowanie

objaśnień do ustawy lub wprowadzenie zmian w

specyfikacjach systemów rozliczeniowych, może

wpłynąć na zmianę zasad obsługi Mechanizmu

Podzielonej Płatności w Banku Pekao.

1

Tło zmian

• Przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności (ang. Split Payment) to projekt wdrażany przez Rząd RP w ramach Programu Przeciwdziałania Nadużyciom Podatkowym.

• Rozwiązanie to ma uszczelnić system podatkowy poprzez wydzielenie kwot VAT z przelewów realizowanych przez przedsiębiorstwa i lokowanie ich na dedykowanych rachunkach VAT, utworzonych przez banki na rzecz każdego przedsiębiorstwa,

• Celem Mechanizmu jest zapewnienie większej stabilności wpływów z tytułu podatku od towarów i usług, jak również zapobieganie unikania płacenia podatku VAT.

2

Główne założenia działania Mechanizmu Podzielonej Płatności

Bank wprowadzi nowy rodzaj rachunku: Rachunek VAT służący do przechowywania środków pochodzących z podatku VAT. Nowy rachunek VAT będzie prowadzony wyłącznie w złotych polskich i zostanie automatycznie otwarty przez Bank na rzecz każdego przedsiębiorcy*. Automatyczne otwarcie rachunku VAT nie wymaga zawarcia odrębnej umowy. Na życzenie przedsiębiorcy możliwe jest otworzenie kolejnych rachunków VAT.

Ustawa nie wprowadza obowiązku dokonywania płatności w Mechanizmie Podzielonej Płatności. Wybór sposobu realizacji płatności będzie należał do Przedsiębiorcy.

Klient chcąc zrealizować przelew w Mechanizmie, wskazuje kwotę brutto płatności, a w polach dodanych do dotychczasowego formularza przelewu, wskazuje kwotę VAT danej płatności, NIP wystawcy faktury oraz nr faktury VAT.

Bank wyśle płatność podzieloną z rachunku rozliczeniowego w kwocie brutto z jednoczesnym przeksięgowaniem na rachunek rozliczeniowy wskazanej kwoty VAT z rachunku VAT (do wysokości środków dostępnych na rachunku VAT).

Bank odbierający w/w przelew w mechanizmie podzielonej płatności, zaksięguje kwotę brutto na wskazanym w przelewie rachunku rozliczeniowym odbiorcy, a następnie kwotę VAT przekaże na dedykowany rachunek VAT, powiązany z danym rachunkiem rozliczeniowym przedsiębiorcy.

Środki z rachunku VAT będzie można wykorzystać jedynie do płatności za fakturę VAT i rozliczenia podatku VAT z US.

* Patrz odpowiedź na pytanie 29 w części „Pytania i Odpowiedzi”

3

Kluczowe cechy rachunku VAT

Rachunek VAT

Otwierany na rzecz każdego przedsiębiorcy

jeden do wszystkich rachunków

rozliczeniowych prowadzonych w złotych polskich

Tylko płatności VAT i do Urzędu Skarbowego

Bez zawierania odrębnej umowy

Przedsiębiorca decyduje czy realizuje

płatność z wykorzystaniem

Mechanizmu Podzielonej Płatności

Przelew w Mechanizmie

Podzielonej Płatności :

Kwota brutto

Kwota VAT

NIP wystawcy faktury

Numer faktury

Prowadzony tylko w złotych polskich

3

4

4 Wprowadzenie tytułu płatności

1. Przelew z rachunku rozliczeniowego (bieżącego)

2. Wybranie danych kontrahenta, w tym nazwa, nr rachunku rozliczeniowego wskazanego na fakturze, adres

Przelew dziś oraz w Mechanizmie Podzielonej Płatności Porównanie od strony płatnika

Realizacja przelewu na dotychczasowych zasadach

Różnice, które wynikają z Mechanizmu podzielonej płatności

4 Wprowadzenie tytułu płatności

3. Wprowadzenie kwoty brutto przelewu

1.1.W systemie, w zakładce „Nowy przelew” pojawi się opcja do wyboru np. „Przelew podzielony” „Płatność podzielona” lub podobna

5. Realizacja przelewu

4.1 . Pole #1: kwota VAT 4.2. Pole #2: Nr faktury

4.3. Pole #3: numer NIP odbiorcy

5.2. W historii operacji można odszukać powiązane płatności podzielone

5.1 Bank pobiera automatycznie kwotę podatku VAT z rachunku VAT do wysokości dostępnych środków na rachunku VAT. Przelew realizowany jest w kwocie brutto z rachunku rozliczeniowego. W

treści przelewu przekazywana jest kwota VAT w wysokości podanej przez klienta

5.1 Przelew jest realizowany w ciężar środków na rachunku rozliczeniowym (bieżącym)

4.4. Pole #4: Tekst uzupełniający

4

5

1. Odbiór/zaksięgowanie przelewu na rachunku rozliczeniowym (bieżącym)

Przelew dziś oraz w Mechanizmie Podzielonej Płatności Porównanie od strony odbiorcy przelewu

Realizacja przelewu na dotychczasowych zasadach

Różnice, które wynikają z Mechanizmu Podzielonej Płatności

2. Kwota brutto zaksięgowana w całości na rachunku rozliczeniowym (bieżącym). Możliwość dowolnego

dysponowania całą kwotą na rachunku. 3. Bank przelewa automatycznie kwotę podatku VAT na dedykowany rachunek VAT odbiorcy powiązany z rachunkiem rozliczeniowym”. Kwota VAT zaksięgowana na rachunku VAT.

