Szanowni Państwo!unima2000.pl/wp-content/uploads/2015/12/Raport...Zysk (strata) na jedn akcj ' z...

Szanowni Państwo!

Pomimo trudnych czasów i kończącego się kryzysu finansowego Spółka Unima 2000

S.A. kończy rok 2010 zadowalającym wynikiem finansowym. Rok miniony był dla Spółki i

Grupy Kapitałowej okresem trudnym. Wyczuwalne było ograniczenie wydatków

inwestycyjnych w sektorze telekomunikacji, bankowym i projektów inwestycyjnych.

Dodatkowym negatywnym czynnikiem była presja na obniżanie marż ze strony potencjalnych

klientów oraz znaczący wzrost konkurencji. Pomimo tych niekorzystnych dla Spółki tendencji

udało się zachować dotychczasowy kształt działalności, utrzymać wszystkich znaczących

klientów, a również pozyskać nowe zlecenia i projekty. Należy jednak zauważyć, że dopiero

końcówka roku, przyniosła pozytywne sygnały w zakresie możliwego ożywienia rynku, na

którym działa Spółka.

Zadowalające wyniki finansowe osiągnęła spółka zależna Teleinvention Sp. z o.o.,

działająca w sektorze outsourcingu call center. Wykazuje ona stale rosnące przychody i

dodatni wynik finansowy. Równie korzystnie wygląda działalność kolejnej spółki zależnej

Lockus Sp. z o.o., która w 2010 roku wypłaciła dywidendę spółce dominującej. Wyraźnie

ujemny wynik finansowy został wypracowany przez katowicką spółkę IQNet, co

spowodowane było istotnymi zmianami osobowym. Aktualnie prowadzona jest

restrukturyzacja, mająca na celu odzyskanie rentowności tego podmiotu.

Zdajemy sobie sprawę z wyzwań i zagrożeń wynikających z faktu, że ożywienie

gospodarcze następować będzie stopniowo. Mimo tego na rok 2011 patrzymy z ostrożnym

optymizmem. Potwierdza to: portfel zamówień, wiedza i kompetencje oraz konsekwentnie

prowadzona działalność i koncentracja na określonych obszarach. Określone efekty przynosi

również większość poczynionych wcześniej inwestycji, w tym zwłaszcza dofinansowane ze

środków pomocowych UE. Spółka ma stabilną sytuację finansową i nie jest aktualnie

narażona na negatywny wpływ czasowych wahań koniunkturalnych. W 2010 roku udało się

wypłacić Akcjonariuszom dywidendę.

Mamy za sobą 18 lat rynkowych doświadczeń i skutecznego budowania marki oraz

wysoki stopień specjalizacji w zaawansowanych systemach telekomunikacyjnych, w tym w

szczególności w bardzo przyszłościowych rozwiązaniach Call i Contact Center oraz telefonii

IP. Dodatkowo wdrażamy nowoczesne projekty z zakresu monitoringu, kontroli dostępu,

automatyki budynkowej oraz zaawansowane systemy informatyczne. Nasza oferta cały czas

ulega rozbudowie, dołączają do nas nowi Partnerzy biznesowi, pozyskujemy nowych,

wymagających Klientów. Mimo dużej silnej konkurencji rynkowej podpisaliśmy wiele

interesujących kontraktów.

Głęboko wierzę, że największy wzrost firmy dopiero przed nami, kiedy Grupa

Kapitałowa ukonstytuowała się już na tyle, aby osiągnąć znaczący potencjał wzrostu

wyników finansowych.

Z poważaniem

Krzysztof Kniszner

Prezes Zarządu

Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne S.A.

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

W SPRAWIE ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd spółki UNIMA 2000 SYSTEMY TELEINFORMATYCZNE S.A. oświadcza,

że sprawozdanie finansowe jednostkowe i skonsolidowane Grupy Kapitałowej za 2010

rok i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami

rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację

majątkową i finansową Emitenta i Grupy Kapitałowej oraz wynik finansowy. Roczne

sprawozdanie z działalności Emitenta i Grupy Kapitałowej zawiera prawdziwy obraz

rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Emitenta i Grupy Kapitałowej, w tym podstawowych

ryzyk i zagrożeń.

Krzysztof Kniszner Magdalena Kniszner Krzysztof Sikora Konrad Kosierkiewicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu

OŚWIADCZENIE ZARZĄDU

W SPRAWIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO

DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH

Zarząd spółki UNIMA 2000 SYSTEMY TELEINFORMATYCZNE S.A. oświadcza,

że podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych AUXILIUM AUDYT

Krystyna Adamus Jadwiga Faron Spółka Komandytowa z siedzibą w Krakowie, dokonujący

badania sprawozdania finansowego jednostkowego i skonsolidowanego Grupy

Kapitałowej za 2010 rok został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz spełnił warunki

do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z badania, zgodnie z właściwymi

przepisami prawa krajowego.

Krzysztof Kniszner Magdalena Kniszner Krzysztof Sikora Konrad Kosierkiewicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Członek Zarządu

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy UNIMA za okres zako czony 31.12.2010 roku sporz dzony

w tysi cach z otych polskich

Raport roczny za 2010 rok

Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2010



2

Spis tre ci

I. Sprawozdanie z Ca kowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010 roku [uk ad

kalkulacyjny]. .................................................................................................................................................... 4

II. Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporz dzone na dzie 31 grudnia 2010 roku. .......... 6

III. Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale W asnym za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia

2010 roku. ........................................................................................................................................................ 8

IV. Skonsolidowane Sprawozdanie z Przep ywów Pieni nych za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010

roku metoda po rednia. .................................................................................................................................. 10

V. Wybrane dane finansowe. ..................................................................................................................... 12



3

Indeks not obja niaj cych do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

1. Informacje ogólne. ................................................................................................................................................. 13 2. Platforma zastosowanych Mi dzynarodowych Standardów Sprawozdawczo ci Finansowej. ................................... 14 3. Stosowane zasady rachunkowo ci. ......................................................................................................................... 18 4. Podstawowe os dy rachunkowe i podstawy szacowania niepewno ci. ................................................................... 30 5. Przychody. ............................................................................................................................................................. 31 6. Segmenty operacyjne. ........................................................................................................................................... 31 7. Koszty dzia alno ci operacyjnej. ............................................................................................................................. 34 8. Pozosta e przychody operacyjne. ........................................................................................................................... 36 9. Pozosta e koszty operacyjne. ................................................................................................................................. 37 10. Przychody finansowe. ............................................................................................................................................ 38 11. Koszty finansowe. .................................................................................................................................................. 38 12. Podatek dochodowy. ............................................................................................................................................. 39 13. Dzia alno zaniechana. ......................................................................................................................................... 41 14. Aktywa trwa e przeznaczone do zbycia. ................................................................................................................. 41 15. Zysk przypadaj cy na jedn akcj . .......................................................................................................................... 41 16. Rzeczowe aktywa trwa e. ....................................................................................................................................... 41 17. Nieruchomo ci inwestycyjne. ................................................................................................................................. 43 18. Warto firmy. ....................................................................................................................................................... 43 19. Pozosta e warto ci niematerialne. .......................................................................................................................... 44 20. Jednostki zale ne. .................................................................................................................................................. 45 21. Inwestycje w jednostki stowarzyszone. .................................................................................................................. 46 22. Wspólne Przedsi wzi cia. ...................................................................................................................................... 46 23. Pozosta e aktywa finansowe. ................................................................................................................................. 46 24. Pozosta e aktywa. .................................................................................................................................................. 46 25. Zapasy. .................................................................................................................................................................. 47 26. Nale no ci z tytu u dostaw i us ug i pozosta e nale no ci. ....................................................................................... 47 27. Nale no ci z tytu u leasingu finansowego. .............................................................................................................. 48 28. Umowy o budow .................................................................................................................................................. 48 29. Kapita Akcyjny. ..................................................................................................................................................... 49 30. Kapita rezerwowy. ................................................................................................................................................ 49 31. Zyski zatrzymane i dywidendy. ............................................................................................................................... 50 32. Niekontroluj ce udzia y. ........................................................................................................................................ 50 33. Kredyty i po yczki otrzymane. ................................................................................................................................ 51 34. Pozosta e zobowi zania finansowe. ....................................................................................................................... 51 35. Rezerwy. ................................................................................................................................................................ 51 36. Pozosta e zobowi zania. ........................................................................................................................................ 52 37. Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e zobowi zania. ....................................................................... 52 38. Zobowi zania z tytu u leasingu finansowego. ......................................................................................................... 53 39. Programy wiadcze emerytalnych. ....................................................................................................................... 53 40. Instrumenty finansowe. ......................................................................................................................................... 54 41. Przychody przysz ych okresów. .............................................................................................................................. 56 42. P atno ci realizowane w formie akcji. ..................................................................................................................... 57 43. Transakcje z jednostkami powi zanymi. ................................................................................................................. 58 44. Przej cie jednostek zale nych. ............................................................................................................................... 59 45. Zbycie dzia alno ci. ................................................................................................................................................ 59 46. rodki pieni ne i ich ekwiwalenty. ........................................................................................................................ 59 47. Transakcje niepieni ne. ........................................................................................................................................ 59 48. Umowy leasingu operacyjnego............................................................................................................................... 59 49. Zobowi zania do poniesienia wydatków. ............................................................................................................... 60 50. Zobowi zania warunkowe i aktywa warunkowe. .................................................................................................... 60 51. Zdarzenia po dniu bilansowym. .............................................................................................................................. 60 52. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego. ............................................................................................................ 60



4

I. Sprawozdanie z Ca kowitych Dochodów za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010 roku [uk ad

kalkulacyjny].

Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres dwunastu miesi cy zako czony 31 grudnia 2010

01.01.2010 31.12.2010

01.01.2009 31.12.2009

Nota

Dzia alno kontynuowana

I. Przychody ze sprzeda y 5 21 223 25 164

1. Przychody ze sprzeda y produktów

20 123 24 005

2. Przychody ze sprzeda y towarów i materia ów

1 100 1 159

II. Koszt w asny sprzeda y

15 772 17 571

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

14 970 16 786

2. Warto sprzedanych towarów i materia ów

802 785

III. Zysk (strata) brutto ze sprzeda y (I-II) 5 451

7 593

IV. Pozosta e przychody operacyjne 8 1 090 304

1. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwa ych

6 27

2. Dotacje

114 0

3. Inne przychody operacyjne

970 277

V. Koszty sprzeda y

1 085 1 050

VI. Koszty ogólnego zarz du

4 581 4 260

VII. Pozosta e koszty operacyjne 9 1 067 813

1. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwa ych

0 0

2. Aktualizacja warto ci aktywów niefinansowych

210 97

3. Inne koszty operacyjne

857 716

VIII. Zysk (strata) na dzia alno ci operacyjnej (III+IV-V-VI-VII)

-192 1 774

IX. Przychody finansowe 10 659 608 1. Dywidendy i udzia y w zyskach

0 0

2. Odsetki

57 194

3. Zysk ze zbycia inwestycji

0 0

4. Aktualizacja warto ci inwestycji

0 0

5. Inne

602 414

X. Koszty finansowe 11 219 764 1. Odsetki

123 166

2. Strata ze zbycia inwestycji

0 412

3. Aktualizacja warto ci inwestycji

0 0

4. Inne

96 186

XI. Zysk (strata) brutto (XII+/-XIII)

248 1 618

XII. Podatek dochodowy 12 -121 447

a) cz bie ca

144 454

b) cz odroczona

-265 -7

XIII. Zysk (strata) z dzia alno ci kontynuowanej

369 1 171



5

Dzia alno zaniechana 0 0

XIV. Strata z dzia alno ci zaniechanej

0 0

XV. Zysk (strata) netto 369 1 171 Przypisany :

- akcjonariusze jednostki dominuj cej

364 1 171

- kapita y mniejszo ci

5 0

rednia wa ona liczba akcji zwyk ych (szt. ) 15 2 698 477 2 686 000

Zysk (strata) na jedn akcj z dzia alno ci kontynuowanej 0,13 0,44

Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj z dzia alno ci kontynuowanej

0,13

Kraków, 31.03.2011

ródroczne skonsolidowane sprawozdanie z ca kowitych dochodów na dzie 31 grudnia 2010

Nota 31.12.2010 31.12.2009

Zysk netto za okres 369 1 171 Wycena r. trwa ych powy ej ceny zakupu 130 Podatek odroczony od wyceny rodków trwa ych -44 Wycofanie odpisu aktualizuj cego udzia y 133 Przeniesione na wynik skutki wyceny aktywów fin. dost. do sprzed. 1262

Ca kowity dochód netto za okres 588 2 433 Przypadaj cy : Akcjonariuszom jednostki dominuj cej 583 2 433 Akcjonariuszom mniejszo ciowym 5

Kraków, 31.03.2011

UNIMA 2000 S.A. G ÓWNY KSI GOWY

mgr Jolanta Matczuk

PREZES ZARZ DU

mgr in . Krzysztof Kniszner

V-CE PREZES ZARZ DU

mgr in . Magdalena Kniszner

V-CE PREZES ZARZ DU

mgr in . Krzysztof Sikora

CZ ONEK ZARZ DU DS.

FINANSOWYCH

dr Konrad Kosierkiewicz


mgr Jolanta Matczuk

PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


CZ ONEK ZARZ DU DS.

