Cze I - Metodyka tworzenia Biznes Planu

Spis treci

4Wstp

Cze I - Metodyka tworzenia Biznes Planu

1. Istota biznes planu52. Cel i zadania biznes planu53. Funkcje biznes planu64. Zasady opracowania biznes planu dla przedsibiorstwa84.1 Kto powinien opracowa biznes plan ?84.2 Jak obszerny powinien by biznes plan ?94.3 Na ile dokadny powinien by biznes plan ?94.4 Jak przedstawi ryzyko zwizane z realizacj przedsiwzicia ?104.5 Czy w biznes planie powinno si zamieszcza informacje poufne ?114.6 Jak dobiera potencjalnych inwestorw ?114.7 Kto ma by adresatem biznes planu?124.8 W jaki sposb prezentowa biznes plan?125. Budowa i struktura biznes planu135.1 Streszczenie projektu przedsiwzicia145.2 Profil i zakres dziaania firmy155.3 Zaoenia planu strategicznego przedsiwzicia175.4 Plan techniczny185.5 Plan marketingowy205.6 Plan organizacyjny235.7 Plan finansowy255.8 Dane niezbdne do wypenienia wniosku kredytowego255.8 Wnioski i podsumowania265.9 Zaczniki266. Plan finansowy276.1 Wstp276.2 Zaoenia wstpne286.3 Prognozy finansowe316.4 Sprawozdania i analizy finansowe32Cze II - Biznes Plan

1. Streszczenie projektu przedsiwzicia512. Profil i zakres dziaalnoci firmy522.1. Dane o przedsibiorstwie522.2. Lokalizacja522.3. Historia zakadu532.4. Cele i zasady dziaania532.4. Zamierzenia na przyszo563. Zaoenia planu strategicznego przedsiwzicia623.1 Analiza strategiczna (metod SWOT)623.2 Strategiczna pozycja firmy653.3 Wybr i wdroenie strategii664. Plan techniczny664.1 Opis usug wiadczonych przez firm P.U.P. DELTA664.2 Technologia wiadczonych usug i ich poziom674.3 Opis urzdzenia734.4 Dostawcy materiaw, urzdze oraz ich dostpno764.5 Zdolnoci usugowe firmy774.6 Koszty usug795. Plan marketingowy815.1 Zaoenia planu marketingowego815.2 Analiza rynku825.3 Strategia cen925.4 Strategia marketingowa935.5 Strategia reklamy936. Plan organizacyjny936.1 Wprowadzenie936.2 Zasoby ludzkie936.3 Kalendarz organizacyjny966.4 Koszty zatrudnienia977. Plan finansowy977.1 Zaoenia wstpne977.2 Rachunek wynikw firmy Delta1007.3 Bilans1027.4 Przepyw rodkw pieninych Cash Flow1037.5 Prg rentownoci1047.6 Analiza finansowa metoda wskanikowa1067.7 Ocena efektywnoci inwestycji1078. Wnioski1079. Zaczniki109Podsumowanie119Spis literatury120Spis tabel121Spis rysunkw122Spis fotografii123

Podzia pracy:Numery opracowanych rozdziaw

Cze ICze II

Marcin Wypijewski1, 2, 3, 4.1 4, 5.5 9, 61, 3, 4.3 6, 5, 7, 8

Maciej Wolski1, 2, 3, 4.5 6, 5.1 5, 61, 2, 4.1 3, 6, 7, 9

Wstp

Racjonalne prowadzenie dziaalnoci gospodarczej stao si w ostatnich latach jednym z najwaniejszych problemw zarzdzania organizacjami gospodarczymi. Powinno ono zapewnia przede wszystkim zgodno osiganych rezultatw z uprzedni wyznaczonymi celami. Oznacza to wic konieczno zdefiniowania celw dziaania firmy, a nastpnie przeoenia ich na konkretne decyzje. Naley bra pod uwag aktualn sytuacje ekonomiczn przedsibiorstwa, stopie jego samodzielnoci i przewidywane zmiany w otoczeniu.

Wykorzystanie w tym celu wycznie moliwoci umysu ludzkiego rzadko kiedy przynosi oczekiwane rezultaty. Poleganie na intuicji i dowiadczeniu pozwala zwykle oceni najwyej kilka wariantw, a w konsekwencji wybra z pord nich jeden, ktry nie musi stanowi rozwizania optymalnego.

Istnieje wic potrzeba stosowania metod umoliwiajcych wspomaganie procesu podejmowania decyzji. Wymaga to z jednej strony wypracowania zaplecza metodologicznego, sucego do budowy planw dziaania, a z drugiej zaproponowania konkretnych technik umoliwiajcych ich sprawn realizacj.

W zwizku z powyszym w pierwszej czci niniejszej pracy przedstawiona zostaa metodologia sporzdzania planw dziaania. Uporzdkowane zostay podstawowe pojcia i skonkretyzowane praktyczne pytania powstajce w trakcie konstrukcji biznes planu. W drugiej natomiast na podstawie opisanej metody zosta skonstruowany biznes plan dla firmy Delta, ktra zajmuj si wiadczeniem usug w dziedzinie zabezpiecze antykorozyjnych wszelkich konstrukcji stalowych.

Autorzy niniejszej pracy maj nadziej, i skonstruowany biznes plan dla firmy P.U.P. Delta zostanie zrealizowany przez jej wacicieli. Opisane w nim przedsiwzicie ma du szans powodzenia. Pozwoli ono usprawni jej funkcjonowanie, unowoczeni park maszynowy i umoliwi zdobycie szerszego grona klientw. W przyszoci w znacznym stopniu powinny zwikszy si zyski przedsibiorstwa, ktre umoliwi dalszy jego rozwj i modernizacj.

Cze I - Metodyka tworzenia Biznes Planu1 1. Istota biznes planu

Biznes plan jest zbiorem dokumentw stanowicym szczegowy plan dziaania firmy, okrelajcy przedsibiorstwo, jego miejsce w danym otoczeniu gospodarczym, cele oraz sposoby i rodki zmierzajce do osignicia tych celw w okrelonym czasie. Mwic o okrelonym czasie jest brany pod uwag czas biecej dziaalnoci firmy oraz okres nastpnych 3 do 5 lat. Biznes plan jest dokumentem, ktry powinien przedstawia atuty przedsibiorstwa, jego mocne strony oraz szans, przedstawi stan biecy oraz przysze perspektywy i zamierzenia, a jednoczenie realistycznie ukazywa trudnoci przedsibiorstwa (jego sabe strony i zagroenia), ryzyko zwizane z zamierzonym przedsiwziciem, oraz sposoby jego przezwyciania. Biznes plan moe by dokumentem okrelajcym zdolno menederw do podejmowania skutecznych dziaa, zmierzajcych do trwaego usytuowania si na rynku, czyli finansowo efektywnego poczenia okazji rynkowych z moliwociami firmy. Suy on rwnie wacicielom i kierownictwu firmy jako podstawowy dokument wspomagajcy zarzdzanie wszystkimi przedsiwziciami firmy.

2. Cel i zadania biznes planu

Podstawowym celem sporzdzania biznes planu jest pozyskanie partnerw do wsppracy i udziau w finansowaniu planowanego przedsiwzicia. Tak wic biznes plan jest niezbdnym dokumentem wymaganym np. przy skadaniu wniosku o uzyskanie kredytu bankowego. Zdarza si i tak, e sporzdzenie biznes planu jest "wymuszone" zmian formy wasnoci firmy, poczeniem z innym przedsibiorstwem lub poszukiwaniem partnerw. Jeeli firma rozpoczyna swoj dziaalno w biznesie, wwczas biznes plan powinien by dokumentem umoliwiajcym okrelenie jej rozwoju, ocen konkurencji, oszacowanie kosztw oraz ryzyka zwizanego z planowanym przedsiwziciem. Dokadno i obszerno biznes planu zaley od celu w jakim jest on sporzdzany. I tak na przykad, przy ubieganiu si o kredyt bankowy, zaley od wielkoci kredytu i rodzaju przedsiwzicia. Due przedsiwzicia za dziesitki milionw dolarw wymagaj planu bardzo szczegowego. Dla maego przedsiwzicia wystarczajcy jest plan sporzdzony przez osob, ktra bdzie realizowaa zamierzone przedsiwzicie.

3. Funkcje biznes planu

Biznes plan peni nastpujce funkcje:

funkcj wewntrzn: plan wykorzystywany jest jako wewntrzny dokument planistyczny niezbdny do zarzdzania przedsibiorstwem. funkcj zewntrzn: plan ma podstawowe znaczenie dla uatrakcyjnienia przedsibiorstwa w oczach potencjalnych inwestorw i przycigania z zewntrz rodkw potrzebnych na finansowanie przedsiwzi.Praktyka jednake pokazaa, i podzia ten ma znaczenie teoretyczne, poniewa waciwie skonstruowany biznes plan spenia obie funkcje jednoczenie. Dokument, ktry miaby przekona ewentualnych inwestorw do zaangaowania rodkw finansowych powinien odgrywa w przedsibiorstwie rol organizujc jego funkcjonowanie w okresie objtym planem. Inwestorzy bd sponsorowa przedsibiorstwo jeeli uznaj, e wszystkie znaczce elementy prowadzce do sukcesu s w planie waciwie oszacowane. Zwracaj oni rwnie uwag na to, jak kierownictwo ocenia moliwoci swojej firmy, szacuje zagroenia, planuje koszty oraz jakich wynikw oczekuje.

Funkcja wewntrzna biznes plan umoliwia zarzdowi zorganizowane planowanie rozwoju przedsibiorstwa i przewidywanie wszelkich zmian w przyszoci. Zarzd po szczegowym przemyleniu zaoe powinien okreli swoje oczekiwania, tak aby mona byo porwnywa osigane wyniki i okreli stopie realizacji biznes planu. Podczas przygotowywania biznes planu naley przede wszystkim uwzgldni warunki niezbdne do osignicia zamierzonych celw.

Zewntrzna funkcja sprowadza si do wykorzystania biznes planu podczas ubiegania si o zainteresowanie potencjalnych inwestorw. Ostatnio zgodnie z dowiadczeniami zachodnimi, coraz szerzej rozpowszechnia si praktyka przedkadania biznes planu jako wymaganego warunku przy skadaniu wnioskw o kredyt. W Polsce kadra kierownicza czsto nie dostrzega korzyci, jakie przynosi umiejtne planowanie, szczeglnie w warunkach gospodarki rynkowej. Rwnie banki maja podobne problemy. Z powodu braku wzorcw maja trudnoci w ocenie przedstawionych im planw, w zwizku z czym bardzo niechtnie udzielaj kredytw.

Biznes plan powinien zwiksza zainteresowanie danym przedsiwziciem potencjalnych inwestorw. Jest dla nich pierwszym i czsto jedynym dokumentem wspierajcym propozycje finansowania, dlatego przekadany do inwestowania projekt musi by sprecyzowany w sposb przekonujcy, konkretny i jasny. Musi on eksponowa silne strony przedsibiorstwa, ukazywa jego sabe strony (wraz z propozycjami rozwiza problemw), przedstawia stan biecy i potrzeby oraz przysze perspektywy i zamierzenia.

Dokument taki musi zawiera:

plany przedsibiorstwa;

uzasadnienie moliwoci osignicia celw zaoonych w biznes planie;

potwierdzenie, e rezultaty zwizane z realizacj przedsiwzicia bd satysfakcjonowa bank udzielajcy kredytu.

Powysze informacje powinny by tak przygotowane i przedstawione, aby spord wielu przestawionych propozycji bank lub potencjalny inwestor wybra wanie plan przygotowany przez nasz firm.

Kontrola wykonania planu ma znaczenie zarwno dla inwestorw, ktrzy badaj moliwo spaty poyczki, jak i wykonawcw, ktrzy majc aktualne informacje finansowe mog korygowa swoj dziaalno na bieco, analizujc wyniki. W krajach zachodnich do kontroli realizacji planu sporzdza si co trzy miesice, a nawet co miesic, sprawozdania finansowe z wynikw dziaalnoci. Jednoczenie praktyka wskazuje, e wrd bankrutujcych przedsibiorstw najwicej jest takich, ktre nie prowadz na bieco jednego z najwaniejszych sprawozda finansowych, a mianowicie zestawienia przepyww pieninych (cash flow).

Rnica pomidzy zewntrzn i wewntrzn funkcj biznes planu czsto zaciera si. Kredytodawca wybierze bowiem z wielu firm, tak ktrej plany s najlepiej przygotowane, tzn. przekonuj czytelnikw, e kadra kierownicza jest wiadoma moliwoci i zagroe przedsibiorstwa oraz potrafi osiga postawione cele.

Kredytodawca oceniajc szans i moliwoci przedsibiorstwa stara si oszacowa swoje ryzyko, dlatego oczekuje informacji dotyczcych :

wysokoci kredytw oczekiwanych przez firm,

przeznaczenia tych kredytw,

terminu spaty poyczki,

moliwoci spaty odsetek,

moliwoci przetrwania przedsibiorstwa w razie niepowodzenia przedsiwzicia,

zabezpieczenia kredytw (jeli jest ono wymagane).

