AUDITORA DE CONTROL INTERNO

2014Paulina Rodrguez V.Daniela Puchi W.Rodrigo Hernndez T.

[AUDITORA DE CONTROL INTERNO]EMPRESA FRAMBERRY S. A.

Empresa a Auditar

Framberry S.A, ubicada en Ruta 215, Km 20, Junquillar, Osorno.

Perodo de revisin

El perodo a revisar ser primer semestre desde Enero a Junio 2014.

Objetivos

-Evaluar el Control Interno de la entidad de acuerdo a las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas, sus procedimientos y reglamentacin interna, apoyando nuestra auditoria en diferentes herramientas de planificacin.

Alcance de la AuditoraEsta auditora fue aplicada a las reas que se encuentran en ejecucin o que intervienen en el rea de Produccin de Framberry S.A, es decir, el Departamento de Produccin. Las mismas que se relacionan con las principales oficinas de la industria (jefaturas) ya que all se sitan los equipos donde se validan las principales gestiones productivas que es donde se enfoca nuestra auditora. ; All se evaluar -Organizacin y calificacin del personal.-Planes y Procedimientos en el rea de Produccin.-Identificacin de Riesgos, Fortalezas y Debilidades dentro de la entidad.-Procedimientos y reglamentacin interna.-Normativa legal.-Otras.

Metodologa

Auditora Interna fundamentada en:

Anlisis F.O.D.A Matrices de Riesgo Cuestionarios Encuestas Flujogramas

rea a Auditar

Departamento de Produccin de Framberry S.A

Diagrama de Flujo Frambuesas, entregado por la empresa

Diagrama de Flujo Realizado por Equipo de Auditoria

Matriz de Riesgo

INFORME FINAL DE AUDITORACONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Durante las visitas realizadas en el periodo que comprende desde el 10 de Octubre al 03 de Noviembre del presente, a la entidad FRAMBERRY S.A, planta Junquillar Km 20, Osorno, se han detectado aspectos positivos y otros a mejorar.Conclusiones y Comentarios Se verifica la existencia de un organigrama de la entidad el cual se encuentra fsicamente en la Empresa, por lo que es conocido por todos sus trabajadores.Adems de la existencia de fsica de un organigrama para cada departamento. Se observ que las carpetas de los trabajadores, estn de acuerdo a la normativa laboral vigente. Teniendo como contenido los correspondientes contratos de trabajo, anexos de contrato, liquidaciones de sueldo, autorizaciones de descuentos, comprobante de feriados y curriculum de cada trabajador; adems contiene documentacin relevante tales como: comprobante de charla induccin al trabajo, comprobante de informacin sobre riesgos laborales, comprobante entrega de elementos de seguridad y comprobantes de capacitaciones. Se pudo verificar que cada documento se encuentran al da como corresponde. Se verifica la existencia de Libro de Reclamos y Sugerencias, el cual se encuentra en sector del casino, donde se puede encontrar todos los elementos para poder dejar sus sugerencias correspondientes (lpiz, papel), adems se pudo comprobar que este libro de Reclamos y Sugerencias corresponde a un buzn el cual est a cargo de uno de los administrativos de la industria. Se comprob el correcto uso de los implementos de seguridad (guantes, trajes trmicos, zapatos de seguridad, etc.) Se verifica la existencia del reloj control, el cual se encuentra en el sector de la entrada del proceso teniendo que pasar todos los trabajadores por l, los registros se encuentran registrados oportunamente en el sistema. Se comprueba fsicamente la existencia de sealtica y extintores. Adems se pudo verificar que los extintores se encuentran con el reglamento vigente, esto quiere decir que tienen la fecha correcta de vencimiento. Se observ la existencia de instalaciones tales como camarines, casino, baos en buenas condiciones para los trabajadores. El Check List es aplicado semanalmente, el cual es aplicado por los Jefes de Turno, tanto de Produccin como de Calidad, lo cual lo pudimos verificar fsicamente en la visita realizada. Se comprob fsicamente la existencia de baos para las visitas o clientes, en buenas condiciones. Durante la visita se pudo comprobar una buena disposicin a ser fiscalizados, a travs de la entrega inmediata de informacin y documentacin solicitada. Se pudo comprobar a travs de documentos fsicos y a travs de sistemas que los horarios de trabajo se encuentran dentro de la norma legal. Durante la visita se pudo comprobar a travs de la observacin que existe un buen trato con sus trabajadores. Se pudo comprobar a travs de documentacin (E-mail, cartas de clientes) que entregan un servicio de calidad. Adems pudimos comprobar la existencia de distintas certificaciones que poseen a travs de las cuales se puede verificar lo antes mencionado. Pudimos verificar fsicamente que cuentan con recintos y equipos necesarios para trabajar, tales como instalaciones fsicas como equipos de oficina. Observamos a travs de documentacin fsica que cuenta con diferentes certificaciones. (HACCP, BRC, ORGANIC CERTIFICATION y KOSHER) A travs de archivos fsicos y de sistemas pudimos verificar que estn constantemente capacitando a su personal, tanto de la planta alta como planta baja. Pudimos observar que no tienen problemas para abrirse al mercado mundial, lo cual se puede verificar a travs de las exportaciones que realizan a los grandes mercados gourmet. (Francia y Suiza).

