WOJEWODA ŚLĄSKI

Katowice, 09-01-2017KOV.431.23.2016

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

ŚLĄSKI URZĄD WOJEWÓDZKIw KATOWICACHul. Jagiellońska 2540-032 Katowice

1

I. Dane organizacyjne przeprowadzenia kontroli.

2

Zakres kontroli: Wykorzystanie dotacji budżetowych przekazanych w 2015 r. na przeciwdziałanie i usuwanie skutków klęsk żywiołowych oraz w 2014 r. i 2015 r. na przeciwdziałanie i usuwanie skutków ruchów osuwiskowych ziemi.

Jednostka kontrolowana:

Powiat Żywiecki z siedzibą w ŻywcuStarostwo Powiatowe, 34 – 300 Żywiec, ul. Krasińskiego 13.Powiatowy Zarząd Dróg w Żywcu z siedzibą w Żywcu1

ul. Leśnianka 102a, 34-300 Żywiec.

Kierownik jednostki kontrolowanej:

Pan Andrzej Zieliński – Starosta Powiatu Żywieckiego - do 27 listopada 2014 r.; Pan Andrzej Kalata – Starota Powiatu - od dnia 27 listopada 2014 r.

Okres objęty kontrolą: 01.01.2014 r. - 31.12.2015 r.

Zespół kontrolerówi nr upoważnienia:

Elżbieta Kwiatkowska, starszy inspektor wojewódzki Wydział Kontroli – upoważnienie KOV.0030.55.2016; z wyłączeniem: 30.08; 16, 28-30.09.2016 r.,Bogusława Węglarz, starszy inspektor wojewódzki Wydział Kontroli – upoważnienie KOV.0030.56.2016; z wyłączeniem: 30.08; 7, 14, 21, 27, 28-30.09; 5, 12, 19.10.2016 r.,Alina Palka, starszy inspektor wojewódzki Wydział Kontroli - upoważnienie KOV.0030.57.2016; z wyłączeniem: 26.08; 19, 23, 26, 28-30.09; 3.10.2016 r.Grzegorz Skórka, Dyrektor Wydziału Kontroli - upoważnienie KOV.0030.70.2016; w dniu 6.10.2016 r.

Podstawa prawna do przeprowadzenia kontroli:

art. 175 ust. 1 pkt 2 i ust. 2 pkt 5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych2 w nawiązaniu do art. 6 ust. 4 pkt 3 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli w administracji rządowej3.

Termin kontroli: 25 sierpnia 2016 r. – 19 października 2016 r.

II. Ocena ogólna do zakresu skontrolowanej działalności: Prawidłowość wykorzystania dotacji budżetowych przekazanych w 2015r. na przeciwdziałanie i usuwanie skutków klęsk żywiołowych.

Ocena ogólna: Oceniam pozytywnie, pomimo stwierdzonych nieprawidłowości, wykorzystanie dotacji budżetowej przekazanej w 2015 r. na przeciwdziałanie i usuwanie skutków klęsk żywiołowych dotyczących 9 zadań:

Remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej Nr 1442 S Ujsoły – Soblówka w km 0+000 w m. Ujsoły,

Remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej Nr 1434 S Węgierska Górka – Żabnica w km 4+893 w m. Żabnica,

Remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej Nr 1430 S Bystra – Juszczynka w km 1+316 w m. Bystra,

Odbudowa uszkodzonego odcinka drogi powiatowej Nr 1434 S Węgierska Górka – Żabnica o długości 50 mb w km od 6 + 720 do km

1 Zwany dalej „PZD”3 Dz.U. z 2011r. Nr 185, poz. 1092.2 Dz. U. z 2013 r., poz. 885 ze zm.

3

6+770 w m. Żabnica, Remont uszkodzonego obiektu mostowego w ciągu drogi powiatowej

Nr 1464 S Łodygowice – Bierna - Zarzecze w km 2+198 w m. Bierna, Remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej

Nr 1481 S Dojazd do stacji PKP w Rajczy w km 0+051 w m. Rajcza, Remont uszkodzonego odcinka drogi powiatowej Nr 1437 S Milówka -

Nieledwia w km od 5+370 do km 6 + 597 w m. Sól Kiczora, Odbudowa uszkodzonego odcinka drogi powiatowej nr 1453 S Droga

przez wieś Radziechowy o długości 50 mb w km 2+120 do km 2+170 w m. Radziechowy,

Remont uszkodzonego odcinka drogi powiatowej nr 1427 S Świnna – Przyłęków w km od 2+579 do km 3 +822 w m. Przyłęków.

Komórka wykonująca zadania z zakresu objętego kontrolą:

Starostwo Powiatowe w Żywcu: Skarbnik Powiatu, Wydział Finansowy.PZD: Dyrektor PZD, Główny Księgowy; Sekcja Mostowa; Sekcja Uzgodnień i Ochrony Środowiska

Ustalenia, stanowiącepodstawę do oceny:

Powyższa ocena ogólna wynika z ocen cząstkowych obszarów objętych kontrolą.

Osoby odpowiedzialne za wykonywanie zadań z danego zakresu kontroli w przypadku stwierdzonych nieprawidłowości:

Pan Andrzej Zieliński – Starosta Powiatu do 26.11.2014 r.Pan Andrzej Kalata – Starosta Powiatu od 27 listopada 2014 r.Pan Mieczysław Kotarzewski - p.o. Dyrektora PZD do 31.08.2014 r.Pan Tomasz Kotajny – p.o. Dyrektora PZD od 1.09.2015 r. do maja 2016 r., od maja 2016 r. - Dyrektor PZD,Komisje przetargowe w składzie powołanym przez zarządzenia: Zarządu Powiatu; Wydziału Strategii SP w Żywcu.

III. Oceny cząstkowe skontrolowanej działalności do badanego obszaru ze wskazaniem ustaleń, na których zostały oparte.

A. Obszar kontroli: Wykorzystanie dotacji budżetowej przekazanej w 2015 r. na przeciwdziałanie i usuwanie skutków klęsk żywiołowych pod względem rzeczowym i finansowym.

Ocena cząstkowa do danego obszaru:

Działania podejmowane przez jednostkę w przedmiotowym zakresie pod względem kryterium legalności i rzetelności, oceniam pozytywnie pomimo stwierdzonych nieprawidłowości.

Komórka wykonująca zadania z obszaru objętego kontrolą:

Starostwo Powiatowe w Żywcu: Skarbnik Powiatu, Wydział Księgowy,Powiatowy Zarząd Dróg: Sekcja Mostowa; Sekcja Uzgodnień i Ochrony Środowiska.

Ustalenia stanowiące podstawę do oceny:

Kontrolą objęto 9 z 26 zadań, na które została przekazana dotacja celowa w 2015 r. Na 9 zadań objętych kontrolą Starostwo Powiatowe4 w Żywcu otrzymało w 2015 r. dotacje z rezerwy celowej budżetu państwa w wysokości 2.003.991,00 zł.Zgodnie z zapisem w umowach oraz promesach dotacja miała stanowić

4 Zwane dalej „SP”

4

w zaokrągleniu 80 % wartości kwalifikowanych kosztów zadania wynikających z wybranej oferty w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego, jednostka miała przeznaczyć na zadanie ze środków własnych kwotę stanowiącą nie mniej niż 20 % wartości kosztów zadania.Dotacje ujmowane były w klasyfikacji budżetowej, tj. dz. 600 rozdz. 60078 w § 2130 lub w § 64305.Kontrolą objęto zadania:

1. Zadanie pn.: „Remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej Nr 1442 S Ujsoły-Soblówka w km 0+000 w m. Ujsoły” - usuwanie skutków powodzi z 2012 r. - dotacja w kwocie 192.311,00 zł, przyznana na postawie umowy dotacji Nr ZKI.67.2015 z 5.10.2015 r. Termin wykonania do 26.10.2015 r.Dotacja, w pełnej wysokości wpłynęła na rachunek bankowy SP w Żywcu w dniu 27.10.2015 r., w § 2130. Na konto PZD środki ze SP wpłynęły 13.10.2015 r. w kwocie 266.775,93 zł.

Zapłata za ww. zadanie nastąpiła w dniu 16.10.2015 r. na podstawie faktury nr 548/2015 z 28.09.2015 r., wystawionej przez firmę P.P.U.H. „KOCOŃ S-ka Jawna Kocoń Krzysztof, Kocoń Jakub, 34-370 Rajcza na kwotę brutto 263.275,93 zł (w tym: dotacja 192.295,33 zł, tj. 80 %, środki własne 48.078,06 zł, tj. 20 %, 22.902,54 zł – śr. własne koszty niekwalifikowane), w związku z umową nr PZD.5.2015 z dnia 14.05.2015 r. zawartą pomiędzy Powiatem Żywieckim6 - PZD reprezentowanym przez z-cę Dyrektora – Tomasza Kotajnego, a wykonawcą robót oraz protokołem rzeczowo-finansowym końcowego odbioru zadania. Zapłaty dokonano terminowo na rachunek bankowy wskazany na fakturze.Dotację wykorzystano w kwocie 192.295,33 zł (tj. w 99,99%). SP w Żywcu zwróciło do Śląskiego Urzędu Wojewódzkiego7 w Katowicach środki w wysokości 15,67 zł, terminowo, tj. 28.10.2015 r. tytułem niewykorzystanej dotacji.

