•••••••• eONG TV cO PHAN sAeH vA THI~T BI GIAo eve NAM £)INH

(Thanh I$p tal nl10c COng hoa xa hOiCM nghTaVi~t Nam)

•BAa cAo TAl cHiNH sA Sl1Q'C SOATXET

CHO KY HO~T £)c)NGro NGAv 01/01/2015 £)~N NGAV 30/06/2015

•

•••••••

Thang 8 narn 2015

••••••••••••••

CONGTV co PHAN SACH vA THI~T 81GIAO DVC NAM E)INHse 13 Minh Khal, phU'CmgNguy~n Ou, tMnh phONam Djnh, tinh Nam Djnh

MVCLVC

NOIDUNG TRANG

BAo cAo COA BAN GIAM DOC 1

BAo cAo Kt:T QUA CONG TAc SOATXET BAo cAo TAl cHINH 2

BANGCANDOl Kt: ToAN 3-4

BAo cAo KEf QUA HOAT DONG KINH OOANH 5

BAo cAo Ll1U CHUYt:N TIEN TI; 6

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH 7 -20

•••,...y

••••••

••

CONG TV co PHAN SACH v); THIET BI GIAo DVC NAM fllNHSo 13MinhKhal, phLYCmgNguyen Du, tMnh pho NamBjnh, tinh NamBjnh

BAo cAo CUA BAN GIAM eoc

Ban Glarn doc Cong ty COph~n Stich va Thillt bj glao due Nam Bjnh (gQIt~t la ·Cong ty") de trinh bao cao naycling voi bao cao tai chlnh da dLYQ'cki6m toan cUa COng ty cho ky hoat dOng tiP ngay 01/01/2015 dlln ngay30/0612015.

HOI flONG QUAN TRI v): BAN GIAM eoc

Cac thanh vien cua HOidOngQuan trj va Ban Giam doc COngty di~u hanh COngty tal ngay I~p Bao cao nay gOm:

HQi"Ong Quan trjOng Le TrLY6'ngGiangBa Trfm Thj Thuy H~ngBa B15HOngNhungOngVO Quang TiepOngB~ng Quoc Toan

Chu tjchUyvienUyvlenUyvienUyvien

Ban Ghlm "beOngTr~n Quoc HLYngBa H(JoaThj Anh BaoBaB15HOngNhung

GlamdocPh6 Giamdoc (Kiem Kll toan trLYang)Ph6 Giamdoc

::::2·-.....MIvjA'fJ\II

Ban Glam doc Cong ty c6 trach nhiem I~p bao cao tal chinh phan anh mOtcach trung thl,l'Cva hQ'pIy tinh hinh talchlnh cOngnhLYket qua ho~t dong klnh doanh va tinh hinh ILYUchuy6n ti~n te cua COngty trong kyoTrong vlec I~pcac bao cao tal chinh nay, Ban Giam doc dLYQ'cyeu ~u phai:• Ll,l'achQncac chlnh sach kll toan thlch hQ'pva ap dl,lngcac chlnh sach do mOtcach nh~t quan;• BlIa ra cac xet doan va LYactinh mOtcach hQ'pIy va th~n trQng;• Neu ro cac nguyen tAc ke toan thich hQ'pc6 dllQ'c tuan thu hay khOng,c6 nhCrngap dl,lng sal I~ch trQngyllu

~n dLYQ'ccOngbo va glal thich trong bao cao tal chinh hay khOng;• L~p bao cao tal chinh tren CO' so ho~t dOng lien tl,lCtni trLY6'nghQ'pkhOngth~ cho r~ng COngty se tillp tl,lC

ho~t dOngkinh doanh; va• Thlet kll va thl,l'chl~n h~ thong kiam soat nOibOmOtcach hCruhleu cho ml,lCdich I~p va trlnh bay bao cao tai

chlnh hQ'pIy nh~m h~n che rul ro va glan I~n.

L6 TrLYangGiangChu tjeh HQi"6ng Quan tri

Ngay 06 thBng08 nam 2015

UHYACALtd

s6: 63 /20151UHYACA-HNIBCSX n« NQi, Ngay 06 thang 08 nam 2015

BAOCAO

KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TAl CHiNH

Kinh giPi: Cac cOdong, HQidOng Quan trj va Ban Giam d6c

Cong ty ce phAn Sach va Thi~t bi giao dl,lc Nam Eljnh

Chung toi da thuc hien c6ng tac soat xet Sao cao tai chinh cua Cong ty Co phan Sach va Thillt bi giao due Nam

Djnh ("Cong ty"), dU'oocI~p ngay 06/0812015, tty trang 03 dlln trang 20, bao gam Sang can doi ke toan tai ngay

30106/2015, Sao cao kilt qua hoat dong kinh doanh, Sao Gao luu chuyen tiEln te cho ky hoat dong ttY ngay01/01/2015 den ngay 30106/2015 va San thuyet minh bao Gaotai chinh.

Trach nhiem ella Ban Gism dOc va Ki6m tosn vien

Viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh nay thuoc trach nhiem cua Giarn doc don vi. Trach nhiem cua chUngtoi la

dU'ara Sao cao nhan xet ve bao cao tai chinh nay tren cO's& cong tac soat xet cua chung toi.

Chung toi da thl,l'c hi$n cong tac soat xet bao Gaotai chinh theo Chu~mml,l'Ckiem toan Vi$t Nam ve cong tac soat

xet. Chu~n ml,l'Cnay yeu cau cong tac soat xet phai I~p ke hO<;lchva thl,l'chien de c6 Sl,l'dam bao vtYaphai rangbao cao tai chinh khong chua dl,l'ngnhCrngsai s6t trQngyllu. Cong tac soat xet bao gam chu yeu la viec trao dOi

vai nhan Sl,l'clla cong ty va ap dt,lngcac thu tt,lCphan Uch tren nhCrngthOngtin tai chinh; cong tac nay cung clip

mot muc dO dam bao thap hO'ncong tac kiem toanoChung toi khong thl,l'c hien c6ng viec kiem toan nen ClingkhOngdU'ara 'I kien kiem toano

y ki~n cLla ki6m toan vil~n

Trim cO's& cong tac soat xet clla chung toi, chung toi khong thay c6 Sl,l'kien nao de chung toi cho rang bao cao tai

chinh kem theo day khong phan anh trung thl,l'Cva hoop1'1tren cac khia c~nh tr<;mgyeu phu hQ'pvai chu~mml,l'cketoan Viet Nam va cac quy dinh phap 1'1c61ien quan.

Van dt\ khac

Sao cao tai chinh clla Cong ty Co phan Sach va Thiet bj giao dt,lc Nam Djnh cho nam tai chinh ket thuc ngay31/12/2014 da dU'Q'ckiem toan b&i kiem toan vien va doanh nghiep kiem toan khac. Kiem toan vien nay da dU'ara

&2 h~n toan phan dOivai bao cao tai chinh nay t~i ngay 19/03/2015.