Biznes plan jest dokumentem bardzo pomocnym przy zakadaniu nowej firmy, bowiem mona dokadnie przemyle wszystkie aspekty zwizane z rozpoczciem nowej dziaalnoci, np. jakie rodki materialne i finansowe bd nam potrzebne do jej prowadzenia. 4. Zasady opracowania biznes planu dla przedsibiorstwa

Opracowanie biznes planu nie jest rzecz atw. Wymaga ono bowiem od jego autorw odpowiedniego przygotowania, obejmujcego zarwno wiedz na temat zasad przygotowywania biznes planu, jak i konieczno zapoznania si ze specyfik brany. Wysuwane s rne wtpliwoci, czsto sprowadzajce si do odpowiedzi na nastpujce pytania :

4.1 Kto powinien opracowa biznes plan ?

Przyszy inwestor woli czyta plan przygotowany przez menederw, ktrzy zarzdzaj dan firm, a nie jak to czsto byo praktykowane przez ksigowych czy konsultantw. Zaleca si, aby biznes plan, jako plan menederw, by opracowany przez kierownictwo firmy. Udzia i pomoc doradcw sprowadza si zwykle do: omwienie struktury biznes planu i nadzorowania procesu jego tworzenia ,

zapoznania kadry menederskiej ze stosowanymi technikami i procedurami planistycznymi,

przygotowania strony formalnej biznes planu, sporzdzenia opinii przed wysaniem planu do inwestora.

4.2 Jak obszerny powinien by biznes plan ?

Na to pytanie trudno odpowiedzie gdy nie ma jednolitych regu postpowania. Naley jednak zadba o to, aby plan by :

na tyle obszerny, aby wyczerpywa zawarte w nim tematy;

na tyle krtki, aby podtrzymywa zainteresowanie czytajcych.

Opracowanie zwizych planw zaley od umiejtnoci selekcji wanoci problemw oraz ich syntetycznego ujcia. Przyjmuje si jednak, e Biznes plan nie powinien przekracza 50 stron. Jego objto zaley jednak od konkretnych okolicznoci. Obecnie istnieje tendencja do opracowywania krtszych planw ni 10,15 stron. Jest w tym pewna logika, gdy im krtszy plan, tym wikszy wpyw moe wywiera na czytajcych. Zaley to przede wszystkim od jego konstrukcji, kompletnoci i przejrzystoci. Inwestorzy czsto sami przeprowadzaj wstpne badania dlatego nie wymagaj wszystkich danych. Najwaniejsze zadanie to uoenie zwizego i kompletnego planu. Warto rwnie wzi pod uwag, e adresaci planw najczciej nie s specjalistami w brany omawianej w planie. Jeli wic opisane s w nim wysoce skomplikowane technologie, czytajcy nie tylko nie bdzie rozumie uytych terminw, ale take podstawowych koncepcji marketingowych i procesu technologicznego. Wane jest wic aby tak wyway informacje zawarte w planie aby nie zaistniaa potrzeba zaangaowania przez inwestorw zewntrznych recenzentw. Plany dotyczce bardzo wyspecjalizowanych gazi przemysu czy skomplikowanych bran powinny by poszerzone o zacznik sownika terminw technicznych.

4.3 Na ile dokadny powinien by biznes plan ?

Wielu przedsibiorcw niechtnie angauje si w szczegowe opisywanie swej firmy w biznes planie aby w przyszej dziaalnoci zostawi sobie wiksz elastyczno. Jest to podyktowane koniecznoci wyboru jednego rozwizania z wielu prawdopodobnych, ktrego rezultatw nie sposb przewidzie na etapie opracowywania planu. Szczegy takiej alternatywy powinny znale si w planie. Niektre plany konstruowane s tak, aby uzyska dodatkowe rodki od kredytodawcw. Taka oportunistyczna strategia moe by korzystna, a nawet preferowana. Daje to jednak szans osigania zysku tylko zespoom kierowniczym dowiadczonym w takiej grze rynkowej.

Wszystkie plany jako minimum powinny zawiera informacje na temat :

wielkoci oczekiwanych rodkw finansowych, wraz z okreleniem terminw ich niezbdnoci,

szczegowych projektw przeznaczania finansw,

sposobw osigania zaoonych celw,

oczekiwanych wpyww finansowych z proponowanych przedsiwzi.

Zaleca si przy tym przygotowanie biznes planw przynajmniej w 3 wariantach :

prawdopodobnym ( przecitne warunki gospodarcze ),

pesymistycznym,

optymistycznym.

Warto rwnie przygotowa scenariusz niespodziankowy.

4.4 Jak przedstawi ryzyko zwizane z realizacj przedsiwzicia ?

Inwestorzy interesuj si przede wszystkim ryzykiem, jakie niesie ze sob zamierzone przedsiwzicie oraz zdolnoci kadry menederskiej do jego identyfikacji i minimalizacji. W zwizku z tym niezbdne jest dodanie do biznes planu specjalnego rozdziau na temat ryzyka, a w nim ustalenie wszystkich moliwych zagroe oraz krokw podejmowanych przez kierownictwo firmy, aby uchroni si przed nimi albo zniwelowa ich wpyw. W rozdziale tym przeciwstawia si rodzaje ryzyka z przewidywanymi korzyciami. Jest to podejcie kontrowersyjne. Zwolennicy uwaaj, e przedstawienie w planie wszystkich zagroe jest wiadectwem znajomoci problemw i ostronoci kierownictwa. Oponenci argumentuj, e bezporednie ujawnienie przyczyn ryzyka w wielu przypadkach moe doprowadzi do koncentrowania si przez zespoy analizujce biznes plan na negatywnych aspektach przedsiwzicia ze szkod dla jego rzeczywistego potencjau.

4.5 Czy w biznes planie powinno si zamieszcza informacje poufne ?

Wikszo przedsibiorstw wykazuje niech do ujawnienia w planach, nawet potencjalnym inwestorom, informacji, ktre uwaaj za swoje tajemnice. Kadra wykonawcza instytucji inwestycyjnych jest zobowizana do zachowania tajemnicy, jednak istniej pewne formy zabezpiecze dla nieufnych przedsibiorcw. Oto niektre z nich:

-oznaczenie biznes planu jako handlowo-poufny lub prywatno-poufny,

przed przedoeniem planu inwestorom upewnienie si, czy nie maj oni sprzecznych interesw,

pominicie w planie danych uwaanych za poufne i przesanie inwestorom planu w formie wycigu.

4.6 Jak dobiera potencjalnych inwestorw ?

Instytucje inwestujce w przedsibiorstwa nie notowane na giedzie szukaj maksymalnych szans wysokiej stopy zwrotu nakadw finansowych. Przejawiaj w tym zakresie du ostrono, gdy maj bardzo duo ofert kredytowania z ktrych wybieraj zaledwie kilka. Biznes plan jest pierwsz i najwiksz szans kierownictwa, aby w wyniku przedstawionych zamierze pozyska wstpn aprobat przyszego inwestora, dlatego kadra kierownicza przed przystpieniem do biznes planu musi uwzgldni fakt, e :

reprezentuje przedsibiorstwo z okrelon zdolnoci zarzdzania,

posiada konkretn ide prezentowanego przedsiwzicia, jego rozpoczcia i rozwoju.

Warunki te s niezbdne do uzyskania finansowego zaangaowania inwestora, bowiem bdzie on chcia osign wysoki zysk a zarazem zabezpieczy zwrot woonego kapitau. Dlatego inwestorzy tak du wag przywizuj do oceny ryzyka zawartego w projektowanych przedsiwziciach oraz zdolnoci kadry kierowniczej do jego wykrywania i minimalizowania.

Przed podjciem decyzji o finansowaniu projektu inwestor chce si upewni :

czy przedsibiorstwo dysponuje potencjaem zapewniajcym wysok stop zwrotu nakadw ?

czy potencja ten moe by wykorzystany ?

4.7 Kto ma by adresatem biznes planu?

Kade przedsibiorstwo w zalenoci od swej specyfiki wymaga innego sposobu finansowania. Mona jednak poda kilka oglnych wskazwek. Rozesanie planu do duej liczby instytucji jest niewskazane.

Po pierwsze, nie wszyscy inwestorzy bd zainteresowani t propozycj, jeli odczuj, e bd konkurowa z du liczb innych instytucji.

Po drugie, jeli projekt wywouje znaczne zainteresowanie w wielu rdach finansowania, kierownictwo przedsibiorstwa bdzie zaangaowane w bardzo dugie rozmowy i pertraktacje z wieloma finansistami.

Przedsibiorca powinien zbada gruntownie te instytucje, ktre w jego odczuciu zareaguj na propozycje i zestawi list 3-4 odbiorcw biznes planu. Naley pamita, e inwestorzy nie dysponuj czasem na analiz i omwienie wszystkich przedoonych im projektw. Liczy si zainteresowanie kredytodawcy i przekonanie za pomoc biznes planu, e nasza propozycja daje wiksz ni redni szans zwrotu nakadw. W tym celu naley wyeksponowa te czynniki, ktre gwarantuj mu sukces i daj przewag nad innymi wnioskodawcami.

4.8 W jaki sposb prezentowa biznes plan?

Graficzna prezentacja planu zwiksza jego oddziaywanie. Plan powinien wyrnia si klarown konstrukcj, przejrzystoci i starannym opracowaniem. Jeli zastosujemy si do nastpujcych wskazwek na pewno nasz plan bdzie prezentowa w sposb waciwy:

naley sporzdzi spis treci oraz wyranie oznaczy poszczeglne czci planu. Pozwoli to osob przegldajcym plan na szybkie wyszukanie interesujcych ich kwestii,

ukad graficzny powinien by przejrzysty, a zrnicowane liternictwo uwypukli najistotniejsze problemy,

biznes plan powinien zawiera w treci jak najwicej wykresw, diagramw i grafikw (fotografie produktw, urzdze itp.). Uzupeni to informacje i wzbogaci propozycje,

wszystkie szczegowe dane naley zamieci w zacznikach. Uatwi to czytanie i zrozumienie planu.

5. Budowa i struktura biznes planu

Mwic o budowie i strukturze postaramy si przedstawi, w jakiej formie informacje o firmie (przedsiwziciu) i jej otoczeniu gospodarczym naley zestawi, aby skonstruowa logiczny, wyczerpujcy i atrakcyjny biznes plan. Naley pamita i jest to dokument skierowany do konkretnego adresata. Biznes plan zbudowany jest wedug prostej zasady konstrukcyjnej. Zakres merytoryczny planu podejmujcy wszystkie zagadnienia wewntrzne przedsibiorstwa oraz oddziaywania zewntrzne zawiera si w trzech grupach tematycznych:

Badanie przedsibiorstw opis i analiza; oszacowanie moliwoci wprowadzenia zmian, oglna opinia o przyszej dziaalnoci.

Opracowanie zasadniczego planu szczegowa analiza oraz plan przeksztace i rozwoju wraz ze wszystkimi implikacjami.

Plan wprowadzenia w ycie plan wdroenia; powoanie zespow lub osb odpowiedzialnych za realizacj oraz wyznaczenie jej nieprzekraczalnych terminw.Konstrukcje biznes planw mog by rne, a ich budowa ma cisy zwizek treci planu. Od sposobu wyeksponowania w nich istotnych elementw, sposobu prezentacji i czytelnoci zaley ich odbir oraz efektywne wprowadzenie w ycie zamierzonych projektw. Wszystkie zagadnienia w biznes planie grupowane s w bloki tematyczne, a jego typowa struktura przedstawia si nastpujco:1. Streszczenie projektu przedsiwzicia

2. Profil i zakres dziaania firmy

3. Zaoenia planu strategicznego przedsiwzicia

4. Plan techniczny

5. Plan marketingowy

6. Plan organizacyjny

7. Plan finansowy

8. Dane niezbdne do wypenienia wniosku kredytowego

9. Wnioski i podsumowanie

10. Zaczniki

Kady biznes plan rozpoczyna si od spisu treci, jednak w zalenoci od rozmiarw firmy i skali planowanego przedsiwzicia ma rn objto. Poszczeglne jego elementy powinny by uwzgldniane w miar potrzeb i zamieszczane tylko te, ktre speniaj niezbdne warunki do uzyskania podanego skutku, np. przekonanie inwestorw o sukcesie zamiarw firmy, do penienia funkcji efektywnego narzdzia zarzdzania przedsibiorstwem.

5.1 Streszczenie projektu przedsiwzicia

Biznes plan powinno rozpoczyna si od krtkiego streszczenia. Pisze si je zwykle ju po opracowaniu wszystkich innych elementw planu, na podstawie uzyskanych wynikw. Powinno si je zamieszcza na pocztku aby skrtowo zapozna potencjalnych inwestorw z zawartoci planu oraz zachci ich do dalszej analizy przedstawionych zamierze. W streszczeniu powinny by zawarte informacje o biecym stanie firmy oraz o jej zamierzeniach na przyszo. Po przeczytaniu takiego streszczenia czytelnik powinien dowiedzie si pokrtce z jak firm ma do czynienia, jaki jest cel biznes planu i jakie informacje szczegowe zostay w nim zawarte. Powinno ono zawiera najistotniejsze dla caego przedsiwzicia elementy, czyli:

cel sporzdzania planu i opis spodziewanych korzyci,

wysoko rodkw finansowych potrzebnych do osignicia celu,

krtki opis produktu i rynku,

zestawienie najwaniejszych elementw planw finansowych (sprzeda, zysk w okresie 3-5 lat),

opis kadry menederskiej - jej dowiadczeniu w zarzdzaniu

Streszczenie odgrywa bardzo istotn rol, powinno by zwize i obejmowa nie wicej ni jedn lub dwie strony. Moe by dusze w przypadku wyjtkowo duych przedsiwzi.