Możliwość dysponowania kwotą na rachunku VAT wyłącznie do płatności z tytułu podatku VAT lub do Urzędu Skarbowego

2. Kwota brutto zaksięgowana na rachunku rozliczeniowym (bieżącym).

5

6

SPRZEDAWCA

Nabywca kupuje towar za 123 zł Cena brutto = cena netto 100 zł + VAT 23zł

NABYWCA

Sprzedawca wystawia fakturę VAT

Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie płatności podzielonej

Rachunek VAT Nabywcy

Rachunek rozliczeniowy Nabywcy

23 zł

Rachunek VAT Sprzedawcy

Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy

23 zł

123 zł

1

2

3

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew wychodzący – przykład 1 (na rachunku VAT są dostępne środki)

1

3

2

Przed

Po

- +


- +


- +


- +


23 zł 23 zł

123 zł 123 zł

23 zł 23 zł

0 zł

100 zł

0 zł

23 zł

100 zł 23 zł

0 zł 0 zł

7

SPRZEDAWCA


NABYWCA




10 zł



23 zł

123 zł

1

2

3

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew wychodzący – przykład 2 (na rachunku VAT są częściowo dostępne środki)

1

3

2

Przed

Po

- +


- +


- +


- +


10 zł 10 zł

123 zł 123 zł

23 zł 23 zł

0 zł

100 zł

0 zł

23 zł

113 zł 10 zł

0 zł 0 zł


8

SPRZEDAWCA


NABYWCA






23 zł

123 zł 1

2

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew wychodzący – przykład 3 (na rachunku VAT brak środków)

1

2

Przed

Po

- +


- +


- +


- +


123 zł 123 zł

23 zł 23 zł

0 zł

100 zł

0 zł

23 zł

123 zł 0 zł

0 zł 0 zł


9

SPRZEDAWCA


NABYWCA





Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy --- zł 1

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew wychodzący – przykład 4 (na rachunku rozliczeniowym brak środków)

1

Przed

Po

- +


- +


- +


- +


Z rachunku VAT może zostać pobrana jedynie kwota VAT tj. 23 zł. Operacja nie zostanie zrealizowana z powodu braku środków na rachunku

rozliczeniowym Nabywcy w kwocie brutto zlecanej płatności

0 zł

0 zł

0 zł

0 zł

99 zł 24 zł

99 zł 24 zł


10

URZĄD SKARBOWY

Płatnik odprowadza do US podatek VAT

Podatek VAT 1000zł

PŁATNIK

10

Rachunek VAT Płatnika

Rachunek rozliczeniowy Płatnika

1000 zł

Rachunek Urzędu Skarbowego 1000 zł

Płatnik zleca zapłatę podatku VAT na formularzu „Przelew US”

1

2

O możliwości wykorzystaniem środków z rachunku VAT decyduje rodzaj zobowiązania podatkowego (symbol formularza VAT)

1

2

Przed

Po

- +


- +


- +

Rachunek Urzędu Skarbowego

1000 zł 1000 zł

1000 zł

0 zł

0 zł

1000 zł

0 zł

0 zł

1000 zł

1000 zł

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew do Urzędu Skarbowego - przykład 1 (na rachunku VAT są dostępne środki)

11

URZĄD SKARBOWY


Podatek VAT 1000zł

PŁATNIK

11



500 zł

Rachunek Urzędu Skarbowego 1000 zł 1

2

1

2

Przed

Po

- +


- +


- +


500 zł 500 zł

1000 zł

500 zł

0 zł

500 zł

0 zł

0 zł

1000 zł

1000 zł

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew do Urzędu Skarbowego - przykład 1 (na rachunku VAT są dostępne częściowo środki)



12

URZĄD SKARBOWY


Podatek VAT 1000zł

PŁATNIK

12


Rachunek rozliczeniowy Płatnika Rachunek Urzędu Skarbowego 1000 zł 1

1

Przed

Po

- +


- +


- +


1000 zł 1000 zł

1000 zł

0 zł

0 zł

0 zł

0 zł

1000 zł

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew do Urzędu Skarbowego - przykład 1 (na rachunku VAT brak środków)



