Drużyna "MŁODZI GNIEWNI I NIEPOKONANI" z Gimnazjum nr 5 w Tczewie

ROZWIĄZANIE MINI-ZAGWOZDKI 3 - KASOBRANIE

Zdecydowaliśmy się, zgodnie z rozwiązaniem Mini-Zagwozdki 2 – DOBRA EKIPA, na prowadzenie

działalności gospodarczej dotyczącej utylizacji zużytego oleju i tłuszczu do smażenia, zaś jako szefa naszej firmy

(czyli Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie)

wybraliśmy Oliwera Amadeusza Tysarczyk-Darskiego o wykształceniu chemicznym, prawniczym, a także

ekonomicznym. Jedną z wielu inwestycji, którą musi nasze przedsiębiorstwo sfinansować na starcie jest m.in. zakup

używanego samochodu dostawczego o ładowności do 3,5 tony i wartości 19 000 zł. W obecnych czasach trudno sobie

wyobrazić dobrze prosperującą firmę bez choćby jednego samochodu firmowego, czy też tego pojazdu należącego

do właściciela, które zostało przekazane na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej. Musimy w tym miejscu

dodać, iż zakupiony samochód dostawczy będzie dla nas narzędziem pracy, a równocześnie mnóstwem obowiązków

ewidencyjnych oraz masą dodatkowych wydatków. Wybór odpowiedniej formy finansowania nabycia przez wyżej

wspomnianą firmę samochodu na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej to niezwykle istotna kwestia

dla Prezesa Oliwera Amadeusza Tysarczyk-Darskiego, ponieważ z zakupem samochodu wiążą się po pierwsze duże

koszty, a po drugie kwestie związane z jego właściwą ewidencją podatkową. Tak, więc przed naszym szefem stoi nie

lada zadanie, gdyż obecnie stoi on przed pytaniem: w jaki sposób sfinansować zakup samochodu dostawczego dla

swojej firmy?

Od razu jest nie możliwością wskazanie jednoznacznej odpowiedzi na zapytanie: jaki sposób finansowania

tej inwestycji wykorzystać, zaś wybór instrumentów finansowych jest ogromny (np. zakup za gotówkę, na kredyt,

leasing, najem, dofinansowanie z funduszy strukturalnych Unii Europejskiej, dotacje z Powiatowego Urzędu Pracy

w Tczewie dla nowozakładanych działalności gospodarczych, forma mieszana - jest najbardziej korzystna dla firmy,

jak również nie możemy zapomniec o inwestorach Business Angels i venture capital). Zależy to co najmniej od kilku

aspektów, a mianowicie od:

aktualnej sytuacji finansowej i zdolności kredytowej naszej firmy,

liczby potrzebnych samochodów,

korzyści podatkowych,

preferencji, czy chcemy koniecznie być właścicielem samochodu dostawczego, czy możemy być tylko jego

użytkownikiem.

Patrząc tylko na preferencje prezes Oliwer Amadeusz Tysarczyk-Darski zdecydowanie wybrałby formę

finansowania zakupu dla naszego przedsiębiorstwa samochodu dostawczego za pomocą gotówki, czy też zawarcia

umowy leasingu, później ewentualnie skłoniły się na kredyt lub mieszaną formę (z częściowym udziałem gotówki,

kredytu i leasingu).

Natomiast nasz szef z cała pewnością odrzucił usługę wynajmu długoterminowego samochodu dostawczego

od przedsiębiorstwa transportowego, zwana także jako Full Service Leasing, która jest szczególnie korzystna

przy dużej flocie aut. Do zalet tej formy należy zaliczyć mniejsze niż w przypadku leasingu, o którym szerzej

będzie mowa w dalszej części tej pracy, zaangażowanie środków własnych, minimum formalności, jak również

pozostawienie pozostałych usług (ubezpieczenia i serwisu) w gestii firmy wynajmującej samochody i za to wszystko,

nasz szef otrzymałby tylko jedną zbiorczą fakturę. Oprócz możliwości korzystania z samochodu dostawczego, umowa

wynajmu długoterminowego mogłaby też obejmować ubezpieczenie, serwisowanie, wymianę ogumienia, usługi

assistance, zapewnienie auta zastępczego itp.