5.2 Profil i zakres dziaania firmy

W rozdziale tym w maksymalnie skrtowej formie powinno zapozna zainteresowanych z dziaalnoci przedsibiorstwa od chwili zaoenia do chwili obecnej. Powinien zawiera histori firmy oraz jej zaoenia na przyszo.

Historia firmy powinna zawiera informacje takie jak:

data i forma zaoenia firmy,

najwaniejsze dane finansowe,

najbardziej znaczce osignicia firmy (z uwzgldnieniem wyrobw, ich rozwoju, sukcesw rynkowych)

dane o poprzednich i aktualnych udziaowcach

obecny stan prawny, finansowy i organizacyjny przedsibiorstwa.

oglne informacje o wyrobie, klientach, rynkach, zasobach ludzkich

oglna charakterystyka brany skoncentrowana na opisie gwnych producentw dziaajcych na rynku

Naley te poda wymagania odnoszce si do produktu wprowadzanego na rynek:

potrzeby nabywcw i wyroby, ktre je zaspokajaj,

opis wszystkich zalet i sabych stron tych produktw,

cechy produktu, ktre umoliwiaj osignicie mocniejsze pozycji na rynku ni wyroby konkurencji

moliwo ekspansji w zakresie produkcji i sprzeday wyrobw

Zaoenia na przyszo:

W tym punkcie naley zaprezentowa sytuacj firmy w przeszoci, poniewa z tej sytuacji powinny wynika projektowane cele dziaania. Jeli firma podejmuje si zupenie nowych dziedzin dziaania naley pokrtce uzasadni t decyzje. W czci tej naley rwnie okreli:

dewiz (misj) firmy,

cel dziaania

cel konstrukcji planu.

Okrelenie dewizy powinno dostarczy odpowiedzi na ponisze pytania:

czyje potrzeby firma chce zaspokaja?

jaki produkt zaspokaja te potrzeby?

jakie kwalifikacje ma kadra menederska oraz jakie zasoby posiada firma do zaspokojenia tych potrzeb?

jakie moliwoci stwarza rynek?

jakie zagroenia stwarza konkurencjaCel dziaania powinien okrela co firma pragnie osign np:

wysoki zysk,

zwikszy udzia w rynku,

przetrwa trudny okres itp.

Cel konstrukcji planu moe by zwizany np.:

ze zdobyciem rodkw finansowych, niezbdnych do realizacji przedsiwzicia,

z ocen opacalnoci przedsiwzicia,

z przygotowaniem efektywnego narzdzia zarzdzania przedsibiorstwem.

5.3 Zaoenia planu strategicznego przedsiwzicia

T cz planu powinnimy rozpocz od analizy strategicznej czyli opisania:

elementw otoczenia takich jak:

czynniki ekonomiczne,

czynniki polityczne,

czynniki technologiczne,

czynniki etyczne,

czynniki spoeczne

zasobw bdcych w dyspozycji firmy, takich jak:

zasoby fizyczne,

kadra menederska,

zasoby finansowe

cechy produktu

celw i oczekiwa wacicieli firmy, czyli okreli pozycje strategiczn firmy.

W kolejnym kroku naley dokona wyboru strategii. Powinno si wygenerowa kilka wariantw planu dziaania a nastpnie dokona wyboru i uzasadni go. Uzasadnienia tego mona dokona na podstawie oceny wpywu na funkcjonowanie firmy piciu nastpujcych czynnikw:

moliwoci pojawienia si konkurentw,

siy przetargowej dostawcw,

siy przetargowej nabywcw

moliwoci pojawienia si substytucyjnych wyrobw,

poziomu rywalizacji midzy dotychczasowymi konkurentami.

Po dokonaniu wyboru strategii naley opisa sposb wdroenia wybranego wariantu zapewniajcy pen realizacj jego zaoe.

5.4 Plan techniczny

Gwnym celem planu technicznego jest pokazanie, e firma jest w stanie wyprodukowa dany wyrb lub dostarczy usug na odpowiednio wysokim poziomie. Dlatego plan taki powinien zawiera nastpujce elementy:

opis wyrobu lub usugi wraz z opisem technologii produkcji

W biznes planie naley przedstawi dokadn charakterystyk produktu (usugi) a take istotne jego zalety w porwnaniu z innymi wyrobami konkurencji znajdujcymi si na rynku, bowiem opis zalet produktu, jego wad i sposoby ich eliminacji stanowi istotn cz prezentacji. Opisujc wyrb produkowany lub dopiero projektowany naley wzi take pod uwag jego konkurencyjno i uwzgldni takie cechy jak:

jako

trwao

korzyci nabywcw(dostpno)

Pokrtce naley opisa rwnie proces produkcyjny bez zbdnych szczegw i zbyt skomplikowanej terminologii.

zarys strategii produkcji

W tym miejscu planu naley przedstawi niezbdny zakres modernizacji oraz zmiany techniczne i technologiczne prowadzce do ilociowego bd jakociowego ulepszenia produktu kracowego. Nie mona pomin tutaj takich zagadnie, jak:

zasady wprowadzenia nowych wyrobw,

modernizacja dotychczasowych produktw,

dywersyfikacja (zrnicowanie asortymentu)

poziom jakoci i nowoczesnoci wyrobu

opis niezbdnego majtku produkcyjnego

W tej czci planu naley szczegowo opisa majtek produkcyjny. Powinny pojawi si takie informacje jak: powierzchnia zakadw produkcyjnych, biur, magazynw, rodzaj zastosowanych urzdze, wielko zatrudnienia, niezbdnego do prowadzenia zamierzonej dziaalnoci, niezalenie od tego czy jest to ju funkcjonujce przedsibiorstwo, czy dopiero planowana dziaalno.

sposb zorganizowania dostaw materiaw i surowcw

W procesie produkcyjnym czsto bywa tak i brak terminowoci i kompletnoci materiaw i surowcw jest przyczyn hamujc proces realizacji planu. Dlatego w tym miejscu planu powinno okreli si:

materiay i surowce uywane w procesie produkcyjnym,

dostpno materiaw i surowcw,

rda dostaw materiaw i surowcw (take rda alternatywne),

ceny materiaw i surowcw.

Nie mona pomin tutaj informacji o zatrudnieniu wykwalifikowanej siy roboczej.

program produkcji

W tym punkcie naley przedstawi obecn i przewidywaln zdolno produkcyjn przedsibiorstwa, a zatem powinny znale si informacje takie, jak:

zdolnoci produkcyjne,

stopie wykorzystania zdolnoci produkcyjnych oraz skala produkcji,

czynniki decydujce o moliwoci osignicia planowanej produkcji.

Dane te mona przedstawi w formie tabeli.

specyfikacj kosztw produkcji

Plan kosztw jest czci planu finansowego. Jednoznaczne oszacowanie kosztw produkcji czsto nastrcza powane kopoty. Dlatego jeli wystpuj takie wtpliwoci zaleca si wprowadzenie 10-20% rezerwy kosztw. Nale do nich:

koszty zuycia materiaw i surowcw bezporednio produkcyjnych,

koszty zuycia energii dla potrzeb produkcji bezporedniej,

wikszo kosztw utrzymania firmy,

koszty amortyzacji, ktre zale od wartoci majtku trwaego.

5.5 Plan marketingowy

Opracowanie kompleksowego planu marketingowego polega na omwieniu cech oferowanego produktu lub usugi, charakterystyki rynkw zbytu, sposobw prowadzenia sprzeday oraz planowanych dziaa reklamowych. Naley uwzgldni tutaj pozycj wyrobw na rynku biorc pod uwag konkurencje w aspekcie jakoci, ceny, obsugi klienta, obsugi serwisowej i gwarancji oraz wymieni stosowane bonifikaty, prowizje i warunki bonifikaty.

W planie marketingowym powinny znale si nastpujce informacje:

opis strategii marketingowej (z uwzgldnieniem sposobu w jaki firma zamierza osign stawiane cele) wraz zoeniami w ktrych naley okreli:

bran, w ktrej firma chce funkcjonowa,

segmenty rynku ewentualne nisze rynkowe, ktre firma pragnie opanowa,

sposoby organizacji kanaw dystrybucji wyrobu,

wielko udziau w rynku, ktre firma chce osign w cigu najbliszych lat.

wyniki analiz i bada rynku

W tym miejscu biznes planu naley scharakteryzowa rynki, ich segmenty oraz perspektywy rozwojowe, aby zapozna potencjalnych inwestorw z rodzajem i wielkoci rynku. Plany dotyczce rynku musz by przeanalizowane bardzo dogbnie, poniewa obejmuj one okres od 3 do 5 lat. Analiza ta musi obj wszystkie zmiany zachodzce w sferze nowych rozwiza technicznych i technologicznych, nowych zachowa klientw i konkurentw. Charakterystyka klientw sprowadza si do okrelenia ich zwyczajw, wymaga, potrzeb i nawykw, rozmiarw i sposobw zakupw oraz odpowiedzi na pytania:

kim s nasi klienci?

dlaczego kupuj nasz produkt?

kiedy decyduj si na zakup naszego towaru?

Najistotniejszym elementem jaki naley przeanalizowa w tym punkcie jest konkurencja, ktra wydaje si by kluczem do osignicia sukcesu. Dokadne informacje o konkurencji pozwol okreli nam ich pozycj zajmowan na rynku, poka nam t cz rynku, ktr moe zaj nasza firma, a take dostarcz informacji w jaki sposb przej segmenty rynku zajmowane przez konkurencje.

Reasumujc, w tej czci planu naley okreli:

cechy produktu akceptowanego przez konsumentw,

charakterystyki klientw (wiek, dochody, pe, styl ycia, itp.),

szans i zagroenia zwizane z produktami komplementarnymi i substytucyjnymi,

prognozy ksztatowania si popytu w cigu najbliszych kilku lat (3 do 5),

udzia w rynku naszej firmy na tle konkurentw(gwni konkurenci, poziom rywalizacji w brany midzy nimi, pojawienie si nowych konkurentw),

dziaania na rzecz zwikszenia sprzeday,

dopuszczalny margines bdu w ocenie moliwoci sprzeday wyrobu

opis polityki ksztatowania cen wyrobw i usug

W tym miejscu powinnimy uzyska odpowiedz na jakich zaoeniach opiera si polityka cenowa firmy, poprzez odpowiedz na ponisze pytania:

czy ceny produktw firmy ustalone s jedynie na podstawie kosztw produkcji powikszonych o mar zysku, czy moe uwzgldniaj rwnie wpyw sytuacji na rynku zbytu?

jakie zmiany cen planujemy w cigu okresu objtego planem?

jak charakterystyk ma elastyczno cenowa popytu-jaki wpyw maj zmiany cen na ksztatowanie si udziau w rynku?

Strategia cenowa naszej firmy powinna by skonfrontowana z polityk cen gwnych konkurentw. Pozwoli stwierdzi czy moliwe jest utrzymanie si firmy na rynku, czy moliwy jest wzrost udziau w rynku a take umoliwia pewne manewry cenowe. W przypadku zbyt niskich cen mona je podnie i zapewni odpowiednio wysoki poziom zysku.

dziaania w zakresie dystrybucji wyrobw i usugi.

W punkcie tym powinny by zamieszczone dane dotyczce wielkoci sprzeday(w tym eksportu), kanaw dystrybucji oraz ich geograficznego rozmieszczenia. Wane jest rwnie omwienie organizacji sprzeday przez wskazanie:

najwaniejszych klientw,

wielkoci skadanych przez nich zamwie,

form sprzeday (wasna sie sklepw, dystrybutorzy itp.),

wysokoci mar dla detalu i hurtowni,

specjalnych warunkw sprzeday (rabaty, upusty itp.),

sprzedawcw (liczba pracownikw zatrudniona przy sprzeday, polityka i struktura wynagradzania, np. prowizje),

realizacje czynnoci dystrybucyjnych (sortowanie, kompletowanie, usugi serwisowe).

dziaania na rzecz reklamy i promocji sprzeday

Dziaania w sferze promocji i reklamy s wan czci planu marketingowego. Polegaj one na stosowaniu odpowiednich sposobw zachcania klientw, zamieszczaniu reklamy w formie ogosze, pokazw, materiaw promocyjnych, a take udziau w wystawach handlowych. Nie mona zapomnie o podaniu kosztw ponoszonych na dziaania marketingowe i ich udzia w kosztach oglnych oraz czas zwrotu. Reasumujc powinny znale si informacje takie jak:

sposoby wprowadzenia firmy na rynek,

sposoby prowadzenia reklamy i promocji sprzeday,

dobr mediw przeznaczonych do prowadzenia reklamy i promocji sprzeday,

stosowane materiay promocyjne ( nalepki, metki, reklamwki),

formy promocji (konkursy, kiermasze, inne akcje promocyjne),

koszty prowadzenia reklamy i promocji sprzeday

koszty pozostaych dziaa marketingowych

Koszty dziaa marketingowych mona przedstawi w formie tabeli uwzgldniajc w niej dugo planowanego przedsiwzicia, a wszystkie dane powinny zosta okrelone w trakcie konstrukcji odpowiednich punktw planu marketingowego.