FINANSOWYCH




6

II. Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej sporz dzone na dzie 31 grudnia 2010 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzie 31 grudnia 2010 roku

Nota 31.12.2010 31.12.2009 AKTYWA I. Aktywa trwa e (d ugoterminowe)

1.Rzeczowe aktywa trwa e 16 6 224 6 676 2.Nieruchomosci inwestycyjne 17 0

3.Warto firmy jednostek podporz dkowanych 18 5 890 5 886 2.Inne warto ci niematerialne i prawne 19 1 301 1 030 4.Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 21 0

6.Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y 14,20 0 352 7.Pozosta e aktywa finansowe 23 0

8.Podatek odroczony 12 539 313 9.Pozosta e aktywa trwa e 24,27 100 253

14 054 14 510

II. Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) 1.Zapasy 8 1 216 1 384

2.Nalezno ci z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e nale no ci 26,27 6 731 9 027 3. Rozliczenia mi dzyokresowe 24 289 210 4.Bie ce aktywa podatkowe 12 94 31 5.Pozosta e aktywa finansowe 23 0

6. rodki pieni ne i ich ekwiwalenty 46 3 067 3 720

11 397 14 372

Suma aktywów

25 451 28 882

PASYWA

I. Kapita w asny przypisany do podmiotu dominuj cego

1. Kapita podstawowy 29 2 735 2 686 2. Nadwy ka ze sprzeda y akcji powy ej ich warto ci 30 9 351 9 150 4. Pozosta e kapita y rezerwowe 30 772 572 5. Kapita z aktualizacji 30 190 -29 6. Kapita rezerwowy na zakup akcji w asnych 30 3 645 3 777 7. Zyski zatrzymane 31 -190 2 217

16 503 18 373

II. Kapita akcjonariuszy mniejszo ciowych

-50 0 Kapita w asny razem

16 453 18 373

III. Zobowi zania d ugoterminowe 1. Kredyty i po yczki d ugoterminowe 33,37 989 1 155

2. Pozosta e d ugoterminowe zobowi zania finansowe 34,37 0 292 3. Rezerwy 35 4 74 4.Przychody przysz ych okresów 41 684 718 5.Pozosta e zobowi zania 36 0

4. Rezerwa z tytu u odroczonego podatku dochodowego 12 181 176

1 858 2 415

IV. Zobowi zania krótkoterminowe

0 1. Kredyty i po yczki 33,37 166 166

2. Zobowi zania z tyt. dostaw i us ug oraz pozosta e zobowi zania 37 4 961 5 319 3. Pozosta e zobowi zania finansowe 34,37 212 404 4. Krótkoterminowe rezerwy na wiadczenia pracownicze 39 0

5. Przychody przysz ych okresów 41 1 531 1 558



7

6. Bie ce zobowi zania z tytu u podatku dochodowego 12,37 0 140 7. Rezerwy 35 270 507

7 140 8 094

Suma zobowi za

8 998 10 509 Suma pasywów 25 451 28 882

Kraków, 31.03.2011


mgr Jolanta Matczuk

PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


CZ ONEK ZARZ DU DS.

FINANSOWYCH




8

III. Skonsolidowane Sprawozdanie ze Zmian w Kapitale W asnym za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010 roku.

Kapita podstawowy

Pozosta e kapita y

rezerwowe

Nadwy ka ze sprzeda y akcji pow.

Ich warto ci nominalnej

Kapita y rezerwowe na zakup

akcji asnych

Kapita z aktu. wyceny

instrumentów finansowych

przeznaczonych do sprzeda y

Kapita rezerwowy z

przeszacowania r. trwa ych

Zyski zatrzymane Razem Udzia

mniejszo ci

Kapita asny

ogó em

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapita ach w asnych na dzie 31 grudnia 2010

Na 01.01.2010 2 686 572 9 150 3 777 -133 104 2 217 18 373 0 18 373

Zysk za okres 364 364 5 369

Inne ca kowite dochody 133 86 219 0 219

Ca kowity dochód za okres 0 0 0 0 133 86 364 583 5 588

Emisja nowych akcji 49 201 250 250

Wyp ata nagrody dla Zarz du -294 -294 -294

Wyp ata dywidendy przez jednostki zale ne 200 -200 0 0

Zakup akcji w asnych -132 -132 -132

Wyp ata dywidendy -495 -495 -495

Korekta kapita ów z tytu u w czenia do konsolidacji

-1 782 -1 782 -55 -1 837

Korekty kapita ów z tytu u b dów lat ubieg ych

0

Na dzie 31.12.2010 2 735 772 9 351 3 645 0 190 -190 16 503 -50 16 453

Kraków, 31.03.2011


mgr Jolanta Matczuk

PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


CZ ONEK ZARZ DU DS.

FINANSOWYCH




9

Kapita podstawowy

Pozosta e kapita y

rezerwowe

Nadwy ka ze sprzeda y akcji pow.

ich warto ci nominalnej

Kapita y rezerwowe na zakup

akcji asnych

Kapita z aktu. wyceny

instrumentów finansowych

przeznaczonych do sprzeda y

Kapita rezerwowy z

przeszacowania r. trwa ych

Zyski zatrzymane Razem Udzia

mniejszo ci

Kapita asny

ogó em

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapita ach w asnych na dzie 31 grudnia 2009

Na 01.01.2009 2 686 402 13 150 0 -1 396 105 2 117 17 064 0 17 064

Zysk za okres 1 171 1 171 0 1 171

Inne ca kowite dochody 1 262 1 262 0 1 262

Ca kowity dochód za okres 0 0 0 0 1 262 0 1 171 2 433 0 2 433

Przesuni cie kap na zakup akcji w asnych -4 000 4 000 0 0

Wyp ata nagrody dla Zarz du -335 -335 -335

Wyp ata dywidendy przez jednostki zale ne 170 -170 0 0

Zakup akcji w asnych -223 -223 -223

Wyp ata dywidendy -484 -484 -484

Korekty kapita ów z tyt b dów lat ubieg ych -82 -82

Na dzie 31.12.2010 2 686 572 9 150 3 777 -134 105 2 217 18 373 0 18 373

Kraków, 31.03.2011


mgr Jolanta Matczuk

PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


CZ ONEK ZARZ DU DS.

FINANSOWYCH




10

IV. Skonsolidowane Sprawozdanie z Przep ywów Pieni nych za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010 roku metoda po rednia.

Skonsolidowane sprawozdanie z przep ywów pieni nych za okres od 1 stycznia 2010 do 31 grudnia 2010 Nota 31.12.2010 31.12.2009

Dzia alno operacyjna

Zysk (strata)brutto 248 1 618

Uzgodnienie zysku brutto z przep ywami rodków pieni nych netto 787 1 650

1. Amortyzacja 1 336 992

2. (Zyski) straty z tytu u ró nic kursowych

3. Odsetki i udzia y w zyskach ( dywidendy) 110 53

4. (Zysk) strata z dzia alno ci inwestycyjnej -5 385

5. Odpisy aktualizuj ce z tytu u utraty warto ci firmy

6. Odpisy aktualizuj ce z tytu u utraty warto ci rzeczowych aktywów trwa ych

7. Inne korekty -2 046 82

8. Zmiana stanu rezerw -307 238

9. Zmiana stanu zapasów 168 1 315

10. Zmiana stanu nale no ci 2 414 -2 042

11. Zmiana stanu zobowi za krótkoterminowych (z wyj tkiem po yczek i kredytów) -358 324

12. Zmiana stanu rozlicze mi dzyokresowych -175 520

13. Zap acony podatek dochodowy -350 -217

rodki pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej 1 035 3 268

Dzia alno inwestycyjna

1. Zbycie rzeczowych aktywów trwa ych 11 143

2. Zbycie inwestycji w nieruchomo ci oraz warto ci niematerialne

3. Z aktywów finansowych 101

4 . Inne wp ywy inwestycyjne 0

1. Nabycie rzeczowych aktywów trwa ych -500 -857

2. Inwestycje w nieruchomo ci oraz warto ci niematerialne -247

4. Inne wydatki inwestycyjne

3 . Nabycie jednostek zale nych -34

rodki pieni ne netto z dzia alno ci inwestycyjnej -489 -894

Dzia alno finansowa

1. Wp ywy netto z emisji akcji 48

2. Kredyty i po yczki

3. Emisja d nych papierów warto ciowych

4. Pozosta e wp ywy finansowe 557

1. Nabycie akcji (udzia ów) w asnych -151 -224

2. Dywidendy i inne wyp aty na rzecz w cicieli -495 -483

3. Wyp aty z zysku dla osób zarz dzaj cych i nadzoruj cych -628

4. Sp aty kredytów i po yczek -166 -215

5. Wykup d nych papierów warto ciowych

6. P atno ci zobowi za z tytu u umów leasingu finansowego -245 -299

7. Zap acone odsetki -119 -154

rodki pieni ne netto z dzia alno ci finansowej -1 199 -1 375

Przep ywy pieni ne netto, razem za okres -653 999

Zmniejszenia /zwi kszenia netto stanu rodków pieni nych -653 999



11

rodki pieni ne i ich ekwiwalenty na pocz tek okresu 3 720 2 721

rodki pieni ne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 46 3 067 3 720

Kraków, 31.03.2011


mgr Jolanta Matczuk

PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


CZ ONEK ZARZ DU DS.

FINANSOWYCH




12

V. Wybrane dane finansowe.

w tys.z w tys.EUR

01.01-31.12. 2010

01.01-31.12 2009

01.01-31.12. 2010

01.01-31.12 2009

I. Przychody netto ze sprzeda y produktów, towarów i materia ów 21 223 25 164 5 300 5 797

II. Zysk (strata) z dzia alno ci operacyjnej -192 1 774 -48 409

III. Zysk (strata) brutto 248 1 618 62 373

IV. Zysk (strata) netto 369 1 171 92 270

V. Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci operacyjnej 1 035 3 268 258 753

VI. Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci inwestycyjnej -489 -894 -122 -206

VII. Przep ywy pieni ne netto z dzia alno ci finansowej -1 199 -1 375 -299 -317

VIII. Przep ywy pieni ne netto, razem -653 999 -163 230

IX. Aktywa, razem 25 451 28 882 6 427 7 030

X. Zobowi zania i rezerwy na zobowi zania 8 998 10 509 2 272 2 558

XI. Zobowi zania d ugoterminowe 1 858 2 415 469 588

XII. Zobowi zania krótkoterminowe 7 140 8 094 1 803 1 970

XIII. Kapita w asny przypisany do podmiotu dominuj cego 16 503 18 373 4 167 4 472

XIV. Kapita zak adowy 2 735 2 686 691 654

XV. Liczba akcji (w szt.) 2 735 500 2 686 000 2 735 000 2 686 000

XVI. redniowa ona liczba akcji (w szt.) 2 698 477 2 686 000 2 698 477 2 686 000

XVII. Kapita y mniejszo ci

XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwyk (w z /EUR) 0,14 0,03

XIX. Warto ksi gowa na jedn akcj (w z /EUR) 6,03 6,84 1,52 1,67

XX. Rozwodniona warto ksi gowa na jedn akcj (w z /EUR) 6,12 1,54

XXI. Zadeklarowana lub wyp acona dywidenda na jedn akcj (w z /EUR) 0,19 0,18 0,05 0,04

Pozycje aktywów i pasywów przeliczono wed ug redniego kursu obowi zuj cego na dzie sporz dzania sprawozdania:

- 31 grudnia 2010 – 3,9603 PLN / EURO (tabela 255/A / NBP)

- 31 grudnia 2009 – 4,1082 PLN / EURO (tabela 255/A / NBP)

Pozycje rachunku zysków i strat oraz pozycje rachunku przep ywów pieni nych przeliczono wed ug kursu redniego EURO stanowi cego

redni arytmetyczn rednich kursów og aszanych przez NBP obowi zuj cych na ostatni dzie miesi ca:

- rok 2010 – 4,0044 PLN / EURO

- rok 2009 – 4,3406 PLN / EURO

Kraków, 31.03.2011


mgr Jolanta Matczuk

PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


CZ ONEK ZARZ DU DS.

FINANSOWYCH




13

Noty obja niaj ce do Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego sporz dzonego na dzie 31 grudnia 2010 roku.

1. Informacje ogólne.

1.1. Informacje o jednostce dominuj cej.

Jednostk dominuj w grupie jest UMIMA2000 Systemy Teleinformatyczne Spó ka Akcyjna z siedzib w Krakowie ul. Skar skiego 14.

Spó ka zosta a zarejestrowana w dniu 01.10.2004 pod numerem KRS 0000218370 przez S d Rejonowy dla Krakowa – ródmie cia w Krakowie,

XI Wydzia Gospodarczy Krajowego Rejestru S dowego.

NIP 677-20-87-174

REGON 351570688

Akcje spó ki dominuj cej notowane s na Warszawskiej Gie dzie Papierów Warto ciowych. Wed ug klasyfikacji GPW Unima2000 S.A.

zakwalifikowana jest do bran y informatyka. KOD w KDPW : PLUNMST00014

Dzia alno : Unima 2000 dzia a w bran y technologii teleinformatycznych projektuj c, dostarczaj c i integruj c rodowiska telekomunikacyjne

i teleinformatyczne w przedsi biorstwach. Szczególne miejsce w ofercie Unima 2000 zajmuj zaawansowane systemy telekomunikacyjne w tym

rozwi zania IP oraz aplikacje wsparcia sprzeda y (Call Center , Contact Center). Firma dostarcza technologie i aplikacje dla tej bran y. Spó ka

opracowuje koncepcje i projekty zaawansowanych systemów teleinformatycznych nast pnie samodzielnie je dostarcza i wdra a. Zapewnia

równie rozbudowany pakiet us ug serwisowych i szkolenia techniczne personelu klienta.

UNIMA2000 Systemy Teleinformatyczne S.A. prowadzi dzia alno od 1.10.2004. Jest prawnym nast pc spó ki z ograniczon

odpowiedzialno ci , która z dat 1.10.2004 roku zosta a przekszta cona w spó akcyjn . Czas trwania dzia alno ci spó ki dominuj cej jest

nieograniczony.