13

Bank odbierający płatność

123 zł

123 zł 2

3



10 zł 1

SPRZEDAWCA


NABYWCA



na nieprawidłowy rachunek

1

3

2

Przed

Po

- +

Rachunek Banku odbierającego płatność

- +


- +


10 zł 10 zł

123 zł 123 zł

123 zł 123 zł

0 zł

0 zł

113 zł 10 zł

100 zł 23 zł

23 zł 4

4 23 zł 23 zł

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Zwrot płatności - płatność skierowana na nieprawidłowy rachunek

14

Bank Nabywcy wysyła do banków Sprzedawców

pojedyncze płatności w mechanizmie podzielonej

płatności

Bank Nabywcy konsoliduje kwoty pojedynczych płatności i dokonuje

księgowań zbiorczych obciążeń na rachunku rozliczeniowym i rachunku VAT Nabywcy

138 zł

738 zł

Bank automatycznie uznaje rachunek rozliczeniowy Nabywcy sumaryczna kwotą VAT dokonując jej pobrania z rachunku VAT

Bank obciąża sumaryczną kwotą brutto rachunek rozliczeniowy Nabywcy

Nabywca zleca zapłatę za towary w

mechanizmie płatności podzielonej z użyciem płatności

masowych

1

2

1

2

Płatność za fakturę 1 Brutto: 123 zł, VAT: 23 zł








VAT: 23 zł 46 zł 69 zł 138 zł

Brutto: Faktura 1: 123 zł Faktura 2: 246 zł Faktura 3: 369 zł Suma: 738 zł

Bank udostępnia Nabywcy analityczne raporty z transakcji zlecanych w trybie masowym

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelewy wychodzące – w trybie płatności masowych

15



23 zł

123 zł

Bank Nabywcy dokonuje transferu środków w kwocie brutto na rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy

Bank automatycznie dokonuje podziału płatności na kwotę netto i VAT. Kwota VAT jest przekazywana na rachunek VAT Sprzedawcy

1

2

1

2

Bank udostępnia Sprzedawcy analityczne raporty z transakcji

SPRZEDAWCA


NABYWCA Sprzedawca wystawia fakturę VAT

Bank Nabywcy wysyła przelew w mechanizmie podzielonej

płatności

Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie podzielonej płatności na rachunek wirtualny

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew przychodzący na rachunek wirtualny usługi Pekao Collect – księgowanie analityczne

16

SPRZEDAWCA

Nabywcy kupują towar po 123 zł Cena brutto = cena netto 100 zł + VAT 23zł

NABYWCA 1 Sprzedawca wystawia fakturę VAT

Banki Nabywców wysyłają przelewy w mechanizmie

podzielonej płatności

Nabywcy zlecają zapłatę za towar w mechanizmie podzielonej płatności na rachunki wirtualne

NABYWCA 2



46 zł

123 zł 1

123 zł

246 zł 3

2

1

Bank Nabywcy dokonuje transferu środków w kwocie brutto do Banku Sprzedawcy

Bank automatycznie dokonuje podziału płatności na kwotę netto i VAT. Kwota VAT jest przekazywana zbiorczą kwotą na rachunek VAT Sprzedawcy

1

2

3

Bank Sprzedawcy dokonuje zbiorczego księgowania środków w kwocie brutto na rachunku rozliczeniowym Sprzedawcy

Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew przychodzący na rachunek wirtualny usługi Pekao Collect – księgowanie zbiorcze

Bank udostępnia Sprzedawcy analityczne raporty z transakcji

17

ODBIORCA

Odbiorca sporządza polecenie zapłaty w kwocie 123 zł, z wyszczególnioną kwotą VAT 23 zł

PŁATNIK

17


Rachunek VAT Odbiorcy

Rachunek rozliczeniowy Odbiorcy

23 zł

123 zł

Bank Płatnik przekazuje do Banku Odbiorcy środki z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności

Bank Odbiorcy automatycznie dokonuje podziału płatności na kwotę netto i VAT. Kwota VAT jest przekazywana na rachunek VAT Odbiorcy płatności

1

2

2

3

Bank Płatnika wysyła do Banku Odbiorcy kwotę środków wskazaną w poleceniu


23 zł 1

Bank Płatnika obciąża rachunki (rozliczeniowy i VAT) Płatnika z zastosowaniem mechanizmu podzielonej (kwota VAT pobierana jest z rachunku VAT płatnika do wysokości dostępnych środków)

3

Polecenie Zapłaty w Mechanizmie Podzielonej Płatności Zasada działania

18

Stosowanie polecenia zapłaty w mechanizmie podzielonej płatności możliwe są wyłącznie dla rozliczeń B2B (Business to Business)

Brak możliwości obciążenia rachunku rozliczeniowego Płatnika bez powiązanego z nim rachunku VAT

Wymagane jest zawarcie porozumienia pomiędzy Odbiorcą i Płatnikiem dotyczącego realizacji transakcji z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności

Wymagane jest zawarcie Aneksu do Umowy Polecenia Zapłaty pomiędzy Odbiorcą a Bankiem uwzględniającego zmiany formatów plików z poleceniami zapłaty (realizowanymi w mechanizmie podzielonej płatności) importowanych do systemu bankowości elektronicznej PekaoBiznes24