5.6 Plan organizacyjny

W tej cz planu powinny zosta omwione nastpujce zagadnienia:

organizacja pracy oraz posiadane zasoby ludzkie

Naley zamieci opis struktury organizacyjnej z podaniem personalnej obsady kluczowych stanowisk kierowniczych wraz z krtk ich charakterystyk. Charakterystyka ta powinna zawiera: wyksztacenie, przebyte szkolenia, opis kariery, wybitne osignicia i sukcesy, otrzymane nagrody i awanse itd. Naley poda rwnie zakres obowizkw i odpowiedzialno osobist czonkw kierownictwa. W miar moliwoci powinnimy dokona oceny moliwoci realizacji planu przez obecn kadr kierownicz w aspekcie dziaa marketingowych, finansw, kierowania produkcj. W przypadku negatywnej oceny pojawia si konieczno zaangaowania nowych pracownikw, ktr to take naley przedstawi w tym punkcie planu. Skuteczno kadry kierowniczej jest pryzmatem przez ktry oceniaj dziaalno firmy potencjalni inwestorzy z zewntrz. Przywizuj oni du wag do opinii menederw kierujcych prezentowanym przedsiwzicie, traktujc j, jako jeden z podstawowych czynnikw sukcesu zaplanowanych dziaa. Jeli kadra nie posiada odpowiednich kwalifikacji naley zaangaowa specjalistw i konsultantw z zewntrz. Moe take wystpi koniecznoci wsppracy z organizacjami wiadczcymi fachowe usugi prawnicze, marketingowe, bankowe. Tego rodzaju dziaa nie mona pomin przy sporzdzaniu planu.

W planie naley rwnie uwzgldni zasoby siy roboczej, czyli: liczebno i struktur zaogi, dziaajce zwizki zawodowe i ich liczebno oraz polityk pac w przedsibiorstwie. Tak jak w przypadku kadry kierowniczej jeli zasoby te s niewystarczajce naley wskaza sposoby ich pozyskania. Nie mona zapomnie o podaniu terminw i kosztw tych przedsiwzi oraz ich wpywie na poziom kosztw oglnych. Wszystkie omwione aspekty zwizane z zatrudnieniem powinny znale si w planie bd w jego zacznikach w formie opisw, schematw organizacyjnych, wykresw odzwierciedlajcych stan obecny jak rwnie projektowany w przyszoci. Reasumujc, musz znale si takie informacje, jak:

struktura organizacyjna firmy,

kadra menederska (zakres obowizkw, kwalifikacje),

stali doradcy i konsultanci

potrzeba uzupenienia kadry menederskiej,

charakterystyka pozostaych pracownikw.

kalendarz organizacyjny

Kalendarz organizacyjny to ta cz planu w ktrej naley przedstawi spis wszystkich czynnoci, jakie naley wykona w zwizku z realizacj przedsiwzicia , wraz z terminami rozpoczcia i zakoczenia tych czynnoci. W pierwszym roku terminy ujmuje si w ukadzie miesicznym i traktuje jako nie przekraczalne, w drugim trzymiesiczne, nastpnie p roczne i roczne. Terminy te odnosz si do: opracowania wyrobu, marketingu, sprzeday i produkcji. Kalendarz taki musi zawiera wszystkie dziaania warunkujce powodzenie caoci, wraz z pewnymi momentami krytycznymi do ktrych mona zaliczy:

zamierzenia krtko terminowe (zmniejszenie poziomu zapasw, program szkolenia kadry kierowniczej itp.),

zamierzenia rednio terminowe (wprowadzenie sprawnego systemu kontroli, utworzenie nowych sieci dystrybucji itp.),

zamierzenia dugo terminowe (wprowadzenie zmian organizacyjnych, zakup nowych technologii itp.)

Czas trwania zada zapisanych w kalendarzu musi by dokadnie oznaczony, skorygowany o zagadnienie ryzyka i ujty w planie.

koszty zatrudnienia

W tym miejscu planu znamy ju zapotrzebowanie na kadr menedersk, konsultantw, doradcw i pozostaych pracownikw i ich wynagrodzenia. Dlatego bez problemu moemy okreli i przedstawi w formie tabeli koszty zatrudnienia zwizane z realizacj przedsiwzicia.

5.7 Plan finansowy

Jest to bardzo istotna cz planu, bowiem suy jako podstawowy element oceny przedsiwzicia, okrela jego efektywno oraz potrzeby kapitaowe. Jest take dokumentem wewntrznym firmy, ktry moe zaznajomi potencjalnych inwestorw ze stanem jaj finansw. Dlatego musi zawiera nastpujce informacje:

rdo danych wejciowych,

zaoenia prognoz finansowych,

zaoenia wariantw,

rachunek wynikw,

bilans,

zestawienie przepyww rodkw pieninych,

analiza wskanikowa,

ocena efektywnoci przedsiwzicia.

Jeli firma jest spk akcyjn naley dodatkowo zamieci informacje o jej akcjonariuszach i liczbie posiadanych przez nich akcji. Konieczne jest take wskazanie w jaki sposb zostan wykorzystane posiadane przez firm fundusze (kwoty przeznaczone na podstawowe urzdzenia, marketing, rodki obrotowe itp.). Plan finansowy stanowi najwaniejsz cz biznes planu i dlatego dokadne zasady jego opracowania zostay przedstawione w oddzielnym punkcie pracy (6)

5.8 Dane niezbdne do wypenienia wniosku kredytowego

Jeli firma stara si o kredyt bankowy musi wypeni wniosek kredytowy.W tym celu niezbdne jest podanie informacji dotyczcych:

historii kredytowej firmy

przeznaczenia kredytu.

Naley pamita i elementy te s cile kontrolowane przez inwestora i samowolna zmiana przeznaczenia pobieranego kredytu koczy si postanowieniem wierzytelnoci w stan natychmiastowej wymagalnoci.

5.8 Wnioski i podsumowania

To rozdzia ktry powinien koczy biznes plan i zawiera problemy, ktre rysuj si przed wprowadzeniem projektu w ycie. Dotyczy powinny gwnie brany, w ktrej dziaa przedsibiorstwo, rynkw, zachowa konkurencji, sposobw finansowania, personelu itp. Z przedstawiania zagroe w planie nie naley rezygnowa. Kierownictwo powinno wskaza dziaania prowadzce do ich eliminacji lub agodzenia co powinno przekona inwestorw, e firma, w ktr zamierzaj inwestowa swoje pienidze jest kierowana przez odpowiednich ludzi. Do typowych zagroe mona zaliczy:

niekorzystne trendy w brany,

zachowania konkurencji (np. obnianie cen, wprowadzenie atrakcyjniejszych produktw),

niedobr siy roboczej,

przekroczenie wielkoci kosztw projektowania, produkcji, dziaa rynkowych,

ze oszacowanie wielkoci produkcji, sprzeday, wynikw finansowych,

ze zaplanowanie terminw wdroenia przedsiwzicia, osigania celw etapowych (np. terminw wdroenia nowego produktu, nieterminowe dostawy),

trudnoci w uzyskaniu kredytw.

5.9 Zaczniki

W zasadniczej czci planu powinny by opisane zamierzenia oraz ich uwarunkowania, natomiast w zacznikach powinny by zamieszczone wszystkie dane szczegowe. Pozwala to w miar potrzeby zapoznania si z konkretnymi danymi dotyczcymi historii, aktualnego stanu i przedstawionych prognoz. Najczciej zamieszczane dane i zagadnienia w zacznikach to:

sownik uywanych zwrotw i terminw,

harmonogram realizacji planu,

dane techniczne i produkcyjne,

specyfikacje techniczne i patentowe,

badania rynku i plan marketingu

stan zamwie i zapyta na oferowane wyroby,

lista aktualnych akcjonariuszy

schematy organizacyjne,

yciorysy kadry kierowniczej i czonkw zarzdu,

dodatkowe dane finansowe, nie zamieszczone w planie finansowym. 6. Plan finansowy

6.1 Wstp

Plan finansowy stanowi rdze biznes planu. Wskazuje na implikacje finansowe wybranej strategii. Podstawowe zadania planu finansowego:

okrelenie biecej sytuacji przedsibiorstwa,

przestawienie prognoz finansowych dotyczcych przedsiwzicia,

stworzenie podstaw do okresowej oceny stanu przedsiwzicia.

Zadania te s analizowane jako proces dynamiczny, w kilkuletnich przedziaach czasowych, w ktrym to okresie ujmuje si wpywy i wydatki, czyli sporzdza si zestawienie przepyww pieninych ( cash flow), rachunek wynikw oraz bilans. Na ich podstawie oblicza si wskaniki finansowe oraz przeprowadza analizy suce do oceny sytuacji finansowej przedsibiorstwa i projektowanego przedsiwzicia. Plan finansowy prezentowany jest jedynie w wariancie prawdopodobny. 6.2 Zaoenia wstpne

W punkcie tym powinny znale si dane niezbdne do skonstruowania planu finansowego. Znajduj si one zazwyczaj w innych czciach planu takich jak: plan marketingowy, techniczny czy organizacyjny. W poniszych tabelach zostay przedstawione dane wejciowe, ktre umoliwiaj poprawne skonstruowanie planu finansowego.

Tabela 6.1 Popyt i produkcja

Popyt i produkcjardo danych

Prognoza popytuPlan marketingowy

Zdolno produkcyjnaPlan techniczny

Plan produkcji wyrobwPlan techniczny

Plan sprzeday wyrobwPlan marketingowy

Plan zakupu towarwPlan marketingowy

Plan sprzeday towarwPlan marketingowy

Ceny sprzeday wyrobwPlan marketingowy

Ceny sprzeday towarwPlan marketingowy

Ceny zakupu towarwPlan marketingowy

rdo: E. Filar, J. Skrzypek: Biznes Plan, Wydawnictwo POLTEXT, Warszawa 2001, str.79

Tabela 6.2 Koszty stae i zmienneKoszty stae i zmiennerdo danych

Koszty reklamy i promocjiPlan marketingowy

Koszty pac wraz z ZUSPlan organizacyjny

Czynsze i inne opatyPlan techniczny

Koszty energiiPlan techniczny

Koszty telefonu/faxuPlan techniczny

Koszty eksploatacji samochoduPlan techniczny

Koszty utrzymania biuraPlan techniczny

Ubezpieczenie majtku firmyPlan techniczny

Inne koszty staePlan techniczny

Zuycie materiaw i surowcwPlan techniczny

Koszty energii bezporedniejPlan techniczny

Koszty pac bezporednich wraz z ZUSPlan organizacyjny

Inne koszty zmiennePlan techniczny

rdo: E. Filar, J. Skrzypek: Biznes Plan, Wydawnictwo POLTEXT, Warszawa 2001, str. 80 Tabela 6.3 Koszty uruchomienia przedsiwicia

Koszty uruchomienia (inwestycje)rdo danych

GruntyPlan techniczny

Budynki i budowlePlan techniczny

Maszyny i urzdzeniaPlan techniczny

rodki transportuPlan techniczny

Inne rodki trwaePlan techniczny

rdo: E. Filar, J. Skrzypek: Biznes Plan, Wydawnictwo POLTEXT, Warszawa 2001, str. 80Koszty uruchomienia przedsiwzicia naley podzieli na dwie grupy:

majtek trway niezbdny do uruchomienia lub przeprowadzenia przedsiwzicia

aport rzeczowy, czyli wkad wasny firmy

Tabela 6.4 Sposoby finansowania

Sposoby finansowaniardo danych

Zapotrzebowanie na kredyt dugo terminowyPlan finansowy

Zapotrzebowanie na kredyt dugo krtkoterminowyPlan finansowy

rodki z leasinguPlan finansowy

Wasne rodki pieninePlan finansowy

NalenociPlan finansowy

ZobowizaniaPlan finansowy

rdo: E. Filar, J. Skrzypek: Biznes Plan, Wydawnictwo POLTEXT, Warszawa 2001, str. 81

Tabela 6.5 Pozostae informacje

Pozostae informacjerdo danych

Warto zapasw materiaw i surowcwPlan techniczny

Wypaty z zyskuPlan finansowy

rdo: E. Filar, J. Skrzypek: Biznes Plan, Wydawnictwo POLTEXT, Warszawa 2001, str. 81

Wypaty z zysku s wynikiem wewntrznej polityki firmy, okrelajcej jaka cz zysku netto zostanie wypacona w formie dywident, a jaka zostanie reinwestowana w firm.