Na dzie sporz dzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, sk ad organów zarz dczych i nadzoruj cych jednostki

dominuj cej jest nast puj cy:

Zarz d:

1. Krzysztof Kniszner Prezes Zarz du 2. Magdalena Kniszner Wiceprezes Zarz du 3. Krzysztof Sikora Wiceprezes Zarz du 4. Konrad Kosierkiewicz Cz onek Zarz du

Rady Nadzorcza:

1. Zbigniew Pietro - Przewodnicz cy Rady Nadzorczej 2. Adam Bodzo - Cz onek Rady Nadzorczej 3. El bieta Zaleci ska - Cz onek Rady Nadzorczej 4. awomir Jarosz - Cz onek Rady Nadzorczej 5. awomir Kami ski - Cz onek Rady Nadzorczej

Wed ug stanu na dzie 31 grudnia 2010 roku struktura akcjonariatu jednostki dominuj cej jest nast puj ca:

stan na 31.12.2010

Akcjonariusz ilo akcji

% ogólnej % g osów

liczby akcji na WZA

Magdalena Kniszner 659 384 24,1 31,46

Krzysztof Kniszner 655 375 23,96 31,36



14

Cezary Gregorczuk 260 000 9,5 6,8

Pozostali 1 160 241 42,44 30,38

Razem 2 735 000 100 100

1.2. Informacje o Grupie Kapita owej.

Na dzie bilansowy w sk ad grupy kapita owej Unima wchodz Unima 2000 S.A. jako podmiot dominuj cy oraz 3 spó ki zale ne.

Dodatkowe informacje na temat jednostek podporz dkowanych obj tych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zosta y zamieszczone

w Notach 20, 21 oraz 22.

Czas trwania dzia alno ci poszczególnych jednostek wchodz cych w sk ad Grupy Kapita owej jest nieograniczony. Sprawozdania finansowe

wszystkich jednostek podporz dkowanych sporz dzone zosta y za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki

dominuj cej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowo ci. Rokiem obrotowym spó ki dominuj cej oraz spó ek wchodz cych w sk ad

grupy jest rok kalendarzowy. Podstawowa dzia alno grupy kapita owej jest zbie na z dzia alno ci spó ki dominuj cej.

1.3. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta o sporz dzone w polskich z otych (PLN). Polski z oty jest walut funkcjonaln

i sprawozdawcz Grupy Kapita owej. Dane w sprawozdaniach finansowych zosta y wykazane w tysi cach z otych, chyba e w konkretnych

sytuacjach zosta y podane z wi ksz dok adno ci .

2. Platforma zastosowanych Mi dzynarodowych Standardów Sprawozdawczo ci Finansowej.

2.1. wiadczenie o zgodno ci.

Sprawozdanie skonsolidowane grupy kapita owej UNIMA2000 sporz dzone na dzie 31.12.2010 roku zawiera dane jednostki dominuj cej

UNIMA2000 S.A. oraz dane spó ek zale nych podlegaj cych konsolidacji. Dane porównywalne stanowi dane grupy kapita owej na dzie

31.12.2010 roku. Niniejsze skonsolidowane roczne sprawozdanie finansowe za okres zako czony 31.12.2010 roku zosta o sporz dzone zgodnie

z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej (MSSF/MSR) zatwierdzonymi przez Uni Europejsk oraz w zakresie

wymaganym przez rozporz dzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bie cych i okresowych przekazywanych

przez emitentów papierów warto ciowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259 z pó n. zm.). Jednostkowe sprawozdanie spó ki dominuj cej jak i jednostkowe

sprawozdania spó ek zale nych sporz dzone zosta y wg Polskich Zasad Rachunkowo ci na ten sam dzie bilansowy tj.31.12.2010 roku.

Ujawnienia wymagane przez MSSF 1 oraz MSR 34 dotycz ce przekszta cenia sprawozda sporz dzanych dotychczas zgodnie z Ustaw

o rachunkowo ci oraz zakresu ujawnie zosta y przedstawione w sprawozdaniu za I kwarta 2007, które po raz pierwszy sporz dzono zgodnie

z Mi dzynarodowymi Standardami Sprawozdawczo ci Finansowej (MSSF), Mi dzynarodowymi Standardami Rachunkowo ci (MSR) oraz

interpretacjami opublikowanymi przez Komitet ds. Interpretacji Mi dzynarodowej Sprawozdawczo ci Finansowej, które zosta y zatwierdzone

przez Uni Europejsk . Konieczne korekty z tytu u zastosowania po raz pierwszy MSSF/MSR zosta y zaprezentowane w sprawozdaniu za

I kwarta 2007 roku. Ponadto Zarz d zdecydowa o prezentacji koniecznych korekt oraz przekszta conego bilansu i uzgodnienia kapita ów

asnych na dzie przej cia na MSSF/MSR tj. 01.01.2006 równie w sprawozdaniu rocznym za okres zako czony 31.12.2007 roku.

2.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE.

MSSF w kszta cie zatwierdzonym przez UE nie ró ni si obecnie w znacz cy sposób od regulacji przyj tych przez Rad Mi dzynarodowych

Standardów Rachunkowo ci (RMSR). W zwi zku z przyj polityk wprowadzania i stosowania standardów grupa nie szacuje i nie prezentuje

wp ywu niezatwierdzonych i nieobowi zuj cych regulacji.



15

2.3. Standardy zastosowane po raz pierwszy.

2.3.1. Nowe i zmienione MSSF, które maj wp yw na warto ci wykazane w roku bie cym (oraz/lub w latach ubieg ych).

aden z zastosowanych po raz pierwszy standardów nie ma wp ywu na warto ci wykazane w sprawozdaniu za rok zako czony 31 grudnia 2010

roku.

2.3.2. Nowe i zmienione MSSF, które nie maj znacz cego wp ywu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.

Nast puj ce nowe i zmienione MSSF zosta y zastosowane w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Zastosowanie poni szych

nowych i zmienionych MSSF nie mia o znacz cego wp ywu na warto ci wykazane w okresie bie cym oraz w przesz ci, jednak mo e mie

wp yw na rozliczanie przysz ych transakcji lub umów.

MSR 7 „Sprawozdanie z przep ywów pieni nych" (zmiana w ramach Poprawek do MSSF wydanych w roku 2009)Zmiana ta stanowi, e

w ramach dzia alno ci inwestycyjnej w sprawozdaniu z przep ywów pieni nych mo na klasyfikowa wy cznie koszty powoduj ce powstanie

sk adnika aktywów uj tego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Zastosowanie zmian do MSR 7 pozostaje bez wp ywu na sprawozdanie

z przep ywów pieni nych Grupy. MSSF 3 (2008) „Po czenie jednostek gospodarczych".

Nowa wersja Standardu pozwala na indywidualny dla ka dej transakcji wybór metody wyceny udzia ów niesprawuj cych kontroli na dzie

przej cia (wcze niej okre lanych jako „udzia y mniejszo ci") w warto ci godziwej lub wed ug ich proporcjonalnego udzia u w mo liwych do

zidentyfikowania aktywach netto jednostki przejmowanej. Zmienia sposób ujmowania i dalsze wymogi rachunkowo ci dotycz ce zap aty

warunkowej. W wersji Standardu przed zmianami ,zap at warunkow ujmowano na dzie przej cia wy cznie wtedy, gdy zap ata warunkowa

by a prawdopodobna i mo na j by o wiarygodnie wyceni . Wszelkie pó niejsze korekty dotycz ce zap aty warunkowej by y zawsze

rozpoznawane w cenie nabycia. Zgodnie ze zmienionym Standardem, zap ata warunkowa jest wyceniana wed ug warto ci godziwej w dacie

przej cia. Pó niejsze korekty zap aty s ujmowane w cenie nabycia jedynie w zakresie wynikaj cym z informacji na temat warto ci godziwej

w dacie przej cia otrzymanych w okresie wyceny to jest do 12 miesi cy od daty przej cia. Wszystkie pozosta e pó niejsze korekty zap aty

warunkowej zakwalifikowane jako aktywa lub zobowi zania ujmuje si w wyniku finansowym. MSSF 3 w nowej wersji wymaga ujmowania

zysku lub straty z tytu u rozliczenia w sytuacji, gdy po czenie jednostek gospodarczych skutkuje rozliczeniem wcze niejszego powi zania

mi dzy Grup a jednostk przejmowan . Ponadto w nowa wersja Standardu wymaga rozliczenia kosztów zwi zanych z przej ciem oddzielnie

od kosztów po czenia jednostek gospodarczych, co powoduje ich ujmowanie w wyniku finansowym jako koszt w momencie poniesienia,

podczas gdy wcze niej rozliczano je w ramach ceny nabycia.

MSR 27(zmieniony w 2008 roku) Skonsolidowane i jednostkowe sprawozdania finansowe.

Zmodyfikowany Standard wymaga zmiany zasad rachunkowo ci Grupy w zakresie zmiany warto ci udzia ów w cicielskich w jednostkach

zale nych, niepowoduj cej utraty kontroli. W poprzednich latach, z powodu braku szczegó owych wymogów MSSF, zwi kszenie udzia ów

w istniej cych jednostkach zale nych traktowano tak samo, jak ich przej cie, a warto firmy lub zysk z tytu u okazyjnego nabycia by y

odpowiednio ujmowane. W przypadku zmniejszenia warto ci udzia ów w istniej cych jednostkach zale nych, niepowoduj cego utraty kontroli,

ró nica mi dzy otrzymanym wynagrodzeniem i korekt warto ci udzia ów niesprawuj cych kontroli by a ujmowana w wyniku finansowym.

Wed ug nowych wymaga okre lonych w MSR 27 (2008) wszystkie zwi kszenia i zmniejszenia warto ci udzia ów ujmuje si w kapitale w asnym,

bez wp ywu na warto firmy czy wynik finansowy. W przypadku utraty kontroli nad jednostk zale w wyniku transakcji, zdarzenia lub innych

okoliczno ci, zmodyfikowana wersja Standardu wymaga wyksi gowania wszystkich aktywów, zobowi za i udzia ów niesprawuj cych kontroli

w warto ciach bilansowych oraz uj cia warto ci godziwej otrzymanego wynagrodzenia. Udzia y zachowane w by ej jednostce zale nej ujmuje

si w warto ci godziwej na dzie utraty kontroli. Powsta a ró nica ujmowana jest jako zysk lub strata uwzgl dniona w wyniku finansowym.

W nowej wersji Standard wymaga alokacji strat do udzia ów niesprawuj cych kontroli nawet je li w wyniku tej alokacji kapita niesprawuj cy

kontroli wyka e warto ujemn

MSR 28 (zmieniony w 2008 roku) Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych.

Zasada przyj ta w MSR 27 (2008) (patrz powy ej) mówi ca, e utrata kontroli jest ujmowana jako zbycie lub ponowne przej cie jakichkolwiek

udzia ów zachowanych w warto ci godziwej zosta a rozszerzona dzi ki zmianom do MSR 28. W zwi zku z tym, w przypadku utraty znacz cego



16

wp ywu na jednostk stowarzyszon , inwestor wycenia inwestycje zachowane w by ej jednostce stowarzyszonej w warto ci godziwej oraz

odpowiednio ujmuje zysk lub strat w wyniku finansowym.

MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy" Zawiera dodatkowe zwolnienia dla jednostek stosuj cych MSSF po raz pierwszy przez RMSR

Zmiany okre laj :

- zwolnienie jednostek stosuj cych metod kosztów pe nych z retrospektywnego stosowania MSSF w stosunku do aktywów w postaci gazu

ziemnego i ropy naftowej,

- zwolnienie jednostek posiadaj cych umowy leasingu z ponownej oceny klasyfikacji tych umów zgodnie z interpretacj KIMSF 4 „Ustalenie, czy

umowa zawiera leasing" w przypadku, gdy zastosowanie krajowych wytycznych rachunkowo ci daje ten sam efekt.

MSSF 2 „P atno ci w formie akcji". Zmiany okre laj , e Jednostka otrzymuj ca dobra lub us ugi w ramach transakcji p atno ci w formie akcji

musi uj te dobra lub us ugi niezale nie od okoliczno ci, która jednostka w grupie rozlicza t transakcj oraz czy transakcja jest rozliczana

w formie akcji czy rodkach pieni nych, oddzia ywanie MSSF 2 dotyczy „grupy" w znaczeniu jak w MSR 27 „Skonsolidowane i jednostkowe

sprawozdania finansowe", to jest, w sk ad „grupy" wchodzi tylko jednostka dominuj ca oraz jej spó ki zale ne. Zmiany do MSSF 2 wprowadzi y

tak e wytyczne wykazywane wcze niej w KIMSF 8 „Zakres MSSF 2" oraz KIMSF 11 „MSSF 2- Wydanie akcji w ramach grupy i transakcje

w nabytych akcjach w asnych". W konsekwencji, wykre lono KIMSF 8 oraz KIMSF 11.

MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena" Zmiany wyja niaj kwestie zwi zane z rachunkowo ci zabezpiecze : rozpoznawanie

inflacji jako ryzyka lub cz ci ryzyka podlegaj cego zabezpieczeniu oraz zabezpieczenie w formie opcji. Precyzuj , e inflacja mo e podlega

zabezpieczeniu jedynie w przypadku, gdy jej zmiany s umownie okre lonym elementem przep ywów pieni nych ujmowanego instrumentu

finansowego. Zmiany precyzuj równie , e woln od ryzyka lub stanowi modelow stop procentow cz warto ci godziwej instrumentu

finansowego o sta ym oprocentowaniu w normalnych okoliczno ciach mo na wydzieli i wiarygodnie wyceni , a zatem podlega ona

zabezpieczeniu. Znowelizowany MSR 39 zezwala podmiotom na wyznaczenie nabytych opcji (lub nabytych opcji netto) jako instrumentów

zabezpieczaj cych zabezpieczenie sk adnika finansowego lub niefinansowego. Podmiot mo e wyznaczy opcj jako zabezpieczenie zmian

w przep ywach pieni nych lub warto ci godziwej pozycji zabezpieczanej lub poni ej okre lonej ceny czy wg innej zmiennej (ryzyko

jednostronne).