Giam dOcSo Gifly eN DKHN Kiem toan so: 0554-2014-112-1

Thay m~t va d~i dien choCong ty TNHH Kiem toan va TlPvan UHY ACA­Chi nhanh Ha NQi

Nguyen Thi ThuKiem toan viimSo Gifly CNDKHN Kiem toan so: 1795-2014-112-1

Hanoi office: 10thfloor,Hl Building,82 Duy Tanstreet, CauGiay district, Hanoi,VietnamTel: +844 71 078 078 • Fax: +844 62877878Website: www.uhyaca.vn·E:infohn@uhyaca.vn

.!I!i~~;nal, a networkof independentaccountingandconsultingfirms 2

CONG TY co PHAN SACH vA THIET BI GIAo OVC NAM £)!NHse 13MinhKhai, phLYcmgNguyen Du,thanh phONam £ljnh,tinh Nam £ljnh

Bao cao tiii chinhCho ky hoat d¢ng tli ngay

01/0112015 d~n ngay 30/0612015

BANG CAN £)01KE ToANT~i ngay 30 tMng 06 ni1m2015

MAU so B 01-0NDon vi tinh: VND

Ma TAl SAN Thuy6t SOcuOi ky S6 dau kys6 minh

100 TAl SAN NGAN H~N 9.936.806.506 9.236.238.601

110 Ti6n va cac khoan tU'O'ngdU'O'ngti6n V.1 1.039.508.315 288.682.795111 Tilln 1.039.508.315 288.682.795

130 Cac khoan phai thu ngAn han 5.302.425.927 7.602.690.389131 Phai thu ngan han cua khach Mng 4.657.840.741 7.489.548.166132 Tra tnroc cho ngLYCYiban ngan han 353.206.990 87.686.183136 Phai thu ngan han khac V.2 291.378.196 25.456.040

140 Hang tOn kho V.3 3.590.641.404 1.344.865.417141 Hang tOnkho 3.623.103.404 1.377.327.417149 DV ph6ng giam gia hang tOnkho (32.462.000) (32.462.000)

150 Tai san ngAn han khac 4.230.860 -153 Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nucc 4.230.860 -

200 TAl SAN oAI H~N 4.252.441.155 4.323.352.491

220 Tal san c6 djnh 4.235.333.655 4.323.352.491221 Tai san c6 djnh hli'u hinh V.4 4.235.333.655 4.323.352.491222 Nguy~n gia 6.215.264.087 6.215.264.087223 G~atri hao mon lOyk~ (1.979.930.432) (1.891.911.596)

260 Tai san dai han khac 17.107.500 -261 Chi phi tra trLY&cdai han 17.107.500 -

270 TONG CONG TAl SAN 14.189.247.661 13.559.591.092

3

C6NG TY CO PHAN SACH v); THIET BI GIAo cue NAM £>INHSo 13Minh Khai, phU'angNguyen Du,thanh ph6 Nam£>jnh,tinh NamBjnh

Bao cao tai chinhCho ky hoat dong t(1ngay

01/0112015 d€Jnngay 30/0612015

BANG CAN £>01KE TOAN (Ti6p theo)Tf)i ngay 30 thang 06n~m 2015

MAU SO B 01-DNBan vi tinh: VND

Ma NGUONVON Thuy6t 56 cu6i ky 56 d~u kYs6 minh

300 NQ'PHAI TRA 3.762.766.171 3.149.315.374

310 NQ'ng4n han 3.762.766.171 3.149.315.374

311 Phai tra ngU'ai ban ng~n han 3.255.540.596 3.006.883.256

312 Nglfai mua tra ti~n tnroc ng~n han 499.013.587 35.867.950313 Thull va cac khoan phai nop Nha nU'6'e V.5 1.988.146 93.906.310

314 Phai tra nglfai lao dong - 1.335.520

319 Phai tra ngan han kMe V.6 6.223.842 5.387.868

322 Quy khen thU'C;'ng,phuc lQ'i - 5.934.470

400 VON CHOso HlrU 10.426.481.490 10.410.275.718

410 V6n chu sa hCPu V.7 10.426.481.490 10.410.275.718411 Von gop cua chu so hifu 10.000.000.000 10.000.000.000412 TMng dU'von cb phan 414.720.000 414.720.000415 CO phi~u quy (437.449.533) (437.449.533)418 Quy dau tlf phat tri~n 289.768.370 289.768.370420 Quy khac thuoc von ehu sa hifu 2.203.367 2.203.367421 LQ'inhuan sau thu~ chua phan phoi 157.239.286 141.033.514

440 TONG CQNG NGUON VON 14.189.247.661 13.559.591.092

Le Tl1.J'6ongGiangChu tjch HQid6ng Quan trj

Ngay 06 thang 08 n~m 2015

HCraThj Anh aaoK6 toan tru60ng

Tran Thj NgQcAnhNgllc7i I~p

4

CONGTY co PHAN SACH vA THIET BI GIAo DVC NAM DINH Bao cao tai chinhS613 Minh Khai, phl1CYngNguyen Du, Cho ky hoat dOngttl' ngaytnanh phONamDjnh, tinh NamDjnh 01/0112015 diln ngay 30/0612015

BAo cAo KET QUA HO~T DONG KINH DOANHCho ky ho~t dQngtiP ngay 0110112015dim ngay 30106/2015

MAu so B 02-DN£)O'nvj tinh: VND

MA CH TIEU Thuyet Ky nay Cung ky56 minh narn trlFac

01 Doanh thu ban hang va cung cap djch vl,l 13.338.419.886 12.418.636.587

02 cac khoan giam trtl' doanh thu 39.291.230

10 Doanh thu thuAn vA ban hang va cung cap VI.1 13.299.128.656 12.418.636.587djch vI,! (10'" 01 - 02)

11 Gia vOn hang ban VI.2 12.519.625.567 11.676.120.608

20 LVi nhuan gQPv~ ban hang va cung cap 779.503.089 742.515.979djch vI,! (20 = 10 - 11) ~

21 Doanh thu heat dOngtai ehinh VI.3 957.600 72.553.528

~22 Chi phi tal chinh25 Chi phi ban hang 422.486.060 608.732.26626 Chi phi quan Iy doanh nghi~p 337.198.047 433.136.107 (1

~~30 Lvi nhu~n thuAn tll' heat dQng kinh doanh 20.776.582 (226.798.866)

{30 = 20 + (21 - 22) - (25 + 26))

31 Thu nhap khac 976.87132 Chi phi khac

40 LVi nhuan khac 976.871(40 = 31 - 32)

50 TOng IVi nhu~n kA toan trlFac thu~ 20.776.582 (225.821.995)(50 = 30 + 40)

51 Chi phi thuil TNDN hi~n hanh VI.4 4.570.81052 Chi phi thue TNDN hoan lal

60 16.205.772 (225.821.995)

VI.5 18 (226)

TrAn Thj NgQcAnhNglFai I~pK~tOantrlFc7ng

Ngay 06 thtmg 08 nam 2015

5

-- - - -----------

CONGTV co PHAN SACH vA.THIET BI GIAo Dl)C NAM E>INHse 13Minh Khai, phucmg NguyenDu,tMnh ph6 Nam£)jnh,tinh Nam£)jnh

Bao cao tai chinhCho ky hoat dong t(P ngay

01/01/2015 d€!nngay 30/0612015

BAo cAo Ll1U CHUYENTIEN Te(Thea phll'O'T1gphfJp true ti~p)

Cho kY noe: dong tir ngay 0110112015 d~n ngay 3010612015

MAu so B 03-DN£)O'nvj tinh: VND

CHI TIEU Ma Ky nay Cung ky56 nam truQoc

1- Ll1U CHUYEN TIEN Tlr HO~T DONG KINH DOANH1. Ti~n thu t(P ban hang, cung ~p djch VI,! va daanh thu khac 01 16.244.763.230 14.266.493.031

2. Ti~n chi tra cho nguai cung ~p hang hail va dich VI,! 02 (14.645.269.266) (15.915.438.499)

3. Ti~n chi tra cho nguai lao dong 03 (515.570.433) (399.436.186)

5. Ti~n thu~ thu nhap doanh nghiep da nop 05 (45.654.632) (107.294.188)

6. Tien thu khac t(P boat dong kinh doanh 06 79.553.199 72.797.276

7. Ti~n chi khac cho boat dong kinh doanh 07 (330.647.178) (207.347.942)Luu chuylm ti6n thuan tCPheat dQng kinh doanh 20 787.174.920 (2.290.226.508)

