Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 1

Informatyzacja Przedsiębiorstw

Microsoft Dynamics NAV 2016

Moduł finansowo-księgowy – lab6

DZIENNI

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 2

Plan zajęć 1 Środki trwałe ................................................................................................................................... 3

1.1 Utworzenie kartoteki środka trwałego.................................................................................... 3

1.2 Zakup środka trwałego ............................................................................................................ 4

1.3 Amortyzacja środka trwałego .................................................................................................. 7

1.4 Weryfikacja zapisów w planie kont po zaksięgowaniu amortyzacji ........................................ 9

1.5 Weryfikacja Arkuszy kont ...................................................................................................... 10

2 VAT ................................................................................................................................................ 10

2.1 Rozliczenie VAT-u .................................................................................................................. 10

2.2 Weryfikacja Arkuszy kont ...................................................................................................... 13

3 Obliczenie wyniku finansowego .................................................................................................... 14

3.1 Zamknięcie roku obrachunkowego ....................................................................................... 14

3.2 Przeksięgowanie kont wynikowych na konto Wyniku finansowego ..................................... 15

3.3 Weryfikacja zapisów w planie kont po obliczeniu wyniku finansowego ............................... 17

3.4 Weryfikacja Arkuszy kont – Bilansu i Rachunku zysków i strat ............................................. 18

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 3

1 Środki trwałe

1.1 Utworzenie kartoteki środka trwałego Kartoteki środków trwałych znajdują się w DziałyZarządzanie Finansami Środki trwałe

Środki trwałe. Tworzymy nową kartoteką środka trwałego (Ctrl + N ).

Na zakładce Ogólne uzupełniamy pola:

• Nr – wpisujemy numer środka trwałego (jeśli seria numeracji nie jest ustawiona),

• Opis

• Nr seryjny

Następnie na zakładce Wiersze uzupełniamy pola:

• Kod księgi amortyzacji – wybieramy „PODATKOWA”

• Grupa księgowa ŚT – w zależności od grupy środka trwałego wybieramy grupę księgową ŚT

np.: dla pojazdów „GR.4”

• Metoda amortyzacji – wybieramy „Liniowa”

• Data początkowa amortyzacji – data od kiedy ma być naliczana amortyzacja, powinien to być

początek następnego miesiąca po miesiącu, w którym środek trwały został przyjęty do

użytkowania. Przyjmijmy, że data początkowa amortyzacji to 01 kwietnia (środek trwały

będzie przyjęty do użytkowania za pośrednictwem faktury zakupu na koniec marca).

• Data końcowa amortyzacji – gdy podamy datę końcową amortyzacji wtedy system obliczy

liczbę lat oraz liczę miesięcy amortyzacji

• Liczba lat amortyzacji – gdy podamy liczbę lat amortyzacji wtedy system obliczy datę

końcową amortyzacji oraz liczbę miesięcy amortyzacji

• Liczba miesięcy amortyzacji - gdy podamy liczbę miesięcy amortyzacji wtedy system obliczy

datę końcową amortyzacji oraz liczbę lat amortyzacji

• Liniowa (%) – można nie uzupełniać pól „Data końcowa amortyzacji”, „Liczba lat

amortyzacji”, „Liczba miesięcy amortyzacji” tylko zdefiniować ile procentowo rocznie ma być

amortyzowany środek trwały (wymienione pola zostaną wyzerowane)

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 4

1.2 Zakup środka trwałego Zakładamy, że ewidencja środka trwałego rozpoczyna się na podstawie faktury zakupu. Wypełniamy

fakturę VAT zakupy - uzupełniamy pola tak samo jak przy fakturze zakupu towarów. Jedyną różnicą

jest wybranie w typie wiersza „Środek trwały” i następnie w polu „Nr” z listy wybranie

odpowiedniego środka trwałego.

UWAGA: Jeśli amortyzacja środka trwałego ma rozpocząć się od 01.04, to faktura zakupu powinna

być zaksięgowana na koniec marca.