„Poprawki do MSSF (2009)" Dokonano zmian do ró nych standardów i interpretacji w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek

do Standardów (MSSF 2, MSSF 5, MSSF 8, MSR 1, MSR 17, MSR 18, MSR 36, MSR 38, MSR 39, KIMSF 9, KIMSF 16) Poprawki ukierunkowane s

ównie na rozwi zywanie niezgodno ci i u ci lenie s ownictwa. Wprowadzone zmiany doprecyzowa y wymagane uj cie ksi gowe w sytuacjach,

w których poprzednio dopuszczana by a dowolno interpretacji. Najwa niejsze z nich to nowe lub zmienione wymogi dotycz ce: zakresu MSSF

2 i znowelizowanego MSSF 3, ujawnienia aktywów trwa ych (lub grup aktywów przeznaczonych do zbycia) zaklasyfikowanych jako przeznaczone

do sprzeda y albo dzia alno zaniechana, ujawnienia informacji na temat aktywów segmentu, klasyfikacji jako krótko- czy d ugoterminowe

instrumentów zamiennych, klasyfikacji gruntów i budynków pod leasing, okre lenia czy spó ka jest g ówn stron transakcji czy agentem

w programach lojalno ciowych, okre lenia jednostkowych sk adników aktywów dla potrzeb testu warto ci firmy pod k tem utraty warto ci,

dodatkowych zmiany wynikaj cych z nowelizacji MSSF 3; oraz pomiarów warto ci godziwej warto ci niematerialnej i prawnej przej tej

w ramach po czenia jednostek gospodarczych, traktowania kar z tytu u przedp at po yczek jako blisko powi zane wbudowane instrumenty

pochodne; zakresu wyj tków od umów o po czeniu jednostek gospodarczych; oraz rachunkowo ci zabezpiecze przep ywów pieni nych,

zakresu KIMSF 9 i znowelizowanego MSSF 3, zmian ogranicze na onych na spó ki, które mog posiada instrumenty zabezpieczaj ce.

Interpretacja KIMSF 12 „Umowy na us ugi koncesjonowane. Interpretacja daje wytyczne dla koncesjobiorców w zakresie uj cia ksi gowego

umów koncesji na us ugi w ramach partnerstwa publiczno- prywatnego. KIMSF 12 dotyczy umów, w których koncesjodawca kontroluje lub

reguluje, jakie us ugi koncesjobiorca dostarczy przy pomocy okre lonej infrastruktury, a tak e kontroluje znacz cy pozosta y udzia

w infrastrukturze na koniec okresu realizacji umowy.

Interpretacja KIMSF 15 „Umowy dotycz ce budowy nieruchomo ci" Interpretacja okre la, czy dana umowa o us ug budowlan nieruchomo ci

wchodzi w zakres MSR 11 „Umowy o us ug budowlan " czy MSR 18 „Przychody" oraz okre la, kiedy nale y ujmowa przychody z budowy

nieruchomo ci. Interpretacja zawiera równie dodatkowe wytyczne dotycz ce odró niania „umów o budow " wchodz cych w zakres MSR 11

od innych umów dotycz cych budowy nieruchomo ci wchodz cych w zakres MSR 18. Ka da umowa dotycz ca budowy nieruchomo ci wymaga

starannej analizy umo liwiaj cej podj cie decyzji, czy nale y j rozlicza zgodnie z MSR 11, czy z MSR 18. Interpretacja ta w najwi kszym stopniu

dotyczy jednostek prowadz cych budow lokali mieszkalnych na sprzeda . W przypadku umów wchodz cych w zakres MSR 18 i dotycz cych

dostaw towarów Interpretacja wprowadza now koncepcj , tj. dopuszcza stosowanie kryteriów ujmowania przychodu okre lonych w MSR 18



17

„w sposób ci y równolegle z post pem prac". W takiej sytuacji przychód ujmuje si przez odniesienie do stopnia zaawansowania budowy,

stosuj c metod stopnia zaawansowania umowy o us ug budowlan .

Interpretacja KIMSF 16 „Zabezpieczenie udzia ów w aktywach netto jednostki dzia aj cej za granic ".

Interpretacja okre la:

jakie ryzyko walutowe kwalifikuje si do zabezpieczenia i jaka kwota mo e by zabezpieczana, gdzie w zakresie grupy instrument zabezpieczaj cy mo e by utrzymywany, jaka kwota powinna by uj ta w rachunku zysków i strat w przypadku sprzeda y jednostki zagranicznej.

Interpretacja KIMSF 17 „Przekazanie aktywów niegotówkowych w cicielom" Interpretacja zawiera wytyczne w zakresie rozliczania

przekazywania aktywów niegotówkowych w cicielom. Z Interpretacji wynika przede wszystkim, e dywidend nale y wycenia w warto ci

godziwej wydanych aktywów, a ró nice mi dzy t kwot a wcze niejsz warto ci bilansow tych aktywów nale y ujmowa w wyniku

finansowym w momencie rozliczania nale nej dywidendy. Interpretacja nie dotyczy podzia u aktywów niegotówkowych w sytuacji, gdy

w wyniku podzia u kontrola nad nimi nie ulega zmianie.

Interpretacja KIMSF 18 „Przekazanie aktywów przez klientów" Interpretacja ta dotyczy szczególnie sektora u yteczno ci publicznej i stosuje si

do wszystkich umów, w ramach których jednostka otrzymuje od klienta sk adnik rzeczowego maj tku trwa ego (lub rodki pieni ne

przeznaczone na budow takiego sk adnika), który musi nast pnie wykorzysta do przy czenia klienta do sieci lub do zapewnienia mu ci ego

dost pu do dostaw towarów lub us ug.

2.4. Wcze niejsze zastosowanie standardów i interpretacji.

W niniejszym sprawozdaniu skonsolidowanym nie zastosowano standardów i interpretacji przed dat wej cia ich w ycie. Wszystkie

zatwierdzone i og oszone zmiany grupa stosuje od okresów okre lonych dla poszczególnych zmian i interpretacji.

2.5. Standardy opublikowane, ale które jeszcze nie wesz y w ycie

Zatwierdzaj c niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowa a nast puj cych standardów, zmian standardów i interpretacji, które

zosta y opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie wesz y jeszcze w ycie:

MSR 24 „Ujawnianie informacji na temat podmiotów powi zanych" - Uproszczenie wymogów dotycz cych ujawnie przez jednostki powi zane

z pa stwem oraz doprecyzowanie definicji jednostek powi zanych. Zmiany wprowadzaj cz ciowe zwolnienia dla jednostek powi zanych

z pa stwem. Dotychczasowo, je eli jednostka jest kontrolowana lub pozostaj ca pod znacz cym wp ywem pa stwa, jednostka ta by a

obowi zana ujawni wszelkie transakcje z innymi jednostkami kontrolowanymi lub pozostaj cymi pod znacz cym wp ywem tego pa stwa.

Zmodyfikowany standard w dalszym ci gu wymaga ujawnienia informacji, które s istotne dla u ytkowników sprawozda finansowych, ale

eliminuje wymóg ujawniania informacji je eli koszty uzyskania takich informacji przewy szaj korzy ci jakie mog uzyska u ytkownicy

sprawozda finansowych. RMSR równie dokona a doprecyzowania definicji i usun a nie cis ci.

MSR 32 „Instrumenty finansowe: prezentacja"- Zmiany dotycz sposobu klasyfikacji emisji praw poboru (praw, opcji, warrantów), które s

wyra one w walucie innej ni waluta funkcjonalna emitenta. Poprzedni standard wymaga ujmowania takich praw poboru jako zobowi zania

z tytu u instrumentów pochodnych. Zmiany wymagaj , aby takie prawa poboru, po spe nieniu okre lonych warunków, by y klasyfikowane jako

kapita w asny niezale nie od waluty, w której wyra one jest rozliczenie tych praw.

MSSF 1 „Zastosowanie MSSF po raz pierwszy" - ograniczone zwolnienie jednostek stosuj cych MSSF po raz pierwszy z ujawniania informacji

porównawczych zgodnie z MSSF 7 Zmiany te zwalniaj jednostki stosuj ce MSSF po raz pierwszy z dodatkowych ujawnie danych

porównawczych okre lonych przez zmiany do MSSF 7 „Podniesienie jako ci ujawnianych informacji dotycz cych instrumentów finansowych"

wydane w marcu 2009 roku.

KIMSF 14 „MSR 19 - Limit wyceny aktywów z tytu u okre lonych wiadcze , minimalne wymogi finansowania oraz ich wzajemne zale no ci" -

przedp aty w ramach minimalnych wymogów finansowania Poprzednia wersja interpretacji w pewnych okoliczno ciach nie dopuszcza a

ujmowania przez jednostki wymogów minimalnego finansowania jako sk adnika aktywów. Dokonane poprawki usuwaj ten problem.

Interpretacja KIMSF 19 „Regulowanie zobowi za finansowych przy pomocy instrumentów kapita owych". Interpretacja ta doprecyzowuje

wymogi okre lone przez Mi dzynarodowe Standardy Sprawozdawczo ci Finansowej (MSSF) w odniesieniu do sytuacji, kiedy jednostka

renegocjuje warunki zobowi za finansowych z kredytodawc oraz kredytodawca zgadza si przyj instrumenty kapita owe w celu rozliczenia

zobowi za finansowych w ca ci lub cz ciowo.



18

2.6. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowo ci.

Sporz dzaj c niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Grupa nie zmieni a dobrowolnie adnych

stosowanych uprzednio zasad rachunkowo ci. Zasady rachunkowo ci zastosowane do sporz dzenia rocznego skonsolidowanego sprawozdania

finansowego za okres zako czony 31 grudnia 2010 nie odbiegaj od tych , które zastosowano przy sporz dzaniu rocznego skonsolidowanego

sprawozdania finansowego grupy Unima za rok zako czony 31 grudnia 2009 roku, z wyj tkiem zastosowania wymienionych powy ej zmian do

standardów oraz nowych interpretacji obowi zuj cych dla okresów rocznych rozpoczynaj cych si 1 stycznia 2010 roku lub pó niej.

3. Stosowane zasady rachunkowo ci.

3.1. Podstawa sporz dzenia.

Sprawozdanie finansowe sporz dzone zosta o przy za eniu kontynuowania dzia alno ci gospodarczej przez grup kapita ow UNIMA2000

w daj cej si przewidzie przysz ci. Wed ug Zarz du spó ki dominuj cej nie istniej okoliczno ci wskazuj ce na zagro enie kontynuowania

dzia alno ci przez grup kapita ow . Grupa sporz dza skonsolidowany rachunek zysków i strat w wersji kalkulacyjnej, natomiast skonsolidowany

rachunek przep ywów metod po redni . Sprawozdania finansowe zosta y sporz dzone wed ug zasady kosztu historycznego. Najwa niejsze

zasady rachunkowo ci stosowane przez Grup przedstawione zosta y poni ej.

3.2. Zasady konsolidacji.

3.2.1. Po czenia jednostek gospodarczych.

Przej cia jednostek i wyodr bnionych cz ci dzia alno ci rozlicza si metod nabycia. Daj ce si zidentyfikowa aktywa, zobowi zania

i zobowi zania warunkowe jednostki przejmowanej spe niaj ce warunki uj cia zgodnie z MSSF 3 „Po czenia jednostek gospodarczych" ujmuje

si w warto ci godziwej na dzie przej cia, z wyj tkiem aktywów trwa ych (lub grup do zbycia) sklasyfikowanych jako przeznaczone do

sprzeda y zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwa e przeznaczone do sprzeda y oraz dzia alno zaniechana", ujmowanych i wycenianych w warto ci

godziwej pomniejszonej o koszty sprzeda y. Nadwy ka ceny nabycia powy ej warto ci godziwej mo liwych do zidentyfikowania przej tych

aktywów netto jednostki ujmowana jest jako warto firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest ni sza od warto ci godziwej mo liwych do

zidentyfikowania przej tych aktywów netto jednostki, ró nica ujmowana jest w rachunku zysków i strat okresu, w którym nast pi o nabycie.

Warto firmy wynikaj z przej cia ujmuje si w aktywach i pocz tkowo wykazuje po kosztach, jako warto kosztów przej cia przekraczaj

udzia Grupy w warto ci godziwej netto daj cych si zidentyfikowa uj tych aktywów, zobowi za i zobowi za warunkowych. Koszty

bezpo rednio zwi zane z po czeniem jednostek gospodarczych ujmowane s w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.

3.2.2. Inwestycje w jednostki zale ne.

Przez jednostki zale ne rozumie si jednostki kontrolowane przez jednostk dominuj . Uznaje si , e kontrola wyst puje wówczas, gdy

jednostka dominuj ca ma mo liwo wp ywania na polityk finansow i operacyjn podleg ej jednostki w celu osi gni cia korzy ci z jej

dzia alno ci. Wyniki finansowe jednostek zale nych nabytych lub sprzedanych w ci gu roku ujmuje si w skonsolidowanym sprawozdaniu

finansowym od/do momentu ich efektywnego nabycia lub zbycia. Jednostki zale ne obowi zuj zasady rachunkowo ci spójne z zasadami

stosowanymi przez grup . Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapita owej sporz dzane jest na dzie bilansowy oraz za okres

obrotowy okre lony dla sprawozdania jednostkowego jednostki dominuj cej. Przy sporz dzaniu skonsolidowanego sprawozdania stosuje si

metod konsolidacji, polegaj na sumowaniu poszczególnych pozycji sprawozda , dokonaniu w cze oraz innych korekt. Wszelkie

transakcje, salda, przychody i koszty zachodz ce mi dzy podmiotami powi zanymi obj tymi konsolidacj podlegaj pe nej eliminacji

konsolidacyjnej. Wy czeniu podlegaj w szczególno ci:

a\ wzajemne nale no ci i zobowi zania oraz inne rozrachunki o podobnym charakterze jednostek obj tych konsolidacj ;

b\ przychody i koszty operacji gospodarczych dokonanych mi dzy jednostkami obj tymi konsolidacj ;



19

c\ warto udzia ów jednostek zale nych wyra on w cenie nabycia posiadanych przez jednostk dominuj ;

d\ zyski lub straty powsta e w wyniku operacji gospodarczych dokonanych mi dzy jednostkami obj tymi konsolidacj , zawarte w warto ci

aktywów podlegaj cych konsolidacji;

e\ dywidendy naliczone lub wyp acone przez jednostki zale ne jednostce dominuj cej i innym jednostkom obj tym konsolidacj .