Brak zmian w odwołaniu zrealizowanej transakcji Polecenia Zapłaty - 5 dni roboczych

Raporty z usługi Polecenia Zapłaty uwzględniać będą polecenia zlecone w mechanizmie

Odbiorca sporządza polecenie zapłaty z uwzględnieniem mechanizmu podzielonej płatności podając, obok standardowych danych, nr faktury oraz kwotę VAT

Bank Płatnika otrzymuje dyspozycję polecenia zapłaty w mechanizmie podzielonej płatności i wysyła do Banku Odbiorcy kwotę środków wskazaną w poleceniu, z uwzględnieniem, mechanizmu podzielonej płatności

Polecenie Zapłaty w Mechanizmie Podzielonej Płatności Informacje ogólne

19

Wymagane działania przygotowawcze Przedsiębiorcy do obsługi Split Payment i wsparcie ze strony Banku

Analiza ustawy oraz

jej wpływu na

rozliczenia ze swoimi

kontrahentami i

urzędem skarbowym

Udostepnienie

klientom formatów

wymiany danych

pomiędzy systemami

ERP a systemem

PekaoBiznes24

Zlecenie i

opracowanie zmian

w systemach ERP/FK

Klienta do obsługi

transakcji Split

Payment

Automatyczne otwarcie

rachunku VAT dla klienta

i przekazanie informacji o

jego numerze (na

wyciągach z rachunków

bieżących i

pomocniczych)

Automatyczne nadanie

uprawnień do rachunków –

dziedziczenie uprawnień

z rachunków z Karty

Wzorów Podpisów i w

bankowości elektronicznej

Zapewnienie gotowości do obsługi

rachunków VAT (otwieranie,

zamykanie, zarządzanie

parametrami oraz powiązaniami

z rachunkami bieżącymi i

pomocniczymi)

Otwarcie dodatkowych

rachunków VAT na

podstawie dyspozycji

klienta i powiązanie ich z

rachunkami bieżącymi i

pomocniczymi

Przekazanie do Klienta

zmienionego regulaminu

do Umowy prowadzenia

rachunku (obsługa

płatności i rachunku

VAT)

Udostępnienie instrukcji

obsługi PekaoBiznes24 i

Pekao 24 dla Firm,

uwzględniającej zlecanie

płatności Split Payment

Zapewnienie gotowości

do obsługi transakcyjnej

Split Payment

Ustalenie czy

jeden rachunek

VAT jest

wystarczający

do prowadzenia

działalności

Opcjonalne złożenie w Banku

dyspozycji otwarcia kolejnych

rachunków VAT i ich powiązania z

rachunkami bieżącymi i

pomocniczymi

Zapoznanie się ze zmianami w

Regulaminie do Umowy

prowadzenia rachunku.

(Opcjonalne) przekazanie do

Banku dyspozycji zmiany

formatów raportów PekaoCollect i

Polecenia Zapłaty (podpisanie

aneksu do Umowy)

Zapoznanie użytkowników

systemu ze zmianami wdrażanymi

w PekaoBiznes24 i Pekao 24 dla

Firm

Rozpoczęcie zlecania i

otrzymywania płatności

Split Payment

1 lipca

2018

K L I E N T

B A N K

Udostępnienie

klientowi

materiałów

informacyjnych

KWIECIEŃ MARZEC

MA

J

CZ

ER

WIE

C INFOLINIA

SPLIT PAYMENT PEKAO

22 591 2000

20 20

Jak się można przygotować?

Analiza w ramach każdego przedsiębiorstwa obszarów typu:

zarządzanie płynnością

- wpływy i wypływy, stawki

rozliczenia z kontrahentami

- monitorowanie, kompensaty, błędy

rozliczenia podatkowe

- solidarna odpowiedzialność, zwroty VAT a przeksięgowania

systemy Finansowo - Księgowe i współpraca z Bankiem

- Ile rachunków, dostęp do wyciągów, jaki development

Kontakt z Bankiem:

- Infolinia: 22 591 2000

- wsparcie Doradcy Bankowego lub specjalistów produktowych

- analizy potrzeby zmian w formatach lub dopasowanie indywidualnych rozwiązań

21

Podzielona Płatność w bankowości elektronicznej

Zmiany umożliwiające Klientowi składanie dyspozycji w Mechanizmie Podzielonej Płatności zostaną wprowadzone we wszystkich kanałach elektronicznych udostępnianych przez Bank: PekaoBiznes24: Pekao24 dla Firm, PekaoConnect, PekaoConnectMail, Proffice.

Wprowadzone zmiany w PekaoBiznes24 będą dotyczyły w szczególności:

– prezentacji numerów rachunków VAT oraz ich sald

– formularza przelewu krajowego poprzez dodanie możliwości wyboru płatności podzielonej oraz nowych wymaganych dla tego typu przelewu dodatkowych pól (kwota VAT, NIP, nr faktury)

– formatu importu danych poprzez ustrukturyzowanie pola szczegóły płatność oraz wydzielenie nowego typu importowanej płatności.