11-LU'U CHUYEN TIEN Tlr HO~T DONG DAu Tl1

1.Ti~n chi mua sam, xay dl,mgTSC£>va cac tal san dai han khac 21 (37.307.000) -

7. Thu lai ti~n cho vay, c6 t(iocva lQ'inhuan duQ'cchia 27 957.600 3.254.400Luu chuylm th~nthuan tCPhoat dQng dAu tu 30 (36.349.400) 3.254.400

111-Ll1U CHUYEN TIEN Te Tlr HO~T DONG TAl CHfNHLU'u chuy~n tidn thuan tiPhOflt c1i)ngtai chinh 40 - -

Luu chuy6n ti6n thuAn trong ky (50 = 20+30+40) 50 750.825.520 (2.286.972.108)Ti~n va tuO'ngduO'ngti~n ton dau ky 60 288.682.795 3.025.729.105Anh huang clla thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngo~i te 61 - -Ti~n va tuang duang ti~n cu6i ky (70 = 50+60+61) 70 1.039.508.315 738.756.997

Le Truang GiangChu tich HQidOng Quan tri

TrAn Thi NgQcAnhNguai I~p

H(ra Thj Anh DaoKt}toantrlFc7ng

Ngay 06 thang 08 nam 2015

6______.-:-----

CONGTV co PHAN SACH vA THIET BI GIAo OVc NAM £)!NHS613 Minh Khai, phLPcYngNguyen Du,thanh ph6 Nam£>jnh,unh Nam£>jnh

Bao clio till chfnhCho ky hoat dong tll' ngay

01/0112015 d~n ngay 30106/2015

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH MAu s6 B 09 - ON

I. THONG TIN KHAI QUAT

COng ty Co phan Sach va Thi~t bj giao due Nam Dinh la doanh nghi~p dLPQ'cthanh lap tren CCI sa cOphfm hoa COng ty Sach - Thi~t bj tl1.YcYnghoc Nam £>jnh,thuoc Nha Xuat ban Glao due Vi~t Nam theoQuy~t dinh s6 8588/Q£>-BGD&£>T-TCCBnpay 29/12/2004 cua BOtl1.YangBOGiao due va £>aotao. COngty hoat dong san xuftt kinh doanh theo Giay nhan dang ky kinh doanh s6 0703000526 do Sa K~ hoachva £>au tLP thanh ph6 Nam £>jnh cap ngay 05/01/2005; Gic~ych(l'ng nhan thay dOi Ian th(l' 2 ngay02/0712014 vai ma s6 doanh nghi~p la 0600004422. V6n dillu I~ cua COng ty la 10.000.000.000 d6ng;CO phi~u cua COngty dLPQ'cniern y~t tren Sa giao djch ch(l'ng khoan Ha NOivai ma DST.

Giay philp dillu chinh s6£>angky thay doi Ian th(l' 2£>angky thay dOiIan th(l' 3

Ngay021071201414/0412015

Nganh nghA kinh doanh va hO<;ltdQng chfnh

- Ban buOnd6 dung khac cho gia dlnh (Chi ti~t: Ban buon sach giao khoa, sach kMc, van phOngpham;Ban buOnthi~t bj d6 dung d~y hoc, tranh anh ban d6, dia CD va cac an pham phl,lCVl,lglao dl,lc);

- Ban Ie sach, bao, t<;lPchi van phong phamtrong cac clPahang chuyen doanh;- Xuat ban sach (Chi ti~t: PMt hanh sach);- Xu~t ban bao, t<;lPchi va cac an pham dinh ky (Chi til!t: PMt hanh sach, bao, t~p chi, tranh anh band6, dia CD va cac an pham phl,lCvv giao dl,lc);

- San xuat khac chLPadLPQ'cphan vao dau (Chi ti~t: San xuat thi~t bj d6 dung d~y hoc, van phong pham).- Kinh doanh bat dong san, quylln SlPdvng dat thuoc chu sa hiiu, chu SlYdvng ho~c di thue (Chi ti~t:Kinh doanh bat dong san (khong bao g6m mOigiai, dau gia, san giao djch bat dong san)

~I)';_..C

,CIiTU:,.,.."-~I:::::

COngty co trv sa chinh va cac chi nhanh t<;licac dia di~m sau:

Tru sat Chi nMnhTrl,lsa chinh

£>iadiilms6 13 Minh Khai, phLPongNguyen Du, tMnh ph6 Nam Bjnh, tinh Nam £>jnh

SOILPQ'ngnhan vien cua COngty tGlingay 30106/20151a25 ngLPcYi(nam 2014: 23 ngLPoi).

II. co so' ~P BAo cAo TAl CHiNH vA KY KE ToAN

1. Coosa I~p bao cao till chinh

Bao cao tai chinh kem theo dLPQ'ctrinh bay bllng £>6ngVi~t Nam (VND), thea nguyen t~c gia gcc va pMhQ'pvai cac Chuan ml,l'CK~ toan Vi~t Nam, H~ th6ng K~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh hi~n hanh khacvll k~ toan tGliVi~t Nam.

2. Ky k~ toan

Nam tai chinh cua COngty b~t dau tll' ngay 01 thang 01 va kl!t thUcvao ngay 31 tMng 12.

III. CHuAN MIlC vA CHE £)0 KE ToAN Ap OVNG

1. Ch6 dQ k~ toan ap dl,lng

Cong ty ap dl,mg Ch~ do kl! toan doanh nghi~p ban hanh theo ThOng tLPs6 200/2014m-BTC ngay2211212014 cua BOTai Chinh vll vi~c hLPangdAn chl! do k~ toan doanh nghi~p.

2. Hinh thu-c s6 k~ toim ap dl,lng

Hinh th(l'c so k~ toan dLPQ'cap dvng tGliCong ty 113Hinh thLYCk~ toan tren may vi tinh.

7

CONG TY co PHAN SACH vA THIET BI GIAo OVc NAM E>INH5613 Minh Khai, phll'~YngNguyen Du,thanh ph6 Nam£>jnh,tinh Nam£>jnh

Bao cao tai chinhCho ky hoat dOngtli ngay

01/0112015 d~n ngay 30/0612015

BAN THUYET MINH BAo cso TAl CHiNH MAu sO B 09 - ON

IV. cAc CHiNH SACH KE ToAN Ap OVNG

1. Ti~n va eae khoan tU'O'ngdU'O'ngti~n

Ti~n va cac khoan tll'O'ngdll'O'ngti~n bao gOm:ti~n mat tal quy; ti~n gui ngfm Mng; cac khoan dAu tll'ng~n han c6 thai han thu hOihoac dao han khOngqua 3 thc1ngc6 kha n~ng chuylm doi de dang thanhmot 11I'Q'ngtilln xac dinh va khOngco rui ro trong chuy~n doi thanh tilln k~ tli ngay mua khoan dAu tll' d6t9i thai di~m bao cao.

2. Cae khoan phai thu

Cac khoan phsi thu dll'Q'ctrinh bay theo gia trj ghi so trli di cac khoan dl,YphOngdll'Q'cI~p cho cac khoanphai thu kh6 doi.

OI,Y phong nO'phai thu kh6 doi th~ hi~n ph§n gia trj clla cac khoan phsi thu ma COng ty dl,Yki~n khOngc6kha nang thu hbi t~i ngay k~t thuc ky k~ toan. 56 t~ng ho~c giam 56 dll' tai khoan dl! phong dll'Q'ch9Chtoan vao chi phi quan Iy doanh nghi~p trong ky k~ toan, trong d6: \0-

Tli tren 6 thang d~n dll'&i 1 n~mTli 1 n~m d~n dll'&i 2 namTli 2 n~m d~n dll'&i 3 namTli 3 nam tra len

30% gia t~50% gia t~70% gia tri100% gia trj

6rNH)AI.f'!.,..A~

Nt;' pM; thu qua h'im thanh toan:Muc trich lap dll phong

Nt;' phil; thu khac:

OI,Y phOngnO'phai thu kh6 doi dll'Q'ctrich I~p dl,Yatren muc ton thflt dl,Yki~n khOngthu hbi dll'Q'c.