Rozliczenie końcowe zadania realizowanego w ramach umowy dotacji Nr ZKI.67.2015 z dnia 5.10.2015 r. na kwotę 263.275,93 zł zostało przekazane do ŚUW 13.11.2015 r., tj. zgodnie z terminem zapisanym w umowie dotacji.

W wyniku realizacji zadania polegającego na remoncie uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej nr 1442S Ujsoły-Soblówka zabezpieczono brzegi koszami siatkowo kamiennymi, naprawiono skrzydło prawobrzeżne, wykonano próg oraz opaskę żelbetową, umocniono skarpy narzutem kamiennym

5 dz. 600 - Transport i łączność rozdział 60078 - Usuwanie skutków klęsk żywiołowych § 2130 - Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu, § 6430 - Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych powiatu6 Zwanym dalej „PŻ”7 Zwany dalej „ŚUW”

5

przelanym betonem.

2. Zadanie pn.: „Remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej Nr 1434 S Węgierska Górka-Żabnica w km 4+893 w m. Żabnica - usuwanie skutków powodzi z 2014 r. – dotacja w kwocie 258.792,00 zł na podstawie umowy dotacji nr  ZKI.98.2015 z 7.12.2015 r., z terminem wykonania do 9.11.2015 r.Dotacja wpłynęła na rachunek bankowy SP w pełnej wysokości 14.12.2015 r., w § 2130. Na konto PZD w Żywcu SP przekazało środki w kwocie 339.480,00 zł, które wpłynęły 23.10.2015 r.

Zapłata za ww. zadanie nastąpiła 23.10.2015 r. na podstawie faktury VAT nr FA/197/2015 z 30.09.2015 r., wystawionej przez ZB-M PROBUD Sp. z o.o., 34-300 Żywiec, na kwotę 339.480,00 zł (w tym: dotacja 258.792,00 zł, tj. 80 %, środki własne 64.698,00 zł, tj. 20 %, 15.990,00 zł – śr. własne koszty niekwalifikowane), w związku z umową nr PZD.24.2015 z 14.07.2015 r. zawartą pomiędzy PŻ - PZD reprezentowanym przez z-cę Dyrektora PZD - p. Tomasza Kotajnego, a wykonawcą robót oraz protokołem rzeczowo-finansowym końcowego odbioru zadania.Dotację wykorzystano w pełnej wysokości, zgodnie z § 6 ust. 1 umowy dotacji.

Rozliczenie końcowe kosztów zadania realizowanego w ramach umowy dotacji Nr ZKI.98.2015 z 7.12.2015 r. na kwotę dotacji 339.480,00 zł, zostało przekazane do ŚUW w Katowicach 23.12.2015 r., w terminie zgodnym z zapisami umowy.

W wyniku realizacji zadania na moście w ciągu drogi powiatowej 1434S Węgierska Górka - Żabnica wykonano przyczółki mostu, które zostały umocnione brukiem, zabezpieczono skarpy koszami siatkowo - kamiennymi, wykonano mur oporowy.

3. Zadanie pn.: „Remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej Nr 1430 S Bystra-Juszczynka w km 1+316 w m. Bystra”- usuwanie skutków powodzi z 2014 r. – dotacja w kwocie 193.478,00 zł na podstawie umowy dotacji Nr ZKI.99.2015 zawartej 2.12.2015 r., z terminem wykonania do 9.11.2015 r.Dotacja wpłynęła na rachunek bankowy SP w Żywcu 8.12.2015 r., w pełnej wysokości, w § 2130. Do PZD środki ze SP wpłynęły 20.10.2015 r. w kwocie 263.003,93 zł

Fakturę VAT nr FV/4/10/2015/BUD z 19.10.2015 r., wystawioną przez MTJ Tyc Jan, 34-360 Milówka na kwotę 263.003,93 zł zapłacono 27.10.2015 r. w wysokości 262.973,93 zł (w tym: dotacja 193.447,43 zł, tj. 80 %, śr. wł. 48.370,50 zł, tj. 20 %, 21.186,00 zł - śr. własne koszty niekwalifikowane), w

6

związku z umową nr PZD.1.2015 zawartą 7.05.2015 r. pomiędzy PŻ - PZD reprezentowanym przez z-cę Dyrektora - p. Tomasza Kotajnego, a wykonawcą zadania, na kwotę brutto 263.004,50 zł, z terminem realizacji do 30.10.2015 r. oraz protokołu rzeczowo-finansowego końcowego odbioru zadania.

Dotację wykorzystano w kwocie 193.447,43 zł (tj. w 99,98%). SP w Żywcu zwróciło do ŚUW w Katowicach w dniu 11.12.2015 r. środki w wysokości 30,57 zł tytułem niewykorzystanej dotacji.

Rozliczenie końcowe, zadania realizowanego w ramach umowy dotacji Nr ZKI.99.2015 z 2.12.2015 r. na kwotę 193.447,43 zł, zostało przekazane do ŚUW w Katowicach 22.12.2015 r., tj. zgodnie z terminem określonym w umowie o dotację.

W wyniku realizacji zadania na moście w ciągu drogi powiatowej nr 1430S Bystra - Juszczynka wykonano opaskę żelbetową, odbudowano stożek przyczółków, umocniono skarpy spoinowanym narzutem kamiennym, wykonano stabilizacje dna płytą betonową.

4. Zadanie pn.: „Odbudowa uszkodzonego odcinka drogi powiatowej Nr 1434 S Węgierska Górka - Żabnica o długości 50 mb w km od 6+720 do km 6+770 w m. Żabnica” - usuwanie skutków powodzi z 2014 r. – dotacja w kwocie 237.963,00 zł na podstawie umowy nr ZKI.142.2015 z 17.12.2015 r., z terminem zakończenia robót do 10.12.2015 r. Aneksem nr 1 do ww. umowy zawartym 15.02.2016 r. wydłużono termin złożenia do Wojewody Śląskiego rozliczenia zadania do 14.01.2016 r.Dotacja wpłynęła na rachunek bankowy SP w dniu 23.12.2015 r. w pełnej wysokości, w § 6430. W dniu 25.11.2015 r. na konto PZD wpłynęła ze SP kwota 324.824,22 zł.

Zapłata za ww. zadanie nastąpiła 25.11.2015 r. na podstawie faktury VAT nr

7

FV/000293/15 z 18.11.2015 r., wystawionej przez ZRI WODOPOL mgr inż. Janusz Włoch z siedzibą w Żywcu, na kwotę 320.824,22 zł (w tym: dotacja 237.963,00 zł, tj. 80 %, środki własne 59.491,22 zł, tj. 20 %, 23.370,00 zł – śr. wł. koszty niekwalifikowane), w związku z umową nr PZD.37.2015 z 27.08.2015 r. zawartą pomiędzy SP - PZD reprezentowanym przez z-cę Dyrektora PZD - p. Tomasza Kotajnego a wykonawcą robót oraz protokołem rzeczowo-finansowym końcowego odbioru zadania.Dotację wykorzystano w pełnej wysokości, zgodnie z § 6 ust. 1 umowy dotacji.

Rozliczenie końcowe zadania realizowanego w ramach umowy dotacji Nr ZKI.142.2015 z 17.12.2015 r., na kwotę 320.824,22 zł zostało przekazane do ŚUW w Katowicach 14.01.2016 r., tj. zgodnie z terminem zapisanym w Aneksie do umowy dotacji.

Dowodem OT nr 18/2015 z 18.11.2015 r. przyjęto na stan środków trwałych PZD w Żywcu środek: „Odbudowa uszkodzonego odcinka DP nr 1434 S Węgierska Górka -Żabnica o długości 50 mb w km od 6+720 do km 6+770 w m. Żabnica” na kwotę 328.969,22 zł.

W wyniku realizacji zadania odbudowano odcinek długości 54 m, na którym położono nakładkę bitumiczną. Zamontowano bariery ochronne. Wykonano zabezpieczenie dna potoku narzutem kamiennym, wykonano mur oporowy oraz przepust

5. Zadanie pn. „Remont uszkodzonego obiektu mostowego w ciągu drogi powiatowej Nr 1464 Łodygowice – Bierna – Zarzecze w km 2+198 w m. Bierna” - usuwanie skutków powodzi z 2014 r. – dotacja w kwocie 197.704,00 zł na podstawie umowy dotacji Nr ZKI.157.2015 zawartej 30.12.2015 r. - termin realizacji do 10.12.2015 r.Dotacja wpłynęła na rachunek bankowy SP w dniu 31.12.2015 r. w kwocie 197.704,00 zł, w § 2130. Na konto PZD w Żywcu SP przekazało w dniu

8

23.12.2015 r. kwotę 291.950,62 zł.