Główną zaletą leasingu, czyli jednej z form korzystania w naszym przypadku z samochodu dostawczego,

jest możliwość korzystania z tego pojazdu w sytuacji, gdy Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu

Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie nie stać byłoby na jego nabycie, a posiadane środki wolałoby

przeznaczyć na inne cele lub nie spełniać wymagań stawianych przez banki. Firmy leasingowe, podobnie zresztą

- 2 -

jak i banki, współpracują z producentami samochodowymi i dzięki temu umożliwiają uzyskanie sporych upustów

cenowych. Oprócz tego do dodatkowych korzyści możemy zaliczyć sposobność uzyskania zniżek ubezpieczeniowych,

korzystnej oferty serwisowej, czy też pomocy przy rejestracji pojazdu. Podsumowując, możemy stwierdzić, iż leasing

wydaje się być stworzony do finansowania inwestycji samochodowych, gdyż dokładnie zaspakaja potrzebę

potencjalnego klienta, który może korzystać z samochodu. Oprócz tej podstawowej cechy wyróżniającej leasing,

musimy powiedzieć o kolejnej, a mianowicie wyspecjalizowanej obsłudze, która zna się na samochodach

i jest w stanie zdjąć z naszego szefa ciężar technicznej obsługi pojazdu i napraw w serwisach, czy likwidacji szkód.

Jednak nasz szef podjął decyzję, że nie skorzysta z produktów oferowanych przez firmy leasingowe specjalizujące się

w finansowaniu i obsłudze technicznej samochodów.

Przy posiadaniu odpowiedniej ilości środków pieniężnych przez naszą firmę możliwy byłby wybór formy

finansowania zakupu samochodu dostawczego przy całkowitym udziale gotówki. W tym przypadku samochód

ten stałby się własnością firmy i uniknęłoby się jakiegokolwiek ryzyka prawno-finansowego jak przy innych formach

finansowania zakupu. Jednak na kupno za gotówkę samochodu jak na razie nasz szef nie może sobie pozwolić,

albowiem nie jest w posiadaniu wolnych środków finansowych, które mogłyby zostać przeznaczone na tą inwestycje.

Niestety ta forma finansowania posiada wadę, a jest nią brak możliwości zaliczenia bezpośrednio wydatku na zakup

samochodu dostawczego do kosztów uzyskania przychodu, a jedynie poprzez odliczenia amortyzacyjne. Natomiast

z punktu widzenia podatku VAT, powstaje od razu konieczność jego zapłaty od całej wartości i tylko przy aucie

ciężarowym nie stanowi to dodatkowego obciążenia dla firmy.

Kolejną formę z jakiej można skorzystać przy zakupie samochodu dostawczego jest kredyt bankowy,

którego zaleta jest prostota konstrukcji, dostępność (teoretycznie w każdym Banu, ale niestety rzeczywistość jest inna,

a zwłaszcza dla tych którzy dopiero uruchamiają swoją działalność gospodarczą) oraz z góry określone koszty

(prowizje i odsetki) i harmonogram spłat rat kapitałowych. Natomiast do wad należą: ograniczenia w przyznawaniu

kredytów dla nowozakładanych działalności gospodarczych oraz niejednokrotnie zbyt wysokie wymagania banków

dotyczące zabezpieczeń, jak też dosyć długi i nie zawsze w pełni przejrzysty dla przedsiębiorców, proces ubiegania się

o kredyt. Wśród produktów kredytowych, dostępnych obecnie na polskim rynku warto wymienić takie jak:

kredyt w rachunku bieżącym,

linia kredytowa,

kredyt na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej,

kredyt inwestycyjny na sfinansowanie nakładów inwestycyjnych,

kredyt refinansujący nakłady poniesione do x miesięcy wstecz,

pożyczka.