3. Hang tAn kho

Hang tOnkho dllQ'Cxac dinh tren CO' sa gia thAp hO'ngiCiagia g6c va gia trj thuAn cO thll thl,YChien dllQ'C.Gia g6c hang tbn kho bao gbm chi phi nguyen v~t Ii~u trI,YCti~p, chi phi lao d¢ng trl,Ycti~p va chi phi sanxuat chung, n~u 00, d~ c6 dll'Q'chang tbn kho (y dja di~m va tr;;tngtMi hi~n t9i. Gia g6c clla hang tbn khodllQ'Cxac djnh theo phll'O'ngpMp blnh quan gia quy{m. Gia trj thu§n cO th~ thl,Ychien dllQ'Cdll'Q'cxacdjnh bang gia ban lI'&c tinh trli cac chi phi d~ hoan thanh cung chi phi ti~p thj, ban hang va phan ph6ipMt sinh.

OI,Y phOngcho hang tbn kho dl1Q'ctrich I~p cho phAn gia trj dl,Yki~n bi ton thAt do cac khoan suy giamtrong gia trj (do giam gia, hl1 hong, kem pham chat, 16ithai..) c6 th~ xay ra d6i v&i nguyen v~t Ii~u, thanhpham, Mng hoa tbn kho thuOc quy~n sa hCiuella COngty dl,Yatren bang chung hOOpIy v~ SI,Y suy giamgia tri t9i ngay k~t thUc ky k~ toan. 56 tang ho~c giam khoan dl,Yphong giam gia hang tbn kho dll'Q'ch9Chtoan vao gia v6n Mng ban trong kyo

Tl;Iithai di~m I~p bao cao, Ban Giam d6c da xem xet mOtcach th~n trQngdl,Yphong giam gia mOt56 109isach dl!a tren kinh nghiem trong nhCing nam qua, va quy~t djnh trich I~p 70% tren gia bia mOt s6hang sach. Theo d6, gia trj clla khoan dl,Yphong giam gia hang tbn kho ch~m luan chuy~n da dllQ'Ctrich l(ip luy k~ d~n 30106/2015 la 32.462.000 dbng. Theo danh gia ella Ban Giam d6e, ngoai s6 IllQ'ngsach neu tren, khOngOOnhang tbn kho nao can trich I~p dl,Yphong t9i thai di~m 30106/2015.

8

-- ._-- -----_. __ ._-_._-----

CONGTY co PHAN SACH v); THI~T BI GIAo nuc NAM £)INHS013 Minh Khai, phuong Nguyen Du,thanh pho NamE>inh,tinh NamE>inh

Bao cao tal chfnhCho ky hoat dOngtll' ngay

01/0112015 d~n ngay 3010612015

BAN THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH MAu sO B 09 - ON

4. Tal san cOdjnh hliu hinh

Tai san cO <fJnhhiiu hlnh duQ'ctrlnh bay theo nguylm gia tru gia trj hao men lOyk~.

Nguyen gia

Nguy~n gia tal san cO dlnh hiiu hlnh mua sam bao gOmgia mua va toan bOcac chi phi kMc lien quantrue ti~p d~n vi~c dua tai san vao trGlngthai s~n sang sUodl,mg.

Nguy~n gia tai san cO djnh hiiu hinh do tl,l' lam, tl,l'xfJydl,l'ngbao g6m chi phi xfJydl,l'ng,chi phi san xuAtthuc t~ phat sinh cOngchi phi lap d~t va chay thli.

Nguyen gia tai san cO "inh hfru hinh mua du&i hlnh thlic trao d6i vai mOttai san ·co<fJnhhiiu hinh khOngtuO'ngtl,l' ho~c tal san khac "uQ'c xac <fJnhtheo gia trj hQ'pIy cua tai san cO "inh hiiu hlnh nMn v~, ho~cgia trj·hQ'pIy cua tai san "em trao dol, sau khi c:1i~uchinh cac khoan tiemho~c tuO'ng"uO'ng ti~n tra tMmho~c thu v~. Nguy~n gia tai san co dlnh hiiu hlnh mua duai hlnh thlic trao "6i vai mOttai san co djnh hiiuhlnh tuO'ng tl,l', ho~c cOth~ hlnh thanh do "uQ'c ban ,,~ doi lay quy~n sa hiiu mOttai san tuO'ngtl,l' "uQ'ctinh b~ng gia trj cOnIGiicua tai san co c1jnhdem trao "01.

Nguy~n gia tai san co dlnh hiiu hinh "uQ'c tai trQ',"uQ'c bi~u t~ng, "uQ'c ghi nh~n ban dau theo gia trj hQ'pIy ban dau ho~c gia trj danh nghTava cac chi phi li~n quan trl,l'Cti~p "~n vi~c "ua tai san vao trGlngthais~n sang sUodl.mg.

'!:!12

G;MV/lHN

Cac chi phi phat sinh sau ghi nMn ban "au tai san co c1jnhhiiu hlnh "uQ'c ghi tang nguyen gia cua taisan n~u cac chi phi nay chac chan lam tang lQ'iich klnh t~ trong tuO'ng lal do sUodl.mgtal san d6. Cac chiphi pMt sinh khong thoa man c:1i~uki~n tren duQ'cghi nh~n la chi phi san xuat, kinh doanh trong kyo

Kh~uhao

Tai san co c1jnhhiiu hlnh "uQ'c khau hao theo phuO'ngpMp duong th~ng dl,l'atr~n thOi gian hiiu dl,mguoc tinh, cv th~ nhu sau:

NM clia, v~t kl~n trUcPhuO'ngtl~n v~n taiThi~t bi, dvng cv quan Iy

sonam10-5008-1003-07

5. Chi phi trti trllac

Chi phi tra truoc bao g6m cac chi phi tra truoc ngan hGinho~c chi phi trawac dai hGintr~n bang can "01k~ toan va duQ'c pMn bo trong khoang thO'igian tra truoc cUa chi phi tuO'ng ling voi cac lQ'iich kinh t~duQ'ctGiOra tll' cac chi phi nay.

6. VOn chu sa hliu

Von dau tu cUachu sa hiiu duQ'cghi nh~n theo so von thl,l'cg6p cua chu sa hiiu.

Th~ng du von co phan duQ'c ghi nh~n theo so chenh lech giiia gia thl,l'c t~ pMt Mnh va m~nh gia cOphi~u khi phat Mnh cO phiilu bo sung ho~c tai pMt hanh cO phiilu quy.

COphi~u quy duQ'cghi nMn theo gia tri thl,l'c til va tru vao von chu sa hiiu. Cong ty khong ghi nh~n cackhoan lai, 113khi mua, ban, pMt Mnh ho~c huy cOphi~u quy.

LQ'inhuan sau thu~ chua pMn phOila so lQ'inhu~n tll' cac hOGitdOngcua Cong ty sau khi tru cac khoandi~u chInh do ap dvng hOit6 thay doi chinh sach kil toan va di~u chInh hOit6 sai s6t trQngy~u cUa cacnam truoc.