Zapłata za ww. zadanie nastąpiła 23.12.2015 r., na podstawie faktury nr 02/12/2015 z 17.12.2015 r., wystawionej przez firmę PASADYN ZU-H Marcin Pasadyn, 33-114 Rzuchowa 247, na kwotę brutto 288.950,62 zł (z tego: dotacja 197.704,00 zł, tj. 80 %, środki własne 49.426,62 zł, tj. 20 %, 41.820,00 zł – śr. własne koszty niekwalifikowane), w związku z umową nr PZD.38.2015 zawartą 14.09.2015 r. pomiędzy SP – PZD reprezentowanym przez p. o. Dyrektora - p. Tomasza Kotajny, a wykonawcą zadania, z terminem wykonania do 30.11. 2015 r.Aneksem nr 1 z 27.11.2015 r. do ww. umowy wydłużono termin zakończenia robót budowlanych do dnia 15.12.2015 r. Aneks nie został przekazany do ŚUW.Zakończenie zadania nastąpiło 10.12.2015 r., co zostało potwierdzone wpisem do dziennika budowy.Przyczyna: Starosta Powiatu – p. Andrzej Kalata wyjaśnił: „(…) Aneks nr 1 z dnia 27 listopada 2015 r. do umowy nr PZD.38.2015 z dnia 14 września 2015 r. dotyczący realizacji zadania „Remont uszkodzonego obiektu mostowego w ciągu drogi powiatowej Nr 1464 Łodygowice – Bierna – Zarzecze w km 2+198 w m. Bierna” nie został przekazany do Śląskiego Urzędu Wojewódzkiego w Katowicach w 2015 r. z uwagi na niedopatrzenie Powiatowego Zarządu Dróg w Żywcu, wynikające ze skumulowania w tym samym czasie spraw, wynikających z kompletowania dokumentacji dotyczącej przyznanych promes dofinansowania planowanej realizacji zadań powodziowych oraz rozliczania dotacji dla zadań, które wówczas zostały zakończone. (…).”

Dotację wykorzystano w pełnej wysokości, zgodnie z § 6 ust. 1 umowy dotacji.

Rozliczenie końcowe zadania realizowanego w ramach umowy dotacji ZKI.157.2015 z 30.12.2015 r na kwotę 288.950,62 zł zostało przekazane do ŚUW w Katowicach w dniu 19.01.2016 r., tj. zgodnie z terminem zapisanym w umowie dotacji.

W wyniku realizacji zadania na moście w ciągu drogi powiatowej nr 1464 S Łodygowice - Bierna - Zarzecze wykonano płytę żelbetową wraz z ustrojem nośnym mostu, umocniono skarpy spoinowanym narzutem kamiennym. Na moście położono nawierzchnie, krawężnik oraz chodnik zabezpieczony barierami ochronnymi. Wykonano umocnienie dna potoku narzutem kamiennym.

6. Zadanie pn. „Remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej nr 1481S Dojazd do stacji PKP w Rajczy w km 0+051 w m. Rajcza” - usuwanie skutków powodzi z 2014 r. – dotacja w kwocie 201.098,00 zł na podstawie umowy dotacji nr ZKI.158.2015 z 30.12.2015 r., z terminem realizacji do 20.12.2015 r. Aneksem nr 1 do ww. umowy zawartym 18.02.2016 r. wydłużono termin złożenia do Wojewody Śląskiego rozliczenia zadania do

9

19.01.2016 r.Dotacja wpłynęła na rachunek bankowy SP w Żywcu 31.12.2015 r. w kwocie 201.098,00 zł, w § 2130. Na konto PZD ze SP wpłynęła kwota 259.102,89 zł w dniu 30.12.2015 r.

Faktura nr 20/2015 z 23.12.2015 r., wystawiona przez firmę PW Mirosława Kocoń, Rycerka Górna 228 na kwotę 252.584,36 zł (z tego: dotacja 201.079,47 zł, tj. 80 %, środki własne 50.274,89 zł, 20 %, 1.230,00 zł – śr. własne koszty niekwalifikowane), została zapłacona 30.12.2015 r., w związku z umową nr PZD.50.2015 zawartą 10.11.2015 r. pomiędzy PŻ – PZD reprezentowanym przez p. o. Dyrektora - p. Tomasza Kotajny, na kwotę brutto 252.602,89 zł, z terminem zakończenia do 15.12.2015 r. oraz protokołem rzeczowo-finansowym końcowego odbioru zadania.

Dotację wykorzystano w kwocie 201.079,47 zł, tj. w 99,99 %. W dniu 5.01.2016 r. SP w Żywcu zwróciło do ŚUW kwotę 18,53 zł tytułem niewykorzystanej dotacji.

Rozliczenie końcowe zadania realizowanego w ramach umowy dotacji ZKI.158.2015 z 30.12.2015 r., na kwotę 252.584,36 zł zostało przekazane do ŚUW w Katowicach 19.01.2015 r., tj. zgodnie z terminem zapisanym w Aneksie do umowy dotacji.

W wyniku realizacji zadania na moście w ciągu drogi powiatowej 1481S Dojazd do stacji PKP w Rajczy zabezpieczono skarpy koszami siatkowo- kamiennymi, wykonano opaskę żelbetową oraz płaszcze żelbetowe przyczółków, umocniono koryto oraz skarpy potoku.

7. Zadanie pn. „Remont uszkodzonego odcinka drogi powiatowej nr 1437S Milówka-Nieledwia w km od 5+370 do km 6+597 w m. Sól Kiczora” - usuwanie skutków powodzi z 2014 r. – dotacja w kwocie 236.010,00 zł - na podstawie

10

umowy dotacji nr ZKI.159.2015 z 30.12.2015 r., z terminem wykonania do 20.12.2015 r. Aneksem nr 1 z 18.02.2016 r. do ww. umowy wydłużono termin złożenia do Wojewody Śląskiego rozliczenia zadania do 19.01.2016 r.

Dotacja wpłynęła na rachunek bankowy SP w dniu 31.12.2015 r. w kwocie 236.010,00 zł, w § 2130. Na konto PZD w Żywcu SP przekazało kwotę 299.012,61 zł 23.12.2015 r.

Zapłata za ww. zadanie nastąpiła w dniu 23.12.2015 r. na podstawie faktury VAT nr 7119/2015/68000428 z 14.12.2015 r., wystawionej przez firmę EUROVIA POLSKA SA, Bielany Wrocławskie, z siedzibą w Kobierzycach na kwotę 295.012,61 zł (w tym: dotacja 236.010,00 zł, 80 %, środki własne 59.002,61 zł, 20 %), w związku z umową nr PZD.49.2015 z 4.11.2015 r. zawartą pomiędzy PŻ – PZD reprezentowanym przez p.o. Dyrektora - p. Tomasza Kotajny, a wykonawcą zadania na kwotę brutto 295.012,61 zł, z terminem wykonania do 15.12.2015 r. oraz protokołem rzeczowo-finansowym końcowego odbioru zadania.Dotację wykorzystano w pełnej wysokości, zgodnie z § 6 ust. 1 umowy dotacji.

Rozliczenie końcowe zadania realizowanego w ramach umowy dotacji Nr ZKI.159.2015 z 30.12.2015 r. na kwotę 295.012,61 zł zostało przekazane do ŚUW w Katowicach w dniu 19.01.2016 r., tj. zgodnie z terminem zapisanym w Aneksie do umowy dotacji.

W wyniku realizacji zadania wyremontowano odcinek na drodze powiatowej 1437S Milówka-Nieledwia na długości 1228 m, na którym położono nakładkę bitumiczną oraz wykonano przepusty pod zjazdami.

8. Zadanie pn. „Odbudowa uszkodzonego odcinka drogi powiatowej nr 1453 S Droga przez wieś Radziechowy o długości 50 mb w km od 2+120 do km 2+170 w m. Radziechowy” - usuwanie skutków powodzi z 2014 r. – dotacja w kwocie

11

210.040,00 zł na podstawie umowy dotacji nr ZKI.168.2015 zawartej 31.12.2015 r., z terminem realizacji do 28.12.2015 r. Aneksem nr 1 z 18.02.2016 r. do ww. umowy wydłużono termin złożenia do Wojewody Śląskiego rozliczenia zadania do 19.01.2016 r.Dotacja w kwocie 210.040,00 zł, wpłynęła na rachunek bankowy SP w dniu 31.12.2015 r., w § 6430. SP przekazało na konto PZD środki w wysokości 288.380,00 zł, które wpłynęły 23.12.2015 r.

PŻ – PZD reprezentowany przez z-cę Dyrektora - p. Tomasza Kotajny, zawarł 8.10.2015 r. umowę nr PZD.42.2015 z firmą PPHU „POLBUD” Nowak Paulina z Bystrej, na wykonanie robót budowanych polegających na zaprojektowaniu i wykonaniu robót budowlanych ww. zadania - na kwotę brutto 253.380,00 zł, z terminem wykonania do 30.11.2015 r.Aneksem nr 1 z 29.11.2015 r. do umowy nr PZD.42.2015 przedłużono termin zakończenia robót budowlanych do dnia 28.12. 2015 r.W związku z Protokołem konieczności nr 2 spisanym 15.12.2015 r. dotyczącym wykonania robót dodatkowych w stosunku do zakresu robót określonych w umowie z wykonawcą 23.12.2015 r. podpisano Aneks nr 2, którym zwiększono wynagrodzenie wykonawcy do kwoty brutto 288.380,08 zł.

Faktura VAT nr 2/12/2015 z 28.12.2015 r., wystawiona przez PPHU „POLBUD” Nowak Paulina 34-300 Bystra 190, na kwotę 288.380,00 zł (w tym: dotacja 210.039,92 zł, tj. 80 %, środki własne 52.510,08 zł, 20 %, 25.830,00 zł – koszty niekwalifikowane) została zapłacona w dniu 28.12.2015 r.

Dotacja została wykorzystana w kwocie 210.039,92 zł. W dniu 5.01.2016 r. SP w Żywcu zwróciło do ŚUW kwotę 0,08 zł tytułem niewykorzystanej dotacji.