Niestety warunkiem otrzymania jednego z wyżej wymienionych produktów

bankowych jest posiadanie konta firmowego przez minimum 3 - 18 miesięcy

i prowadzenie działalności gospodarczej przynajmniej 6 miesięcy, czego

niestety nie spełniamy. Obok na diagramie zostały przedstawione metody

udzielania kredytu.

Ponadto jeszcze istnieją na polskim rynku istnieją Spółdzielcze Kasy

Oszczędnościowo-Kredytowe (SKOK),

które udzielają również kredy. Jednak

zanim nasz szef Przedsiębiorstwa

Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu

Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w

Tczewie uda się do jakiekolwiek

instytucji systemu bankowego w Polsce, to musi najpierw udzielić odpowiedzi

na najważniejsze pytanie, a mianowicie - w jakim czasie jego firma

będzie w stanie spłacić zaciągnięty kredyt. Po głębszej analizie ekonomicznej

stwierdził, iż ewentualnie kredytu.

W związku z zaciągnięciem kredytu, umieściliśmy po lewej stronie

schemat procedury kredytowania przez bank, które opisane są w instrukcjach

i regulaminach kredytowania. Instrukcja ta zawiera tryb rozpatrywania wniosku

kredytowego, kompetencje, obieg dokumentów, procedury operacyjne związane

z ewidencją, kontrolą, składaniem dokumentów, monitorowaniem

i sprawozdawczością. Natomiast regulamin określa prawa i obowiązki banku

i kredytobiorcy w procesie kredytowania. Generalnie cała procedura kredytowa

ma jeden cel - zapewnić, że klient zaciągający kredyt w terminie i z należnymi

odsetkami go spłacił. W tym miejscu możemy powiedzieć, że procedura

kredytowa zależy od wielu czynników, takich jak kwota kredytu oraz rodzaj:

Kredyt docelowy

Kredyt na pokrycie

wymagalnych

zobowiązań

Kredyt kasowy

odnawialna nieodnawialna

linia kredytowa

kredyt sezonowy

Kredyt w rachunku

kredytowym

kredyt otwarty

kredyt kasowy

Kredyt w rachunku

bieżącym

kredyty konsorcjalne

Kredyty

Spłata wierzytelności kredytowej lub spisanie jej

części bądź całości na straty

Reakcja banku na odchylenia od postanowień

umowy (i ewentualne zmiany warunków umowy

na wniosek banku)

Monitoring kredytowy (i ewentualne zmiany

warunków umowy na wniosek kredytobiorcy)

Wykorzystywanie kredytu postawionego do

dyspozycji kredytobiorcy

Sformułowanie i negocjowanie warunków umowy

kredytowej, zawarcie umowy kredytowej

Decyzja komitetu kredytowego o udzieleniu

bądź odmowie udzielenia kredytu

Wybór modelu spłaty wierzytelności kredytowej

Ustalenie możliwości zabezpieczenia prawnego

spłaty kredytu wraz z odsetkami i innymi opłatami

Badanie zdolności kredytowej

Przyjęcie wniosku kredytowego i jego sprawdzenie

pod względem formalnym

- 3 -

kredytu, klienta (czyli kredytobiorcy: osoby fizycznej lub osoby prawnej) i zabezpieczenia. Procedura ta opiera się

o dokumentację kredytową, a jest nią: wniosek kredytowy wraz z dodatkowymi dokumentami, umowa kredytowa

oraz umowy zabezpieczeń.

Właśnie poniżej załączamy dwa różne stymulowane plany spłat kredytu (konsolidacyjnego – po lewej stronie

oraz gotówkowego – po prawej stronie) na kwotę 20 000 zł na okres 5 lat w SKOK im. Franciszka Stefczyka

w Gdyni, niestety nie było możliwości otrzymania z banku ani z instytucji parabankowych otrzymania umowy

kredytowej, gdyż jest ona generowana dopiero z chwilą zawarcia umowy kredytowej.