Tabela 6.6 Parametry

Parametryrdo danych

Stopy amortyzacji majtku trwaegoPrzepisy finansowe

Oprocentowanie rat kredytu wraz z karencj spat rat i/lub odsetekNegocjacje z bankiem

Parametry podatkowePrzepisy finansowe

rdo: E. Filar, J. Skrzypek: Biznes Plan, Wydawnictwo POLTEXT, Warszawa 2001, str. 81

6.3 Prognozy finansowe

Prognozy finansowe stanowi punkt wyjcia do przygotowania biznes planu i wyraaj zamierzenia i prognozy firmy przedstawione w kategoriach finansowych. Prognozy inwestycji obejmuj okres do piciu lat, gdy kady inwestor bierze pod uwag:

wyjanienia, w ujciu finansowym, dugofalowych skutkw realizacji zamierze przedsibiorstwa,

wyrobienia sobie opinii o tym, czy zamierzony projekt rozwoju mieci si w granicach, w jakich kierownictwo przedsibiorstwa moe sprawnie funkcjonowa,

oceny skutkw przekroczenia lub nie osignicia przewidywanych rozmiarw sprzeday lub wielkoci zyskw;

oceny przedziau czasowego midzy poniesieniem nakadw a uzyskaniem wpywu ze sprzeday;

upewnienia si, czy wszystkie ogniwa realizowanych procesw gospodarczych sprawnie funkcjonuj,

upewnienia si, czy dana kwota kredytu jest wystarczajca dla osignicia wskazanego celu.

W planie finansowym wskazane jest pokazanie wszystkich moliwych skutkw finansowych zamierzonego dziaania na przestrzeni do piciu lat. Opracowuje si je moliwie gruntownie, w najwikszym stopniu szczegowoci i dokadnoci, z uwzgldnieniem niepewnoci zwizanych ze specyfik rodowiska przedsibiorstwa.

W prognozach finansowych powinny by uwzgldnione:

stopa inflacji i kursy wymiany dewiz (wpyw na sprzeda, zakupy, aktywa i zobowizania),

sprzeda i rozpoznanie rynku (warianty ksztatowania si popytu, ktry w bezporedni sposb wpywa na poziom przychodw ze sprzeday),

sposoby pozyskiwania gotwki (okres cigania nalenoci oraz okres regulowania zobowiza, dowiadczenia w tym zakresie),

dystrybucja (prowizje, koszty transportu),

badania i rozwj (wydatki),

produkcja (tendencje zmian kosztw),

rodki trwae (potrzeby, metody finansowania zakupw),

podatki (wpywy formy prawnej firmy na rodzaj i wysoko paconych podatkw),

okres uzyskania pierwszych wpyww finansowych.,

dane dotyczce wynegocjowanych zasad pozyskiwania i spaty kredytw (stopy procentowe oraz karencje spat odsetek i rat kapitaowych),

amortyzacja (metody obliczania),

zasady wyceny zapasw.

Przedstawiajc prognoz finansow firmy nie mona pomin w planie opracowania metod kontroli jakoci, sposobw fakturowania i skadania zamwie, a take systemw kontroli bilansowej, sprawozdawczoci oraz okrelenia odpowiedzialnoci za odchylenia od planw finansowych.

6.4 Sprawozdania i analizy finansowe

Sprawozdania finansowe przedstawiaj historyczne dane o dziaalnoci gospodarczej firmy. Na ich podstawie sporzdza si prognozy oraz analizy finansowe dotyczce caego okresu realizacji przedsiwzicia. Od podmiotw gospodarczych, ktre maj obowizek prowadzenia penej ksigowoci wymagane jest obligatoryjnie przedstawienie:

rachunku wynikw,

bilansu,

sprawozdania z przepywu rodkw pieninych.

W zwizku z tym mog one suy m.in. do oceny efektywnoci gospodarowania, oceny wiarygodnoci kredytowej czy naliczania nalenego podatku dochodowego. Stanowi one rdo danych oraz podstaw wszelkich dalszych analiz finansowych. Poniej zostay przedstawione podstawowe sprawozdania i analizy finansowe:

6.4.1 Rachunek wynikw

Podstawowym sprawozdaniem finansowym jest rachunek wynikw (rachunek zyskw i strat ). Pokazuje on w klarowny sposb powstanie wyniku finansowego firmy. S w nim przedstawione wszystkie przychody firmy oraz odpowiadajce im koszty (koszty uzyskania przychodu).

Tabela 6.7 Rachunek wynikw

APrzychody ogemSuma A1 do A3

A1Przychd ze sprzeday wyrobwCena ( wielko sprzeday wyrobw

A2Przychd ze sprzeday towarwCena ( wielko sprzeday towarw

A3Inne przychodyDane wejciowe

BKoszty zmienneDane wejciowe

CKoszty zakupy towarwDane wejciowe

DMara bruttoA - B - C

D1W tym na sprzeday produktwA1 - B

D2W tym na sprzeday towarwA2 -C

EKoszty stae (bez amortyzacji)Dane wejciowe

FZysk operacyjnyD - E

GAmortyzacjaWarto majtku trwaego ( stopa amortyzacji

HZysk bez kosztw finansowychF - G

IKoszty finansoweOdsetki i opaty bankowe

JZysk bruttoH - I

KPodatek dochodowyJ ( stopa podatku dochodowego

LZYSK NETTOJ - K

rdo: M. Sierpiska, T. Jachna; Ocena przedsibiorstw wedug standardw wiatowych, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 1997, str. 62 W rachunku wynikw umieszcza si jedynie przychody netto, a wic po odjciu obowizkowych obcie, takich jak podatek VAT. Z kolei do kosztw zmiennych (bezporednich) zalicza si tylko te spord kosztw uzyskania przychodu, ktrych poziom zmienia si wraz ze skal produkcji. W firmie koszty zmienne zwizane s przede wszystkim z:

zuyciem surowcw i materiaw wykorzystywanych bezporednio w procesie produkcji,

zuyciem energii na potrzeby produkcji,

pacami pracownikw bezporednio produkcyjnych.

Mara (rnica midzy przychodami a kosztami zmiennymi) powinna zapewnia pokrycie kosztw staych firmy oraz planowanego zysku.Koszty stae nie zale bezporednio od wielkoci produkcji. Nale do nich koszty:

zarzdu,

utrzymania firmy,

finansowe,

amortyzacji i inne.

Zysk operacyjny - mara brutto pomniejszona o koszty stae bez amortyzacji. Ukazuje on czy firma przynosi zyski przy zaoeniu, e dysponuje w peni zamortyzowanym majtkiem i funkcjonuje bez kredytu.

Zysk bez kosztw finansowych - zysk operacyjny pomniejszony o amortyzacje.

Zysk brutto - otrzymuje si go poprzez pomniejszenie zysku bez kosztw finansowych o koszty finansowe. Ukazuje wraliwo przedsiwzicia na zmian stopy oprocentowania kredytu.

Zysk netto - powstaje po potrceniu z zysku brutto podatku dochodowego. Pod koniec roku dzielony jest na dwie czci:

zysk zatrzymany (reinwestycyjny)

wypaty z zysku w formie dywidend lub nagrd

W analizie zyskw firmy du rol odgrywa rwnie ocena stabilnoci osignitych wynikw oraz zamienialno zyskw, wykazanych w rachunku wynikw, na gotwk 6.4.2 Bilans1Bilans jest take jednym z podstawowych sprawozda finansowych. Przedstawia on z jednej strony wszystkie skadniki majtku firmy (aktywa), a z drugiej ukazuje rda finansowania tego majtku (pasywa).

Tabela 6.8 Bilans

AktywaPasywa

Majtek trway nettoKapitay wasne

Majtek obrotowy

ZapasyZysk zatrzymany

Zapasy wyrobw gotowychZobowizania

Zapasy materiaw i surowcwKredyt dugoterminowy

Zapasy towarwKredyt krtkoterminowy

NalenociZysk bilansowy

rodki pienine

RAZEM AKTYWARAZEM PASYWA

rdo: M. Sierpiska, T. Jachna; Ocena przedsibiorstw wedug standardw wiatowych, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 1997, str. 62

Bilans pozwala uzyska informacje na temat struktury majtku firmy oraz struktury rde finansowania na dzie jego sporzdzenia. Pozwala take na ocen tendencji rozwojowych poprzez przeprowadzenie porwna ksztatowania si poszczeglnych pozycji bilansu w czasie. Dane bilansowe stanowi rwnie podstaw do wyceny wartoci firmy.

Aktywa dzieli si na trwae i biece.

Aktywa trwae obejmuje majtek firmy ktry bdzie eksploatowany duej ni jeden rok i wartoci wikszej od 2000 z. Dziel si na trzy podstawowe grupy:

rzeczowe skadniki majtku trwaego netto (grunty, budynki, i budowle, maszyny i urzdzenia, rodki transportowe oraz inne rodki trwae),

wartoci niematerialne i prawne (patenty, licencje, znaki towarowe czy oprogramowanie komputerowe),

finansowe skadniki majtku (tytuy wasnoci w innych firmach: akcje lub udziay).

Aktywa biece s to skadniki majtku, ktre w okresie jednego roku mog by zamienione na gotwk (np. papiery wartociowe).

Kapita wasny obejmuje pierwotne wkady wacicieli powikszone o zyski zatrzymane w firmie. Z pord pasyww naley wyodrbni kapita stay (kapita wasny oraz zobowizania dugoterminowe) oraz pasywa biece (zobowizania krtkoterminowe).

6.4.3 Przepywy pienine (cash flow)1Sprawne funkcjonowanie firmy zaley w duym stopniu od zasobw rodkw pieninych, jakie ma do swej dyspozycji. Dlatego jest to jedno z waniejszych sprawozda finansowych. Analiza przepyww rodkw pieninych umoliwia ocen:

zapotrzebowania na zewntrzne rodki finansowe,

moliwoci kreowania gotwki przez firm,

zdolno do regulowania zobowiza,

efektw dziaalnoci finansowej i inwestycyjnej,

zdolnoci kredytowej (moliwo obsugi zaduenia zewntrznego)

Zasada konstrukcji zestawienia przepyww pieninych nie jest zbyt skomplikowana, poniewa uwzgldnia cztery podstawowe elementy:

pocztkowy stan rodkw pieninych

wpywy

wydatki

saldo rodkw pieninych

Stan salda rodkw pieninych na koniec danego okresu oblicza si ze wzoru:

SALDO = pocztkowy stan rodkw pieninych + wpywy - wydatki

Okrela ono stan pocztkowy rodkw pieninych w nastpnym okresie. Wpywy i wydatki powstaj w trakcie:

dziaalnoci operacyjnej

dziaalnoci inwestycyjnej

dziaalnoci finansowej

Ponisze tabele ukazuj przykady strumieni i przepyww pieninych:

Tabela 6.9 Typy strumieni pieninych

WpywyWydatki

Dziaalno operacyjnaDziaalno operacyjna

a) sprzeda wyrobw, towarw i usuga) zakup towarw i usug

b) otrzymane dywidendyb) koszty stae (bez amortyzacji)

c) otrzymane odsetkic) koszty zmienne

d) inne wpywyd) podatki

Dziaalno inwestycyjnaDziaalno inwestycyjna

a) sprzeda rodkw trwaycha) zakup rodkw trwaych

b) sprzeda obcych akcji i obligacjib) zakup obcych akcji i obligacji

c) spaty udzielonych poyczekc) udzielone poyczki

Dziaalno finansowaDziaalno finansowa

a) sprzeda wasnych akcji i obligacjia) wypata dywidend

b) zacignicie poyczkib) spata poyczek

rdo: M. Gotllieb, W. Leszczyski: Cash Flows Sprawozdania z przepyww gotwki, Instytut Przedsibiorczoci, Sopot 1993, str. 11 - 12 Tabela 6.10 Sprawozdanie z przepyww pieninych

AStan pocz. rodkw pieninychNa starcie: dane wejciowe, w nastpnych okresach: dane z poprzedniego okresu

B

WpywySUMA B1 do B7

B1Przychody ogemRachunek wynikw

B2Aport rzeczowyDane wejciowe

B3Wasne rodki pienineDane wejciowe

B4Kredyt dugoterminowyDane wejciowe

B5Kredyt krtkoterminowyDane wejciowe

B6Spadek nalenociBilans

B7Inne wpywyRachunek wynikw

C

WydatkiSUMA C1 do C16

C1Spaty rat kredytu dugoterm.Harmonogram spat

C2Spata rat kredytu krtkoterm.Harmonogram spat

C3Koszty uruchomienia firmy/ inwestycjiDane wejciowe

C4Koszty zmienne produkcjiRachunek wynikw

C5Koszty zakupu towarwRachunek wynikw

C6Reklama i promocjaDane wejciowe

C7Pace bruttoDane wejciowe

C8Koszty utrzymania firmyDane wejciowe

C9Inne koszty staeDane wejciowe

C10Odsetki i opaty bankoweRachunek wynikw

C11Podatek dochodowyRachunek wynikw

C12Spadek zobowizaBilans

C13Przyrost zapasw materiaw i surowcwBilans

C14Przyrost zapasw wyrobw gotowychBilans

C15Przyrost zapasu towarwBilans

C16Wypaty z zyskuBilans

DSALDO gotwkiA + B C

rdo: E. Filar, J. Skrzypek: Biznes Plan, Wydawnictwo POLTEXT,

Warszawa 2001, str. 89 - 91Zestawienie przepyww pieninych powinno by sporzdzane w regularnych odstpach czasu, z czstotliwoci odpowiadajca dynamice zmian przepyww pieninych w firmie. 6.4.4 Prg rentownoci (punkt rwnowagi)1Aby oceni opacalno firmy stosuje si metody oparte na analizie progu rentownoci. Polegaj one na wyznaczeniu punktu, w ktrym przychd ze sprzeday pokrywa koszty cakowite, wtedy rentowno przedsiwzicia jest rwna zero. Obliczenie punktu rwnowagi pozwala oceni:

poziom sprzeday wyrobw(ilociowo i wartociowo) niezbdny do pokrycia kosztw cakowitych,

minimaln cen, ktra zapewni zrwnanie przychodw z kosztami,

minimalny poziom jednostkowego kosztu zmiennego, ktrego przekroczenie powoduje zachwianie rwnowagi midzy przychodami a kosztami.