9

_"_-- __ '_- ._--------

CONGTY co PHAN SACH vA THIET B! GIAo DI,ICNAM f)!NH5613 Minh Khai, phU'cmgNguy~n Du,thanh ph6 NamBinh, tinh NamBjnh

Bao cao tai chinhCho ky heat dOngt(P ngay

01/0112015 d~n ngay 30/0612015

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH MAu s6 B 09 - ON

7. Doanhthu

Doanh thu dU'Q'cghi nh';'n khi COngty co kha nang nh~n dU'Q'ccac IQ'iich kinh t~ co thll xac djnh dU'Q'cmOteach ch~c ch~n. Doanh thu dU'Q'cxac dinh theo gia trj hop Iy cua cac khoan da thu ho~c se thu dU'Q'csau khi tr(j' di cac khoan chi~t kh~u thU'O'ngrnai, giam gia hang ban va hang ban bi tra 11;Ii.

Doanh thu ban hBng

Doanh thu ban hang dU'Q'cghi nhan khi d6ng thai thea man tat ca cac dieu ki~n sau: (i) Cong ty dachuyen giao phfm Ian rui ro va IQ'iIch g~n lien vai quyen sa h(fu san pham hoac hang h6a cho ngU'aimua; (ii) COngty khOngcon n~m gi(f quyen quan Iy hang hoa nhu ngU'ai sa h(fu hang h6a ho~c quyenkillm soat hang h6a; (iii) Doanh thu dU'Q'cxac djnh tU'O'ngdOichac chan; (iv) Cong ty da thu dU'Q'choae S9thu dU'Q'clQ'iich kinh t~ t(P giao djch ban hang; va (v) Chi phi lien quan d~n giao dich ban hang co the xacdjnh dU'Q'c.

Doanh thu cung cApdich V(I

Doanh thu cua giao djch ve cung cap djch VI,!dU'Q'cghi nMn khi k~t qua cua giao djch d6 dU'Q'cxac dinhmOtcach dang tin ~y. Kllt qua cua giao dich cung cap djch VI,!dU'Q'cxac djnh khi thea man t~t ca cacdieu ki~n sau: (i) Doanh thu dU'Q'cxac dinh tU'O'ngdOichflc ch~n; (ii) Cong ty c6 kha nang thu dU'Q'clQ'iichkinh tll t(P giao dich cung cap djch Vl,ld6; (iii) Phan cOngvi~c da hoan thanh vao ngay I';'p Sang Can d6i k~toan c6 thll xac djnh dU'Q'C;va (iv) Chi phi pMt sinh cho giao djch va chi phi dll hoan thanh giao djch cungcap djch VI,!d6 co the xac djnh dU'Q'c

Doanh thu tiPti~n fai, ti~n blm quy~n, cd tIFeva I¢ nhu~n (J,,9'C chia

Doanh thu pMt sinh t(P tien lai, tien ban quytm, cOtIYCva lQ'inhuan dU'Q'cchia cua Cong ty dU'Q'Cghi nhankhi thea man d6ng thai cae dieu ki(ln sau: (i) COngty cO kha nang thu dU'Q'clQ'iich kinh te t(P giao djch d6;va (ii) Doanh thu dU'Q'cxac djnh tU'O'ngd6i chac chan.

8. Thu6

Thu~ thu nh~p hi~n hanh

56 thu~ hi~n t1;liphai tra dU'Q'ctinh dl,Patren thu nh~p chiu thue trong nam. Thu nhap chju thue kMc vailQ'inhu~n thuan dU'Q'ctrinh bay tren bao cao ket qua h01;ltdOng kinh doanh vi thu nhap Chjuthue khongbao gOmcac khoan thu nMp hay chi phi tinh thue ho~c dU'Q'ckhau tn! trong cac nam kMc (bao gOmca10 mang sang, n~u cO) va ngoai ra khOngbao gOmcac chi tieu khong chju thue ho~c khOngdU'Q'ckhautr(P.

Vi~c xac dinh thu~ thu nhap cua Cong ty can CIYvao cac quy dinh hi~n hanh ve thu~. Tuy nhien, nh(fngquy djnh nay thay d6i theo t(Png thai ky va vi~c xac djnh sau cung ve thue thu nhap doanh nghi~p tuythuOcvao ket qua kiem tra cua CO' quan thu~ co tham quyen.

Thu~thu nh~p hoan Iii;

Thue thu nh~p hoan 11;IidU'Q'ctinh tren cac khoan chenh I~ch gi(fa gia tri ghi s6 va cO'sa tinh thu~ thunhap cua cac khoan ml,lCtai san ho~c cong nO'tren bao cao tai chinh va dU'Q'Cghi nhan theo phU'O'ngphap bang can d6i kll toanoThu~ thu nhap hoan 11;Iiphai tra phai dU'Q'cghi nMn cho tat ca cac khoanchenh I~ch t~m thai con tai san thue thu nhap hoan I~i chi dU'Q'cghi nhan khi chflc ch~n cO du lQ'inhuantinh thue trong tU'O'nglai de khau tr(P cac khoan chenh I~ch t~m thai.

10

CONGTY co PHAN SACH vA THI~T SI GIAo Ol)C NAM E>INH56 13MinhKhai, phucmg Nguy~n Ou,thanh phONam £>jnh,tinh Nam£>jnh

Sao cao tili chinhCho ky hoat dong tLYngay

01/0112015 d~n ngay 30/0612015

MAu sO S 09 - ONSAN THUY~T MINH sAo cAo TAl CHiNH

Thull thu nh~p hoan lal duO'cxac cf!nhtheo thull suat d1,l'tfnh se ap dl,mgcho narn tal san duO'c thu h6ihay no phal tra duQ'c thanh toanoThu~ thu nh~p hoan I~i duQ'cghi nh~n vao bao cao k~t qua hoat dongkinh doanh tru trucYnghop khoan thull d6 c6 lien quan d~n cac khoan muc duQ'cghi th~ng vao vOnchusa hiYu.Trong truong hoopd6, thu~ thu nMp hoan I~i cOngduQ'cghi th~ng vao vOnchu sa hiYu.

Tai san thu~ thu nhap hoan lal va nO'thu~ thu nhap hoan I~i phai tra duQ'c bu trLYkhi COngty c6 quyenhoopphap dll bu trLYgiiYatai san thu~ thu nh~p hi~n Mnh voi thu~ thu nhap hi~n Mnh phai nop va khi cactai san thu~ thu nh~p hoan I~i va nO'thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra lien quan t&i thu~ thu nh~p doanhnghi~p duQ'cquan Iy bai cung mot cooquan thu~ va COngty c6 d1,l'djnh thanh toan thu~ thu nMp hi~nMnh tren CO' sa thufm.

Thu~kh8c

Cac lo~i thu~ khac duQ'cap dl,lngtheo cac lu~t thu~ hi~n hanh t~i Vi~t Nam.

11

CONG TV co PHAN SACH vA THI~T B! GIAo DI,ICNAM DINHS613 Minh Khai. phuong Nguy~n Du.thanh pho NamDjnh. tlnh NamDjnh

Bao cao tai ehinhCho ky heat d¢ng tl) ngay

01/01/2015 d~n ngay 30/0612015

BAN THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH Mau sOB 09 - DN

V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MI,ICTRiNH BAy TRONG BANG CAN DOl K~ ToAN(ecm vi tinh: VND)

1. Ti~n

CuOi ky Dau ky

Ti~n m~t 280.165.176 223.264.389Ti~n giYingan hang 759.343.139 65.418.406

CQng 1.039.508.315 288.682.795

2. Phai thu ngAn han khac

CuOi ky Dau ky

Bao hiem xa hQinQPthua 2.480.040Tarn (Fngphuc VI,! hoat dOngSXKO 27.676.000 22.976.000Tarn (FngluO'ng(*) 263.702.196

CQng 291.378.196 25.456.040

(*) La khoan tarn (FngluO'ng hoat dOng san xuat kinh doanh nam 2015 eho can bOoong nhan vien ellaCong ty theo Quy~t djnh so 01/Q£)-STB ngay 05/01/2015, Quy~t djnh so 02lQ£)-STBngay 1010212015vaQuy~t djnh s6 04/Q£)-STBngay 01104/2015 ella Giam d6e COngty.