Z jednej strony plusem kredytu jest z góry określony harmonogram spłat, lecz minusem jest konieczność

ścisłego jego przestrzegania, ponieważ niespłacenie raty w terminie grożą ostawieniem przez bank całego naszego

kredytu w stan wymagalności, co w praktyce może doprowadzić nawet do upadłości naszej firmy, czego nasz szef

z całą pewnością chce uniknąć. Dlatego przed zaciągnięciem kredytu prezes Oliwer Amadeusz Tysarczyk-Darski

sporządził sumienne prognozy finansowe swojej firmy, które uwzględniły tzw. cash flow jego firmy, czyli przepływy

gotówki. Właśnie dzięki nim był w stanie trzeźwo ocenić w jakim czasie i w jakich ratach będzie jego firma w stanie

spłacać zaciągnięty kredyt. Warto w tym miejscu dodać, iż w przypadku kredytów inwestycyjnych często istnieje

możliwość ustalenia z bankiem terminu spłaty, takiego, który pokrywa się z wspomnianymi już wcześniej prognozami

cash flow. Pan prezes Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o.

w Tczewie, posiadając wiarygodne prognozy, może również wynegocjować z bankiem harmonogram spłat adekwatny

do prognozowanej przez jego sytuacji płynnościowej firmy, a ponadto może też starać się uzyskać w tych instytucjach

tzw. karencję w spłacie kredytu, czyli okres, w którym bank pozwali jego firmie nie spłacać kolejnych rat.

Kredyt konsolidacyjny polega na tym, że w przypadku, gdy szef nasz zaciągnął kilka kredytów, to istnieje

możliwość skonsolidowania ich w jeden kredyt długoterminowy pod zastaw hipoteki. Taką właśnie ofertę posiada

m.in. SKOK im. Franciszka Stefczyka w Gdyni – Oddział w Tczewie, przy Al. Zwycięstwa 13/5. Pan

Oliwer Amadeusz Tysarczyk-Darski udał się właśnie do tej placówki i przedstawił im swoją sytuację

- 4 -

wraz z oczekiwaniami, jak również poprosił o ofertę. Ponadto rozeznał się na teranie rynku lokalnego,

gdzie ewentualnie jeszcze by mu udzielono kredytu, a następnie z tych placówek zebrał oferty, które następnie

spokojnie przeanalizował, porównując m.in. prowizje, oprocentowanie i wymagane zabezpieczenia. W oczach szefa

okazało się, iż sytuacja jego firmy kwalifikuje się pod kredyt konsolidacyjny, choć chyba lepszy byłby jakiś kredyt

gospodarczy z zabezpieczeniem hipotecznym. Jednak zdecydował się na tą drugą formę kredytu na okres 5 lat

w SKOK im. Franciszka Stefczyka w Gdyni – Oddział Tczew. Ten długi okres kredytowania sprawia, iż comiesięczne

raty (w wysokości zgodnie z symulowanym planem spłat kredytu konsolidacyjnego zamieszczonego na poprzedniej

stronie) nie są jakimś dużym obciążeniem dla jego firmy. Uważa on, iż ta forma sfinansowania inwestycji zakupu

samochodu dostawczego dla Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o.

w Tczewie jest dość tanią formą finansowania zakupu tego pojazdu z uproszczonymi procedurami jego uzyskania.

Niestety wciąż przy kredytach gotówkowych pojawiają się inne koszty, jak dodatkowe prowizje, opłaty wstępne,

manipulacyjne, konieczność dokonywania zabezpieczeń tak, iż pod względem finansowym kredyt ustępuje obecnie

nieco miejsca leasingowi. Bank i instytucje parabankowe mogą od kredytobiorców, a więc i od naszego szefa, zażądać

stosy dokumentów: biznesplanu, NIP, REGON, wpis do ewidencji działalności gospodarczych, zaświadczenia

o niezaleganiu z płatnościami z Urzędu Skarbowego w Tczewie i Zakładu Ubezpieczeń Społecznych Oddział

w Gdańsku - Inspektorat w Tczewie przy ul. Jagiellońskiej 55, czy też wydruki książki przychodów i rozchodów.