– formatu eksportu danych do systemów finansowo- księgowych

Kody operacji, przykładowe pliki importu i eksportu oraz specyfikacja formatu wymiany danych z uwzględnieniem importu przelewów w Mechanizmie Podzielonej Płatności w PekaoBiznes24 dostępna jest w systemie (Pliki do pobrania).

21

22

Rachunek VAT – PekaoBiznes24

23

PekaoBiznes24 – wprowadzanie płatności (rys. poglądowy)

Kwota brutto

24

PekaoBiznes24 – historia operacji, rach. rozliczeniowy (rys. poglądowy)

25

Wdrożenie Mechanizmu Podzielonej Płatności znacząco wpłynie na sposób i skalę rozliczeń w szczególności poprzez:

Nowy, dodatkowy sposób wysyłania i otrzymywania płatności z wydzieloną kwotą VAT Zwiększoną ilość płatności: jedna płatność = jedna faktura Zwiększoną ilość operacji na rachunkach bankowych:

Podzielona płatność przychodząca = 2 operacje na rachunku odbiorcy, Podzielona płatność wychodząca = 2 operacje na rachunku nadawcy

Zwiększenie ilości rachunków wymagających obsługi – rachunek (lub rachunki) VAT

Wdrożenie Mechanizmu skutkuje koniecznością wdrożenia zmian w systemach FK

Równoległe wdrożenie automatyzacji procesów obsługi rachunku bankowego poprzez Pekao Connect może przynieść efekt synergii kosztów

Dzięki wdrożeniu Pekao Connect rozliczenia z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności staną się łatwiejsze, a czas poświęcony na ich prowadzenie będzie krótszy.

Pekao Connect – automatyzacja przetwarzania

26

Co to jest Pekao Connect: Rodzina najnowszych rozwiązań umożliwiających bezpośrednią integrację systemu finansowo-księgowego Klienta z Bankiem oraz zautomatyzowanie procesów wysyłania zleceń płatniczych do Pekao i odbierania informacji zwrotnych o operacjach przeprowadzanych na rachunkach bankowych.

W RAMACH PEKAO CONNECT OFERUJEMY SZEREG KANAŁÓW DOSTĘPU:

WEB

SE

RV

ICES

MA

IL

HT

TPS

TRA

NSF

ER

AG

ENT

PLU

GIN


27

Pekao Connect umożliwia tworzenie i wysyłanie przelewów czy pobieranie wyciągów, bezpośrednio z poziomu systemu księgowego firmy, bez konieczności logowania się do PekaoBiznes24, gdyż odpowiednio skonfigurowany system FK robi to za użytkownika. Oznacza to, że wymiana danych między systemami następuje w trybie bezpośrednim i w czasie rzeczywistym, bez udziału człowieka.

KORZYŚCI

AUTOMATYZACJA PROCESÓW

OSZCZĘDNOŚCI – REDUKCJA KOSZTÓW OPERACYJNYCH

PODNIESIENIE JAKOŚCI – LEPSZA KONTROLA PROCESÓW, MNIEJ BŁĘDÓW

SZYBKOŚĆ – DOSTĘP DO DANYCH W CZASIE RZECZYWISTYM

WYGODA I OSZCZĘDNOŚĆ CZASU – BRAK LOGOWANIA DO PekaoBiznes24

BEZPIECZEŃSTWO – NAJWYŻSZY POZIOM


28

Przykład: Wprowadzanie zleceń do systemu PekaoBiznes24:

.

Proszę o wprowadzenie do systemu następującej listy

zleceń krajowych ...

Zlecenia zostały wprowadzone.

Oto ich statusy ... Uży

tko

wn

ik s

yste

mu

FK

D

ialo

g X

ML <DomesticTransfer>

<:ReqdExctnDt>2013-11-14</ReqdExctnDt> <Id>39124062921111001027053648</Id> <EndToEndId>sygnatura01</EndToEndId> <InstdAmt Ccy="PLN">299.01</InstdAmt> <Nm>Jan Kowalski</Nm>

< :DomesticTransferResponse > <OrgnlMsgId>XXXX</OrgnlMsgId> <OrgnlEndToEndId>sygnatura01</OrgnlEndToEndId> <TxSts>ACTC</TxSts> <AddtlInf>wprowadzone</AddtlInf>

Klient

FK


29

Przy jakich produktach mechanizm podzielonej płatności ma zastosowanie?