Wyniki porwnuje si ze spodziewan zdolnoci produkcyjn firmy oraz poziomem spodziewanego popytu, aby sprawdzi szans na rentowno przedsiwzicia

Prg rentownoci (ilociowo), oznacza poziom sprzeday, ktry zapewnia pokrycie kosztw cakowitych przychodami ze sprzeday. Oblicza si go ze wzoru:2Wzr na obliczanie punktu rwnowagi w ujciu wartociowym:2Analiza progu rentownoci umoliwia rwnie ocen wraliwoci jego poziomu na zmian wybranych czynnikw. Bierze si zazwyczaj pod uwag zmian poziomu progu rentownoci ze wzgldu na zmiany jednostkowej ceny sprzeday, jednostkowych kosztw zmiennych czy kosztw staych. Mona rwnie obliczy graniczne wartoci cen sprzeday lub jednostkowego kosztu zmiennego gwarantujce osignicie progu rentownoci, a na ich podstawie okreli margines bezpieczestwa przedsiwzicia.

Graniczny poziom jednostkowej ceny sprzeday oblicza si ze wzoru:1Poziom granicznego jednostkowego kosztu zmiennego oblicza si ze wzoru:1

Margines bezpieczestwa:

ze wzgldu na jednostkow cen sprzeday:

ze wzgldu na jednostkowe koszty zmienne:1

Wspczynniki te okrelaj pole manewru cenowego oraz kosztowego w firmie.

Jeeli firma produkuje wicej ni jeden wyrb wyrnia si dwa przypadki:

kiedy firma lub brana pozwala na precyzyjne rozdzielenie kosztw staych midzy produkowane wyroby, naley stosowa wyej wymienione wzory, oddzielnie dla kadego z wyrobw.

kiedy powyszy zabieg jest niemoliwy naley skorzysta ze wzoru:2 6.4.5 Analiza finansowa przedsibiorstwa metoda wskanikowa

Analiza wskanikowa ma podstawowe znaczenie dla przedsibiorstwa i obsugujcych je bankw, poniewa klarownie ukazuje odchylenia od planw. Jednak przy interpretacji wskanikw naley zachowa ostrono, gdy uzalenione s one od rodzaju brany. Analiza dynamiczna poziomu wybranych wskanikw pozwala oceni tendencje ich zmian w czasie. Ponisza tabela zawiera najczciej stosowane wskaniki dajce najwicej informacji o stanie finansowym firmy

Tabela 6.12 Wskaniki finansowe

A. Wskaniki pynnociMiara

1. Wskanik pynnoci biecejkrotno

2. Wskanik pynnoci szybkikrotno

3. Wskanik natychmiastowej wymagalnocikrotno

B. Wskaniki zaduenia

1. Wskanik zaduenia aktyww%

2. Wskanik zaduenia kapitau wasnego%

3. Wskanik zaduenia dugoterminowego%

4. Wskanik pokrycia obsugi dugu Ikrotno

5. Wskanik pokrycia obsugi dugi IIkrotno

6. Wskanik pokrycia zobowiza odsetkowychkrotno

7. Wskanik pokrycia obsugi kredytukrotno

C. Wskaniki rentownoci

1. Wskanik rentownoci brutto%

2. Wskanik rentownoci netto%

3. Wskanik rentownoci kapitau wasnego%

4. Wskanik rentownoci aktyww%

D. Wskaniki operacyjnoci

1. Wskanik rotacji nalenocikrotno

2. Wskanik cyklu nalenocidni

3. Wskanik rotacji zapaswkrotno

4. Wskanik cyklu zapaswdni

5. Wskanik rotacji zobowizakrotno

6. Wskanik cyklu zobowizadni

7. Wskanik rotacji aktyww trwaychkrotno

8. Wskanik globalnej rotacji aktywwkrotno

E. Wskanik wedug DuPonta

1. Rentowno sprzeday netto%

2. Rotacja kapitau staegokrotno

3. Rentowno kapitau staego%

4. Wskanik struktury kapitau%

5. Rentowno kapitau wasnego%

rdo: E. Filar, J. Skrzypek: Biznes Plan, Wydawnictwo POLTEXT, Warszawa 2001, str. 104 -105

A Wskaniki pynnoci finansowej - pozwalaj oceni czy firma posiada wystarczajce zasoby finansowe do spacenia zobowiza biecych (krtkoterminowych)11. Wskanik pynnoci biecej (WPB) - informuje o tym, ile razy biece aktywa (ktre mog by zamienione na gotwk) pokrywaj zobowizania biece.2. Wskanik szybki (WSZ) - okrela ile razy aktywa biece o najwyszej pynnoci pokrywaj zobowizania biece.3. Wskanik natychmiastowej wymagalnoci (WNWYM) - informuje, ile razy aktywa biece skorygowane o poziom zapasw i nalenoci pokrywaj zobowizania biece.

B Wskaniki zaduenia1

1 Wskanik zaduenia aktyww (WZA) - okrela udzia wszystkich zobowiza (kapitaw obcych) w finansowaniu majtku firmy

2 Wskanik zaduenia kapitau wasnego (WZKW) - informuje o stosunku poziomu zobowiza (kapitaw obcych) od kapitau wasnego firmy.

3 Wskanik zaduenia dugoterminowego (WZDG) - okrela on relacje midzy zobowizaniami dugoterminowymi, ktre musz by uregulowane w okresie duszym ni jeden rok, do kapitau wasnego.

4 Wskanik pokrycia obsugi dugu I (WPOD I) - okrela stosunek wielkoci zysku przed potrceniem kosztw odsetek oraz podatku dochodowego do poziomu obcie wynikajcych z obsugi zaduenia.

5 Wskanik pokrycia obsugi dugu II (WPOD II) - pokazuje, ile razy zysk netto wypracowany przez firm pokrywa wydatki zwizane z obsug zaduenia.

6 Wskanik pokrycia zobowiza odsetkowych (WPZOB) - dostarcza informacji o stosunku zysku przed potrceniem kosztw finansowych do poziomu nalenych odsetek.

7 Wskanik pokrycia obsugi kredytu (WPOK) na podstawie zestawienia przepyww pieninych - okrela on stosunek wpyww pieninych (zysk netto + amortyzacja) do wydatkw zwizanych z obsug zaduenia.

C Wskaniki rentownoci (zyskownoci)- dostarczaj informacji o rentownoci (zyskownoci) firmy.11 Wskanik rentownoci brutto (WZB) - informuje on o wartoci zysku brutto (przed opodatkowaniem), przypadajcego na kad zotwk sprzedanej usugi.

2 Wskanik rentownoci netto (WZN) - informuje o wartoci zysku netto (po opodatkowaniu), przypadajcego na kad zotwk sprzedanej usugi.

3 Wskanik rentownoci kapitau wasnego (WZKW) - pozwala oceni rentowno zaangaowanego kapitau wasnego.

4 Wskanik rentownoci aktyww (WZAKT) - wykazuje kwot zysku netto przypadajc na kad zotwk majtku firmy. Okrela wic ogln zdolno aktyww firmy do generowania zysku netto, tym samym stanowi miar ich atrakcyjnoci.

D Wskaniki operacyjnoci (sprawnoci dziaania)11 Wskanik rotacji nalenoci (WROTNA) - okrela ile razy w cigu badanego okresu odtwarza stan swych nalenoci.

2 Wskanik cyklu nalenoci (WCYKNA) - za jego pomoc mona okreli dugo okresu cigania nalenoci.

3 Wskanik rotacji zapasw (WROTZA) informuje o tym jak czsto przedsibiorstwo odnawia zapasy.

4. Wskanik cyklu zapasw (WCKZA) dostarcza informacji o dugoci okresu, w ktrym rodki pienine s zamroone w zapasach.

5 Wskanik rotacji zobowiza (WROTZO) okrela ile razy w cigu badanego okresu przedsibiorstwo odtwarza stan swych zapasw.

6 Wskanik cyklu zobowiza (WCYKZO) okrela redni czas regulowania zobowiza

7 Wskanik rotacji aktyww staych (WROTAKS) okrela on wielko sprzeday netto przypadajc na kad zotwk majtku trwaego.

8 Wskanik globalnej rotacji aktyww (WGROTAK) - jest miar produktywnoci majtku firmy. Okrela wielko sprzeday netto przypadajcej na kad zotwk caego majtku firmy.

E Analiza wskanikowa wedug DuPonta to zestaw wskanikw ktry daje syntetyczny obraz firmy.11 Rentowno sprzeday netto (RSN) -pokazuje, ile zotych wypracowanego zysku netto przypada na jedn zotwk sprzeday netto.

2 Rotacja kapitau staego (ROTKS) - informuje o tym, ile jednostek pieninych sprzeday netto przypada na jedn zotwk zaangaowanego kapitau staego.

3 Rentowno kapitau staego (RKS) - okrelana jest przez wielko zysku przypadajc na kad zotwk kapitau staego

4 Wskanik struktury kapitau (WSK) -okrela udzia zobowiza dugoterminowych (a wic take kapitau wasnego) w kapitale staym firmy.5 Rentowno kapitau wasnego (RKW) oznacza t cz zysku netto, ktra przypada na jednostk kapitau wasnego. 6.4.6 Ocena efektywnoci inwestycji1W celu dokonania oceny efektywnoci przedsiwzicia o charakterze inwestycyjnym stosuje si metody dyskontowe. Ocena przedsiwzi inwestycyjnych przy ich uyciu, polega na odliczeniu wartoci zaktualizowanej netto (NPV). NPV jest to suma zdyskontowanych oddzielnie dla kadego roku przepyww pieninych netto, zrealizowanych w caym okresie objtym rachunkiem, przy staym poziomie stopy procentowej (dyskontowej). W tym celu naley obliczy wspczynnik dyskontowy WD, a nastpnie pomnoy przeze saldo przepyww pieninych netto, otrzymujc w rezultacie warto obecn tego salda. Wspczynnik dyskontowy WD obliczy mona ze wzoru:

Warto zaktualizowana netto NPV jest przy tym rwna sumie wartoci obecnej w badanym okresie.

Przedsiwzicie naley przyj do realizacji, gdy NPV jest wiksze lub rwne 0, a odrzuci gdy NPV jest mniejsze od zera.

Cze II - Biznes Plan

Przedsibiorstwo Produkcyjno Usugowe

Delta Spka z o.o. 1. Streszczenie projektu przedsiwzicia

Przedstawiony poniej Biznes Plan opisuje dziaalno P.U.P. Delta oraz planowany jego rozwj. Firma ta wyspecjalizowaa si w wiadczeniu usug w dziedzinie kompleksowych zabezpiecze antykorozyjnych na jednostkach pywajcych. Dysponuje specjalistycznym sprztem umoliwiajcym prowadzenie tego typu prac w sposb cigy w rnych warunkach atmosferycznych. Rocznie zabezpiecza okoo 100 ty.m2 powierzchni konstrukcji stalowych. Nowoczesne struktury zarzdzania pozwalaj przedsibiorstwu na pen koordynacj prac i generalne wykonawstwo zlece. Idc z postpem czasu i rozwojem techniki firma siga po coraz nowsze technologie i rozwizania techniczne, dziki czemu prace wykonuje w maksymalnie krtkim czasie, ekonomicznie, sprawnie, zgodnie z przepisami BHP i ekologii. W najbliszej przyszoci planowane jest unowoczenienie i odnowienie bazy sprztowej, w zwizku z tym kierownictwo pragnie zakupi nowe urzdzenie do czyszczenia powierzchni. Stale rosnce wymogi odnonie ochrony rodowiska wymuszaj stosowanie proekologicznych technologii. Dlatego te planowany jest zakup nowoczesnego hydromonitora NLB Model 40201 D ULTRA CLEAN 36R. Jest to urzdzenie do strumieniowego czyszczenia powierzchni wod pod bardzo wysokim cinieniem. Ta metoda czyszczenia jest obecnie bardzo popularna w krajach Unii Europejskiej i Stanach Zjednoczonych, gdzie obowizuj rygorystyczne przepisy odnone ochrony rodowiska naturalnego. Do realizacji tego przedsiwzicia konieczne bdzie zacignicie kredytu dugoterminowego, poniewa urzdzenie to kosztuje okoo 710 tys. zoty, a firma nie posiada wystarczajcych rodkw wasnych do jego sfinansowania. Waciciele dysponuj wolnymi rodkami wasnymi w kwocie 46 410 zotych, ktre zamierzaj zainwestowa w przedsiwzicie, reszta rodkw pochodzi bdzie z kredytu.