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 5

Po zaksięgowaniu faktury zakupu przechodzimy do kartoteki środka trwałego i sprawdzamy, czy

została wprowadzona wartość księgowa:

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 6

Wartość zakupionego środka trwałego jest także odzwierciedlona na Planie kont:

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 7

1.3 Amortyzacja środka trwałego Amortyzację dla środka trwałego obliczamy w DziałyZarządzanie Finansami Środki trwałe

Działania okresowe Oblicz amortyzację…

W zakładce „Środek trwały” wybieramy dla jakiego środka trwałego obliczyć amortyzację:

W zakładce „Opcje” uzupełniamy pola:

• Księga amortyzacji – wybieramy „PODATKOWA”

• Data księgowania ŚT – podajemy datę księgowania amortyzacji np.: koniec kwietnia

• Użyj opcji wymusz. l. dni – zaznaczamy to pole

• Wymuszaj liczbę dni – podajemy 30, skrypt naliczy amortyzację dla 30 dni niezależnie ile

dany miesiąc będzie miał dni

• Data księgowania – podajemy datę taką samą jak w polu „Data księgowania ŚT”

• Nr dokumentu – podajemy nr dokumentu np.: „AMORTYZ/18/04/30”

• Opis księgowania – podajemy opis księgowania np.: „Amortyzacja 04.2018”

• Wstaw konto przeciwst. - zaznaczamy to pole, system automatycznie wstawi konto

przeciwstawne do dziennika

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 8

Efektem działania skryptu naliczającego amortyzację są wiersze dziennika ŚT K/G, które należy

zaksięgować.

Dziennik znajduje się w DziałyZarządzanie Finansami Środki trwałe Dzienniki ŚT K/G:

Po zaksięgowaniu wierszy dziennika (Księguj F9) przechodzimy do kartoteki środka trwałego

i sprawdzamy, czy została zmieniona wartość księgowa środka trwałego:

Można kliknąć w pole „Wartość księgowa” i sprawdzić na podstawie jakich zapisów powstała kwota:

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 9

1.4 Weryfikacja zapisów w planie kont po zaksięgowaniu amortyzacji W celu zweryfikowania zapisów w planie kont należy przeanalizować konta zespołu 0 oraz konta

zespołu 4. Przykładowe naliczenie amortyzacji przedstawia poniższy rysunek.

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 10

1.5 Weryfikacja Arkuszy kont Po naliczeniu amortyzacji zmiany/uzupełnienia mogą wymagać definicje Bilansu i RZiS w menu

DziałyZarządzanie Finansami Analizy i raporty Arkusze kont.

Należy pamiętać m.in., że

• w Bilansie suma aktywów musi być równa sumie pasywów,

• Wynik (zysk/strata) ze sprzedaży na RZiS musi być równy pozycji Zysk (strata) netto z Bilansu,

jeśli firma miała koszty/przychody tylko z podstawowej działalności operacyjnej.

2 VAT

2.1 Rozliczenie VAT-u Na koniec pracy z modułem Finansowo-księgowym należy uregulować wszystkie zobowiązania firmy.

Jednym z nich może być podatek VAT.

VAT należny oraz VAT naliczony przeksięgowujemy na konto Rozrachunków VAT z urzędem

skarbowym.

Należy zatem przeksięgować zapisy z konta

• 221-101 (Rozliczenie należnego VAT),

• 221-102 (VAT należny do rozl. w nast. okresie),

• 221-201 (Rozliczenie naliczonego VAT),

• 221-202 (VAT naliczony do rozl. w nast. okresie)

na konto 221-501 (Urzędy) związane z Rozrachunkami VAT z US.

Na Planie kont sprawdzamy jakie jest Saldo na kontach związanych z VATem należnym, naliczonym i

te kwoty następnie przeksięgujemy na konto 221-501 (Urzędy)

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 11

Przeksięgowanie wykonamy dokumentem prostym: DziałyZarządzanie Finansami Księga

główna Dzienniki główne Szablon dziennika VAT

Księgujemy wiersze dziennika: przycisk Księguj (F9).

Zmiany powstałe w wyniku przeksięgowania VATu można przeanalizować na Planie kont.

W poniższym przykładzie mamy zwrot VATu (10 350 zł po stronie Dt na koncie 221-501), wynikający z

tego, że VAT naliczony był większy od VATu należnego.