Rozliczenie końcowe zadania realizowanego w ramach umowy dotacji Nr ZKI.168.2015 z 31.12.2015 r na kwotę 288.380,00 zł zostało przekazane do ŚUW w Katowicach 19.01.2016 r., tj. zgodnie z terminem zapisanym w Aneksie nr 1 do umowy dotacji.

W wyniku realizacji zadania na drodze powiatowej nr 1453S w m. Radziechowy na długości 50 m odtworzono nawierzchnię bitumiczną, wykonano od strony drogi mur oporowy zabezpieczony barierami ochronnymi, wykonano przepust z rur PCV. Po przeciwnej stronie drogi powiatowej zabezpieczono „mostek” oraz koszami siatkowo kamiennymi skarpę potoku. Nieruchomość, na której wykonano powyższe roboty nie należała do pasa drogowego drogi powiatowej i nie stanowiła mienia własnego powiatu. Nienależnie pobrano dotację celową w wysokości 11.295,95 zł, gdyż pobrano i przeznaczono ją na zrealizowanie zadania nie będącego zadaniem własnym powiatu, czym naruszono art. 169 ust. 3 ustawy z dnia 27.08.2009 r. o finansach publicznych 8 i § 3 umowy z wojewodą w powiązaniu z § 1

8 Dz. U. z 2013, poz. 885 z późn. zm.

12

pkt 1 Wytycznych Ministra Administracji i Cyfryzacji.Przyczyna: Dyrektor PZD w Żywcu – p. Tomasz Kotajny wyjaśnił, że „(…) w korekcie wniosku o dofinansowanie i zestawieniu rzeczowo-finansowym nie było zapisów o wykonaniu robót umocnieniowych po przeciwnej stronie drogi powiatowej, natomiast ich faktyczna realizacja wyniknęła ze stanu tzw. „wyższej konieczności”, tj. usunięcia zagrożenia dla bezpieczeństwa ludzi i zabezpieczenia mienia. W trakcie prowadzenia robót po drugiej stronie drogi Powiat faktycznie nie dysponował prawem do dysponowania nieruchomością na cele budowlane ale prace były prowadzone przy akceptacji administratora cieku. (…)”Skutek: Zwrot dotacji do budżetu państwa, w wysokości odpowiadającej poniesionym kosztom robót na nieruchomości, do której Powiat nie dysponował prawem.

Dowodem OT nr 20/2015 z 28.12.2015 r. przyjęto na stan środków trwałych PZD w Żywcu: Odbudowa uszkodzonego odcinka DP nr 1453 S Droga przez wieś Radziechowy o dług. 50 mb od km 2+120 do km 2+170 w m. Radziechowy na kwotę 292.379,87 zł.

9. Zadanie pn. Remont uszkodzonego odcinka drogi powiatowej nr 1427S Świnna - Przyłęków w km od 2+579 do km 3+822 w m. Przyłęków - usuwanie skutków powodzi z 2014 r. - dotacja w kwocie 276.595,00 zł na podstawie umowy Nr ZKI.180.2015 z 30.12.2015 r., z terminem wykonania do 15.12.2015 r.Dotacja wpłynęła na rachunek bankowy SP 30.12.2015 r. w kwocie 276.595,00 zł, w § 2130. W dniu 22.12.2015 r. na konto PZD wpłynęła kwota 350.544,34 zł przekazana ze SP.

Zapłata za ww. zadanie nastąpiła 22.12.2015 r. na podstawie faktury VAT nr FV/3/12/2015/BUD z 21.12.2015 r., wystawionej przez MTJ TYC Jan. 34-360 Milówka, na kwotę brutto 345.744,34 zł (w tym: dotacja 276.595,00 zł, 80 %, środki własne 69.149,3 zł, 20 % ), w związku z umową nr PZD.51.2015 zawartą 27.11.2015 r. z pomiędzy PŻ – PZD, reprezentowanym przez p.o. Dyrektora - p. Tomasza Kotajny a wykonawcą zadania na kwotę brutto 345.744,34 zł, z terminem wykonania do 15.12.2015 roku oraz protokołu rzeczowo-finansowego końcowego odbioru zadania.Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokości, tj. w kwocie 276.595,00 zł, zgodnie z § 6 ust. 1 umowy dotacji.

Rozliczenie końcowe kosztów zadania oraz protokół rzeczowo-finansowy końcowego odbioru zadania realizowanego na podstawie umowy Nr ZKI.180.2015 zostały przesłane do ŚUW terminowo, tj. 19.01.2015 r., zgodnie z § 7 ust. 1 pkt 3 umowy dotacji.

W wyniku realizacji zadania na odcinku 1248 m położono nakładkę bitumiczną. Wykonano przepusty rurowe pod zjazdami ze ściankami czołowymi w ilości 8

13

sztuk, odtworzono kanał z rur WIPRO oraz studzienki rewizyjne w ilości 5 sztuk.

Wszystkie zadania, z wyjątkiem zadania pn. „Odbudowa uszkodzonego odcinka drogi powiatowej nr 1453 S Droga przez wieś Radziechowy o długości 50 mb w km od 2+120 do km 2+170 w m. Radziechowy”, którego część realizowana była na nieruchomości nie należącej do SP, były realizowane na drogach zaliczonych do kategorii dróg powiatowych na podstawie uchwał Rady Powiatu: Nr XXV/176/2000 z 15.11.2000 r., Nr XVIII/187/04 z 31.05.2004 r. oraz uchwały Zarządu Województwa Śląskiego Nr 632/249/II/2005 z dnia 14.04.2005 r.Drogi, na których realizowano zadania objęte kontrolą, ujęte były na kartach kontowych środków trwałych.

Ww. zadania objęte kontrolą wykonano zgodnie z § 2 umowy dotacji. Każdorazowe wykonanie zadania potwierdzały protokoły komisyjnego odbioru zadania.

Dotacje były księgowane w dacie wpływu, w wysokości zgodnej z wpływem.

Stosownie do postanowień zawartych w §11 umowy dotacji, zarówno w SP jak i PZD, prowadzono wyodrębnioną ewidencję księgową środków otrzymanych z dotacji oraz wydatków dokonanych z tych środków, która miała odzwierciedlenie w zakładowych planach kont w SP i PZD.

Wszystkie faktury objęte kontrolą, zostały prawidłowo ujęte w księgach rachunkowych PZD, zatwierdzone do wypłaty i opisane zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2.03.2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych9, tj. zawierały opisy, w tym sprawdzenie ich przez uprawnionych pracowników pod względem formalnym, rachunkowym i merytorycznym, zgodnie z §7 ust. 2 umowy dotacji.

Zgodnie z § 2 ust. 4 Wytycznych Ministra Administracji i Cyfryzacji z 15 października 2012 r.10 oraz § 2 ust. 7 Wytycznych Ministra Administracji i Cyfryzacji z 23 grudnia 2014 r.11 wynagrodzenie za wykonanie przedmiotu umowy z wykonawcą sfinansowane z dotacji obejmowało koszty materiałów i urządzeń oraz koszty robót budowlano - montażowych.

9 t.j. Dz. U. z 2014 r., poz. 1053 ze zm.10 Wytyczne Ministra Administracji i Cyfryzacji z dnia 15 października 2012 r. zmienionych 21 grudnia 2012 r. oraz 30 grudnia 2013 r. w sprawie zasad i trybu uruchamiania środków budżetu państwa dla jednostek samorządu terytorialnego na zadania związane z przeciwdziałaniem i usuwaniem skutków zdarzeń noszących znamiona klęsk żywiołowych.11

Wytyczne Ministra Administracji i Cyfryzacji w sprawie zasad i trybu uruchamiania środków budżetu państwa dla jednostek samorządu terytorialnego na zadania związane z przeciwdziałaniem i usuwaniem skutków zdarzeń noszących znamiona klęsk żywiołowych z 23 grudnia 2014 r.

14

W ramach ww. zadań nie wystąpił przypadek uzyskania odszkodowania, kar umownych lub uzyskania zwrotu podatku VAT.

Osoby odpowiedzialne za wykonywanie zadań z danego obszaru kontroli w przypadku stwierdzonych nieprawidłowości:

Dyrektor PZD – p. Tomasz Kotajny

B. Obszar kontroli: Realizacja postępowań o udzielenie zamówienia publicznego w 2015 r. związanych z przeciwdziałaniem i usuwaniem skutków klęsk żywiołowych zgodnie z wymogami z ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. - Prawo zamówień publicznych12.

Ocena cząstkowa do danego obszaru:

Realizację postępowań o udzielenie zamówienia publicznego w 2015 r. związanych z przeciwdziałaniem i usuwaniem skutków klęsk żywiołowych zgodnie z wymogami z ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. - Prawo zamówień publicznych13 (dalej cyt. jako pzp) oceniam pozytywnie pomimo stwierdzonych nieprawidłowości.

Komórka wykonująca zadania z obszaru objętego kontrolą:

Starostwo Powiatowe w Żywcu: Skarbnik Powiatu, Wydział Księgowy,Powiatowy Zarząd Dróg: Sekcja Mostowa; Sekcja Uzgodnień i Ochrony Środowiska.