Rodzaj płatności

Mechanizm Podzielonej Płatności Czy ma

zastosowanie

uwagi

Przelew krajowy międzybankowy (zapłata faktury)

Przelew krajowy międzybankowy (przeksięgowanie

środków VAT) x

brak możliwości konsolidacji środków na rachunkach VAT

w różnych bankach

Przelew zagraniczny/walutowy (zapłata faktury) x

zapłata faktury w walucie innej niż PLN wymaga zlecenia

odrębnych przelewów:

1) przelew kwoty netto w walucie

2) przelew kwoty VAT w PLN (mechanizm podzielonej

płatności)

Przelew wewnętrzny (zapłata faktury)

Przelew wewnętrzny (przeksięgowanie środków

VAT)

Przelewu US dotyczy wybranych symboli formularzy określonych przez

MF

Zapłata gotówkowa x

Zapłata kartą płatniczą x

Polecenie Zapłaty Wymagane będzie podpisanie z Odbiorcą aneksu do

Umowy

Pekao Collect warianty księgowań przez Bank uznań: kwota łączna lub

pojedyncze kwoty zleceń, Wymagany aneks do Umowy dla

zmian w raportach

29

- tak X - nie

30

Istotne założenia Mechanizmu Podzielonej Płatności w kontekście Finansowania Wierzytelności

Bank będzie mógł:

wypłacać finansowanie w ramach finansowania wierzytelności w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności zgodnie z regułami wskazanymi w Ustawie,

przyjmować spłaty przesyłane przez płatników pierwotnej faktury sfinansowanej przez Bank w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności,

w imieniu Klienta wykonać spłatę określonej, sfinansowanej wierzytelności w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności, jeżeli Klient wyda mu taką dyspozycję,

Wypłata finansowania faktury w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności zdejmuje z Banku potencjalną Solidarną Odpowiedzialność określoną w Ustawie, w sytuacji spłaty przez Odbiorcę faktury w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności,

W przypadku wykonywania regresów wypłaconego finansowania bez względu na tryb wypłaty finansowania, całość regresu wykonywana jest z rachunku rozliczeniowego,

Bank będzie miał możliwość utrzymania pod określonymi warunkami dotychczasowych struktur finansowania. 30

31

FAQ - Pytania i Odpowiedzi (1/6)

1. Czy żeby dokonać zapłaty za fakturę w Mechanizmie Podzielonej Płatności płatnik musi zlecić dwa przelewy

(odrębnie w kwotach netto i VAT?

5. W jaki sposób zostanie udostępniona przez Bank informacja o numerze i saldzie rachunku VAT?

4. Czy otwarcie rachunku VAT będzie się wiązało z zawarciem umowy lub aneksu do umowy

rachunku zawartej z Bankiem?

3. Ile rachunków VAT Bank będzie prowadził dla Klienta?

2. Kiedy Bank poinformuje Klienta o numerze rachunku VAT i jego powiązaniu z rachunkami

rozliczeniowymi?

6. Czy do rachunku VAT będzie generowany odrębny wyciąg?

Nie, płatność w Mechanizmie Podzielonej Płatności wymaga podania jedynie kwoty brutto (kwota płatności) oraz odrębnie kwoty VAT i pozostałych wymaganych dodatkowych danych tj. NIP Odbiorcy oraz numer faktury, której dotyczy.

Bank rozpocznie informowanie o numerach przypisanych Klientom rachunków VAT od końca kwietnia 2018.

Bank otworzy jeden rachunek VAT dla każdego Przedsiębiorcy posiadającego jeden lub więcej rachunków rozliczeniowych. Na wniosek Klienta posiadającego więcej niż jeden rachunek rozliczeniowy, Bank może otworzyć i prowadzić kolejne rachunki VAT.

Nie, otwarcie rachunku VAT nie wymaga zawarcia odrębnej umowy lub aneksu do umowy zawartej z Bankiem.

Na wyciągu z rachunku rozliczeniowego powiązanego z danym rachunkiem VAT , w systemie bankowości internetowej oraz w Oddziale Banku.

Tak, na życzenie Klienta.

31

32


7. Czy płatność zlecana przez Klientów w Mechanizmie Podzielonej Płatności będzie wyróżniona odrębnym

typem/kodem?

11. Czy rachunki VAT zostaną otwarte do rachunków prowadzonych w walutach obcych?

10. Czy w Mechanizmie Podzielonej Płatności można wykonać/otrzymać przelew w walucie obcej?

9. Czy jest wymagany określony format importu zleceń oraz w jaki sposób powinno zostać

sformatowane pole szczegółów płatności aby mogła być zlecona w Mechanizmie Podzielonej Płatności?

8. Jakie są przewidywane działania dostosowawcze w zakresie struktury plików importowanych do

systemów bankowości elektronicznej oraz w Pekao Connect?

12. Czy można wykonać przeksięgowanie środków pomiędzy moimi rachunkami VAT w tym samym

banku?

Tak. W systemie centralnym Banku takie płatności zlecane w Banku Pekao S.A. będą wyodrębnione poprzez nadanie odrębnego kodu płatności (typ płatności).

Tak. Format określa projekt specyfikacji technicznej (KIR i NBP) dla poszczególnych systemów rozliczeń międzybankowych (odpowiednio Elixir, Sorbnet). Na podstawie tych specyfikacji Bank wprowadzi zmiany w formatach zleceń, które będą importowane do systemów bankowości elektronicznej oraz w sposób adekwatny dostosuje formatki do ręcznego wprowadzania zleceń.