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 12

W zależności od tego czy dostaniemy zwrot VATu (suma VATu naliczonego> suma VATu należnego)

czy musimy go zapłacić (suma VATu należnego > suma VATu naliczonego) wykonujemy wpłatę lub

wypłatę gotówkową z kasy na konto 221-501 (Urzędy) zgodną z saldem na tym koncie. W poniższym

przykładzie poprzez wpłatę gotówkową do kasy w kwocie 10 350 został zrealizowany zwrot VATu.

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 13

Po uregulowaniu z/do kasy VATu na Planie kont Rozrachunki VAT powinny być puste:

2.2 Weryfikacja Arkuszy kont Po rozliczeniu VATu zmiany/uzupełnienia mogą wymagać definicje Bilansu i RZiS w menu

DziałyZarządzanie Finansami Analizy i raporty Arkusze kont.

Należy pamiętać m.in., że

• w Bilansie suma aktywów musi być równa sumie pasywów,

• Wynik (zysk/strata) ze sprzedaży na RZiS musi być równy pozycji Zysk (strata) netto z Bilansu,

jeśli firma miała koszty/przychody tylko z podstawowej działalności operacyjnej.

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 14

3 Obliczenie wyniku finansowego

3.1 Zamknięcie roku obrachunkowego

DziałyZarządzanie Finansami Działania okresowe Rok finansowy Okresy obrachunkowe,

klikamy Zamknij rok:

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 15

3.2 Przeksięgowanie kont wynikowych na konto Wyniku finansowego

DziałyZarządzanie Finansami Działania okresowe Rok finansowy Zamknij rachunek

wyników.

Uzupełniamy pola:

• Data końcowa roku finansowego – pole uzupełniane automatycznie na podstawie otwartych

okresów obrachunkowych

• Szablon dziennika gł. – szablon dziennika, w którym ma zostać zaksięgowane zamknięcie

roku obrachunkowego, np.: „PK”

• Instancja dziennika głównego - instancja dziennika, w którym ma zostać zaksięgowane

zamknięcie roku obrachunkowego, np.: „DOMYŚLNY”

• Nr dokumentu – zostanie nadany automatycznie po wprowadzeniu szablonu oraz instancji

dziennika

• Konto zysków zatrzymanych – konto wyniku finansowego np.: 860-001 „Wynik finansowy”

• Opis księgowania

• Wymiary – wybieramy dla jakich wymiarów mają być przeprowadzone księgowania

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 16

Skrypt wypełnia wiersze dziennika, które należy sprawdzić i zaksięgować.

DziałyZarządzanie Finansami Księga główna Dzienniki główne.

Z listy szablonów dziennika głównego wybieramy Dziennik PK.

Wpisy powstałe w dzienniku odzwierciedlają przeksięgowanie wszystkich kosztów i przychodów na

konto 860-001 (Wynik finansowy).

Wskaż, które konta odnoszą się do kosztów, a które do przychodów.

Księgujemy dziennik za pomocą funkcji Księguj (F9).

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 17

3.3 Weryfikacja zapisów w planie kont po obliczeniu wyniku finansowego

Rezultatem obliczenia wyniku finansowego jest zamkniecie wszystkich kont wynikowych z danego

okresu obrachunkowego (zostały one przeksięgowane na konto Wyniku finansowego). Na planie kont

nie ma zatem przypisanych żadnych kwot do kont wynikowych (np. kont 731-001, 741-001), powstały

natomiast obroty na koncie bilansowym Wynik finansowy 860-001. Jest to konto pasywne

(=kredytowe) a zatem ujemna wartość (kredytowa) Salda świadczy o tym, że przychody były większe

niż koszty, a zatem o zysku firmy.

Izabela Szczęch – Informatyzacja Przedsiębiorstw Strona 18

3.4 Weryfikacja Arkuszy kont – Bilansu i Rachunku zysków i strat

Po obliczeniu wyniku finansowego zmiany/uzupełnienia mogą wymagać definicje Bilansu i RZiS w

menu DziałyZarządzanie Finansami Analizy i raporty Arkusze kont.

Należy pamiętać m.in., że

• w Bilansie suma aktywów musi być równa sumie pasywów,

• Wynik (zysk/strata) na RZiS musi być równy pozycji Zysk (strata) netto z Bilansu, jeśli firma

miała koszty/przychody tylko z podstawowej działalności operacyjnej.

Wynik ten musi być zgodny z kontem 860-001 (Wynik finansowy).