Udzia y nie sprawuj ce kontroli w aktywach netto konsolidowanych podmiotów zale nych prezentowane s odr bnie od kapita u w asnego

Grupy. Na udzia y nie sprawuj ce kontroli sk adaj si warto ci udzia ów na dzie po czenia jednostek gospodarczych oraz udzia y

mniejszo ciowe w zmianach w kapitale w asnym pocz wszy od daty po czenia. Udzia u niesprawuj ce kontroli mog by pocz tkowo

wyceniane albo w warto ci godziwej albo w proporcji do udzia u w warto ci godziwej nabywanych aktywów netto. Wybór jednej z w/w metod

jest dost pny dla ka dego po czenia jednostek gospodarczych. W okresach kolejnych warto udzia ów niesprawuj cych kontroli obejmuje

warto rozpoznana pocz tkowo skorygowan o zmiany warto ci kapita u jednostki w proporcji do posiadanych udzia ów. Ca kowity dochód

jest alokowany do udzia ów niesprawuj cych kontroli nawet wtedy gdy powoduje postanie ujemnej warto ci tych udzia ów. Zmiany w udziale

w jednostce zale nej nie powoduj ce utraty kontroli ujmowane s jako transakcje kapita owe. Warto ci ksi gowe udzia u Grupy jak i udzia ów

niesprawuj cych kontroli s odpowiednio modyfikowane w celu odzwierciedlenia zmian w strukturze udzia u. Ró nica pomi dzy warto ci

o jak modyfikowane jest warto udzia ów mniejszo ci oraz warto ci godziw p atno ci otrzymanej lub przekazanej ujmowana jest

bezpo rednio w kapitale w asnym Grupy. W sytuacji utraty kontroli nad jednostka zale , zysk lub strata na zbyciu jest ustalana jako ró nica

pomi dzy: czn warto ci godziw otrzymanej zap aty i warto ci godziwej udzia ów jednostki pozostaj cych w Grupie oraz warto ci ksi gow

aktywów ( cznie z warto ci firmy), zobowi za i udzia ów niesprawuj cych kontroli. Kwoty uj te w stosunku do zbywanej jednostki, w innych

sk adnikach ca kowitego dochodu podlegaj reklasyfikacji do rachunku zysków i strat. Warto godziwa udzia ów w jednostce pozostaj cych

w Grupie po zbyciu, uznawana jest za pocz tkow warto godziw dla celów pó niejszego ich ujmowania zgodnie z MSR 39, lub pocz tkowy

koszt udzia ów w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsi wzi ciach.

3.2.3. Inwestycje w jednostki stowarzyszone.

Podmiotem stowarzyszonym jest jednostka, na któr Spó ka dominuj ca wywiera znacz cy wp yw, nie b ca jednostk zale ani udzia em

we wspólnym przedsi wzi ciu spó ki dominuj cej. Znacz cy wp yw oznacza zdolno uczestniczenia w ustalaniu polityki finansowej

i operacyjnej jednostki stowarzyszonej, bez samodzielnego czy wspólnego sprawowania nad ni kontroli.

Udzia y finansowe w jednostkach stowarzyszonych wyceniane s metod praw w asno ci, za wyj tkiem sytuacji gdy inwestycja jest

przeznaczona do zbycia. Inwestycje w podmiot stowarzyszony s wyceniane wed ug ceny nabycia z uwzgl dnieniem zmian w udziale Spó ki

w aktywach netto, jakie wyst pi y do dnia bilansowego, pomniejszonych o utrat warto ci poszczególnych inwestycji. Nadwy ka ceny nabycia

powy ej warto ci godziwej mo liwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu stowarzyszonego na dzie nabycia jest ujmowana jako

warto firmy. W przypadku, gdy cena nabycia jest nisza od warto ci godziwej mo liwych do zidentyfikowania aktywów netto podmiotu

stowarzyszonego na dzie nabycia, ró nica ujmowana jest jako zysk w rachunku zysków i strat okresu, w którym nast pi o nabycie.

Zyski i straty wynikaj ce z transakcji pomi dzy grup a jednostk stowarzyszon podlegaj wy czeniom konsolidacyjnym do poziomu

posiadanego udzia u

3.2.4. Udzia y we wspólnych przedsi wzi ciach.

Wspólne przedsi wzi cie jest to relacja umowna, na mocy której Grupa i inne strony podejmuj dzia alno gospodarcz podlegaj wspólnej

kontroli, a wi c tak , w toku której strategiczne decyzje finansowe, operacyjne i polityczne wymagaj jednog nego poparcia wszystkich stron

sprawuj cych wspólnie kontrol . Zobowi zania i koszty ponoszone bezpo rednio wskutek udzia u we wspólnie kontrolowanych aktywach

rozliczane s metod memoria ow . Dochód ze sprzeda y lub wykorzystania udzia u Grupy w produktach wytworzonych przez wspólnie

kontrolowane aktywa oraz udzia w kosztach wspólnego przedsi wzi cia ujmuje si w chwili wyst pienia prawdopodobie stwa

uzyskania/przekazania przez Grup korzy ci ekonomicznych zwi zanych z odpowiednimi transakcjami, o ile da si je wiarygodnie wyceni .

Wspólne przedsi wzi cia zwi zane z utworzeniem oddzielnego podmiotu, w którym udzia y maj wszyscy wspólnicy, okre la si jednostkami

podlegaj cymi wspólnej kontroli.



20

Udzia Grupy w jednostkach podlegaj cych wspólnej kontroli jest ujmowany metod konsolidacji proporcjonalnej, zgodnie, z któr

proporcjonalny udzia w aktywach, pasywach, przychodach i kosztach wspólnego przedsi wzi cia ujmowany jest w skonsolidowanym

sprawozdaniu finansowym.

Warto firmy wynikaj z przej cia udzia ów Grupy w jednostce podlegaj cej wspólnej kontroli rozlicza si zgodnie z zasadami rachunkowo ci

obowi zuj cymi w Grupie okre lonymi w Nocie 3.2.5.

3.2.5. Warto firmy.

Warto firmy z tytu u przej cia jednostki gospodarczej powstaj ca przy konsolidacji stanowi nadwy kosztów po czenia jednostek

gospodarczych nad udzia em jednostki przejmuj cej w warto ci godziwej netto mo liwych do zidentyfikowania aktywów, zobowi za

i zobowi za warunkowych pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizuj ce z tytu u utraty warto ci. Warto firmy nie podlega

amortyzacji. Wykazywana jest jako sk adnik aktywów i dlatego poddawana jest weryfikacji pod k tem ewentualnej utraty warto ci corocznie

lub cz ciej - w przypadku gdy zaistnia y zdarzenia b zasz y zmiany wskazuj ce na ewentualn utrat warto ci. Jako miernik trwa ej utraty

warto ci firmy zosta y przyj te nast puj ce kryteria: • zdolno do generowania przep ywu rodków pieni nych

• zdolno do generowania zysków,

• znacz ce niekorzystne zmiany w otoczeniu technologicznym, rynkowym, gospodarczym i prawnym.

Skutki utraty warto ci alokuje si najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej warto ci firmy alokowanej do tego o rodka, a nast pnie do

pozosta ych aktywów tego o rodka proporcjonalnie do warto ci bilansowej poszczególnych sk adników aktywów tej jednostki. Odpis

aktualizuj cy z tytu u utraty warto ci odnoszony jest w ci ar rachunku zysków i strat i nie podlega odwróceniu w kolejnych okresach.

3.3. Uj cie przychodów ze sprzeda y.

Przychody ze sprzeda y ujmowane s w warto ci zap at otrzymanych lub nale nych i stanowi nale no ci za produkty, towary i us ugi

dostarczone w ramach normalnej dzia alno ci gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i us ug oraz inne podatki zwi zane

ze sprzeda

3.3.1. Sprzeda towarów.

Sprzeda towarów ujmowana jest w momencie dostarczenia towarów i przekazania nabywcy do nich prawa w asno ci.

3.3.2. wiadczenie us ug.

Przychody z tytu u umów o wiadczenie us ug ujmowane s po okre leniu stopnia zaawansowania realizacji danej umowy. Je eli efekt umowy

o wiadczenie us ug mo na wiarygodnie oszacowa , przychody i koszty ujmuje si poprzez odniesienie do stopnia zaawansowania realizacji

umowy na dzie bilansowy. W przypadku, kiedy warto ci umowy nie da si wiarygodnie oszacowa , przychody z tytu u umowy ujmuje si

w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, e poniesione w zwi zku z umow koszty zostan nimi pokryte. Koszty zwi zane z umow ujmuje si

jako koszty okresu, w jakim zosta y poniesione.

3.3.3. Tantiemy

Przychody z tantiem ujmuje si metod memoria ow , zgodnie z tre ci odno nych umów.

3.3.4. Przychody z tytu u odsetek i dywidend.

Przychody z tytu u odsetek ujmowane s sukcesywnie w miar ich narastania, w odniesieniu do g ównej kwoty nale nej, zgodnie z metod

efektywnej stopy procentowej. Przychody z tytu u dywidend s ujmowane w momencie ustalenia prawa akcjonariuszy do ich otrzymania.



21

3.4. Leasing.

Umowy leasingu , które przenosz na Grup zasadniczo ca e ryzyko i wszystkie po ytki wynikaj ce z posiadania przedmiotu leasingu, s

klasyfikowane jako leasing finansowy. Wszelkie pozosta e rodzaje leasingu traktowane s jako leasing operacyjny.

3.4.1. Grupa jako leasingodawca.

Grupa nie zawiera umów ,w których wyst powa aby jako leasingodawca. Jednak e zdarzaj si umowy ,które mo na zakwalifikowa jako

leasing i rozlicza zgodnie z wymogami MSR 17. Kwoty nale ne z tytu u umów zakwalifikowanych jako leasing finansowy wykazuje si w pozycji

nale no ci, w warto ci netto inwestycji Grupy w leasing. Przychody z tytu u leasingu finansowego alokuje si do odpowiednich okresów

odzwierciedlaj c sta , okresow stop zwrotu z warto ci netto inwestycji Grupy nale nej z tytu u leasingu.

Przychody z tytu u leasingu operacyjnego ujmuje si w sprawozdaniu z ca kowitych dochodów metod liniow w okresie wynikaj cym z umowy

leasingu. Pocz tkowe koszty bezpo rednie, poniesione w celu zawarci umowy (koszty negocjacji ,koszty pozyskiwania leasingu operacyjnego)

dodaje si do warto ci bilansowej leasingowanego sk adnika aktywów, i ujmuje metod liniow przez okres leasingu.

3.4.2. Grupa jako leasingobiorca.

Umowy leasingu finansowego s aktywowane na dzie rozpocz cia leasingu wed ug ni szej z nast puj cych dwóch warto ci: warto ci godziwej

rodka stanowi cego przedmiot leasingu lub warto ci bie cej minimalnych op at leasingowych. W przypadku umów, w których prawo zakupu

przedmiotu leasingu jest wycenione na poziomie wy szym ni 20% warto ci ofertowej z dnia zawarcia umowy, brak wystarczaj cej pewno ci, e

Grupa z tego prawa skorzystaj . Dlatego, te przedmioty umów aktywowane s w takich przypadkach wg warto ci minimalnych op at

leasingowych p atnych w trakcie umowy bez kwoty wykupu. Op aty leasingowe s rozdzielane pomi dzy koszty finansowe i zmniejszenie salda

zobowi zania z tytu u leasingu w sposób umo liwiaj cy uzyskanie sta ej stopy odsetek od pozosta ego do sp aty zobowi zania. Koszty

finansowe s ujmowane bezpo rednio w ci ar rachunku zysków i strat. U ytkowane na podstawie umów leasingu finansowego aktywa

traktowane s na równi z w asnymi aktywami. Amortyzowane s przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres u ytkowania rodka trwa ego

lub okres leasingu je eli brak wystarczaj cej pewno ci nabycia prawa w asno ci rodka trwa ego przed up ywem okresu leasingu. Op aty

leasingowe z tytu u leasingu operacyjnego ujmowane s jako koszty w rachunku zysków i strat metod liniow przez okres trwania leasingu.

3.5. Waluty obce.

Transakcje wyra one w walutach obcych s pocz tkowo ujmowane wed ug kursu waluty funkcjonalnej obowi zuj cego na dzie zawarcia

transakcji. Aktywa i zobowi zania pieni ne wyra one w walutach obcych s przeliczane po kursie waluty funkcjonalnej obowi zuj cym na

dzie bilansowy. Wszystkie ró nice kursowe s ujmowane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat.

Pozycje niepieni ne wyceniane wed ug kosztów historycznych w walucie obcej s przeliczane po kursie wymiany z dnia pocz tkowej transakcji.

Pozycje niepieni ne wyceniane wed ug warto ci godziwej w walucie obcej s przeliczane po kursie wymiany z dnia ustalenia takiej warto ci

godziwej.

3.6. Koszty finansowania zewn trznego.

Koszty finansowania zewn trznego bezpo rednio zwi zanego z nabyciem lub wytworzeniem sk adników maj tku wymagaj cych d szego

czasu w celu doprowadzenia ich do u ytkowania, zalicza si do kosztów wytworzenia takich aktywów a do momentu, w którym aktywa te s

przekazane do u ytkowania lub sprzeda y. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych rodków

pomniejszaj warto kosztów finansowania zewn trznego .

Wszelkie pozosta e koszty finansowania zewn trznego s odnoszone bezpo rednio w rachunek zysków i strat w okresie, w którym zosta y

poniesione.