Nie. Mechanizm Podzielonej Płatności dotyczy krajowych rozliczeń w polskich złotych. W przypadku chęci zapłaty faktury w walucie innej niż polski złoty należy dokonać dwóch odrębnych płatności:

• przelew kwoty netto w walucie obcej • przelew kwoty VAT w PLN (w Mechanizmie Podzielonej Płatności) na rachunek prowadzony w PLN.

Nie. Rachunki VAT zostaną otwarte tylko do rachunków prowadzonych w walucie PLN.

Tak. Na życzenie Klienta.

Przewidywana specyfikacja formatu wymiany danych z uwzględnieniem importu przelewów w Mechanizmie Podzielonej Płatności w PekaoBiznes24 dostępna jest u Doradcy.

32

33


13. Czy można wykonać przeksięgowanie środków pomiędzy moimi rachunkami VAT w różnych bankach?

15. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności bezpośrednio na rachunek

VAT? Jakie typy uznań rachunku VAT są dozwolone?

14. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności bezpośrednio z rachunku VAT?

Jakie typy obciążeń rachunku VAT są dozwolone ustawą?

16. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności nie mając wystarczających

środków na pokrycie kwoty VAT na rachunku VAT?

Nie. Ustawa nie daje takiej możliwości.

Nie. Przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności jest realizowany zawsze za pośrednictwem rachunku rozliczeniowego. Dozwolone typy obciążeń rachunku VAT określa ustawa. W szczególności są to: • zapłata za fakturę w Mechanizmie Podzielonej Płatności • zapłata podatku VAT na rachunek Urzędu Skarbowego • realizacja decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego • zwrot przelewu (błędnie otrzymanego w Mechanizmie Podzielonej Płatności – odbiorca nie jest

wystawcą faktury) • przeksięgowanie środków pomiędzy rachunkami VAT prowadzonymi w tym samym Banku • realizacja zajęcia na podstawie administracyjnego tytułu wykonawczego.

Nie. Wszystkie uznania rachunek VAT, są realizowane zawsze za pośrednictwem rachunku rozliczeniowego. Rachunek VAT może być uznany wyłącznie środkami pieniężnymi pochodzącymi z tytułu: • zapłaty za fakturę w Mechanizmie Podzielonej Płatności w części dotyczącej kwoty VAT • przeksięgowania środków pomiędzy rachunkami VAT prowadzonymi w tym samym Banku • uznania z tytułu decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego • zwrotu środków z tytułu błędnie zleconej płatności w Mechanizmie Podzielonej Płatności.

Tak. W takim przypadku brakująca kwota zostanie automatycznie uzupełniona ze środków na rachunku rozliczeniowym. W skrajnym przypadku cała kwota VAT zostanie pobrana z rachunku rozliczeniowego.

17. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności nie mając wystarczających środków na pokrycie kwoty brutto na rachunku

rozliczeniowym?

Nie. Przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności nie będzie wykonany o ile suma dostępnych środków na rachunku rozliczeniowym powiększona o kwotę podatku VAT pobraną z rachunku VAT jest niższa od kwoty brutto tego przelewu.

33

34


18. Jak rozliczać się z Urzędem Skarbowym z tytułu podatku VAT?

Rozliczenie podatku VAT z Urzędem Skarbowym odbywać się będzie analogicznie jak obecnie , poprzez formularz „Płatność do Urzędu Skarbowego”, w którym należy wskazać odpowiedni nr rachunku US i symbol formularza z listy określonej przez Ministerstwo Finansów. Realizacja przelewu do US następuje z rachunku rozliczeniowego z wykorzystaniem dostępnych środków na rachunku VAT.

22. Czy w wystawianych fakturach VAT będzie trzeba wskazywać dwa rachunki bankowe: jeden

rozliczeniowy i drugi VAT?

21. Czy przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności będzie można skierować do rozliczenia w SORBNET?

20. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności z tytułu częściowej zapłaty za fakturę?

19. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności z tytułu płatności za więcej niż

jedną fakturę?

23. Gdzie jest publikowany tekst ustawy?

Nie. Jedna płatność w Mechanizmie Podzielonej Płatności odpowiada zawsze jednej fakturze VAT

Ustawa dopuszcza taką możliwość.

Tak. System SORBNET będzie uczestniczyć w rozliczaniu przelewów w Mechanizmie Podzielonej Płatności.

Nie. W fakturze należy wskazać jedynie rachunek rozliczeniowy. Bank odbiorcy przelewu automatycznie przekaże kwotę podatku VAT na rachunek VAT powiązany z tym rachunkiem rozliczeniowym.

Tekst ustawy dostępny jest na stronach Sejmu Rzeczpospolitej Polskiej (www.sejm.gov.pl).

34

35


26. Czy w wyniku wdrożenia Mechanizmu Podzielonej Płatności dokonane zostaną zmiany

w raportach z usługi Pekao Collect?

25. Czy przelew realizowany w Mechanizmie Podzielonej Płatności będzie mógł zostać wysłany

na rachunek w usłudze Pekao Collect?