Ustalenia stanowiące podstawę do oceny:

W 2015 roku zrealizowano 9 postępowań o udzielenie zamówienia w trybie przetargu nieograniczonego (art.11 ust. 1 pzp), których przedmiotem były roboty budowlane obejmujące poniższe zadania objęte kontrolą tj.: przebudowę uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej

Nr 1442 S Ujsoły-Soblówka w km 0+000 w m. Ujsoły (WRiS.272.17.2015), remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej nr 1481

S Dojazd do stacji PKP w Rajczy w km 0+051 w m. Rajcza (ZZP.272.43.2015),

remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej Nr 1430 S Bystra-Juszczynka w km 1+316 w m. Bystra (ZZP.272.12.2015),

odbudowę uszkodzonego odcinka drogi powiatowej nr 1453 S Droga przez wieś Radziechowy o długości 50 mb w km od 2+120 do km 2+170 w m. Radziechowy (ZZP.272.34.2015),

remont uszkodzonego odcinka drogi powiatowej nr 1427 S Świnna – Przyłęków w km od 2+579 do km 3+822 w m. Przyłęków (ZZP.272.46.2015),

remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej Nr 1434 S Węgierska Górka-Żabnica w km 4+893 w m. Żabnica (ZZP.272.10.2015),

odbudowę uszkodzonego odcinka drogi powiatowej Nr 1434 S Węgierska Górka -Żabnica o długości 50 mb w km od 6+720 do km 6+770 w m. Żabnica (ZZP.272.24.2015),

remont uszkodzonego odcinka drogi powiatowej nr 1437 S Milówka-Nieledwia w km od 5+370 do km 6+597 w m. Sól Kiczora

12 Dz. U. z 2013 r., poz. 907 ze zm., zwana dalej „ustawą pzp”.13t.j.: Dz. U. z 2013 r., poz. 907 ze zm.

15

(ZZP.272.42.2015), remont uszkodzonego obiektu mostowego w ciągu drogi powiatowej

Nr 1464 S Łodygowice - Bierna - Zarzecze w km 2+198 w m. Bierna (ZZP.272.25.2015).

Prawidłowo określono tryb oraz rodzaj wszystkich skontrolowanych zamówień publicznych, czym dopełniono obowiązku wynikającego z art. 10 ust. 1 w związku z art. 2 pkt 8 pzp.

Prawidłowo określono wartość szacunkową wszystkich skontrolowanych zamówień publicznych stosownie do art. 32 w związku z art. 33 ust.1 pzp.

Osoby wykonujące czynności w skontrolowanych postępowaniach o udzielenie zamówienia – zgodnie z art. 17 ust.2 pzp - złożyły stosowne oświadczenia o braku lub istnieniu okoliczności będących podstawą wyłączenia z postępowania.

Ogłoszenia o skontrolowanych zamówieniach publicznych zamieszczono w Biuletynie Zamówień Publicznych, na stronie internetowej zamawiającego oraz w miejscu publicznie dostępnym w jego siedzibie, zgodnie z wymogami wynikającymi z art. 11 ust. 1 pkt 1 oraz z art. 40 ust. 1 i ust. 2 pzp.

We wszystkich ww. postępowaniach o udzielenie zamówienia specyfikacje istotnych warunków zamówienia zawierały niezbędne elementy wyszczególnione w art. 36 pzp a ustalonymi kryteriami oceny ofert były cena oraz okres gwarancji i rękojmi (art. 91 ust.2 pzp).

Przedmiot dwóch z 9 objętych kontrolą postepowań o udzielenie zamówienia publicznego obejmujących:

remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej Nr 1481 S Dojazd do stacji PKP w Rajczy w km 0+051 w m. Rajcza (ZZP.272.43.2015),

remont uszkodzonego mostu drogowego w ciągu drogi powiatowej Nr 1434 S Węgierska Górka-Żabnica w km 4+893 w m. Żabnica (ZZP.272.10.2015),

został opisany za pomocą nazw producentów oraz wycofanych lub niekatulanych norm, aprobat i specyfikacji technicznych a także bez użycia zwrotu „lub równoważny” i oznaczenia kryteriów równoważności, czym naruszono art. 29 ust. 2-3 oraz art. 30 ust.1- 4. Pzp, gdyż w przedmiotowych postepowaniach zamawiający: dopuścił do zastosowania wyroby wprowadzone do obrotu w oparciu

o oznakowanie znakiem budowlanym i znakiem bezpieczeństwa a zabronił stosowania wyrobów budowlanych wprowadzonych do obrotu w oparciu o art. 5 ust. 1 i 3 ustawy z dnia 16 kwietnia 2004 r. o wyrobach

16

budowlanych14, co stanowi naruszenie art. 29 ust. 2 pzp; wskazywał, że jednym z rygorów dopuszczenia do zabudowania wyrobu

budowlanego w obiekt jest konieczność posiadania aprobaty technicznej IBDiM, co stanowi naruszenie art. 29 ust. 2-3 pzp;

nie opisywał przedmiotu zamówienia za pomocą cech technicznych i jakościowych, z zachowaniem polskich norm przenoszących normy europejskie lub norm innych państw członkowskich Europejskiego Obszaru Gospodarczego przenoszących te normy co stanowi naruszenie art. 30 ust. 1 pzp . Dotyczy to:a) cementu portlandzkiego,b) kruszywa mineralnego,c) mieszanki betonowej,d) uziarnienia kruszywa,e) systemu ograniczającego drogę,f) krawężników;

powoływał wycofane normy, co stanowi naruszenie art. 30 ust. 1 pzp. Dotyczy to norm :a) PN-B-06250, która została wycofana 15 września 2004 r. Obecnie obwiązuje norma PN-EN 206:2014-04,b) PN-B-19701, która została wycofana 14 października 2013 r. Obecnie obwiązuje norma. PN-EN 197-1:2012,c) PN-B- 06712/A1:97, która została wycofana 28 stycznia 2004 r. Obecnie obwiązuje norma PN-EN 12620+A1:2010,d) PN-B-06714-15, która została wycofana 11 stycznia 2000 r. Obecnie obwiązuje norma PN-EN 933-1:2012;

opisując wymogi dotyczące cementu, postawił dodatkowe wymogi w stosunku do tego wyrobu budowlanego nie uzasadnione specyfiką przedmiotu zamówienia co stanowi naruszenie art. 29 ust. 2 i 3 pzp.

Ponadto zamawiający w postępowaniu nr ZZP.272.43.2015 opisał przedmiot zamówienia poprzez wskazanie znaków towarowych lub pochodzenia, co stanowi naruszenie art. 29 ust. 3 pzp wskazując wyroby:

a) Separbet,b) Olform2,c) Ablzol R,d) Abizol P.

Natomiast w postępowaniu ZZP.272.10.2015 zamawiający opisując wymogi dotyczące wyrobów do naprawy powierzchni betonu, postawił dodatkowe wymogi niemożliwe do spełnienia, z uwagi na fakt, iż zażądał świadectwa dopuszczenia wydawanego przez Instytut Badawczy Dróg i Mostów, pomimo, że ww. podmiot nie wydaje takich dopuszczeń, co stanowi naruszenie art. 29 ust. 2 i 3 pzp.Przyczyna: nienależyta weryfikacja przez zmawiającego dokumentacji

14 t.j. z dnia 14 maja 2014 r. (Dz. U. z 2014 r. poz. 883, ze zm.)

17

projektowej.Skutek: ograniczenie konkurencyjności.

We wszystkich ww. skontrolowanych postępowaniach o udzielenie zamówienia termin składania ofert został ustalony z uwzględnieniem czasu niezbędnego do przygotowania oraz złożenia oferty i nie był krótszy niż 14 dni, czym wypełniono dyspozycję art.43 ust.1 pzp.

We wszystkich skontrolowanych postępowaniach o udzielenie zamówienia publicznego ustalono wymóg wniesienia wadium, a jego wartość określono zgodnie z art. 45 ust. 4 pzp.

Terminowo udzielono odpowiedzi na zapytania wykonawców, które wpływały w toku skontrolowanych postępowań, jednocześnie zamieszczając treść zapytań wraz z wyjaśnieniami na stronie internetowej zamawiającego stosownie do art. 38 ust. 1 i ust.2 pzp.

W przypadku zaistnienia okoliczności, o których mowa w art. 24 ust. 1 i ust. 2 oraz art. 89 pzp, stosowano procedurę odrzucenia ofert bądź wykluczenia wykonawcy.

W wyniku przeprowadzonych postępowań o udzielenie zamówienia publicznego dokonano wyboru najkorzystniejszej oferty na podstawie kryteriów oceny ofert ustalonych w siwz zgodnie z art. 91 ust.1 pzp.

Niezwłocznie po wyborze najkorzystniejszej oferty zawiadomiono wszystkich wykonawców, którzy złożyli oferty, o kluczowych czynnościach podjętych podczas ich oceny a informację o wyborze najkorzystniejszej oferty umieszczono stronie internetowej zamawiającego stosownie do art. 92 ust. 1 pkt 1- 3 i ust. 2 pzp.Wszystkie skontrolowane umowy w sprawie zamówienia publicznego miały charakter umów okresowych (art. 142 pzp) oraz zostały zawarte po upływie terminu wskazanego w art. 94 ust. 1 pkt 2 pzp. W skontrolowanych postępowaniach o udzielenie zamówienia nie wniesiono żadnego odwołania.