Niniejszy biznes plan przygotowano z myl o przedstawieniu go do Banku Ochrony rodowiska z zamiarem zacignicia kredytu w wysokoci 663 700 zoty. 2. Profil i zakres dziaalnoci firmy

2.1. Dane o przedsibiorstwie Nazwa i adres firmy

PRZEDSIEBIRSTWO PRODUKCZJNO-USUGOWE DELTA Sp. z.o.o.

NIP 584-030-26-45

Gdask ul. Na Ostrowiu 1

tel. 307 24 43 fax. 341 82 85

Znak firmowy Forma prawna.

P.U.P. Delta jest spk z o.o. z dwuosobowym zarzdem .

2.2. Lokalizacja

P.U.P. Delta Sp. z o.o. zlokalizowana jest na terenie Gdaskiej Stoczni Remontowej (GSR) na ul. Na Ostrowiu 1. Do centrum Gdaska oddalonego o ok. 5 km dojecha mona w 10 minut. Od strony poudniowo wschodniej zakad ssiaduje ze Stoczni Gdask. Pooony jest nad Martw Wis i Kanaem Kaszubskim.

2.3. Historia zakadu

Firma powstaa pod nazw Delta 11 lutego 1987 r. jako spka z ograniczon odpowiedzialnoci. Pocztkowo zakad mieci si w Gdasku - Oliwie przy ul. Liczmaskiego 25. Jesieni 1991 r. zosta przeniesiony do Gdaskiej Stoczni ,,Remontowej" na ul. Na Ostrowiu1. Pierwotnie firma zajmowaa si dziaalnoci handlow, jednake w 1990 r. zakupiono aparaty malarskie i kompresory zaja si konserwacj powierzchni paskich. Pocztkowo byy to mae zlecenia stoczniowe, jednak stale rosncy popyt w poczeniu z dobr opini firmy sprawi, e firma zacza si rozwija i obecnie operuje w caym trjmiecie.

2.4. Cele i zasady dziaania

P.U.P. Delta istnieje od 1987 roku i pragnie zaspokaja zapotrzebowanie na szeroko rozumiane pojcie usug remontowych, ze szczeglnym uwzgldnieniem usug w zakresie antykorozji i ochrony powok. W zwizku z tym firma pragnie, aby jej usugi byy dostarczane na odpowiedni wysokim poziomie, zapewniajc jednoczenie ich wysok jako. Osoby kierujce firm posiadaj due dowiadczenie, kontakty i rozeznanie w brany, a take prowadzi bd dziaania zmierzajce do dalszego, cigego udoskonalania swych usug. Bd oni take dy do umocnienia pozycji firmy na rynku i stara si w miar moliwoci o pozyskanie nowych, atrakcyjnych klientw dla firmy.

Podstawowy cel. Podstawowym celem dziaania i misj firmy jest zapewnienie jej stabilnoci poprzez dostarczanie wyrobw satysfakcjonujcych klientw, a tym samym dugotrwaych zyskw w przyszoci. W dobie trudnej sytuacji gospodarczej dziaania te umoliwi maj rwnie utrzymanie, a w przyszoci powikszenie stanu zatrudnienia, ze szczeglnym uwzgldnieniem osb bezrobotnych. Firma bdzie stara si rwnie dokonywa dalszych inwestycji w celu podniesienia poziomu wiadczonych usug i ugruntowania swojej pozycji na rynku.

Dziaalno ? Firma Delta Sp. z o.o. wykonuje prace antykorozyjne na statkach morskich i innych jednostkach pywajcych oraz obiektach przemysowych i budowlanych (mosty, wiadukty, hale produkcyjne, remonty szk i inne obiekty uytecznoci publicznej). W statucie zawartym w umowie spki przedmiotem dziaania spki s:

usugi remontowo-budowlane i instalacyjne,

produkcja i obrt materiaami budowlanymi,

usugi projektowe w zakresie budownictwa i maej architektury,

usugi oraz produkcja w zakresie obrbki i przetwarzania metali, drewna, tworzyw sztucznych,

usugi antykorozyjne,

usugi w zakresie zabezpieczenia przeciwpoarowego,

konserwacja i pielgnacja terenw zielonych, remonty nawierzchni ulic i placw,

usugi konserwacyjno-porzdkowe urzdze, pomieszcze i terenw,

projektowanie, kompletacja, monta systemw automatyki morskiej i ldowej

wykonawstwo, remonty, konserwacja urzdze wodno-melioracyjnych,

budowa, remonty i konserwacja drg oraz urzdze drogowych,

Gdzie wykonywane s prace? Firma wiadczy swoje usugi w miejscu, ktre jest okrelone przez zleceniodawc. Jeli jest to opacalne moe podj si realizacji zlece praktycznie z terenu caego kraju. W dziedzinie remontw statkw i usug antykorozyjnych klientami Delty s gwnie armatorzy zagraniczni, polskie stocznie i zakady przemysowe. W tej dziedzinie jest rwnie gwnym partnerem midzy innymi tak uznanych przedsibiorstw jak:

Gdaska Stocznia Remontowa

Stocznia Nauta

Stocznia Gdynia

Przedsibiorstwo Poszukiwa i Eksploatacji Z Ropy i Gazu Petrobatyk

Jak wykonywane s prace? Delta ma due moliwoci produkcyjne: Tabela 2.1 . Zdolnoci produkcyjne P.U.P Delta

Zdolnoci produkcyjne w liczbach:

- piaskowanie na zewntrz- do 500 m2 dziennie,

- piaskowanie w zbiornikach- do 350 m2 dziennie,

rdo: Opracowanie wasne na podstawie danych z firmyWszystkie zlecenia realizowane przez s przez firm tanio, szybko i dobrze co gwarantuje sukces za kadym razem. Recepta na sukces jest bardzo prosta:

kompleksowo usugi,

efektywna logistyka zarzdzania we wsppracy z klientami,

dostosowanie cen do kosztw wykonania,

wiarygodno, zaufanie, terminowo,

dbanie o dobre imi firmy, wsppraca z najlepszymi,

nowoczesne technologie i wyposaenie,

kontrolowana jako.

PRIVATE

PRIVATE "TYPE=PICT;ALT=Jestem zadowolony!"Firma bdzie prowadzia swoje interesy z pen wiadomoci, odpowiedzialnoci wobec kredytodawcw i uwarunkowa wpywajcych na charakter jej dziaalnoci. Waciciele jak rwnie autorzy biznes planu wierz, e w dugim okresie, wszystkie opisane poniej elementy polityki s zbiene i wewntrznie zgodne.

2.4. Zamierzenia na przyszo

Obecnie Polska stoi przed du szans przystpienia do Unii Europejskiej. Z dowiadczenia innych krajw, ktre przystpiy do unii wynika, e uzyskay one w zwizku z tym szereg nowych moliwoci zarwno natury politycznej, jak i gospodarczej. Dla krajw tych otworzy si bowiem dostp do rynku o populacji a 390 milionowej, przy jednoczesnym otwarciu si dla nich szerszego rynku wiatowego. Dla polskich stoczni remontowych rynek UE moe przysporzy wielu nowych klientw w postaci armatorw obsugujcych krtkie europejskie linie eglugowe. Armatorzy ci oprcz usug remontowych bd skada te zapotrzebowanie na budow nowych jednostek.

Istnieje jednak wiele niedogodnoci zwizanych z przystpienia do Unii. Jest to midzy innymi obowizek podporzdkowania si restrykcyjnym przepisom i konieczno przestrzegania dyrektyw unijnych w sprawach zwizanych z ochron rodowiska, bezpieczestwa i higieny pracy oraz warunkami pracy. Wynikn z tego problemy ze stosowaniem takich technologii jak piaskowanie, ktre ze wzgldu na ochron rodowiska winno ustpi miejsca nowoczeniejszym rozwizaniem technologicznym.

P.U.P. Delta specjalizuje si w wykonywaniu usug w dziedzinie antykorozji i ochrony powok W tej dziedzinie dziaalnoci najistotniejszym elementem i zarazem najbardziej uciliwym jest proces czyszczenia powierzchni. Wymaga on duego nakadu si i rodkw. Due kopoty sprawiaj take trudne do utylizacji odpady. Dobr odpowiedniej metody czyszczenia ma fundamentalne znaczenie, nie tylko w aspekcie uzyskanego efektu ochronnego, ale rwnie poniesionych kosztw zarwno finansowych jak i ekologicznych.

Przy budowie nowych obiektw, gdy dokonuje si pierwotnego zabezpieczenia, czyszczenie powierzchni nie stanowi problemu. Zwykle wykonuje si je u producenta, w specjalnie do tego celu przygotowanych pomieszczeniach. W przypadku obiektw starych, poddawanych renowacji, problem czyszczenia jest znacznie powaniejszy. Denie do uzyskania wysokiego standardu przygotowania powierzchni, doprowadzio do powszechnego stosowania metody strumieniowo-ciernej z wykorzystaniem piasku lub szlaki w otwartym obiegu cierniwa. Metoda ta powszechnie jest nazywana piaskowaniem. W Polsce piaskowanie znane jest od dawna i jest to najpopularniejsz metoda czyszczenia powierzchni, ktra masowo rozpowszechnia si w ostatnich latach. Metoda ta jest take stosowana w P.U.P. Delta. W krajach Europy Zachodniej i USA nastpi odwrt od tej metody. W wielu krajach uywanie piasku kwarcowego jako cierniwa zostao zakazane. Zosta zastpiony innymi cierniwami, gwnie garnetem i szlak. Dodatkowym utrudnieniem jest coraz powszechniej wprowadzany zakaz czyszczenia strumieniowo-ciernego otwartym systemem, tzn. bez oson uniemoliwiajcych wydostawanie si kurzu i pyu na zewntrz.

Powysze ograniczenia przyczyniy si do gwatownego poszukiwania innych metod czyszczenia. Okazao si, i metoda strumieniowo cierna jest najlepsza. Zapewnia wysoki standard czyszczonej powierzchni i dua wydajno, dlatego tradycyjne cierniwo piasek zaczto zastpowa cierniwem przyjaznym dla rodowiska. Jako cierniwa uyto rutu, a metod t nazwano rutowaniem. W miar rozwoju techniki jako cierniwa uyto wody pod bardzo wysokim cinieniem. Jest to obecnie najbardziej zaawansowana technicznie metoda obrbki metalu. Pozwala ona zarwno czyci, jak rwnie ci rnego rodzaju metale o zrnicowanej gruboci, przy uyciu strumienia wody o bardzo wysokim cinieniu. Metoda ta nosi nazw hydroblastingu, a urzdzenia nazywane s hydromonitorami.

Nieznana jest jeszcze dokadna data przystpienia Polski do Unii Europejskiej. Niewtpliwie nastpi to w cigu kilku najbliszych lat i dlatego waciciele P.U.P. Delta bd musieli zastpi tradycyjne piaskowanie metod bardziej przyjazn rodowisku. Z pord tych dwch metod, a mianowicie rutowanie i hydroblasting kierownictwo firmy postanowio wdroy t drug metod, w ktrej cierniwem jest woda pod bardzo wysokim cinieniem. (Dlaczego waciciele zdecydowali si na t metoda mona przeczyta w zaczniku nr.1, w ktrym to szerzej opisano rutowanie i wszelkie niedogodnoci zwizane ze stosowaniem tej metody.) Po porwnaniu tych dwch metod, ich zalet i wad oraz po konsultacjach ze specjalistami kierownictwo doszo do wniosku, i jest to technologia bardziej przyszociowa i atwiej bdzie mona wdroy j do firmy. Jest to bardzo nowoczesna technologia i zarazem bardzo droga. Urzdzenie tego typu kosztuje okoo 180.000 USD. Jeli firma chce w przyszoci utrzyma si na rynku i powikszy w nim swj udzia powinna wdroy t technologie. Inwestycja ta w duym stopniu zwikszy warto firmy i moe przynie spory zysk, biorc pod uwag fakt, i wiele firm dziaajcych na tym samym rynku moe nie dostosowa swojej technologii do wymogw unijnych. Wiele z nich moe zakoczy swoj dziaalno lub zmieni jej profil, a tym samym dostarczy nowych klientw P.U.P Delta.

Waciciele w przyszoci chc wzbogaci swj park maszynowy o nowoczesny hydromonitor NLB Model 40201 D ULTRA CLEAN 36R. Jest to nowoczesny, wodny agregat wysokocinieniowy o wydajnoci 22,7 l/min i cinieniu 2.760 bar.

Fot. 2.1 Hydromonitor NLB ULTRA - CLEAN 36R rdo: Folder reklamowy Agencji Anticorr

Celem niniejszego biznes planu jest ocena opacalnoci tego przedsiwzicia oraz analiza moliwoci wykorzystania tej technologii w przedsibiorstwie.

W tabeli 2.2 oraz na rysunkach 2.1, 2.2, oraz 2.3 pokazano struktur majtku trwaego firmy w trzech ukadach:

aport rzeczowy (wkad wacicieli)

wielko niezbdnych nakadw inwestycyjnych

stan po realizacji inwestycji

Tabela 2.2 Struktura majtku trwaego firmy Delta (w z).

WyszczeglnienieAportInwestycjaStan po realizacji inwestycji

Maszyny i urzdzenia234 446663 240891 686

rodki transportu7 65007 650

Inne rodki trwae17 82046 85364 673

Suma259 916710 093964 009

rdo: Opracowanie wasne na podstawie danych z firmy.

