Przykłady ubezpieczeń majątkowych, gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych

oraz poręczeń bankowych w kraju i za granicą

Irena PiątkowskaOlga Sykut

Ubezpieczenia majątkowe:1. Ubezpieczenia wypadkowe i chorobowe 2. Ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej 3. Ubezpieczenia mienia

W Polsce funkcjonuje wielu ubezpieczycieli, np Allianz, PZU S.A., Aviva, Hestia, Warta…

Różnice w:-wysokości kapitału własnego-wysokości składek ubezpieczeniowych

Wysokość kapitału własnego Towarzystwa na dzień 31

grudnia 2009 roku wynosiła: 25 536 813,20 PLN.

• kapitał podstawowy 16 500 000,00 PLN• - kapitał zapasowy 5 836 253,26 PLN• - kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 0,00 PLN• - pozostałe kapitały rezerwowe 0,00 PLN• - wynik finansowy netto roku obrotowego 3 200 559,94

PLN• - niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych 0,00

PLN

Skonsolidowane kapitały własne według MSSF na dzień 30 czerwca 2010 roku wynosiły 11.339,8 mln złotych wobec 22.356,0 mln złotych po I półroczu 2009 roku. Spadek wysokości kapitałów własnych wynikał z wypłaty w listopadzie 2009 roku zaliczki na poczet przewidywanejdywidendy za rok obrotowy 2009. Grupa PZU utrzymała poziom rentowności kapitałów na poziomie zbliżonym do końca I półrocza 2009 roku – współczynnik ROE na koniec I półrocza 2010 roku wyniósł 20,6%, podczas gdy po I półroczu 2009 roku wynosił 20,7%.

Co się dzieje, gdy TU upadnie?• Nawet jeśli jakieś towarzystwo upadnie, to niektórzy klienci mogą liczyć na

pokrycie ich roszczeń z Ubezpieczeniowego Funduszu Gwarancyjnego. Chodzi głównie o poszkodowanych przez posiadaczy polis OC komunikacyjnego i OC rolnika w upadłym zakładzie ubezpieczeń. Na pełne wypłaty mogą też liczyć rolnicy, którzy kupili obowiązkową polisę budynków rolnych. Posiadacze polis dobrowolnych, np AC czy mieszkaniowych, nie mają już jednak takich gwarancji.

• Tylko 50 proc. wierzytelności i dodatkowo nie więcej niż kwotę stanowiącą równowartość 30 tys. euro dostaną dwie grupy. Pierwsza grupa to poszkodowani przez posiadaczy polis, które muszą kupić, bo wynika to z innych ustaw (np. ubezpieczenia organizatorów turystyki, OC różnych grup zawodowych itp.). Druga to posiadacze polis na życie.

Przedmiot ubezpieczenia: domPowierzchnia: 50 m2.

Parametry ubezpieczeniaWariant: standardowy.Ubezpieczenie mienia od ognia i innych zdarzeń„ losowych - suma ubezpieczenia: 185 000 zł‚Ubezpieczenie mienia od kradzieży z włamaniem i rozboju - suma ubezpieczenia: 3 000 zł‚

Długość okresu ubezpieczenia: 2 lata.Sposób zapłaty: 1 rata / rok.Udział własny: standardowy.

Wyliczone koszty polisy za rok ubezpieczenia:Ubezpieczenie mienia od ognia i innych zdarzeń losowych: 110,33 złUbezpieczenie mienia od kradzieży z włamaniem i rozboju: 18,05 zł

W ubezpieczeniach majątkowych składki przypisane brutto w Europie Środkowej i

Wschodniej wzrosły w pierwszej połowie 2010 r o 1% do 1,39 mld euro, w porównaniu z 1,38 mld euro w analogicznym okresie 2009 roku. Wartość

składek z ubezpieczeń majątkowych skorygowana o wpływ kursów walut spadła o

5%. Zysk operacyjny w pierwszej połowie roku zmniejszył się o 54% do 56 mln euro. Spadek

skorygowany o kursy walut wyniósł 56%.

Skąd popularność ubezpieczeń antypodatkowych?-nie trzeba płacić podatku Belki-spadki indeksów na GPW-realokacje środków pieniężnych-pewnośc osiągnięcia zysków

Wady:-małą mobilność środków, która jest często ważniejsza dla

inwestorów niż wyższy procent

Przyszłość rynku ubezpieczeń

Dalszy rozwój:-liczne ostatnimi czasy zdarzenia losowe

(powodzie i inne klęski żywiołowe)-rozwój internetowego rynku ubezpieczeń - niektóre Towarzystwa Ubezpieczeniowe,

oprócz standardowych zniżek udzielają również od 15% do nawet 20% zniżek za wniosek wypełniony przez Internet.