Powy sze zasady kapitalizacji nie s stosowane do:

• aktywów wycenianych w warto ci godziwej, oraz



22

• zapasów wytwarzanych w znacz cych ilo ciach w cyklu ci ym i charakteryzuj cych si wysok rotacj .

3.7. Dotacje rz dowe.

Dotacje ujmuje si po uzyskaniu uzasadnionej pewno ci, e Grupa spe ni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Dotacje pozyskane na

nabycie lub wytworzenie przez Grup aktywów trwa ych, ujmuje si w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji rozlicze

mi dzyokresowych i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres u ytkowania ekonomicznego tych aktywów.

Dotacje, przeznaczone na kompensat ponoszonych kosztów ujmowane s w przychodach, w okresie poniesienia kompensowanych kosztów.

Pozosta e dotacje uzyskane jako rekompensata kosztów lub strat ju poniesionych lub jako forma bezpo redniego wsparcia finansowego dla

Grupy bez ponoszenia przysz ych kosztów ujmowane s w rachunku zysków i strat w okresie, w którym s nale ne. Zasady w ciwe dla

rozliczenia dotacji do aktywów trwa ych stosuje si tak e w przypadku transakcji nieodp atnego otrzymania aktywów trwa ych.

3.8. Koszty wiadcze pracowniczych.

Krótkoterminowe wiadczenia pracownicze w tym wp aty do programów okre lonych sk adek, ujmowane s w okresie w którym Grupa

otrzyma a przedmiotowe wiadczenie ze strony pracownika, a w przypadku wyp at z zysku lub premii gdy spe nione zosta y nast puj ce

warunki:

• na jednostce ci y obecne prawne lub zwyczajowe oczekiwane zobowi zanie do dokonania wyp at z wyniku zdarze przesz ych, oraz

mo na dokona wiarygodnej wyceny tego zobowi zania

wiadczenia po okresie zatrudnienia w formie programów okre lonych wiadcze (odprawy emerytalne) ustalane s przy u yciu metody

prognozowanych uprawnie jednostkowych, z wycen aktuarialn przeprowadzan na ka dy dzie bilansowy. Zyski i straty aktuarialne

ujmowane s w ca ci w rachunku zysków i strat. Koszty przesz ego zatrudnienia rozpoznawane s natychmiast w stopniu, w jakim dotycz

wiadcze ju nabytych. Spó ki nie tworz rezerwy na p atne nieobecno ci pracownicze. Wynagrodzenia z tytu u urlopów pracowniczych,

zgodnie z przyj tymi w Spó kach zasadami ich rozliczania, nie maj wp ywu na wielko osi gni tego przychodu i wysoko generowanych

kosztów.

3.9. atno ci realizowane w formie akcji.

atno ci w formie akcji rozliczane w instrumentach kapita owych na rzecz pracowników i innych osób wiadcz cych podobne us ugi wycenia si

w warto ci godziwej instrumentów kapita owych na dzie ich przyznania i odnosi w koszty w okresie nabycia uprawnie . Grupa nie realizuje

programów w których wyst powa aby konieczno szacowania warto ci godziwej oraz konieczno j weryfikowania wyceny p atno ci w formie

akcji.

3.10. Opodatkowanie.

Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bie cy do zap aty oraz podatek odroczony.

3.10.1. Podatek bie cy.

Bie ce obci enie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk

(strata) podatkowa ró ni si od ksi gowego zysku (straty) netto w zwi zku z wy czeniem przychodów podlegaj cych opodatkowaniu i kosztów

stanowi cych koszty uzyskania przychodów w latach nast pnych oraz pozycji kosztów nie stanowi cych kosztów obni aj cych podstaw

opodatkowania i przychodów, które nigdy nie b podlega y opodatkowaniu. Obci enia podatkowe s wyliczane w oparciu o stawki

podatkowe obowi zuj ce w danym roku obrotowym.



23

3.10.2. Podatek odroczony.

Podatek odroczony jest wyliczany metod bilansow jako podatek podlegaj cy zap aceniu lub zwrotowi w przysz ci wynikaj cy z ró nic

pomi dzy warto ciami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadaj cymi im warto ciami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia

podstawy opodatkowania.

Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich ró nic przej ciowych podlegaj cych opodatkowaniu, natomiast sk adnik

aktywów z tytu u podatku odroczonego jest ujmowany w ksi gach do wysoko ci w jakiej jest prawdopodobne, e b dzie mo na pomniejszy

przysz e zyski podatkowe o rozpoznane ujemne ró nice przej ciowe, oraz straty podatkowe b ulgi podatkowe jakie Grupa mo e wykorzysta .

Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, je li ró nica przej ciowa powstaje z tytu u pierwotnego uj cia warto ci firmy

lub z tytu u pierwotnego uj cia innego sk adnika aktywów lub zobowi zania w transakcji, która nie ma wp ywu ani na wynik podatkowy ani na

wynik ksi gowy.

Warto sk adników aktywów z tytu u podatku odroczonego podlega analizie na ka dy dzie bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane

przysz e zyski podatkowe nie b wystarczaj ce dla realizacji sk adnika aktywów lub jego cz ci nast puje jego odpis.

Podatek odroczony jest wyliczany przy u yciu stawek podatkowych, które b obowi zywa w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie

zrealizowana lub zobowi zanie stanie si wymagalne.

3.10.3. Podatek bie cy i odroczony za bie cy okres obrachunkowy.

Podatek bie cy i odroczony wykazuje si w rachunku zysków i strat, z wyj tkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznaj cych lub

obci aj cych bezpo rednio kapita w asny, bo wtedy tak e podatek jest odnoszony bezpo rednio w kapita w asny (inne ca kowite dochody

w sprawozdaniu z ca kowitych dochodów), lub gdy wynika on z pocz tkowego rozliczenia po czenia jednostek gospodarczych.

3.11. Rzeczowe aktywa trwa e.

Wyceniane s w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o skumulowane umorzenie oraz dokonane odpisy aktualizuj ce ich

warto . Sk adniki maj tku o przewidywanym okresie u ytkowania nie przekraczaj cym jednego roku s jednorazowo odpisywane w ci ar

kosztów w momencie przekazania do u ytkowania. rodki trwa e umarzane s g ównie wed ug metody liniowej pocz wszy od miesi ca

nast pnego po miesi cu przyj cia do eksploatacji w okresie odpowiadaj cym przewidywanemu okresowi ich ekonomicznej u yteczno ci. Grupa

nie ustala warto ci rezydualnej rodków trwa ych. rodki trwa e w leasingu amortyzowane s przez krótszy z dwóch okresów: szacowany okres

ytkowania rodka trwa ego lub okres leasingu je eli brak wystarczaj cej pewno ci nabycia prawa w asno ci rodka trwa ego przed up ywem

okresu leasingu. Zakupione po zako czeniu leasingu finansowego rodki trwa e przyjmowane s do ewidencji wg warto ci godziwej, a ró nica

mi dzy cen zakupu a ustalon warto ci godziw odnoszona jest na kapita z aktualizacji. Amortyzacji zaprzestaje si na wcze niejsz z dat: gdy

rodek trwa y zostaje zaklasyfikowany jako przeznaczony do sprzeda y zgodnie z MSSF 5 „Aktywa trwa e przeznaczone do sprzeda y

i dzia alno zaniechana” lub usuni ty z ewidencji bilansowej z uwagi na likwidacj , sprzeda , czy te wycofanie z u ytkowania. Grunty w asne

nie podlegaj amortyzacji. Grunty w dzier awie wieczystej traktowane s jak grunty w asne.

Zastosowane stawki amortyzacyjne:

Budynki 2,5%-5%

obiekty in ynierii l dowej 10,0%-20%

urz dzenia techniczne i maszyny (z wy czeniem sprz tu komputerowego) 7,0%-20,0%

sprz t komputerowy 20,0%-30,0%

rodki transportu 10,0%-20,0%

inwestycje w obcych rodkach trwa ych 10,0%

inne - stawka amortyzacyjna ustalana jest indywidualnie

Poprawno stosowania okresów i stawek amortyzacyjnych przez jednostki jest weryfikowana nie rzadziej ni raz w roku. Przegl d pod k tem

utraty warto ci rodków trwa ych dokonywany jest raz w roku oraz zawsze je eli zasz y zmiany b zaistnia y zdarzenia, które mog y

spowodowa utrat warto ci rodków trwa ych. Odpisy aktualizuj ce ujmowane s w pozycji rachunku zysków i strat w pozycji pozosta e koszty



24

operacyjne. Wszelkie zyski lub straty wynikaj ce z usuni cia danego sk adnika aktywów z ewidencji ujmowane s w rachunku zysków i strat

w okresie, w którym dokonano takiego usuni cia. Zyski lub straty wynik e ze sprzeda y / likwidacji lub zaprzestania u ytkowania pozycji

rzeczowych aktywów trwa ych okre la si jako ró nic mi dzy przychodami ze sprzeda y a warto ci bilansow tych pozycji i ujmuje si je

w rachunku zysków i strat.

3.12. Nieruchomo ci inwestycyjne.

Za nieruchomo ci inwestycyjne uznaje si nieruchomo ci, które traktowane s jako ród o przychodów z czynszów lub / i utrzymywane s

w posiadaniu ze wzgl du na spodziewany przyrost ich warto ci. Nieruchomo ci inwestycyjne wyceniane s na dzie bilansowy wed ug metody

amortyzowanego kosztu. Warto bilansowa ustalona jest jako cena nabycia pomniejszona o zakumulowane odpisy amortyzacyjne roz one na

okres ekonomicznej u yteczno ci nieruchomo ci.

3.13. Warto ci niematerialne.

Warto ci niematerialne nabyte w ramach oddzielnej transakcji s wyceniane wed ug ceny nabycia. Warto ci niematerialne nabyte w ramach

transakcji przej cia jednostki gospodarczej s wyceniane wed ug warto ci godziwej na dzie przej cia. Warto ci niematerialne powsta e na

skutek prowadzenia prac rozwojowych, ujmowane s w sprawozdaniu z sytuacji finansowej po spe nieniu nast puj cych warunków:

• z technicznego punktu widzenia istnieje mo liwo uko czenia sk adnika warto ci niematerialnych, tak aby nadawa si do sprzeda y

lub u ytkowania,

• istnieje mo liwo udowodnienia zamiaru uko czenia sk adnika oraz jej u ytkowania i sprzeda y,

• sk adnik b dzie zdolny do u ytkowania lub sprzeda y,

• znany jest sposób w jaki sk adnik b dzie wytwarza przysz e korzy ci ekonomiczne,

• zapewnione zostan rodki techniczne oraz finansowe konieczne do uko czenia prac rozwojowych oraz jego u ytkowania

i sprzeda y,

• istnieje mo liwo wiarygodnego ustalenia nak adów poniesionych w czasie prac rozwojowych.

Nak ady poniesione w okresie prowadzenia prac badawczych oraz nak ady nie spe niaj ce w/w warunków ujmowane s jako koszty w rachunku

zysków i strat w dacie ich poniesienia. Okres u ytkowania warto ci niematerialnych zostaje oceniony i uznany za ograniczony lub nieokre lony.

Amortyzacji podlegaj warto ci niematerialne o ograniczonym okresie u ytkowania. Stosowane stawki uwzgl dniaj przewidywany okres

yteczno ci ekonomicznej. Wszystkie grupy warto ci niematerialnych o ograniczonym okresie u ytkowania amortyzowane s metod liniow

wg 20% stawki. Koszty amortyzacji s wykazywane w rachunku zysków i strat w pozycji .Warto ci niematerialne o nieograniczonym okresie

ytkowania s corocznie, na dzie ko cz cy rok obrotowy, poddawane weryfikacji pod k tem ewentualnej trwa ej utraty warto ci. Weryfikacji

podlegaj równie okresy u ytkowania, a w razie potrzeby podlegaj korekcie od kolejnego roku obrotowego.

3.14. Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych i warto ci niematerialnych oprócz warto ci firmy.

Aktywa niefinansowe nie podlegaj ce amortyzacji poddawane s corocznie testowi na utrat warto ci, natomiast aktywa podlegaj ce

amortyzacji podlegaj testowi je eli wyst pi zdarzenia wskazuj ce na mo liwo niezrealizowania ich warto ci bilansowej. Je eli w wyniku

przeprowadzonego testu oka e si , e warto odzyskiwana danego sk adnika jest ni sza od warto ci bilansowej, dokonuje si odpisu

aktualizuj cego w wysoko ci wykazanej ró nicy. Ujmuje si go w ci ar rachunku zysków i strat.

Niefinansowe aktywa trwa e inne ni warto firmy ,dla których w okresach wcze niejszych dokonano odpisu z tytu u utraty warto ci testuje si

na ka dy dzie bilansowy pod k tem mo liwo ci odwrócenia dokonanego odpisu.

3.15. Zapasy.

Zapasy wycenia si wed ug cen zakupu lub kosztów wytworzenia nie wy szych od ich cen sprzeda y netto na dzie bilansowy.

Poszczególne grupy zapasów s wyceniane w nast puj cy sposób:

Materia y i towary: cena zakupu,



25

Produkty w toku: warto materia ów wydanych do realizacji us ug je eli nie zniekszta ca to stanu aktywów oraz wyniku finansowego

spó ki w przeciwnym wypadku wycena produkcji w toku dokonywana jest wg kosztu wytworzenia.

Rzeczywisty koszt wiadczonych us ug ustala si w sposób nast puj cy:

1/ Koszty bezpo rednie/materia y, us ugi podwykonawców /przyporz dkowuje si wprost na podstawie dokumentów ród owych do

kontraktów/kontrahentów/,

2/ koszty dzia u technicznego nie podlegaj aktywowaniu, obci aj koszt wytworzenia wiadczonych us ug w miesi cu ich poniesienia.

Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza si kosztów:

nietypowych wielko ci (zu ycie ponadnormatywne) zmarnowanych materia ów, robocizny oraz innych kosztów produkcyjnych,

ogólnego zarz du, niezwi zanych z doprowadzeniem produktu do postaci i miejsca, w jakich si znajduje na dzie wyceny,

magazynowania towarów i materia ów, chyba e poniesienie tych kosztów jest niezb dne,

sprzeda y produktów.