Osoby odpowiedzialne za wykonywanie zadań z danego obszaru kontroli w przypadku stwierdzonych nieprawidłowości:

Pan Tomasz Kotajny - Dyrektor PZD

IV. Ocena ogólna do zakresu skontrolowanej działalności: Prawidłowość wykorzystania dotacji budżetowych przekazanych w 2014 i 2015r. na przeciwdziałanie i usuwanie skutków ruchów osuwiskowych ziemi.Ocena ogólna: Wykorzystanie dotacji budżetowej przekazanej w 2014 i 2015 r. na

18

przeciwdziałanie i usuwanie skutków ruchów osuwiskowych ziemi oceniam pozytywnie pomimo stwierdzonych nieprawidłowości.

Komórka wykonująca zadania z zakresu objętego kontrolą:

Starostwo Powiatowe w Żywcu: Skarbnik Powiatu, Wydział Finansowy.PZD: Główny Księgowy; Sekcja Mostowa; Sekcja Uzgodnień i Ochrony Środowiska.

Ustalenia, stanowiącepodstawę do oceny:

Powyższa ocena ogólna wynika z ocen cząstkowych obszarów objętych kontrolą.

Osoby odpowiedzialne za wykonywanie zadań z danego zakresu kontroli w przypadku stwierdzonych nieprawidłowości:

Pan Andrzej Zieliński – Starosta Powiatu do 26.11.2014 rokuPan Andrzej Kalata – Starosta Powiatu od 27.11.2014 r.Pan Mieczysław Kotarzewski - p.o. Dyrektora PZD do 31.08.2014 r.Pan Tomasz Kotajny – p.o. Dyrektora PZD od 1.09.2014 r.

V. Oceny cząstkowe skontrolowanej działalności do badanego obszaru ze wskazaniem ustaleń, na których zostały oparte.

C. Obszar kontroli: Wykorzystanie dotacji budżetowej przekazanej w 2014 i 2015 r. na przeciwdziałanie i usuwanie skutków ruchów osuwiskowych ziemi pod względem rzeczowym i finansowym.

Ocena cząstkowa do danego obszaru:

Działania podejmowane przez jednostkę w przedmiotowym zakresie pod względem kryterium legalności i rzetelności, oceniam pozytywnie pomimo stwierdzonych nieprawidłowości.

Komórka wykonująca zadania z obszaru objętego kontrolą:

Starostwo Powiatowe w Żywcu: Skarbnik Powiatu, Wydział Finansowy.PZD: Główny Księgowy; Sekcja Mostowa; Sekcja Uzgodnień i Ochrony Środowiska.

Ustalenia stanowiące podstawę do oceny:

Na przeciwdziałanie i usuwanie skutków ruchów osuwiskowych ziemi w 2014 i 2015 r. Starostwo Powiatowe w Żywcu otrzymało dotacje z rezerwy celowej budżetu państwa w łącznej wysokości 908.708,00 zł, z tego: w 2014 r. - kwotę 367.865,00 zł i 540.843,00 zł - w 2015 r. Kontrolą objęto 100 % środków przyznanych w ww. latach na 4 zadania.Zgodnie z zapisem w umowach o dotacje oraz promesach, dotacje stanowiły w zaokrągleniu 80 % wartości kwalifikowanych kosztów zadania wynikającego z wybranej oferty w postępowaniu o udzielenie zamówienia publicznego, jednostka miała przeznaczyć na zadanie ze środków własnych kwotę stanowiącą nie mniej niż 20 % wartości kosztów zadania.

Dotacje ujmowane były w klasyfikacji budżetowej, tj. dz. 600 rozdz. 60078 w § 643015 i przeznaczone na 4 zadania, (z czego 2 dotyczyły dotacji przyznanej w 2014 r., a 2 w 2015 r.):1. Zadanie pn. „Wykonanie dokumentacji projektowo - budowlanej w ramach zadania pn. „Stabilizacja i zabezpieczenie osuwiska przy drodze

15 dz. 600 - Transport i łączność rozdział 60078 - Usuwanie skutków klęsk żywiołowych, § 6430 - Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych powiatu

19

powiatowej nr 1439S Kamesznica- Milówka – Rajcza – Ujsoły – gr. państwa w km 7+470 w m. Rajcza” – ruchy osuwiskowe w 2013 r., realizowane na podstawie umowy nr ZKI.49.2014 z 4.09.2014 r.- dotacja w kwocie 43.200,00 zł, z terminem wykonania do 31.07.2014 r.

Wojewódzki Zespół Nadzorujący Realizację Zadań w Zakresie Przeciwdziałania Ruchom Osuwiskowym oraz Usuwania Ich Skutków powołany przez Wojewodę Śląskiego w dniu 30.07.2014 r. zaopiniował pozytywnie wykonaną dokumentację projektowo – budowlaną oraz zarekomendował przyznanie środków na wykonanie właściwych robót na ww. zadaniu.

Dotacja w kwocie 43.200,00 zł wpłynęła na konto bankowe SP w dniu 9.09.2014 r. W dniu 21.05.2014 r. na konto PZD wpłynęły środki ze SP w wysokości 54.000,00 zł.

Zapłata za ww. zadanie nastąpiła 21.05.2014 r., na podstawie faktury VAT Nr 2/2014 z 15.05.2014 r., wystawionej przez Pracownię Projektową mgr inż. Jerzy Koziołek, z siedzibą w Żywcu, na kwotę 54.000,00 zł, w związku z umową nr PZD.20.ogólna.2014 zawartą 19.03.2014 r. pomiędzy PŻ – PZD reprezentowanym przez p.o. Dyrektora - p. Mieczysława Kotarzewskigo a wykonawcą, na kwotę brutto 54.000,00 zł, (w tym: dotacja 43.200,00 zł, tj. 100 %, środki własne 10.800,00 zł, tj. 20 %), z terminem wykonania do 31.07.2014 r.Zgodnie z protokołem końcowego odbioru robót zadanie odebrano 15.07.2014 r.

Rozliczenie końcowe zadania realizowanego w ramach umowy dotacji ZKI.49.2014 z 4.09.2014 r. na kwotę 54.000,00 zł zostało przekazane do ŚUW w Katowicach 15.09.2014 r., tj. z zgodnie § 7 ust. 1 pkt 3 umowy dotacji.

2. Zadanie pn. „Wykonanie właściwych robót w ramach zadania pn. „Stabilizacja i zabezpieczenie osuwiska przy drodze powiatowej nr 1439 S Kamesznica- Milówka – Rajcza – Ujsoły – gr. Państwa w km 7+470 w m. Rajcza – ETAP I”, realizowane na podstawie umowy nr ZKI.203.2014 z 30.12.2014 r. na dotację w wysokości 324.665,00 zł, stanowiącą nie więcej niż 79,52 % wartości kosztów zadania wynikających z wybranej oferty w postępowaniu o udzielanie zamówienia publicznego, z terminem wykonania do 29 grudnia 2014 r.Powiat miał przeznaczyć na przedmiotowe zadanie ze środków własnych nie mniej niż 20,48 % wartości kosztów zadania.

Dotacja w kwocie 324.665,00 zł, wpłynęła na konto SP w Żywcu 31.12.2014 r., w § 6430. Ze SP na konto PZD 31.12.2014 r. wpłynęła kwota w wysokości 409.766,37,00 zł.

Zapłata faktury VAT nr 08/12/2014/BUD z 30.12.2014 r., wystawionej przez firmę „MTJ TYC JAN na kwotę 408.266,37 zł (w tym: dotacja 324.665,00 zł,

20

tj. 79,52 %, środki własne 83.601,37 zł, tj. 20,48 %), nastąpiła 31.12.2014 r., w związku z umową nr PZD.30.2014 zawartą 28.10.2014 r., pomiędzy PŻ – PZD, reprezentowanym przez p.o. Dyrektora - p. Mieczysława Kotarzewskiego, a INVEST-BUD Tyc Jan z Milówki, na kwotę brutto 601.470,00 zł, z terminem wykonania do 15.12.2014 r. Aneksem nr 1 z dnia 16 grudnia 2014 r. wydłużono termin realizacji zadania do dnia 29.12.2014 r., kwota wynagrodzenia pozostała bez zmian.Zgodnie z protokołem końcowego odbioru robót zadanie odebrano 15.12.2014 r.Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokości.

Rozliczenie końcowe zadania realizowanego w ramach umowy dotacji Nr ZKI.203.2014 z 30.12.2014 r., na kwotę 408.266,37 zł zostało przekazane do ŚUW w Katowicach 3.01.2015 roku, tj. zgodnie z terminem wskazanym w umowie dotacji.

3. Zadanie pn. „Stabilizacja i zabezpieczenie osuwiska przy drodze powiatowej nr 1439 S Kamesznica- Milówka – Rajcza – Ujsoły – gr. Państwa w km 7+470 w m. Rajcza” ETAP II” – dotacja w kwocie 427.843,00 zł na podstawie umowy nr ZKI.80.2015 z 24.08.2015 r., z terminem realizacji do 10.10.2015 r.Środki pochodzące z rezerwy celowej w wysokości 427.843,00 zł wpłynęły do SP 13.10.2015 r., w § 6430. SP przekazało środki na konto PZD, które wpłynęły w dniu 7.10.2015 r., w wysokości 536.083,13 zł.