Gwarancje bankowe

Treść umowy gwarancyjnej

Zlecenie udzielenia gwarancji bankowej powinno być udzielone na piśmie i wykazywać w szczególności:

• nazwę (nazwisko) dającego zlecenie i jego siedzibę (adres),• wierzytelność, która ma być zabezpieczona gwarancją,• zakres uprawnień i obowiązków banku, jako gwaranta,• osobę uprawnioną do wykonywania w stosunkach z bankiem

uprawnień beneficjenta,• kwotę, do zapłacenia której będzie zobowiązany bank oraz

termin, z upływem którego obowiązek ten wygaśnie,• wysokość obciążających dającego zlecenie zobowiązań wobec

banków z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek pieniężnych oraz uzyskanych gwarancji,

• bank prowadzący rachunek podstawowy lub bieżący dającego zlecenie.

1. Opłata za rozpatrzenie wniosku od wniosku 1000 zł

2. Prowizja przygotowawcza od kwoty wnioskowanego limitu max. 3,0%; min. 1000 zł

3. Prowizja za rezygnację z limitu od wniosku 1000 zł

4. Prowizja administracyjna od kwoty wnioskowanego limitu max. 1,0%, min. 1000 zł

Prowizja za wystawienie gwarancji według standardowego

wzoru Banku

Liczona od kwoty gwarancji 3% p.a., min. 300 zł (minimum dotyczy całego okresu ważności

gwarancji)6. Prowizja za wystawienie

gwarancji według wzoru przedstawionego przez Klienta i

zaakceptowanego przez Bank

Liczona od kwoty gwarancji 3% p.a., min. 1000 zł (minimum dotyczy całego okresu ważności

gwarancji)

7. Wypłata z gwarancji % od kwoty wypłaty z gwarancji 0,25%, min 350 zł

8. Prowizja za zmianę Za zmianę polegającą na wydłużeniu okresu ważności lub

podwyższeniu kwoty

jak za wystawienie gwarancji

9. Prowizja za zmianę Za zmianę inną niż wydłużenie okresu ważności lub podwyższenie kwoty

300 zł

10. Redukcja gwarancji Za redukcję 200 zł

11. Opłaty za obsługę cesji praw z gwarancji

Za cesję 300 zł

12. Opłata za wyksięgowanie przed upływem terminu ważności

Za gwarancję 100 zł

Opłaty i prowizje za gwarancje

Gwarancje bankowe -przykład

• Zarząd spółki Trakcja Polska S.A. ("Spółka") informuje, że w dniu 2 sierpnia 2010 r. Spółka zawarła z Nordea Bank Polska S.A. z siedzibą w Gdyni ("Bank") umowę o udzielenie gwarancji bankowej ("Umowa").

• Łączna kwota wartości udzielonej gwarancji: 95.297.116,95 zł • Czas na jaki gwarancja została udzielona: do dnia 31 października

2011 r.• Przedmiot Umowy: Na podstawie Umowy Bank udziela gwarancji

zwrotu zaliczki do łącznej kwoty 95.297.116,95 zł na rzecz PKP Polskie Linie Kolejowe S.A. (dalej: "Gwarancja"). Gwarancja zabezpieczać będzie zwrot zaliczki przewidzianej w umowie na wykonanie robót budowlanych dla kompleksowej modernizacji stacji i szlaków w obszarze LCS Działdowo w ramach Projektu POIiŚ 7.1-41 "Modernizacja linii kolejowej E 65/C-E 65 na odcinku Warszawa - Gdynia - Obszar LCS Działdowo„.

Gwarancje bankowe- przykład

• KNF Raport bieżący nr 39 / 2010 Data sporządzenia: 2010-11-19 • Temat: Zawarcie umowy ramowej o udzielanie gwarancji

bankowych• Podstawa prawna: Art. 56 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie - informacje

bieżące i okresowe• Treść raportu: Zarząd ENERGOMONTAŻ-PÓŁNOC SA z siedzibą w Warszawie

przy ul. Przemysłowej 30 zawiadamia, iż w dniu 19 listopada 2010 r. podpisał z Credit Agricole Corporate and Investment Bank S.A. Oddział w Polsce z siedzibą w Warszawie umowę ramową o udzielanie przez Bank gwarancji zwrotu zaliczki, gwarancji dobrego wykonania i gwarancji dobrego wykonania w okresie gwarancyjnym, w ramach uzgodnionego limitu w wysokości 41.000.000,00 PLN, z maksymalnym terminem ważności do dnia 31 grudnia 2016 r.

Akredytywa stand-by

• szczególna forma gwarancji, stosowana w obrocie międzynarodowym, rozpowszechniona zwłaszcza w Stanach Zjednoczonych (skąd się wywodzi) oraz w krajach Dalekiego Wschodu

• polecana małym i średnim firmom, które utrzymują relacje handlowe z partnerami ze Stanów Zjednoczonych, a także z Japonii i innych krajów dalekowschodnich

• zalecana także w przypadkach, kiedy żądaniu zapłaty, kierowanemu do gwaranta, mają towarzyszyć wyspecyfikowane, dość liczne dokumenty handlowe, potwierdzające realizację dostawy towaru.