3. Hang tan kho

CuOi ky Dau ky

3.623.103.404 1.377.327.417

3.623.103.404 1.377.327.417

(32.462.000) (32.462.000)

3.590.641.404 1.344.865.417

Hang h6a

CQng

Oil phOnggiam gia Mng t6n kho

Giii trj thuan e6 thi thl,l'e hi~n dU'Q'cella Hangtan kho

12

CONG TY co PHAN 5AcH vA THI~T Sf GIAo OI,lCNAM E>INHse 13Minh Khai, phllang Nguyen Du,thanh ph6Nam £)jnh,tinh Nam£)jnh

Sao cao titi chinhGho ky heat ciOngt(Y ngay

01/0112015 cilm ngay 30/0612015

sAN THUY~T MINH sAo cso TAl cHiNH M&u s6 S 09 -ON

4. Tai san c6 dinh hliu hinh

Khoan muc Nha Clra, v~t PhlPCl'ngti~n Thi6t b] Tong c¢ngkit\n true v~n tai Ol,lng C1,lquan Iy

NGUYENGIA56 dLPdAu ky 4.974.932.590 687.247.857 553.083.640 6.215.264.087

Tang trong ky - - - -Giam trong ky - - - -

56 dLPcu6i ky 4.974.932.590 687.247.857 553.083.640 6.215.264.087

GIA TRI HAO MON LOY K~56 dlPd~u ky 777.335.236 570.492.720 544.083.640 1.891.911.596

Khau hao trong ky 53.085.350 30.433.486 4.500.000 88.018.83656 dlP cu6i ky 830.420.586 600.926.206 548.583.640 1.979.930.432

GIA TRI CON ~IT~i ngay d3u ky 4.197.597.354 116.755.137 9.000.000 4.323.352.491T~i ngay cuOi ky 4.144.512.004 86.321.651 4.500.000 4.235.333.655

Nguyen gia tai san cOdinh da khau hao h~t nhllng van con stPdl,lng tal ngay 30106/2015 Ii! 703.988.370VND.

Gong ty dang thl,l'chi~mphan b6 khau hao cua tai san tru sa nha lam vi~c va sieu thi tren ciA!cii thue (thaiht;lnthue ciat la 30 n~m kl! t(Y ngay 01/0112003) trong 50 nam, kl! t(Y ngay 01/0112009. N~u pMn be,khauhao clia tai san noi tren theo thai ht;lnthue c6n I~i (24 nam) k~ t(Y ngay 01/01/2009 thi chi phi khAu haotrong ky sa thang them khoang 50 tri~u dong. Ban Giam d6c Gong ty tin tllang Gong ty sa dllQ'c ti~p tl,lCgia ht;lnthai gian thue dat khi h~t ht;ln,do v~y Gong ty quy~t dinh thai gian khau hao 50 n~m la hQ'pIy vaitinh hlnh thl,l'Ct~ va thai gian stPdl,lnghCYuich clla tai san.

5. ThuA va cac khoan phai n¢p Nha nlPc7C

CuOi ky E>~uky

Thu~ gia trj gia t~ng 417.336 50.760.038Thu~ thu nh~p doanh nghi(!p 1.570.810 42.654.632Thu~ thu nh~p ca nMn 491.640

C¢ng 1.988.146 93.906.310

6. Phai tra ngiin h~n khac

CuOi ky E>Auk~

rai san th(Yacha giai quy~t 3.523.656 3.523.656Kinh phi c6ng doan 37.318 1.834.212Bao hi~m xa hOi 2.632.868Gae khoan phai tra khae 30.000 30.000

C¢ng 6.223.842 5.387.868

13

CONG TY co PHANSACH vA THIET BI GIAo DVC NAM E>INHse 13MinhKhai, phU'cmgNguyenDu,tMnh ph6 NamDinh,tinh Namf)jnh

Bao cao tai chinhCho ky heat d¢ng tlr ngay

01/01/2015 dlln ngay 3010612015

BAN THUYET MINHBAo cAo TAl CHiNH MAu s6 B 09 - ON

7. V6n chu sO- hfru

7.1. Bang c1d; ch;~ub;~n c19ngcua vdn chu sO-hii'u

Von dau tll cua Th~ng dll v6n ~o Co phleu quy Quy eau tll ph,at Quy D....phOng LVi nhuan choa Tong cQngchu so. hfru pMn triAn tai chinh pMn ph6i

NAM TRl16'Cs6 dll dAunam 10.000.000.000 414.720.000 - 239.768.370 119.778.873 106.334.505 10.880.601.748

Uii trongnarn - - - - - 141.033.514 141.033.514Trich I~pcac quy - - - 50.000.000 50.000.000 (106.334.505) (6.334.505)Gil~mkhac - - - - (167.575.506) - (167.575.506)Mua cOphil~uquy - - (437.449.533) - - - (437.449.533)

s6 dll cuOi nam 10.000.000.000 414.720.000 (437.449.533) 289.768.370 2.203.367 141.033.514 10.410.275.718

KYNAys6 dll dAuky 10.000.000.000 414.720.000 (437.449.533) 289.768.370 2.203.367 141.033.514 10.410.275.718

Lai/(Lo)trong ky - - - - - 16.205.772 16.205.772se dll cuOiky 10.000.000.000 414.720.000 (437.449.533) 289.768.370 2.203.367 157.239.286 10.426.481.490

14

- ---.-.~----

CONGTY co PHAN SACH vA THI~T BI GlAo DVC NAM £IINHS613MinhKhai, phll'ang Nguyen Du,thanh ph6Nam fljnh, tinh Namfljnh

Bao cao tal chfnhCho ky hoat <10ngtLPngay

01/0112015 <1llnngay 30/06/2015

BAN THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH MAu 56 B 09 - DN

7.2. Cd phitJu

CuOi kY £IAukYC6phieu c6phi{Ju

1.000.000 1.000.000

1.000.000 1.000.0001.000.000 1.000.000

919.000 919.000919.000 919.000

81.000 81.00081.000 81.000

S6 luvng cO phit\u ding ky phat hanh

S6 ILPQ'ngcO phit\u dA ban ra cOng chungCo phillu phOthOngCo phieu ll'U<1ai

S6 lLPQ'ngcO phi~u dang ILPUhanhCOphillu pho thOngCOphillu ll'U<1ai

s6 luvng cO phi6u quyCo phillu pho thOngCo phillu ll'U<1ai

(Dan vi tInh: VND)

*M~nh g;a co ph;eu (lang /U'U hanh: 10.000 VND

VI. THONG TIN BO SUNG CHO esc KHOAN MVC TRiNH BAy TRONG BAo cAo K~T QUA HO~T£IQNG KINH DOANH

1. Doanh thu ban hang va cung cap djch vI,!

Cling kY namKi na~ tnJo6oc

Doanh thu ban hang va cung cAp dlch vI,! 13.338.419.886 12.418.636.587Doanh thu ban hang h6a 13.338.419.886 12.418.636.587

Cac khoan giam trir (39.291.230)Chillt khau thll'O'ngrnai (39.291.230)

Doanh thu thuAn 13.299.128.656 12.418.636.587

2. Gia v6n hang ban

Cling kY nAmKYnay tfU'6oc

Gia von hang h6a da ban 12.519.625.567 11.676.120.608

CQng 12.519.625.567 11.676.120.608

15

CONGTV co PHAN SACH vA.THI~T Bt GIAO OVC NAM D!NHse 13 MinhKhai, phU'6'ngNguy~nDu,thanh ph6Nam £>jnh,tinh Nam£>jnh

Bao cao tai chinhCho ky hoat d¢ng til ngay

01/0112015 d~n ngay 30/06/2015

BAN THUY~T MINH BAo cAo TAl CHfNH MAu sOB 09 - ON

3. Ooanh thu heat d¢ng tai chinh

Kynay

Uii tien gui ngan hangDoanh thu hoat d¢ng tal chinh khac

957.600

CQng 957.600

4. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

Cung ky namtl1J'c7C

3.254.40069.299.128

72.553.528

Cac bao cao thu~ cua COngty se chju 51,1' ki~m tra cua co quan thue, Do vi~c ap dl,mg lu~t va cac quydinh ve thu~ c6 th~ dU'Q'cgiai thich theo nhieu each khac nhau, s6 thul! dU'Q'ctrinh bay tren cac bao caotai chinh c6 th~ se bi thay doi theo quyllt dinh cu6i cung cua co quan thu~.