Rozchód zapasów materia ów jest wyceniany wg rzeczywistych cen zakupu. Stosowana metoda rozchodu to szczegó owa identyfikacja

rzeczywistych cen (kosztów) tych sk adników aktywów, które dotycz ci le okre lonych przedsi wzi .

Na dzie bilansowy dokonuje si weryfikacji warto ci materia ów i towarów. Na materia y i towary, co do których istniej przes anki, e nie

przynios korzy ci ekonomicznych dokonuje si odpisu aktualizuj cego wg poni szych zasad:

zalegaj ce w magazynie od 1 roku do 2 lat 10% warto ci

zalegaj ce za ka dy nast pny rok pow.2 do 5 lat 10% warto ci

zalegaj ce w magazynie pow. 5 lat 100% warto ci

na materia y bez ruchu jeden rok, po weryfikacji dokonuje si przeceny do ceny nie ni szej ni cena sprzeda y, na pozosta e nie

kwalifikuj ce si do up ynnienia b wykorzystania dokonuje si 100% odpisu.

Skutki dokonania odpisu odnosi si w ci ar rachunku zysków i strat. Warto ci materia ów przeznaczonych do wykorzystania w procesie

wiadczenia us ug nie odpisuje si do kwoty ni szej od ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, je eli oczekuje si , e us ugi, do wiadczenia

których b wykorzystane, zostan sprzedane w wysoko ci ceny nabycia materia ów lub kosztu wytworzenia us ugi, w sk ad którego wliczona

jest warto zu ytych materia ów wycenionych wg ceny zakupu, lub te powy ej tych cen.

3.16. Aktywa trwa e przeznaczone do zbycia.

Aktywa trwa e i grupy aktywów s klasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, je eli warto bilansowa b dzie odzyskana w wyniku transakcji

sprzeda y, a nie w wyniku ich dalszego u ytkowania. Warunek ten uznaje si za spe niony wy cznie wówczas, gdy sk adnik aktywów jest

dost pny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzeda y, a wyst pienie transakcji sprzeda y jest bardzo prawdopodobne w ci gu

roku od momentu zmiany klasyfikacji. Amortyzacji zaprzestaje si z chwil zaliczenia danego sk adnika do kategorii przeznaczonych do

sprzeda y. Aktywa trwa e zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia, a tak e grupy aktywów przeznaczonych do zbycia wyceniane s po

ni szej z dwóch warto ci: warto ci bilansowej lub warto ci godziwej pomniejszonych o koszty zwi zane ze sprzeda .

3.17. Rezerwy.

Rezerwy tworzone s wówczas, gdy na Grupie ci y istniej cy obowi zek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikaj cy ze zdarze

przesz ych i gdy prawdopodobne jest, e wype nienie tego obowi zku spowoduje konieczno wyp ywu rodków, oraz mo na dokona

wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowi zania. Rezerwy zalicza si odpowiednio do pozosta ych kosztów operacyjnych, kosztów

finansowych lub strat nadzwyczajnych, zale nie od okoliczno ci, z którymi przysz e zobowi zania si wi .



26

3.17.1. Umowy rodz ce zobowi zania.

Bie ce zobowi zania wynikaj ce z umów rodz cych zobowi zania ujmuje si jako rezerwy. Za umow rodz zobowi zania uwa a si umow

zawart przez Grup , wymuszaj nieuniknione koszty realizacji zobowi za umownych, których warto przekracza wysoko korzy ci

ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy.

3.17.2. Restrukturyzacja.

Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Grupa opracowa a szczegó owy i formalny plan restrukturyzacji i og osi a

wszystkim zainteresowanym stronom zamiar jego realizacji lub jego g ówne za enia. Wycena rezerwy restrukturyzacyjnej obejmuje wy cznie

bezpo rednie koszty restrukturyzacji, czyli kwoty niezb dne do przeprowadzenia restrukturyzacji i niezwi zane z bie dzia alno ci

podmiotu.

3.17.3. Gwarancje.

Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych ujmowane s w momencie sprzeda y produktów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarz du co do

przysz ych kosztów koniecznych do poniesienia przez Grup w okresie gwarancji.

3.17.4. Zobowi zania warunkowe nabyte w ramach po czenia jednostek gospodarczych.

Zobowi zania warunkowe nabyte w ramach po czenia jednostek gospodarczych wycenia si pocz tkowo w warto ci godziwej na dzie

nabycia. W kolejnych dniach bilansowych zobowi zania warunkowe wycenia si w wy szej spo ród dwóch warto ci: tej, któr uj to by zgodnie

z MSR 37 „Rezerwy, zobowi zania warunkowe i aktywa warunkowe" lub warto ci uj tej pocz tkowo pomniejszonej o umorzenie uj te zgodnie

MSR 18 „Przychody".

3.18. Aktywa finansowe.

Inwestycje finansowe klasyfikowane s do nast puj cych kategorii:

aktywa finansowe wyceniane w warto ci godziwej przez rachunek zysków i strat,

po yczki i nale no ci,

aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalno ci,

aktywa finansowe dost pne do sprzeda y.

Klasyfikacja opiera si na kryterium celu nabycia inwestycji oraz przyj tego sposobu wyceny i miejsca odnoszenia jej skutków. Klasyfikacji

dokonuje si na moment pocz tkowego uj cia aktywów finansowych. Transakcje zakupu inwestycji ujmuje si na dzie zawarcia transakcji

wed ug warto ci godziwej powi kszonej o koszty transakcyjne, z wyj tkiem aktywów finansowych wycenianych w warto ci godziwej przez

rachunek zysków i strat, które ujmuje s w warto ci godziwej.

Inwestycje wy cza si z ksi g rachunkowych, gdy prawa do uzyskiwania przep ywów pieni nych z ich tytu u wygas y lub prawa te zosta y

przeniesione i dokonano przeniesienia zasadniczo ca ego ryzyka i wszystkich po ytków z tytu u ich posiadania. W przypadku braku przeniesienia

zasadniczo ca ego ryzyka i wszystkich po ytków z tytu u posiadania aktywów, inwestycje wy cza si z ksi g rachunkowych z chwil utraty

kontroli przez grup kapita ow nad danym aktywem.

3.18.1. Aktywa finansowe wyceniane w warto ci godziwej przez wynik finansowy.

Do tej grupy zalicza si aktywa finansowe przeznaczone do zbycia lub wyceniane w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków i strat.

Sk adnik aktywów finansowych klasyfikuje si jako przeznaczony do zbycia, je eli: zosta zakupiony przede wszystkim w celu odsprzeda y w niedalekiej

przysz ci; lub stanowi cz okre lonego portfela instrumentów finansowych, którymi grupa zarz dza lub jest instrumentem pochodnym

niewyznaczonym i niedzia aj cym jako zabezpieczenie. Sk adnik aktywów finansowych inny ni przeznaczony do zbycia mo e zosta sklasyfikowany jako

wyceniany w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków i strat przy uj ciu pocz tkowym, je eli: taka klasyfikacja eliminuje lub znacz co redukuje

niespójno wyceny lub uj cia wyst puj w innych okoliczno ciach; lub sk adnik aktywów finansowych nale y do grupy aktywów lub zobowi za



27

finansowych, lub do obu tych grup obj tych zarz dzaniem, a jego wyniki wyceniane s w warto ci godziwej zgodnie z udokumentowan strategi

zarz dzania ryzykiem lub inwestycjami grupy, w ramach której informacje o grupowaniu aktywów s przekazywane wewn trznie; lub sk adnik

aktywów stanowi cz kontraktu zawieraj cego jeden lub wi cej wbudowanych instrumentów pochodnych, a MSR 39„Instrumenty finansowe –

uj cie i wycena „dopuszcza klasyfikacj ca ego kontraktu (sk adnika aktywów lub zobowi za ) jako wycenianego w warto ci godziwej poprzez

rachunek zysków i strat.

Aktywa finansowe wyceniane w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków i strat wykazuje si w warto ci godziwej, a wynikowe zyski lub straty

ujmuje si w rachunku zysków i strat. Zysk lub strata netto uj te w rachunku zysków lub strat uwzgl dniaj dywidendy lub odsetki wygenerowane

przez dany sk adnik aktywów finansowych.

3.18.2. Inwestycje utrzymywane do terminu wymagalno ci.

Aktywa finansowe nie stanowi ce instrumentów pochodnych o ustalonych lub mo liwych do ustalenia p atno ciach i ustalonym terminie

wymagalno ci, które grupa zamierza i jest w stanie utrzyma do terminu zapadalno ci zalicza si do inwestycji utrzymywanych do terminu

wymagalno ci Wykazuje si je po zamortyzowanym koszcie historycznym stosuj c metod efektywnego oprocentowania minus ka da utrata warto ci,

za przychody ujmuje si metod efektywnego dochodu.

3.18.3. Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y.

W kategorii tej ujmuje si przede wszystkim aktywa finansowe nieposiadaj ce ustalonego terminu zapadalno ci i niespe niaj ce jednocze nie

wymogów zaliczenia do kategorii aktywów finansowych wycenianych w warto ci godziwej przez rachunek zysków i strat oraz aktywa finansowe,

które zosta y nabyte na rynku wtórnym, posiadaj ce ustalone terminy zapadalno ci, ale co do których Grupa Kapita owa nie ma zamiaru ani

mo liwo ci utrzymywania ich do terminu zapadalno ci. Aktywa dost pne do sprzeda y wycenia si w warto ci godziwej. Zyski i straty wynikaj ce

ze zmian warto ci godziwej ujmuje si bezpo rednio w kapitale z tytu u aktualizacji warto ci inwestycji, z wyj tkiem odpisów z tytu u utraty warto ci

odsetek obliczonych przy u yciu efektywnej stopy procentowej oraz ujemnych i dodatnich ró nic kursowych dotycz cych aktywów pieni nych, które

ujmuje si bezpo rednio w rachunku zysków i strat. W przypadku zbycia inwestycji lub stwierdzenia utraty jej warto ci, skumulowany zysk lub strat

uj uprzednio w rezerwie z tytu u aktualizacji warto ci inwestycji ujmuje si w rachunku zysków i strat danego okresu. Aktywa finansowe

dost pne do sprzeda y zalicza si do aktywów trwa ych, o ile grupa nie zamierza zby inwestycji w ci gu 12 miesi cy od dnia bilansowego.

3.18.4. Po yczki i nale no ci.

Nale no ci z tytu u dostaw i us ug, po yczki i pozosta e nale no ci klasyfikuje si jako po yczki i nale no ci. Po yczki i nale no ci to nie b ce

instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych lub mo liwych do ustalenia p atno ciach, które nie s notowane na aktywnym

rynku. Powstaj wówczas, gdy grupa wydaje rodki pieni ne, dostarcza towary lub us ugi bezpo rednio d nikowi, a powsta ych nale no ci

nie klasyfikuje si do aktywów finansowych wycenianych w warto ci godziwej przez rachunek zysków i strat. Wycenia si je po koszcie

zamortyzowanym, metod efektywnej stopy procentowej z uwzgl dnieniem utraty warto ci. Dochód odsetkowy ujmuje si przy zastosowaniu

efektywnej stopy procentowej z wyj tkiem nale no ci krótkoterminowych, gdzie uj cie odsetek by oby nieistotne.

Po yczki i nale no ci zalicza si do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalno ci nie przekracza 12 miesi cy od dnia bilansowego.

Po yczki i nale no ci o terminie wymagalno ci przekraczaj cym 12 miesi cy od dnia bilansowego zalicza si do aktywów trwa ych. Po yczki

i nale no ci ujmuje si w pozycji bilansowej: nale no ci z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e nale no ci.

3.18.5. Utrata warto ci aktywów finansowych.

Aktywa finansowe, oprócz tych wycenianych w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków i strat, ocenia si pod wzgl dem utraty warto ci na ka dy

dzie bilansowy. Aktywa finansowe trac warto , gdy istniej obiektywne przes anki, e zdarzenia, które wyst pi y po pocz tkowym uj ciu danego

sk adnika aktywów wp yn y niekorzystnie na zwi zane z nim szacunkowe przysz e przep ywy pieni ne. W przypadku akcji nie notowanych na

gie dzie, sklasyfikowanych jako dost pne do sprzeda y, znaczny lub d ugotrwa y spadek warto ci godziwej papierów warto ciowych poni ej ich kosztu



28

uznaje si za obiektywny dowód utraty warto ci. W przypadku wszystkich innych aktywów finansowych, obiektywne dowody utraty warto ci mog

obejmowa :

znaczne trudno ci finansowe d nika;

niedotrzymanie warunków sp aty odsetek lub kapita u;

wysokie prawdopodobie stwo upad ci lub innej reorganizacji finansowej po yczkobiorcy.

W przypadku aktywów finansowych wykazywanych po amortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytu u utraty warto ci stanowi ró nic pomi dzy

warto ci bilansow sk adnika aktywów a bie warto ci szacunkowych przysz ych przep ywów pieni nych zdyskontowanych o pierwotn

efektywn stop procentow sk adnika aktywów finansowych. Warto bilansow sk adnika aktywów finansowych pomniejsza si o odpis z tytu u

utraty warto ci bezpo rednio dla wszystkich aktywów tego typu, z wyj tkiem nale no ci z tytu u dostaw i us ug, których warto bilansow pomniejsza

si stosuj c konto koryguj ce ich pierwotn warto - tzw. konto „odpisy aktualizuj ce”. W przypadku stwierdzenia nie ci galno ci danej nale no ci

z tytu u dostaw i us ug, odpisuje si j w nie w ci ar tego konta. Natomiast je li uprzednio odpisane kwoty zostan pó niej odzyskane, dokonuje si

odpowiedniego uznania na koncie odpisów aktualizuj cych. Zmiany warto ci bilansowej konta odpisów ujmuje si w rachunku zysków i strat.