Faktura VAT nr FV/2/10/2015/BUD z 6.10.2015 r., wystawiona przez „MTJ Tyc Jan” z Milówki, na kwotę 534.583,13 zł (w tym: z dotacji 427.621,37 zł, tj. 79,99 %, ze środków własnych 106.961,76 zł, tj. 20,01%), w związku z umową Nr PZD.8.2015 zawartą 13.05.2015 r. pomiędzy PŻ – PZD, reprezentowanym przez Zastępcę Dyrektora - p. Tomasza Kotajny, a firmą MTJ Tyc Jan z Milówki, na kwotę 534.804,76 zł (brutto), z terminem wykonania do 30.09.2015 r., została zapłacona 7.10.2015 r. w kwocie 534.553,13 zł.Zgodnie z protokołem końcowego odbioru robót zadanie odebrano 5.10.2015 r.Dotacja została wykorzystana w pełnej wysokości.

Rozliczenie końcowe zadania realizowanego w ramach umowy dotacji Nr ZKI.80.2015 z 24 sierpnia 2015 r. na kwotę 534.583,13 zł zostało przekazane do ŚUW w Katowicach w dniu 29.10.2015 r., tj. zgodnie z terminem wskazanym w umowie dotacji.Dotacja została wykorzystana w 99,95 %. SP w Żywcu zwróciło do ŚUW niewykorzystaną dotację w dniach: - 19 października 2015 roku - kwotę 176,50 zł,- 23 października 2015 roku - kwotę 45,13 zł,oraz 6 listopada 2015 roku zwróciło kwotę w wysokości 30,00 zł, wynikającą z prowizji bankowej SORBNET.

21

4. Zadanie pn. „Wykonanie właściwych robót w ramach zadania pn. „Stabilizacja i zabezpieczenie osuwiska przy drodze powiatowej nr 1439 S Kamesznica- Milówka – Rajcza – Ujsoły – gr. Państwa w km 7+470 w m. Rajcza ETAP II – roboty dodatkowe” – dotacja w kwocie 113.000,00 zł, stanowiąca nie więcej niż 79,31 % wartości kwalifikowanych kosztów zadania, przyznana na podstawie umowy nr ZKI.204.2015 z 30.12.2015 r. z terminem wykonania do 30.10.2015 r.Dotacja w wysokości 113.000,00 zł wpłynęła do SP 30.12.2015 r., w § 6430. SP przekazało środki w kwocie 141.648,87 zł, które 20.11.2015 r. wpłynęły na konto PZD w Żywcu.

PŻ – PZD reprezentowany przez p.o. Dyrektora - p. Tomasza Kotajnego, zawarł 22.09.2015 r. Aneks nr 1 do umowy nr PZD.8.2015 z dnia 13.05.2015 r. z firmą MTJ Tyc Jan z siedzibą w Milówce, na wykonanie robót dodatkowych do przedmiotowej umowy. Aneksem wydłużono termin realizacji zadania do dnia 30.10.2015 r.W dniu 19.10.2015 r. został zawarty z wykonawcą Aneks nr 2 do przedmiotowej umowy, w którym zapisano, że wynagrodzenie za cały okres trwania umowy nie może przekroczyć kwoty brutto 677.279,53 zł, natomiast w zakresie robót dodatkowych nie ujętych w pozycjach kosztorysu ofertowego wykonawcy, nie może przekroczyć kwoty 142.474,77 zł.

Faktura VAT nr FV/2/11/2015/BUD z 5.11.2015 r., wystawiona przez firmę „MTJ Tyc Jan” z Milówki na kwotę 140.148,87 zł, (w tym: z dotacji 110.674,10 zł, tj. 78,97 %, ze środków własnych 29.474,77 zł, 21,03 %), została zapłacona 20.11.2015 r.Zgodnie z protokołem końcowego odbioru robót zadanie odebrano 4.11.2015 r., natomiast inspektor nadzoru potwierdził gotowość odbioru robót w Dzienniku budowy w dniu 26.10.2015 r.

Rozliczenie końcowe zadania realizowanego w ramach umowy dotacji Nr ZKI.204.2015 z 30.12.2015 r. na kwotę 140.148,87 zł zostało przekazane do ŚUW w Katowicach w dniu 19.01.2015 r., tj. zgodnie z terminem zapisanym w umowie dotacji.

Dotacja została wykorzystana w 97,94 %. W dniu 5.01.2016 r. SP w Żywcu zwróciło do Śląskiego Urzędu Wojewódzkiego kwotę 2.325,90 zł, tytułem niewykorzystanej dotacji.

Dowodem OT nr 22/2015 z 4 listopada 2015 roku przyjęto na stan środków

22

trwałych PZD w Żywcu środek pn. Stabilizacja i zabezpieczenie osuwiska przy drodze powiatowej nr 1439 S Kamesznica-Milówka-Rajcza-Ujsoły-gr. państwa w km 7+470 w m. Rajcza na kwotę 1.175.865,17 zł.

Stosownie do postanowień zawartych w §11 umowy dotacji, zarówno w SP jak i PZD, prowadzono wyodrębnioną ewidencję księgową środków otrzymanych z dotacji oraz wydatków dokonanych z tych środków, która miała odzwierciedlenie w zakładowych planach kont w SP i PZD.

Faktury zostały zatwierdzone do wypłaty i opisane zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych16, prawidłowo ujęte w księgach rachunkowych PZD, zawierały opisy, w tym m.in. opis określający kwoty udziału środków z rezerwy celowej budżetu państwa i środków własnych jednostki w finansowaniu zadania oraz opis potwierdzający sprawdzenie faktur pod względem formalnym, rachunkowym i merytorycznym, zgodnie z §7 ust. 2 umowy dotacji.

W ramach ww. zadań nie wystąpił przypadek uzyskania odszkodowania, kar umownych lub uzyskania zwrotu podatku VAT.

Osoby odpowiedzialne za wykonywanie zadań z danego zakresu kontroli w przypadku stwierdzonych nieprawidłowości:

Nie dotyczy.

D. Obszar kontroli: Realizacja postępowań o udzielenie zamówienia publicznego w latach 2014-2015 związanych przeciwdziałaniem i usuwaniem skutków ruchów osuwiskowych ziemi zgodnie z wymogami z ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. - Prawo zamówień publicznych17.

Ocena cząstkowa do danego obszaru:

Realizację postępowań o udzielenie zamówienia publicznego w latach 2014 - 2015 związanych przeciwdziałaniem i usuwaniem skutków ruchów osuwiskowych ziemi zgodnie z wymogami z ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. - Prawo zamówień publicznych18 (dalej cyt. jako pzp) oceniam pozytywnie pomimo stwierdzonych nieprawidłowości.

Komórka wykonująca zadania z obszaru objętego kontrolą:

Starostwo Powiatowe w Żywcu; PZD w Żywcu

Ustalenia stanowiące podstawę do oceny:

W latach 2014-2015 zrealizowano 2 postępowania o udzielenie zamówienia w trybie przetargu nieograniczonego (art.11 ust. 1 pzp), których przedmiotem

16 t.j. Dz.U. z 2014r., poz. 1053 ze zm.17t.j.: Dz. U. z 2013 r., poz. 907 ze zm.18t.j.: Dz. U. z 2013 r., poz. 907 ze zm.

23

były roboty budowlane obejmujące: stabilizację i zabezpieczenie osuwiska przy drodze powiatowej nr 1439 S

Kamesznica- Milówka – Rajcza – Ujsoły – gr. Państwa w km 7+470 w m. Rajcza – etap I (WRiS.272.35.2014),

stabilizację i zabezpieczenie osuwiska przy drodze powiatowej nr 1439S Kamesznica- Milówka – Rajcza – Ujsoły – gr. Państwa w km 7+470 w m. Rajcza – etap II (WRiS.272.22.2015).

Prawidłowo określono tryb oraz rodzaj wszystkich skontrolowanych zamówień publicznych, czym dopełniono obowiązku wynikającego z art. 10 ust. 1 w związku z art. 2 pkt 8 pzp.

Prawidłowo określono wartość szacunkową wszystkich skontrolowanych zamówień publicznych stosownie do art. 32 w związku z art. 33 ust. 1 pzp.

Osoby wykonujące czynności w skontrolowanych postępowaniach o udzielenie zamówienia – zgodnie z art. 17 ust.2 pzp - złożyły stosowne oświadczenia o braku lub istnieniu okoliczności będących podstawą wyłączenia z postępowania.

Ogłoszenia o skontrolowanych zamówieniach publicznych zamieszczono w Biuletynie Zamówień Publicznych, na stronie internetowej zamawiającego oraz w miejscu publicznie dostępnym w jego siedzibie, zgodnie z wymogami wynikającymi z art. 11 ust. 1 pkt 1 oraz z art. 40 ust. 1 i ust. 2 pzp.

We wszystkich ww. postępowaniach o udzielenie zamówienia specyfikacje istotnych warunków zamówienia zawierały niezbędne elementy wyszczególnione w art. 36 pzp a ustalonymi kryteriami oceny ofert były cena oraz okres gwarancji i rękojmi (art. 91 ust. 2 pzp).