4.1. Thuesu§t

~'l,\-:0'1NI'0;"H'IIIIA

Thue suat thu~ thu nMp doanh nghi~p ap dl,mgcho Cong ty la 22% lQ'inhu~n chiu thu~.

4.2. Thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n himh

Ky nay

20.776.582

Di6u chlnh tangDi6u chinh ghim

Thu nh.p chju thue U'c7Ctinh nam hi~n hanh 20.776.582

Thue suatChi phi thul! thu nh~p doanh nghi~p hi~n Mnhtruoc dU'Q'cgiamThul! TNDN dU'Q'cgiamChi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n h~mhtrong nam

22%4.570.810

4.570.810

5. Lai (16)cooban tr6n c6 phi~u

NQidung Kynay

Lr;rinhu~n ph§n b6 cho c6 (fong ph6 thong

- LQ'inhu~n thu~n trong ky- Co tlYe chia cho co ph~n U'Udai

16.205.772

16.205.772.LVi nhu~n thuAn chia cho c6 dong phOthong

s6 1U'Q'ngco phi~u binh quan trong ky 919.000Lai cooban tren cOphi~u

Cung ky namtrU'60c

(225.821.995)

(225.821.995)

22%

Cung ky namtrU'c7c

(225.821.995)

(225.821.995)

1.000.00018 (226)

16

CONG TY co PHAN SACH vA THI~T BI GIAo DVC NAM alNHS013 Minh Khai, phU'ongNguy~n Du,thanh phONamDinh, tinh NamDinh

Bao cao tai chinhCho ky hoat dOngtli ngay

01/0112015 d~n ngay 30/06/2015

BAN THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH MAu s6 B 09 - ON

6. Chi phi san xuc\t kinh doanh theo y6u tilCling Icy nam

tnrecKynay

Chi phi nguyen li~u, v~t li~u, gia vOnhang h6aChi phi nhan cOngChi phi khau hao tai san cOdinhChi phi dich VI,Imua nqoaiChi phi khac

12.519.625.567250.532.71788.018.836

421.132.554

11.676.120.608219.692.97888.018.83496.886.021

637.270.540

C¢ng 13.279.309.674 12.717.988.981

VII. NHO'NGTHONG TIN KHAc(EJcm vi tinh: VND)

1. ThOng tin v~ eae ben lien quan

Thu nh~p etia cac thanh vien Hi)i c16ngQuan tri va Ban Giam c1de

Ky nay 62-Thu nMp cua Ban Glarn dOcva HDQTCac khoan phuc IQ'ikhac

78.151.1441G~MIV)-AHJNI2. COng cI,I tai chinh

Ngay 06/1112009, BOTai chinh da ban hanh ThOngtU' sO21012009m-BTC hU'angdan ap dl,lngChuan -rnuc k~ toan qu6c t~ vl! trlnh bay Bao cao tal chinh va Thuyet minh thOng tin dOivai cOngCI,Ital chinh(,'ThOngtU'210"), c6 hi~u Il,fcdOivai cac Bao cao tai chinh hi nam 2011 tra di. Tuy nhien, ThOngtU'210khOngdU'a ra hU'ang dan tuO'ng dU'O'ngcho vi~c dfmh gia va ghi nh~n cOngCI,Itai chinh bao gOmca apdl,lnggia trj hoopIy nhc\mphUhoopvai Chuan ml,fCk~ toan qu6c til va Chuan ml,fCbao cao tai chinh qu6ctil. Cac khoan ml,lCtai san va nO'cua COngty van dU'Q'cghi nh~n va h~ch toan theo cac quy djnh hi~nhanh cua cac Chuan ml,fc kil toan Vi~t Nam va H~ th6ng kil toan Vi~t Nam.

2.1. Cae JOilicong C41 tili chinhGia trj ghi s6

Cu6i ky aAu ky

Tili san tai chfnhTil!n va cac khoan tU'O'ngduO'ngti~n 1.039.508.315 288.682.795Phai thu khach hang va phai thu kMc 4.949.218.937 7.515.004.206

C¢ng 5.988.727.252 7.803.687.001

NQ'phai tra tai chinhPhai tra ngU'oi ban va phai tra kMc 3.261.764.438 3.012.271.124

C¢ng 3.261.764.438 3.012.271.124

COngty chua danh gia gia trj hoopIy cua tai san tai chinh va nO'phai tra tai chinh t~i ngay kilt thuc nien dOk~ toan do ThOng tU'210 cOng nhu cac quy dinh hien hanh chua c6 hU'ang dan CI,Ith~ v~ viet xac dinhgia trj hoopIy cua cac tai san tai chinh va nO'phai tra tai chinh.

17

CONG TV co PHAN SACH vA THIET B! GlAo OVC NAM f)!NHS013Minh Khai, phuang Nguyen Ou,thanh phONamDinh, tinh NamDinh

Bao eao tai chinhGho ky hoat dong tlYngay

01/0112015 d~n ngay 30/0612015

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH MAu s6 B 09 - ON

2.2. Quiln Iy rill ro vdn

GOngty quan tri nguOnvOnnhillm dam bao rilingGong ty c6 the VlYahoat dong lien tI,IC,vlYatoi da hoa IO'iich cua cac cO dong/chu SO' hliu thong qua tOi lPU h6a sOdlPnguon vOnva c6ng no.

Cflu true vOn cua GOngty gom co cac khoan no thuan (bao gom cac khoan vay trlYdi tien va cac khoantlPO'ngdU'O'ngtien), phan vOnthuoc sa hliu cua cac co donglchu sa hliu cua Cong ty (bao gom vOng6p,cac quy va IO'inhuan sau thu~ chua pMn phOi).

2.3. QuanIy rill ro tal chinh

Rui ro tai chinh bao gom rui ro thi trlPang (bao gllm rui ro tY gia, rui ro lai suat va rui ro ve gia co phi~u), ruiro tin dl,lng, rui ro thanh khoan va rui ro lai suat cua dong tien. Gong ty khOngthl,l'c hien cac bien phapphang nglYacac rui ro tai chinh do thi~u thi trlPCyngmua ban cac cong Cl,!tai chinh nay.

2.3.1 Quan Iy rili TO tY gia

Rui ro ty gia la rui ro lien quan den 10 phat sinh tlYbi~n dong cua tY gia trao doi ngo~i teoBien dong ty giatrao doi gilia VNO va cac ngo~i te ma Gong ty c6 su dl,!ngcO the anh hlPangden tinh hinh tai chinh va ketqua kinh doanh cua Cong ty. GOngty han che rui ro nay b~ng cach giam thieu tr~ng tMi ngo~i te rang.