Rysunek 2.1 Struktira majtku trwaego - aport rzeczowy

rdo: Opracowanie wasne

Rysunek 2.2 Struktura majtku trwaego po realizacji inwestycji (potrzeby) rdo: Opracowanie wasne Rysunek 2.3 Struktura niezbdnych nakadw inwestycyjnych (inwestycja) rdo: Opracowanie wasne Jak wynika z powyszych wykresw i tabeli, waciciele firmy Delta chcc zrealizowa plan wzbogacenia obecnego parku maszynowego o nowoczesny hydromonitor musz dysponowa ogromnymi rodkami finansowymi. Urzdzenia tego typu s bardzo drogie, gdy s one bardzo zaawansowane technicznie. Hydromonitor NLB Model 40201 D ULTRA CLEAN 36R jak rwnie akcesoria, osprzt, artykuy ochronne oraz czci zamienne i materiay eksploatacyjne s produkowane przez firm ze Stanw Zjednoczonych NLB Corp. Dystrybucj tego typu urzdze, a take ich serwisowaniem w Polsce, zajmuje si AGENCJA ANTICORR. W tabeli warto maszyn i urzdze oraz innych rodkw trwaych zostaa przedstawiona w zotwkach. W cenniku otrzymanym z agencji ceny podane byy w dolarach amerykaskich i zostay przeliczone po aktualnym kursie 4 zotych i 10 groszy za 1 dolara. Szczegowy wykaz maszyn i rodkw trwaych potrzebnych do realizacji tego przedsiwzicia zosta przedstawiony w planie technicznym.

Kierownictwo firmy planuje do koca biecego roku przygotowa si do realizacji inwestycji. Wypracowana rezerwa finansowa w wysokoci 46 410 z. zostanie przeznaczona na realizacje planowanego przedsiwzicia. Rezerwa ta bdzie wkadem firmy w planowan inwestycje, reszta zostanie sfinansowana z rodkw pozyskanych z zewntrz. rodki te pochodzi bd z kredytu pozyskanego w Banku Ochrony rodowiska. Udziela on nisko oprocentowanych kredytw ratalnych firm decydujcym si na zakup maszyn i urzdze proekologicznych. Oprocentowanie takiego kredytu jest uzalenione od czasu jego spaty i oscyluje w granicach 15,8 - 17,4 %.

Inwestycja ta ma du szans powodzenia a nie zaprzeczalnymi atutami firmy s:

dowiadczenie wacicieli w brany,

umiejtno zarzdzania przez nich firm,

wyrobione kontakty handlowe.

3. Zaoenia planu strategicznego przedsiwzicia

3.1 Analiza strategiczna (metod SWOT)

Analiz strategiczn firmy przeprowadzono przy zastosowaniu metody SWOT, przyjmujc dziesiciostopniow skal ocen. Daje ona du moliwo zrnicowania ocen dla poszczeglnych pozycji i zapewnia ich wiarygodno. Przedzia od 0 do 4 oznacza nisk ocen, od 4 do 8 ocen dobr, a od 8 do 10 bardzo dobr. Jednake w sabych stronach firmy najwysze oceny przyznaje si najsabszym stronom, powysza skala przedstawia si dokadnie odwrotnie. Przedzia od 0 do 4 oznacza wysok ocen, a od 8 do 10 nisk. Wyniki analiz zostay ujte w poniszych tabelach:

Moliwoci i szans rozwoju firmy

Na podstawie zdobytego dowiadczenia kierownictwo firmy ocenia, e w jej otoczeniu wystpuj sprzyjajce czynniki ekonomiczne, polityczne i technologiczne.

Tabela 3.1 Moliwoci i szans rozwoju firmy

WyszczeglnienieOcena w skali (0 10)

Zmiana polityki pastwa wobec stoczni

(stymulowanie eksportu).7,00

Ustabilizowanie si rynku remontw statku.5,00

Realna moliwo pozyskiwania nowych duych zlece od nowych klientw oraz wejcia na nowe rynki w zwizku z przystpieniem Polski do UE.10,00

Obowizek podporzdkowania si restrykcyjnym przepisom i konieczno przestrzegania dyrektyw unijnych w sprawach zwizanych z ochron rodowiska, bezpieczestwa i higieny pracy oraz warunkw pracy.8,00

rednia7, 50

rdo: Opracowanie wasne

Wrd moliwoci na pierwszym miejscu oceniona zostaa szansa jaka otwiera si dla firmy po przystpieniu Polski do Unii Europejskiej. Pojawi si moliwo wejcia na nowe rynki i pozyskania dogodnych kontraktw. Pod warunkiem podporzdkowania si bardzo restrykcyjnym przepisom dotyczcych ochrony rodowiska. Oczekiwa mona, e klienci bd kojarzy firm z wysok jakoci usug, dostarczonych terminowo po umiarkowanej, konkurencyjnej cenie. Dua szansa poprawy sytuacji firm dziaajcych na rynku stoczniowym moe pojawi si po zmianie polityki pastwa wobec tej gazi przemysu. Stymulowani eksportu powinno zwikszy zamwienia na budow i remonty statkw w polskich stoczniach.

Zagroenia dla firmy P.U.P DeltaTabela 3.2 Zagroenia dla firmyWyszczeglnienieOcena w skali (0 10)

Brak okrelonej polityki morskiej pastwa.6,00

Brak systemu subsydiowania tej gazi przemysu w polskiej polityce gospodarczej.8,00

Utrzymanie si wysokiego kursu zotego do USD10,00

Uzalenienie wielu rodzajw usug od warunkw atmosferycznych5,00

Cykliczno zlece na okrtowe usugi remontowe.5,00

Ostra konkurencja na polskim rynku usug remontowych.7,00

Konkurencja ze strony taszych stoczni remontowych z Europie wschodniej.10,00

rednia7, 20

rdo: Opracowanie wasneNajwiksze zagroenie upatrujemy ze strony taszych stoczni remontowych z Europy wschodniej. Nie obowizuj w nich tak rygorystyczne przepisy zwizane z ochron rodowiska jak w krajach unijnych. Mog one zatem stosowa tasze technologie i konkurowa cenowo. Jeli zapewni wysoki poziom wykonywanych usug pojawi si realne zagroenie utraty zlece na rzecz stoczni z tych krajw.

Realne zagroenie kierownictwo firmy upatruje rwnie wrd przedsibiorstw z krajw Unii Europejskiej o podobnym profilu dziaalnoci. Po przystpieniu Polski do unii rynek zostanie uwolniony i firmy te pojawi si na naszym rynku. Przemys tych krajw, jak i firmy dziaajce w tej brany s w duym stopniu dotowane i subsydiowane. Dziki temu maj dostp do olbrzymich rodkw finansowych (preferencyjne kredyty, dotacje, subsydia itp.), ktre pozwalaj na zakup nowoczesnej technologii i stwarzaj due moliwoci ekspansji tych firm na nowe rynki. Jeli polscy parlamentarzyci nie ureguluj odpowiednimi ustawami polskiej polityki morskiej i nie pojawi si system subsydiowania tej gazi przemysu, bdzie ona przeywaa prawdziwe trudnoci, a wraz z ni wszystkie przedsibiorstwa, ktre s silnie powizane z t bran, takie jak P.U.P. Delta. Take w chwili obecnej utrzymanie wysokiego kursu zotego w stosunku do USD powoduje, e eksport staje si mniej opacalny. Firmy by przetrwa trudny okres szukaj oszczdnoci najczciej poprzez redukcje zatrudnienia.

Silne strony P.U.P Delta

Tabela 3.3 Silne strony firmy

WyszczeglnienieOcena w skali (0 10)

Umiejtnoci menederskie wacicieli9,00

Profil wiadczonych usug remontowych7,00

Poziom jakoci wiadczonych usug9,00

Znajomo rynku armatorskiego8,00

Ocena wiadczonych usug przez klientw10,00

Stopie realizacji dotychczasowych planw8,00

rednia8,50

rdo: Opracowanie wasne

Lista silnych stron firmy jest duga. W tabeli uwzgldniono najwaniejsze. Firma dokada wielu stara zmierzajcych do uzyskania i utrwalenia dobrej opinii o swych usugach wrd obecnych i potencjalnych klientw. Waciciele i jednoczenie kierownictwo firmy maj due umiejtnoci menederskie. Prowadz firm od 1987 roku, a od 1990 roku ukierunkowali j i wyspecjalizowali w wiadczeniu usug z zakresu remontw i konserwacji. Maj bogate dowiadczenie i wiedz z tego zakresu, a take doskonale znaj rynek na ktrym od lat funkcjonuj. Dbaj oni o to by poziom wiadczonych usug utrzymywa si na wysokim poziomie, a kady klient by z nich zadowolony. Firma stara si wywiza ze wszystkich zlece i kontraktw w terminie. Nie zdarzyo si jeszcze by jaki klient by niezadowolony z poziomu wiadczonych usug i negatywnie oceni jej dziaalno. Dowodem na to s liczne listy referencyjne wystawiane przez zleceniodawcw firmie.

Sabe strony P.U.P. Delta Tabela 3.4 Sabe strony

WyszczeglnienieOcena w skali (0 10)

Poziom technologii4,00

Dziaania marketingowe7,00

Poziom kwalifikacji dostpnej siy roboczej3,00

Obecno na wystawach wiatowych i targach7,00

Udzia w rynku5,00

Transport3,00

Poziom kosztw staych5,00

Reklama7,00

rednia4,62

rdo: Opracowanie wasne

Pewnym usprawiedliwieniem dla stosunkowo sabej dziaalnoci marketingowej jest fakt, i kierownictwo firmy jest zbyt zajte biecymi sprawami firmy. Obecna trudna sytuacja jaka panuje na rynku zmusza szefostwo do utrzymania obecnych klientw firmy i wywizania si ze wszystkich zobowiza w terminie. Jednak due nadzieje wizane s z autorami tego biznes planu, absolwentami Wydziau Oceanotechniki i Okrtownictwa o specjalnoci Zarzdzanie i Marketing w Gospodarce Morskiej. Kierownictwo ma nadzieje, i ich ciekawe pomysy i wiedza pomog w przyszoci usprawni dziaanie przedsibiorstwa, a take pomog w zdobyciu nowych zamwie i zwikszeniu zdolnoci produkcyjnych. Do sabych stron firmy naley rwnie reklama i zwizana z ni obecno na wystawach i targach. Obecnie jedyn form reklamy s oferty rozsyane do firm. W dalszej czci planu przedstawione zostay moliwoci i formy zmiany tej sytuacji.

3.2 Strategiczna pozycja firmy

Wysoko oceniane s zasoby firmy, a w szczeglnoci poziom kadry menederskiej oraz korzystne cechy jakociowe wiadczonych usug i ich poziom. Ma to swoje odzwierciedlenie w wymienionych wyej silnych i sabych stronach firmy. W poczeniu ze szczegow analiz szans i zagroe, mona wic stwierdzi, e firma ma silna pozycje na rynku wrd przedsibiorstw dziaajcych w tej brany.

3.3 Wybr i wdroenie strategii

Waciciele, a zarazem kierownictwo firmy dysponuj skonkretyzowan wizj jej rozwoju w cigu najbliszych kilku lat. Wszystkie dotychczasowe dziaania firmy oraz wnikliwa analiza brany w ktrej firma dziaa potwierdzaj konieczno wyboru strategii, wyraajcej si w stwierdzeniu: usugi na wysokim poziomie, proekologiczne, dostosowane do zapotrzebowania rynku, o odpowiedniej jakoci i atrakcyjnej cenie.

Wybran strategi mona okreli mianem MAXI-MINI, co wskazuje na ch maksymalnego wykorzystania wszystkich silnych stron i szans oraz neutralizowania niekorzystnego wpywu sabych stron oraz zagroe.

Dotychczasowa dziaalno firmy Delta wiadczy o tym, e jej waciciele oraz pracownicy potrafi wdroy i realizowa wybran przez siebie strategi. Wymaga to jednak bdzie inwestycji, niezwykle kosztownych, zmierzajcych do nadania za potrzebami klientw i wymaganiami rynku.

4. Plan techniczny

4.1 Opis usug wiadczonych przez firm P.U.P. DELTA

P.U.P. Delta zajmuje si wykonywaniem usug w dziedzinie zabezpiecze przed korozja elementw metalowych. Firma wyspecjalizowaa si w wykonywaniu tego rodzaju usug dla przemysu okrtowego w zakresie czyszczenia kadubw, nadbudw, sprztu okrtowego i zbiornikw balastowych. Proces wiadczenia takiej usugi nie jest zbyt zoony, skada si bowiem z dwch etapw. Pierwszym z nich jest proces przygotowania (czyszczenia) powierzchni pod nakadane zabezpieczenia (farb antykorozyjnych), drugim natomiast jest sam proces nakadania tych zabezpiecze. Jednak samo wykonanie takiej usugi nie jest ju tak proste. Wymaga uycia specjalistycznego sprztu, ktry zapewni wymagane standardy, zarwno przy procesie czyszczenia powierzchni (odpowiednia klasa czystoci) jak i przy procesie malowania (odpowiedn