Z załączonego symulowanego planu spłat kredytu wynika, iż cena kredytu zaciągniętego przez naszego szefa to:

odsetki (cena pieniądza), koszty oraz prowizja, obejmująca wynagrodzenie za ocenę wniosku kredytowego, udzielenie

kredytu, jego obsługę i administrację. Porównując wyżej zamieszczone obie oferty na kwotę kredytową

20 000 zł i ten sam okres zacięcia kredytu można zauważyć, iż tańszy jest kredyt gotówkowy niż kredyt

konsultacyjny. W tym pierwszym przypadku koszt całkowity wynosi 12 799,11 zł, zaś 19 000 zł to kwota do wypłaty

przeznaczona. Natomiast w tym drugim koszt całkowity wynosi 19 091,34 zł, zaś tylko 10 000 zł zostało

przeznaczonych do wypłaty. Ponadto występują w tej samej wartości 1 392 zł koszty pozostałe. Z analizy tych danych

okazuje się, że w tym pierwszym przypadku kwota prowizji i inne opłaty wynoszą tylko 5% (tj. 1 000 zł), a w drugim

przypadku – aż 50% (tj. 10 000 zł), a więc okazuje się, iż w nas źle poinformowano i pani obsługująca kredyty

zapisała nam na ofercie, że tylko 5%, a nie 50%. Tak, więc już ta krótka analiza świadczy o tym dlaczego prezes

Oliwer Amadeusz Tysarczyk-Darski odrzucił ofertę kredytu konsolidacyjnego o rocznej stopie oprocentowania

15,85%, a wybrał kredyt gotówkowy na zakup samochodu dostawczego o rocznej stopie oprocentowania 20,00%.

Oba oferty były na tę samą kwotę (tj. 20 000 zł), jednak przy kredycie konsolidacyjnym do wypłaty została tylko

kwota 10 000 zł (a do spłaty 29 091,34 zł oraz pozostałe koszty, prowizja i inne opłaty), zaś w drugim przypadku

aż 19 000 zł (a do spłaty 31 799,11 zł oraz pozostałe koszty, prowizja i inne opłaty), więc to właśnie przemawiało,

że nasz szef odrzucił ten droższy kredyt konsolidacyjny.

Ponadto nasz szef nie zdecydował się na przyjęcie wspólnika, gdyż jest z reguły bardzo przesądny i wierzy

w ludowe przysłowie, mówiące o tym, że:

„Powiedziały jaskółki, że niedobre są spółki,

powiedziały bociany, że niedobre są zmiany”.

Natomiast „z rodziną…”, jak to powszechnie wiadomo, „…najlepiej wychodzi się na zdjęciach”. Tak, więc nasz

prezes Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie stawia

- jako najwłaściwszą formę finansowania zakupu samochodu dostawczego dla swojej firmy - na 5-letni kredyt

gotówkowy na kwotę 20 000 zł o rocznym oprocentowaniu 20% lub ewentualnie rozpatrywałby zawarcie umowy

leasingu.

W związku z zakupem dostawczego samochodu osobowego nasze firma, będzie mogła działać na terenie

nie rynku lokalnego, ale i na obszarze całej Polski. Ilość firm konkurencyjnych jest znikoma, a więc poszerzając teren

działania zwiększamy ilość obsługiwanych potencjalnych klientów, a tym samym zwiększymy zyski naszego

przedsiębiorstwa. Planujemy w przyszłości jeszcze zakup większej ilości samochodów dostawczych oraz roszerzenie

swoje działalności utylizację innych materiałów niebezpiecznych dla środowiska, a tym samym zwiększyć obsadę

pracowników. Misja Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o.

w Tczewie jest następująca:

stać się konkurencją dla krajowych firm utylizujących olei i tłuszcze do smażenia oraz inne materiały

niebezpieczne dla środowiska,

poszerzać zakres i zasięg działania zdobywając nowe rynki i klientów.