Przedmiot obu postepowań o udzielenie zamówienia publicznego obejmujących: stabilizację i zabezpieczenie osuwiska przy drodze powiatowej nr 1439 S

Kamesznica- Milówka – Rajcza – Ujsoły – gr. Państwa w km 7+470 w m. Rajcza – etap I (WRiS.272.35.2014),

stabilizację i zabezpieczenie osuwiska przy drodze powiatowej nr 1439S Kamesznica- Milówka – Rajcza – Ujsoły – gr. Państwa w km 7+470 w m. Rajcza – etap II (WRiS.272.22.2015)

został opisany za pomocą nazw producentów oraz wycofanych lub niekatulanych norm, aprobat i specyfikacji technicznych a także bez użycia zwrotu „lub równoważny” i oznaczenia kryteriów równoważności, czym naruszono art. 29 ust. 2-3 oraz art. 30 ust.1- 4. Pzp, gdyż w przedmiotowych postepowaniach zamawiający:- wskazywał, że jednym z rygorów dopuszczenia do zabudowania wyrobu

budowlanego w obiekt jest konieczność posiadania aprobaty technicznej

24

IBDiM, co stanowi naruszenie art. 29 ust. 2 – 3 pzp;- nie opisywał przedmiotu zamówienia za pomocą cech technicznych

i jakościowych, z zachowaniem polskich norm przenoszących normy europejskie lub norm innych państw członkowskich Europejskiego Obszaru Gospodarczego przenoszących te normy co stanowi naruszenie art. 30 ust. 1 pzp . Dotyczy to:

a) cementu portlandzkiego,b) kruszywa mineralnego,c) mieszanki betonowej,d) domieszki do betonu,c) stali,d) robót murowych,e) wymiarów prefabrykatów,f) drewna do deskowania,g) asfaltu,h) krawężników;

- powoływał wycofane normy, co stanowi naruszenie art. 30 ust. 1 pzp .Dotyczy to norm:

a) PN-86/B-06712, która została wycofana 15 września 2005 r. Obecnie obwiązuje norma PN-EN 12620+A1:2010,b) PN-B-19701, która została wycofana 14 października 2013 r. Obecnie obwiązuje norma. PN-EN 197-1:2012,c) PN-H-93215, która została wycofana 18 listopada 1969 r. Obecnie obowiązuje PN-EN 1916:2005,d) PN-B-06250, która została wycofana 15 września 2004 r. Obecnie obwiązuje norma PN-EN 206:2014-04,e) PN-B-02356, która została wycofana 13 października 2003 r. Obecnie obwiązuje norma PN-EN 991:1999,f) PN-D-96000, która została wycofana 1 stycznia 1979 r. Obecnie obwiązuje norma PN-EN 1313-1:2010,g) PN-C-96170:1965, która została wycofana 4 lipca 2005 r. Obecnie obwiązuje norma PN-EN 12591:2010,h) BN-80/6775-03/01 i BN-80/6775-03/04, które już nie obowiązują, obecnie obwiązuje norma PN-EN 1340:2004;

- wskazał na konieczność zastosowania cementu portlandzkiego CEM I niskoalkaliczny klasy 32,5 N nie uzasadniając dlaczego nie dopuszcza zastosowania innych cementów, co stanowi naruszenie art. 29 ust. 2 i 3 pzp;- opisuje przedmiot zamówienia przy użyciu wycofanej normy niemieckiej co narusza art. 30 ust. 1-3 pzp.Przyczyna: nienależyta weryfikacja przez zmawiającego dokumentacji projektowej.Skutek: ograniczenie konkurencyjności.

We wszystkich ww. skontrolowanych postępowaniach o udzielenie zamówienia termin składania ofert został ustalony z uwzględnieniem czasu niezbędnego do

25

przygotowania oraz złożenia oferty i nie był krótszy niż 14 dni, czym wypełniono dyspozycję art.43 ust.1 pzp.

We wszystkich skontrolowanych postępowaniach o udzielenie zamówienia publicznego ustalono wymóg wniesienia wadium a jego wartość określono zgodnie z art. 45 ust.4 pzp.

Terminowo udzielono odpowiedzi na zapytania wykonawców, które wpływały w toku skontrolowanych postępowań, jednocześnie zamieszczając treść zapytań wraz z wyjaśnieniami na stronie internetowej zamawiającego stosownie do art. 38 ust. 1 i ust.2 pzp.

W przypadku zaistnienia okoliczności, o których mowa w art. 24 ust.1 i ust.2 oraz art. 89 pzp, stosowano procedurę odrzucenia ofert bądź wykluczenia wykonawcy.

W wyniku przeprowadzonych postępowań o udzielenie zamówienia publicznego dokonano wyboru najkorzystniejszej oferty na podstawie kryteriów oceny ofert ustalonych w siwz zgodnie z art. 91 ust.1 pzp.

Niezwłocznie po wyborze najkorzystniejszej oferty zawiadomiono wszystkich wykonawców, którzy złożyli oferty, o kluczowych czynnościach podjętych podczas ich oceny a informację o wyborze najkorzystniejszej oferty umieszczono stronie internetowej zamawiającego stosownie do art. 92 ust.1 pkt 1- 3 i ust. 2 pzp.

Wszystkie skontrolowane umowy w sprawie zamówienia publicznego miały charakter umów okresowych (art. 142 pzp) oraz zostały zawarte po upływie terminu wskazanego w art. 94 ust. 1 pkt 2 pzp. W skontrolowanych postępowaniach o udzielenie zamówienia nie wniesiono żadnego odwołania.

W przypadku postępowania o udzielenie zamówienia publicznego obejmującego stabilizację i zabezpieczenie osuwiska przy drodze powiatowej nr 1439 S Kamesznica- Milówka – Rajcza – Ujsoły – gr. Państwa w km 7+470 w m. Rajcza – etap II (WRiS.272.22.2015), zaistniała konieczność wykonania robót nieprzewidzianych w pierwotnie zawartej umowie w sprawie zamówienia publicznego nr PZD.8.2015 z dnia 13.05.2015 r., stąd w dniu 19.10.2015 r. zawarto aneks do ww. umowy. W przedmiotowym aneksie określono m.in. wartość robót dodatkowych na kwotę maksymalną 142.474,77 zł brutto. W dniu 4.11.2015 r. dokonano odbioru końcowego robót dodatkowych nie wnosząc zastrzeżeń co do ich wykonania.

Nadto w 2014 roku zrealizowano jedno zamówienie, którego wartość netto nie przekraczała wyrażonej w złotych równowartości obowiązującej

26

wówczas kwoty 14.000 euro a jego przedmiotem było wykonanie dokumentacji projektowo-budowlanej w ramach zadania pn. „Stabilizacja i zabezpieczenie osuwiska przy drodze powiatowej nr 1439 S Kamesznica-Milówka-Rajcza-Ujsoły granica państwa w km 7+470 w m. Rajcza” (PZD.20.ogólna.2014).Jedynym ustalonym kryterium oceny ofert była cena brutto (waga-100%).W wyniku skierowanego zapytania ofertowego do 4 oferentów i otrzymania ofert od 3 wykonawców, zamawiający dokonał wyboru najkorzystniejszej oferty złożonej przez Pana J. Koziołek prowadzącego działalność pod firmą Pracownia Projektowa J. Koziołek z siedzibą w Żywcu opiewającej na kwotę 54.000,00 zł brutto.Z wybranym wykonawcą zawarto w dniu 19.03.2014 r. umowę nr PZD.20.ogólna.2014, której zakres i termin realizacji w pełni odpowiadał pierwotnym założeniom zamawiającego oraz złożonej ofercie.

Osoby odpowiedzialne za wykonywanie zadań z danego obszaru kontroli w przypadku stwierdzonych nieprawidłowości:

Pan Mieczysław Kotarzewski - p.o. Dyrektora PZD do 31.08.2014 r.Pan Tomasz Kotajny – p.o. Dyrektora PZD od 1.09.2014 r.

VI. Uwagi i zalecenia pokontrolneZalecenia pokontrolne: Zalecam:

1. Dokonać zwrotu nienależnie pobranych środków z dotacji do budżetu państwa w kwocie 11.295,95 zł wraz z należnymi odsetkami liczonymi od dnia podpisania przez kierownika jednostki kontrolującej niniejszego wystąpienia pokontrolnego.2. Zapewnić dochowanie należytej staranności przy realizacji postępowań o udzielanie zamówienia publicznego w zakresie:

opisu przedmiotu zamówienia z uwzględnieniem zasady uczciwej konkurencji;

niestosowania przy opisie przedmiotu zamówienia znaków towarowych, patentów lub pochodzenia, chyba że jest to uzasadnione specyfiką przedmiotu zamówienia i zamawiający nie może opisać przedmiotu zamówienia za pomocą dostatecznie dokładnych określeń, a wskazaniu takiemu towarzyszą wyrazy "lub równoważny";

opisu przedmiotu zamówienia za pomocą cech technicznych i jakościowych, z zachowaniem Polskich Norm przenoszących normy europejskie lub norm innych państw członkowskich Europejskiego Obszaru Gospodarczego przenoszących te normy.

3. Wzmocnić nadzór nad pracownikami odpowiedzialnymi za prowadzenie

27

postępowań o zamówienie publiczne, w szczególności za sprawdzanie ofert.4. Przekazywanie na bieżąco Wojewodzie dokumentacji istotnej z punktu widzenia realizacji umowy dotacyjnej.

VII. Pouczenie.Oczekuję przedstawienia przez Pana, w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykorzystania uwag i wniosków, bądź o działaniach podjętych w celu ich realizacji lub przyczynach niepodjęcia takich działań.

Jarosław Wieczorek

Wojewoda Śląski

(podpis elektroniczny – 9 stycznia 2017 r.)

28