Tak. Przelew realizowany w Mechanizmie będzie mógł zostać wysłany na rachunek wirtualny usługi Pekao Collect. Przelew wysłany w Mechanizmie na rachunek wirtualny będzie realizowany analogicznie jak przelew wysłany na rachunek rozliczeniowy – przy uznaniach analitycznych w usłudze Pekao Collect. W przypadku uznania zbiorczego rachunek rozliczeniowy zostanie uznany zagregowaną kwotą brutto oraz obciążony zagregowaną kwotę VAT.

Ewentualne zmiany w raportach zostaną dokonane na wniosek Klienta i będą dotyczyć sposobu przekazywania informacji o transakcjach otrzymanych w Mechanizmie. Możliwe będą poniższe warianty: Wariant I – transakcje otrzymane w Mechanizmie z definicji będą posiadały odpowiednio sformatowane pole „tytułem”, które będzie docierało do banku. Pole to zgodnie z planami komunikatów KIR będzie przyjmowało wartość /VAT/10n,2n/IDC/14x/INV/35x/TXT/33x. W raporcie pole to będzie prezentowane tak samo jako każdy inny tytuł płatności – bez analiz co jest w nim zapisane. Jeżeli taka struktura pola „tytułem” będzie dla Klienta wystarczająca do tego aby w swoich systemach oznaczyć taką płatność jako „otrzymaną” w Mechanizmie to można będzie pozostać przy obecnych formatach plików z Pekao Collect przy założeniu, że plik przekazywany do Klienta ma pole tekstowe „tytułem” zawarte w cudzysłowie. W przeciwnym przypadku konieczne będą niewielkie zmiany w strukturze plików zwrotnych, polegające najczęściej na umieszczeniu pola tytułem w cudzysłowie, tak aby przez system Klienta, zawarty po słowie kodowym /VAT/ przecinek w kwocie VAT, nie był traktowany jako separator kolejnego pola w pliku zwrotnym. Wariant II - Aktualna struktura plików podstawowych nie ulega zmianie, natomiast pojawiają się dodatkowe pliki z usługi Pekao Collect zawierające tylko transakcje otrzymane w Mechanizmie Plik taki zawiera dodatkowe pola wynikające ze specyfiki transakcji w Mechanizmie Podzielonej Płatności - kwota VAT, NIP, numer faktury VAT, pole TXT (taki dodatkowy plik może być rozszerzoną, aktualnie obowiązującą strukturą lub zupełnie nową strukturą uzgodnioną z Klientem) Wariant III – Rozszerzenie o dodatkowe pola aktualnie funkcjonujących raportów, i raportowanie transakcji otrzymanych w Mechanizmie łącznie w jednym pliku z pozostałymi wpłatami. Wprowadzenie do raportu nowych pól – kwota VAT, numer NIP, numer faktury VAT, możliwość wprowadzenia dodatkowego znacznika dla transakcji otrzymanych w Mechanizmie.

24. Czy będzie istniała możliwość powiązania zleconej transakcji w Mechanizmie Podzielonej Płatności

(obciążenie na rachunku rozliczeniowym) z transakcją obciążeniową wykonaną na rachunku VAT (kwota VAT)?

Tak, transakcja zlecona w Mechanizmie Podzielonej Płatności będzie powiązana z operacjami na rachunku rozliczeniowym oraz operacjami na powiązanym rachunku VAT poprzez referencje operacji.

35

36


28. Czy odbiorca płatności w Poleceniu Zapłaty zrealizowanym przy zastosowaniu Mechanizmu

Podzielonej Płatności będzie miał możliwość rozpoznać zlecenia zrealizowane w trybie tego

Mechanizmu?

27. Czy dla Polecenia Zapłaty będzie można stosować Mechanizm Podzielonej Płatności?

Tak, pod warunkiem podpisania aneksu do Umowy wprowadzającego nową strukturę przesyłanych plików dedykowaną do obsługi Mechanizmu Podzielnej Płatności oraz oświadczenia, ze strony odbiorcy, że zastosowanie Mechanizmu Podzielonej Płatności zostało uzgodnione z płatnikiem. Struktura (dane plików), będzie zawierała informację o zastosowaniu Mechanizmu Podzielonej Płatności.

Przy Poleceniu Zapłaty raporty zwrotne dla odbiorcy będą mogły zostać zaprezentowane w osobnych plikach dla obu trybów (dotychczasowego oraz Mechanizmu Podzielonej Płatności).

29. Czy Bank otworzy i będzie prowadził rachunki VAT do rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych?

Nie, zgodnie z tekstem ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw, rachunki VAT zostaną otwarte do rachunków rozliczeniowych, o których mowa w art. 3 tejże.

36

Mechanizm Podzielonej Płatności · 2 Główne założenia działania Mechanizmu Podzielonej...

Documents

Transcript of Mechanizm Podzielonej Płatności · 2 Główne założenia działania Mechanizmu Podzielonej...