Do wdrożenia strategii firma wybrała analizę SWOT, czyli zestawienie mocnych i słabych stron oraz szans

i zagrożeń przedstawione poniżej:

- 5 -

CZYNNIKI STRATEGICZNE POZYTYWNE NEGATYWNE

WEWNĘTRZNE

(cechy przedsiębiorstwa)

Silne strony:

brak silnej konkurencji

silny partner i jednocześnie stały odbiorca na usługi

własny lokal, grunt i samochód

Słabe strony:

zbyt wąski asortyment

niewystarczające środki na finansowanie inwestycji

(konieczność kredytowania)

ZEWNĘTRZNE

(cechy otoczenia)

Szanse:

zamiar poszerzenia zakresu usług oraz zasięgu działania

obniżka stóp procentowych

zmniejszenie się udziału linii kolejowych w transporcie

Zagrożenia:

wysokie ceny paliw oraz tendencje do ich dalszego wzrostu

prawdopodobieństwo wejścia nowych konkurentów

Za strategie marketingową Przedsiębiorstwo Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia

"Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie obrało sobie strategie pretendentów rynkowych. Podstawowym celem tej strategii jest

zwiększenie udziału w rynku, a w ostatecznym rezultacie – zwiększenie zysku. Aby osiągnąć ten cel nasza firma

zamierza zaatakować małe lokalne i regionalne firmy, które działają źle i są niedofinansowane, a także drobnych

indywidualnych konkurentów. W tym celu szef naszej firmy planuje wybrać strategie ataku taką jak oblężenie, czyli

chcemy zdobyć część terytorium konkurenta oferując klientom to, co proponują przeciwnicy, czyli utylizację oleju

i tłuszczu posmażalniczego, a do tego chcemy zaoferować dodatkowo utylizacje materiałów niebezpiecznych

dla środowiska, sprzedaż taniego oleju jadalnego oraz tłuszczu do smażenia. Pragnie wprowadzić przez to strategie

innowacji, zróżnicowania i ulepszenia usług oraz obniżenia cen, jak również zamierza wykorzystać nisze rynkową

występującą na terenach Polski, ponieważ usługi świadczone w zakresie utylizacji oleju i tłuszczu do smażenia

są niewielkie.

Według danych ewidencyjnych miasta i gminy Tczew nie istnieją wyspecjalizowane firmy oferujące utylizację

oleju i tłuszczu do smażenia o szerokim zasięgu działania i szerokim zakresie utylizacji innych materiałów

niebezpiecznych dla środowiska. Wraz ze wzrostem poziomu życia mieszkańców Tczewa i okolic oraz zwiększeniem

inwestycji a także urbanizacji miasta wzrośnie jednocześnie zapotrzebowanie m.in. na punkty gastronomiczne

produkujące ogromne ilości oleju i tłuszczu posmażalniczego, a tym samym zwiększy się zapotrzebowanie

na utylizację tych odpadów.

Produktem naszej firmy są usługi w zakresie utylizacji wyżej wymienionych produktów oraz ich sprzedaż

po odzysku. Nasza firma chce poszerzyć ofertę o nowy obszar działania i inne usługi, które będzie mogła zrealizować

dzięki inwestycji, dotyczącą zakupu samochodu dostawczego.

Przedsiębiorstwo Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie w związku

powyższym stara się o zaciągnięcie kredytu w wysokości 20 0000 zł na zakup samochodu dostawczego. Plan spłaty

kredytu wygląda zgodnie z załączonym (patrz: strona 3 w niniejszej pracy) planem spłat tego kredytu, otrzymanym

z SKOK im. Franciszka Stefczyka w Gdyni – Oddział w Tczewie, przy Al. Zwycięstwa 13/5.