RECOMENDACIONES La empresa debiera crear metas, a travs de las cuales tendr ms claro hacia donde quiere ir en un corto, mediano o largo plazo. La Entidad debiera informar al personal sobre la misin y visin de la empresa, en el momento en que estos ingresan a la empresa, ya sean operarios de temporada o de planta. Adems de tenerla fsicamente en la Industria para que todos sus trabajadores la observen y se encuentren informados de ellas. Implementar la creacin de polticas para el reclutamiento de personal, las cuales debieran estar debidamente documentadas, para que en un futuro los operarios de la industria las puedan conocer. Implementar la creacin de bonos a la puntualidad y buen desempeo, con el fin de incentivar a los trabajadores. Ya que se pudo verificar que esto solo se realiz en un momento especifico, por problemas de falta de personal. Realizacin de mejoras en el aseo de los baos del personal, a travs de incentivos al personal a cargo o a travs del manual de funciones que debe cumplir cada trabajador, en el cual se debe especificar el tipo de amonestacin que deber traer el no cumplimiento de sus funciones. Realizacin de mejoras de la calidad e higiene de los camarines del personal, a travs del conocimiento de las funciones que debe tener el personal a cargo de esta seccin, en el cual se especificara el tipo de amonestacin que traer la no realizacin de sus funciones adecuadamente. Mejorar la distribucin de los productos almacenados en la bodega, la cual debe ser realizada por las personas encargadas de esta seccin el no cumplimiento de sus funciones traer amonestaciones correspondientes, las cuales deber conocer el operario en el momento de su contratacin. Adems la empresa debiera implementar una mejor distribucin de sus productos a travs de debidas separaciones de los productos almacenados con sus respectivos nombres. (Cajones, estands, otros). Mejorar la estructura organizacional del departamento, a travs de la correcta implementacin del organigrama y manual de funciones que debe cumplir cada departamento o seccin. Implementacin de mejora en el transporte tanto para el personal del proceso como los administrativos, a travs de contratacin de buses o microbuses que cuenten con los reglamentos necesarios establecidos por la ley de trnsito. Inversin de equipo tecnolgico en el rea de produccin, ya que los equipos instalados no poseen las caractersticas necesarias para el proceso realizado. (Software lento, Internet con baja seal). Implementacin del manual de funciones y buenas conductas para una correcta comunicacin entre subordinados y subalternos.

Es todo cuanto podemos informar. ______________________ Paulina Rodrguez Vargas Auditor Jefe