Trong nam, GOngty khong co tiii san, ngulln vOnva giao djch c6 gOcngo~i teo

2.3.2 Quan Iy rili TO /tii suat

Rui ro lai suflt la rui ro ma gia trj hO'pIy ho~c cac lullng tien trong tlPO'nglai cua mot cong Cl,!tai chinh sabien dong theo nhiing thay doi cua lai suat thi trlPang. Cong ty quan Iy rui ro lai suat b~ng cach phan tichtinh hinh ~nh tranh tren thi truang de c6 dlPO'ccac lai sufit co IO'icho ml,lCdich cua Gong ty va van n~mtrong giai h~n quan Iy rui ro cua minh.

2.3.3 Quan Iy rili TO vElgia c6 phi{Ju

Gac cO phieu da niem yet va chlPaniem yet do Cong ty nc\mgili bi anh hlPang bai cac rui ro thi truangpMt sinh tlYtinh khOngchac ch~n ve gia t~ tLFO'nglai cua co phieu dau tlP.Gong ty quan Iy rui ro ve gia cOphieu bang cach thiet I~p h~n m(fc dau tlPvao cOphieu va cac pMn tich dl,l'bao thi trlPO>ng.

2.3.4 Quan Iy rili TO tin dl,mg

Rui ro tin dl,!ngxay ra khi mot khach hang ho~c dOitac khong dap (fng dlPQ'ccac nghia vI,!trong hO'pdongdan den cac ton that tai chinh cho Cong ty. COng ty cO chinh sach tin dl,!ng phu hOOpva thlPo>ngxuyentheo doi tinh hlnh de danh gia xem GOngty c6 chiu rui ro tin dl,!nghay khong.

2.3.5 Quan Iy rili TO thanh khoan

Ml,!cdich quan Iy rui ro thanh khoan nham dam bao du ngulln vOnde dap (fng cac nghia VI,!tai chinh hl~nt~i va trong tlPO'nglai. Tinh thanh khoan cOngdlPO'cCong ty quan Iy nham dam bao mlfC phI,!troi gilia nO'phai tra den h~n va tai san d~n h~n trong ky a mlfc co the dlPO'Ckiem soat dOivai sOvOnma Gong ty tinrang co the t~o ra trong ky d6. Ghinh sach cua Gong ty la theo doi thlPang xuyen cac yeu cau ve thanhkhoan hien t~i va dl,l' ki~n trong tlPO'nglai nhillm dam bao Gong ty duy tri mlfc dl,l'ph6ng tien m~t va tiengui ngan hang, cac khoan vay, nguon vOnma cac chu sa hliu cam k~t g6p.Bang dlPai day trinh bay chi tiet cac mlfc dao h~n cho nO'phai tra tai chinh phi phai sinh va tai san taichinh phi phai sinh tren coosa khOngchiet khau t~i tMi diem I~p bao cao:

18

CONG TY co PHAN SACH vA THI~T BI GIAO OVC NAM DINH5613 Minh Khai, phliang Nguyen Du,thanh pho Nam£>jnh,tinh Nam£>jnh

Bao eao tili chlnhGho ky heat dOngttYngay

01/0112015 dEmngay 30/0612015

BAN THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH MAu s6 B 09 -ON

Khoan rnuc

NO' PHAI TRA TAl CHiNH56 dll cu6i kyPhai tra ngllai ban va phai tra khacCQng

56 dll diu kyPhai tra ngllai ban va phai tra khacCQng

TAl SAN TAl CHiNH56 dll cu6i kyTilln va cac khoan tllO'ng dllO'ng tillnPhai thu khach Mng va phai thu khacCQng

56 dll dAu kyTilln va cac khoan tllO'ng dllO'ng tienPhai thu khach hang va phai thu khacCQng

3. Bao cao bQ ph~n

Duoaj 1 nam T111 nam - 5nam

Tlmg

3.261.764.4383.261.764.438

3.261.764.4383.261.764.438

3.012.271.1243.012.271.124

3.012.271.1243.012.271.124

1.039.508.3154.949.218.9375.988.727.252

1.039.508.3154.949.218.9375.988.727.252

288.682.7957.515.004.2067.803.687.001

288.682.7957.515.004.2067.803.687.001

("

Gong ty Iva chon cac b¢ phan thea khu VIle dia Iy la bOphan baa cao ehinh YElUvi rui ro va ty suat sinhlai cua Gong ty bi tae dong ehu YElUboi nhQlngkMe bi~t vll khu VIle dja Iy da Gong ty eung cap. Gae boph(In thea linh VIle kinh doanh la bQ ph(ln baa caa th(JoyElu.

Nam Djnh Ngoili Nam Dinh TOng cQng toan Cong ty

Doanh thu ban Mng h6a 11.657.877.826 1.641.250.830 13.299.128.656

Tang doanh thu 11.657.877.826 1.641.250.830 13.299.128.656

Gia von eua hang h6a da ban 11.088.172.154 1.431.453.413 12.519.625.567

TOng gia v6n 11.088.172.154 1.431.453.413 12.519.625.567

LO'inhu(ln thuan ttYban hang h6a 569.705.672 . 209.797.417 779.503.089

Tang lQ'inhu~n gQP 569.705.672 209.797.417 779.503.089

Gong ty khong tiElnhanh pMn ehia quan Iy rai san va NO'phai tra thea khu VIle dia Iy, linh VIle kinhdaanh. Tat ea cae tai san dllO'eGOngty quan Iy t(lp trung tGiiVan ph6ng GOngty.

19

C6NG TY co PHAN 5ACH vA THI~T BI GIAO OI,lCNAM D!NHSo 13MinhKhai, phU'CYngNguyen Du,thanh ph6Nam €ljnh, tinh Nam€ljnh

Bao cao tai chinhCho ky hoat dOngtl) ngay

01/0112015 d~n ngay 30/06/2015

BAN THUY~T MINH BAO cAo TAl CHiNH MAu sO B 09 • ON

4. SOIi~u so sanh

se lieu so sanh tren Bang can d6i k~ toan tal ngay 31/1212014 la 56 lieu d1!ldlJ'Q'cki~m toan beYiCong tyTNHH Ki~m toan Vaco. So lieu so sanh tren Bao cao k~t qua kinh doanh va Bao cao hru chuy~n ti~n t$cho ky hoat dOngtl) ngay 01/01/2014 d~n ngay 30/612014 la so li$u da dlJ'Q'csoat xet beYiCong ty TNHHKi~m toan Vaco.

MOt56 so Ii$u cua ky bao cao truoc dlJ'Q'cphan loal I~i d~ phu hop vai vi$c so sanh vai so lieu cua ky naynhu sau:

T5I1ngay 31/1212014

MasO SANG CAN D61 K~ TOANT n.pc,c kh1

pMn 105lil5Ii5au khi

pMn 105li15I!

136155

Phai thu ng~n han khacTai san ng~n h~n kMc

2.480.04022.976.000

25.456.040 [A]• [A]

MasOBAN THUYET MINH BAo cAo TAlCHfNH

Cung kY nam trlJ'acTrlJ'ac khi

phan 10511ISii5au khi

phan 10SiIISii

VI.6 Chi phi san xu§t kinh doanh theo y~u to 1.041.868.373 12.717.988.981 [B]

Nguyen nhan:

[A): Cong ty di~u chinh do pMn lo~i Tai khoan 141 - T~m (fng vao M1!lso 136 - Cac khoan phai thu kMctren Bang can doi k~ toan theo hlJ'angdAn t~i Thong tlJ'56 200/20141TT·BTC ngay 2211212014clla BOTaiChinh v~ viec hlJ'angdan ch~ dOk~ toan doanh nghiep.

[B]: Cong ty dillu chinh do bOsung chi phi gia v6n Mng h6a de thu~n tien cho viec so sanh.

HCPaThi Anh €laoKit toan trlJ'ang

T~n Thi NgQcAnhNgooi I~p

Le Tn,ang GiangChu tich HQi dOng Quan tri

Ngay 06 thang 08 nam 2015

20