Poniżej przedstawiamy planowany bilans Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia

"Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie:

BILANS 2010

Lp. Treść Kwota Lp. Treść Kwota

A Majątek trwały 732 000,00 zł A Kapitał własny 780 000,00 zł

1 Grunty własne 10 000,00 zł 1 Kapitał założycielski 780 000,00 zł

2 Budynki własne 10 000,00 zł

3 Urządzenia techniczne 687 000,00 zł

4 Środki transportowe 20 000,00 zł

5 Wartości niematerialne i prawne 5 000,00 zł

B Majątek obrotowy 68 000,00 zł B Kapitały obce 20 000,00 zł

1 Kasa 5 500,00 zł 1 Kredyty bankowe 20 000,00 zł

2 Rachunek bankowy 62 500,00 zł

RAZEM 800 000,00 zł RAZEM 800 000,00 zł

- 6 -

Prognozowane zestawienie rachunku zysków i strat przedstawiają poniższe tabelki:

ZESTAWIENIE WYNIKU FINANSOWEGO

Wyszczególnienie 2010 2011 2012 2013 2014

A. PRZYCHODY RAZEM 600 000,00 zł 650 000,00 zł 700 000,00 zł 750 000,00 zł 800 000,00 zł

- przychody ze sprzedaży towarów 600 000,00 zł 650 000,00 zł 700 000,00 zł 750 000,00 zł 800 000,00 zł

-inne przychody - zł - zł - zł - zł - zł

B. KOSZTY UZYSKANIA PRZYCHODU 414 279,44 zł 385 474,98 zł 361 401,34 zł 341 850,78 zł 325 879,67 zł

-wydatki na zakup, materiałów, towarów 25 000,00 zł 25 000,00 zł 25 000,00 zł 25 000,00 zł 25 000,00 zł

- handlowy wg cen zakupu - zł - zł - zł - zł - zł

-koszty uboczne zakupu - zł - zł - zł - zł - zł

-inne wydatki (koszty) w tym: 386 400,00 zł 357 120,00 zł 333 696,00 zł 314 956,80 zł 299 965,44 zł

wynagrodzenia 240 000,00 zł 240 000,00 zł 240 000,00 zł 240 000,00 zł 240 000,00 zł

amortyzacja 146 400,00 zł 117 120,00 zł 93 696,00 zł 74 956,80 zł 59 965,44 zł

-wartość remanentu na początek okresu - zł - zł - zł - zł - zł

minus wartość remanentu na koniec okresu - zł - zł - zł - zł - zł

-inne (odsetki) 2 879,44 zł 3 354,98 zł 2 705,34 zł 1 893,98 zł 914,23 zł

C. DOCHÓD (A-B) 185 720,56 zł 264 525,02 zł 338 598,66 zł 408 149,22 zł 474 120,33 zł

Na koniec jeszcze możemy powiedzieć, iż istnieje jeszcze inna grupą produktów dostępnych na rynku, w skład

których wchodzą np.:

kredyty w rachunku bieżącym i linie kredytowe), które może otrzymać nasz szef bez konieczności przedstawiania

zaświadczeń o niezaleganiu z płatnościami z Zakładu Ubezpieczeń Społecznych i Urzędu Skarbowego,

w którym co miesiąc nasza firma się rozlicza.

pożyczki, które może otrzymać nasz szef bez konieczności przedstawiania biznes planu oraz zaświadczeń

o niezaleganiu z płatnościami w wyżej wspomnianych urzędach.