Akredytywa stand-by - przykład

• KNF Raport bieżący nr 45 / 2009 Data sporządzenia: 2009-11-19.• Podstawa prawna: Art. 56 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie - informacje

bieżące i okresowe• Treść raportu: Zarząd Polimex-Mostostal S.A. zawiadamia, że w dniu 18.11.2009r.

podpisał Umowę ramową o linię gwarancyjną na łączną wartość 200.000.000,00 PLN z Powszechną Kasą Oszczędności Bank Polski S.A. W ramach tej linii będą wystawiane gwarancje bankowe wadialne i kontraktowe, w tym akredytywy stand-by z terminem ważności do 10 lat w obrocie krajowym i zagranicznym.Zgodnie z ww. Umową ramową do 20% łącznej jej wartości mogą być wystawianie gwarancje na rzecz podmiotów zależnych Polimex-Mostostal S.A.

Przykłady gwarancji

ubezpieczeniowych

-Zarząd ZUE S.A. z siedzibą w Krakowie informuje,że zawarł umowę na udzielenie gwarancji ubezpieczeniowej z Powszechnym Zakładem Ubezpieczeń Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie

-Zapłata kwoty łącznej do 15 mln zł-Celem gwarancji jest zabezpieczenie

prawidłowego wykonania budowy linii tramwajowej w Krakowie

-Gwarancja obowiązuje do 2018 roku

• Umowa gwarancji ubezpieczeniowej należytego usunięcia wad w wysokości 3.600.000,00 zł.

pomiędzy Chemoservis-Dwory S.A. a Bioagra-Oil S.A

• Okres obowiązywania gwarancji ubezpieczeniowej upływa w dniu 7 stycznia 2013 roku

• Gwarantem gwarancji ubezpieczeniowej jest Towarzystwo Ubezpieczeń i Reasekuracji WARTA S.A., która za udzielenie powyższej gwarancji otrzymała wynagrodzenie w wysokości 144.986,00 zł

Poręczenia bankowe

Bank Gospodarstwa Krajowego

• BGK udziela: poręczeń zabezpieczających spłatę kredytu oraz poręczeń wadialnych.

Warunki udzielenia poręczenia:• ustanowienie prawnego zabezpieczenia spłaty wierzytelności z tytułu

poręczenia,• posiadanie przez Dłużnika zdolności kredytowej,Waluta poręczenia• w złotych polskich,• w walutach wymienialnych - USD, EUR, CHF,• jako indeksowane kursem waluty obcej - USD, EUR, CHF.Prowizje• Prowizje i opłaty związane z udzieleniem gwarancji pobierane są w

wysokości określonej w Taryfie opłat i prowizji

min. 0,6%,

min. 200 zł

min. 0,25%,

min. 100 zł

min. 0,6%, min. 200 zł

200 zł

min. 200 zł Wypłata z poręczenia od kwoty zgłoszonego roszczenia 0,25%, min. 500 zł

500 z Wystawienie promesy udzielenia poręczenia

1) od kwoty/salda poręczenia, z góry za każdy rozpoczęty 3-miesięczny okres licząc od dnia wystawienia do dnia

wygaśnięcia 2) od kwoty/salda poręczenia z góry za każdy rozpoczęty 1-

miesięczny okres, licząc od dnia wystawienia do dnia wygaśnięcia

Uwaga: W razie kilku zmian pobierana jest jedna prowizja/opłata wyższa kwotowo.

Zmiana warunków poręczenia:

Poręczenia własne

1) podwyższenie kwot poręczenia od kwoty podwyższenia jednorazowo 2) inna zmiana warunków poręczeniaWystawienie poręczenia o treści odbiegającej od wzoru obowiązującego w BGŻ S.A.

Udzielenie poręczenia:

Poręczenia - przykład

• KNF Raport bieżący nr 37 / 2010 Data sporządzenia: 2010-09-20 • Temat: Udzielenie poręczeń do umowy kredytowej • Treść raportu: Zarząd PAMAPOL S.A. (Emitent) informuje, że w dniu 20 września

2010 r., w wykonaniu określonych w umowie kredytowej, zawartej pomiędzy Warmińskimi Zakładami Przetwórstwa Owocowo-Warzywnego Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie (Kredytobiorca) a BGŻ S.A. (Bank), doszło do podpisania pomiędzy Emitentem oraz jego spółkami zależnymi a Bankiem trzech odrębnych umów poręczenia.

• Na mocy ww. umów poręczenia każdy z Poręczycieli odrębnie zobowiązuje się do poręczenia zobowiązania Kredytobiorcy wobec Banku z tytułu udzielonego kredytu do wysokości 16 mln zł każdy. Poręczenia ustanowione zostały bezterminowo oraz nieodpłatnie.

Struktura poręczeń udzielonych w 2008r. według instytucji finansującej (liczba poręczeń)

Banki88,78%

Funduszepożyczkowe

8,99%

Inne2,23%

Źródło: Krajowe Stowarzyszenie Funduszy Poręczeniowych – Raport 2008r.

Źródło: Krajowe Stowarzyszenie Funduszy Poręczeniowych – Raport 2008r.

Struktura poręczeń udzielonych w 2008r. według poręczanego zobowiązania (liczba)

Kredyt inwestycyjny

13%

Pożyczka obrotowa

4%

Kredyt obrotowy75%

Pozostałe2%

Pożyczka inwestycyjna

6%

Dziękujemy za uwagę!