Ponadto bank będzie od niego zażądać zabezpieczeń, dzielących się na dwa typy, a mianowicie zabezpieczenia

materialne i niematerialne, a do tych ostatnich należą różnego rodzaju poręczenia, weksle, gwarancje, oświadczenie

o poddaniu się dobrowolnej windykacji zgodnie z kodeksem postępowania cywilnego itp. Zabezpieczenia takie

możemy dać sami – np. składając w banku weksel własny in blanco lub wystąpić do jakiejś instytucji o poręczenie,

czy też poprosić o poręczenie odbiorcę naszych towarów lub usług. Oprócz tego może uzyskać gwarancję poręczenia

od innej osoby. Na rynku działają regionalne fundusze poręczeń, a więc instytucje powołane właśnie w tym celu,

aby pomagać w dostępie do finansowania małym i średnim przedsiębiorstwom, poprzez udzielanie im poręczeń,

co niestety jest płatne, a wysokość tej opłaty usługi zależy od kwoty poręczenia oraz konkretnej instytucji,

z którą rozmawiamy.

Oświadczenie o poddaniu się dobrowolnej windykacji jest dokumentem, który bankowi ułatwia proces

windykacji wierzytelności w przypadku, gdyby nasz szef zaprzestałby spłacania kredytu. Dopóki będzie on regularnie

spłacać swoje zobowiązania, to podpisanie takiego dokumentu nie wiąże się dla niego z żadnymi kosztami

ani ryzykiem.

Natomiast innym rodzajem zabezpieczenia jest np. cesja należności z kontraktu. W przypadku, kiedy odbiorcą

Przedsiębiorstwa Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie jest duża

i wiarygodna firma, z którą ma podpisaną umowę na stałe dostawy, to szef nasz może zastanowić się

nad wykorzystaniem cesji z tych należności. W takiej sytuacji zabezpieczeniem dla banku regularnych spłat naszej

firmy będą właśnie wpływające na konto jego firmy należności z tytułu realizacji tego kontraktu, które pokrywają

co najmniej raty jakie nasza firma spłaca bankowi.

Jednak niekiedy bank nie zadawala się takimi niematerialnymi zabezpieczeniami, więc żąda form dodatkowych

- np. w naszym przypadku przewłaszczenia na bank samochodu dostawczego, który ma być zakupiony z pozyskanych

kwot kredytu. Zatem gdy nasz szef przestanie spłacać kredyt, to bank będzie miał prawo przejąć ten pojazd i sprzedać

go, zaspokoić swoje roszczenia.

- 7 -

Innym zabezpieczeniem, bardzo atrakcyjnym dla banku, może być hipoteka na nieruchomości. Właśnie

Przedsiębiorstwo Utylizacji Zużytego Oleju i Tłuszczu Do Smażenia "Oliwer" Sp. z o.o. w Tczewie posiada

na własność pewną nieruchomość na terenie miasta Tczewa, więc nasz szef będzie mógł zabezpieczyć spłatę kredytu

tą nieruchomością (poprzez dokonanie odpowiedniego wpisu w hipotece). Podobnie jak w przypadku samochodu

dostawczego, gdyby nasza szef zaprzestał spłatę kredytu, to bank zaspokaja swoje wierzytelności sprzedając

nieruchomość.

Jednak bez względu na rodzaj zabezpieczenia, wartość ich musi przewyższać wartość kredytu, ponieważ bank

sprzedając dany element majątku musi być pewien, że cena pokryje wszystkie jego roszczenia. Okazuje się,

że porównaniu wielu innych komercyjnych źródeł finansowania, to kredyt jest najtańszą formą finansowania

inwestycji, gdyż np. generalnie leasing, kapitał pozyskany od inwestora czy factoring są droższe od kilku do nawet

kilkunastu procent.

Na sam koniec należy dodać, że oprocentowanie kredytu ustalane jest w oparciu o stawkę WIBOR (czyli

oprocentowania lokat na rynku międzybankowym) powiększoną o marżę banku. Informacje na temat wysokości

tej stawki można odnaleźć w codziennej prasie gospodarczej. Z kolei marża banku zależy od bardzo wielu czynników

i może sięgać nawet kilku procent.