W przypadku d nych instrumentów finansowych dost pnych do sprzeda y, je li w kolejnym okresie obrachunkowym kwota odpisu z tytu u utraty

warto ci ulegnie zmniejszeniu, a zmniejszenie to mo na racjonalnie odnie do zdarzenia maj cego miejsce po uj ciu utraty warto ci, uprzednio uj ty

odpis z tytu u utraty warto ci odwraca si w rachunku zysków i strat, je eli warto bilansowa inwestycji w dniu odwrócenia utraty warto ci nie

przekracza kwoty zamortyzowanego kosztu, powstaj cego gdyby utrata warto ci nie zosta a uj ta. Odpisy z tytu u utraty warto ci kapita owych

papierów warto ciowych przeznaczonych do sprzeda y uj te uprzednio poprzez rachunek zysków i strat nie podlegaj odwróceniu poprzez ten

rachunek. Wszelkie zwi kszenia warto ci godziwej nast puj ce po wyst pieniu utraty warto ci ujmuje si bezpo rednio w kapitale w asnym.

3.19. Zobowi zania finansowe oraz instrumenty kapita owe wyemitowane przez Grup .

Zobowi zania finansowe oraz instrumenty kapita owe s klasyfikowane w zale no ci od ich tre ci ekonomicznej wynikaj cej z zawartych umów.

Zobowi zania finansowe klasyfikuje si jako wyceniane w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków i strat albo jako pozosta e zobowi zania

finansowe.

3.19.1. Instrumenty kapita owe.

Instrument kapita owy to umowa daj ca prawo do udzia u w aktywach grupy pomniejszonych o wszystkie zobowi zania. Instrumenty

kapita owe wyemitowane przez spó ujmowane s w warto ci uzyskanych wp ywów pomniejszonych o bezpo rednie koszty emisji.

Zobowi zania finansowe klasyfikuje si jako wyceniane w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków i strat albo jako pozosta e zobowi zania

finansowe.

3.19.2. Zobowi zania finansowe wyceniane w warto ci godziwej przez wynik finansowy.

Do tej kategorii zalicza si zobowi zania finansowe przeznaczone do zbycia lub zdefiniowane jako wyceniane w warto ci godziwej poprzez rachunek

zysków i strat.

Zobowi zanie finansowe klasyfikuje si jako przeznaczone do zbycia, je eli:

zosta o podj te przede wszystkim w celu odsprzeda y w krótkim terminie;

jest instrumentem pochodnym niesklasyfikowanym i niedzia aj cym jako zabezpieczenie,

stanowi cz okre lonego portfela instrumentów finansowych, którymi grupa zarz dza.

Zobowi zanie finansowe inne ni przeznaczone do zbycia mo e zosta sklasyfikowane jako wyceniane w warto ci godziwej poprzez rachunek zysków

i strat w chwili pocz tkowego uj cia, je eli:

taka klasyfikacja eliminuje lub znacz co redukuje niespójno wyceny lub uj cia, jaka wyst pi aby w innych warunkach,

sk adnik aktywów finansowych nale y do grupy aktywów lub zobowi za finansowych, lub do obu tych grup obj tych zarz dzaniem,

a jego wyniki wyceniane s w warto ci godziwej zgodnie z udokumentowan strategi zarz dzania ryzykiem lub inwestycjami grupy.



29

3.19.3. Pozosta e zobowi zania finansowe.

Zobowi zania nale ce do tej kategorii ujmuje si pocz tkowo w warto ci godziwej powi kszonej o poniesione koszty transakcji. Nast pnie

wycenia si je po zamortyzowanym koszcie historycznym metod efektywnej stopy procentowej, a koszty odsetkowe ujmuje si metod efektywnego

dochodu. Metoda efektywnej stopy procentowej s y do obliczania zamortyzowanego kosztu zobowi zania i do alokowania kosztów odsetkowych

w odpowiednim okresie. Efektywna stopa procentowa to stopa faktycznie dyskontuj ca przysz e p atno ci pieni ne w przewidywanym okresie

ytkowania danego zobowi zania lub, w razie potrzeby, w okresie krótszym.

3.20. Instrumenty pochodne.

3.20.1. Wbudowane instrumenty pochodne.

Instrumenty pochodne, w celu zabezpieczenia si przed ryzykiem zwi zanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to

przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamian stóp procentowych (swapy procentowe).

3.20.2. Rachunkowo zabezpiecze .

Prowadzenie dzia alno ci bez wzgl du na jej zakres jak i bran nara one jest na ryzyko. Zrozumienie oraz zidentyfikowanie rodzajów ryzyk, na

które nara one s spó ki grupy pozwala na ograniczenie niekorzystnego wp ywu poszczególnych zagro Zarz dzanie ryzykiem obejmuje

identyfikacj , pomiar oraz metody post powania z nast puj cymi rodzajami zagro :

• ryzyko rynkowe /ryzyko kursu walut, stóp procentowych/,

• ryzyko kredytowe,

• ryzyko p ynno ci.

Instrumenty pochodne, w celu zabezpieczenia si przed ryzykiem zwi zanym ze zmianami stóp procentowych i kursów wymiany walut, to

przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward oraz kontrakty na zamian stóp procentowych (swapy procentowe).

3.20.3. Zabezpieczenie ryzyka rynkowego.

Ekspozycja grupy na ryzyka rynkowe jest bardzo ograniczona. Grupa nie zaci ga kredytów w walutach obcych. Przy dokonywaniu p atno ci

walutowych na rzecz dostawców grupa wykorzystuje mo liwo negocjacji kursów z bankiem realizuj cym p atno ci, co umo liwia niwelowanie

niekorzystnego wp ywu ewentualnego wzrostu kursu. Zaci gni cie kredytów oprocentowanych wed ug zmiennej stopy stanowi ekspozycj na

ryzyko stóp procentowych. Grupa analizuje ekspozycj na ryzyko walutowe przyjmuj c 10% wahania kursów walu, a w przypadku ryzyka stóp

procentowych analizy wra liwo ci dokonuje si przy za eniu wzrostu o 50 punktów bazowych.

3.20.4. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego.

Ryzyko kredytowe oznacza, e kontrahenci nie dope ni swojego obowi zku terminowego realizowania zobowi za umownych. Dla

zabezpieczenia si przed tym typem zagro enia grupa prowadzi bardzo restrykcyjn polityk windykacyjn . Monitoruje sta ych kontrahentów,

oceniaj c ich kondycj finansow . Dla nowych kontrahentów sprzeda dokonywana jest na podstawie przedp at a podstawowym terminem

atno ci jest 14 dni. Miesi czny okres zw oki skutkuje skierowaniem sprawy do s du celem przyspieszenia sp aty nale no ci przez

nierzetelnego kontrahenta. Wzrost warto ci nale no ci przeterminowanych a zw aszcza nie ci galnych znacznie podnosi zagro enie ryzykiem

utraty p ynno ci przez grup .



30

3.20.5. Zabezpieczenia ryzyka p ynno ci.

Ryzyko p ynno ci oznacza, e jednostka mo e napotka trudno ci w wywi zywaniu si ze zobowi za finansowych. Przyczyny takiej sytuacji

mog by ró norodne. Grupa nara ona jest na utrat p ynno ci rozumianej jako zdolno do bie cego regulowania swoich zobowi za

w przypadku, gdy d nicy zaprzestan terminowo regulowa swoje zobowi zania wobec grupy. Ponadto wzrost poziomu finansowania

zewn trznego podnosi ryzyko utraty p ynno ci. Pojawienie si k opotów z utrzymaniem p ynno ci jak równie zmienno wyniku finansowego

mo e spowodowa ograniczenie dost pu do zewn trznych róde finansowania dzia alno ci w postaci kredytów i po yczek. Na dzie bilansowy

31.12.2010 roku spó ka nie korzysta a z finansowych instrumentów zabezpieczaj cych. Zdaniem Grupy dzia ania zmierzaj ce do zabezpieczenia

si przed ryzykiem rynkowym i kredytowym by y wystarczaj ce dla zabezpieczenia Grupy przed ryzykiem utraty p ynno ci.

4. Podstawowe os dy rachunkowe i podstawy szacowania niepewno ci.

4.1. Podstawowe os dy przy zastosowaniu zasad rachunkowo ci.

Przy stosowaniu polityki rachunkowo ci Grupy kapita owej Unima2000 zastosowano swój profesjonalny os d. Wyj tek stanowi obszary

wymagaj ce dokonania oszacowania i za .

4.2. Podstawy szacowania niepewno ci.

4.2.1. Mo liwo odzyskania warto ci niematerialnych wytwarzanych w zakresie w asnym.

Koszty rozwoju s kapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowo ci. Ustalenie kwot podlegaj cych kapitalizacji wymaga przyj cia przez

kierownictwo pewnych za dotycz cych prognozowanego zwrotu z aktywów oraz stopy dyskontowej, które b stosowane przez

prognozowany okres. Na dzie 31 grudnia 2010 roku grupa wykazuje nie rozliczone nak ady na prace rozwojowe w kwocie 87 tys. z .

Weryfikacja mo liwo ci aktywowania nak adów zostanie okre lona po zrealizowaniu projektów.

4.2.2. Utrata warto ci firmy.

Analiza warto ci firmy pod katem trwa ej utraty warto ci, wymaga oszacowania warto ci u ytkowej wszystkich jednostek generuj cych

przep ywy pieni ne, do których warto firmy zosta a przypisana. W tym celu , zarz d musi oszacowa przysz e przep ywy pieni ne

przypadaj ce na dan jednostk i ustali w ciw stop dyskonta, konieczn do obliczenia warto ci bie cej tych przep ywów. Szczegó owe

informacje dotycz ce testu na trwa utrat warto ci przedstawiono w nocie 18.

4.2.3. wiadczenia emerytalne oraz inne wiadczenia pracownicze po ustaniu zatrudnienia.

Koszt wiadcze emerytalnych oraz innych po ustaniu zatrudnienia ustalany jest przy zastosowaniu technik aktuarialnych. Wycena wymaga

przyj cia za enia co do np. planowanego wzrostu wynagrodze w grupie, stopy dyskonta, wska nika umieralno ci. Z uwagi na

ugoterminowy charakter wyceny wiadcze obarczone s one du ym ryzykiem. Wiele koniecznych za w d szej perspektywie zale y od

czynników zewn trznych takich jak wzrost gospodarczy, wysoko stóp procentowych i grupa przy dokonywaniu za i oszacowa nie ma na

nie wp ywu. Z uwagi na to, e zatrudnione osoby mieszcz si w grupach wiekowych o bardzo niskim prawdopodobie stwie wyp aty wiadcze ,

w roku 2009 nie korygowano uprzednio okre lonego poziomu rezerw. Do ich wyliczenia przyj to nast puj ce za enia:

- dyskonto 4%,

- wzrost p ac 3%,

- procent prawdopodobie stwa wyp aty wiadczenia.



31

Grupa Statystyczny moment przej cia Wyp ata

wiekowa na emerytur (%)

1 31.12.2047 1%

2 31.12.2042 1%

3 31.12.2037 2%

4 31.12.2032 2%

5 31.12.2027 5%

6 31.12.2022 10%

7 31.12.2017 30%

8 31.12.2012 50%

4.2.4. Aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego.

Aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego ujmowane s mi dzy innymi w odniesieniu do dokonanych odpisów aktualizuj cych

nale no ci. Aktyw ten jest obarczony ryzykiem co do przekszta cenia si przej ciowej ró nicy w trwa . Zastosowanie profesjonalnego os du

pozwala na ustalenie warto ci aktywu, który Grupa mo e okre li kieruj c si rozpoznaniem sytuacji finansowej d ników, pozycji d ników

na rynku. Na dzie 31.12.2010 nie zdecydowano si na aktywowanie odpisu aktualizuj cego na nale no ci w kwocie 540 tys. z .

4.2.5. Okresy u ytkowania ekonomicznego rzeczowego maj tku trwa ego.

Na koniec ka dego rocznego okresu sprawozdawczego. Grupa dokonuje weryfikacji przewidywane okresy u ytkowania ekonomicznego

sk adników rzeczowych aktywów trwa ych W bie cym roku obrotowym Zarz d podj decyzj o wyd eniu okresu ekonomicznej u yteczno ci,

a co za tym idzie skorygowaniu stawek amortyzacyjnych dla obiektów, których warto ksi gowa na koniec 2010 roku wynios a zero.

Szacunkowa analiza wykaza a, e mimo zerowej warto ci ksi gowe rodki b w dalszym ci gu przynosi korzy ci ekonomicznej. Skutki

finansowe dokonanych szacunków, przy za eniu, e okres ekonomicznej u yteczno ci zostanie zrealizowany wynios y 62 tys. z .

5. Przychody.

Przychody ze sprzeda y w grupie zosta y zaprezentowane w rachunku zysków i strat, a uszczegó owienie zaprezentowano w nocie 6

„Sprawozdanie z dzia alno ci wg segmentów operacyjnych”.

6. Segmenty operacyjne.

6.1. Zastosowanie MSSF 8 „Segmenty operacyjne”.

Podstawowym czynnikiem podzia u na segmenty operacyjne w grupie kapita owej UNIMA2000 by podzia na rodzaje dzia alno ci realizuj ce

przychody przy uwzgl dnieniu progów ilo ciowych. Kryterium wyodr bnienia poszczególnych segmentów oparto o ró nice mi dzy produktami

i us ugami. Podstawowym profilem dzia alno ci grupy kapita owej jest realizacja projektów teleinformatycznych. Ponadto wyodr bniono jako

odr bne segmenty operacyjne: us ugi serwisowe oraz sprzeda materia ów. Za cztery kwarta y 2010 roku segment operacyjny „sprzeda

materia ów” nie spe nia progów ilo ciowych jednak e kierownictwo grupy uznaje ten segment za istotny i postanowiono o wyodr bnieniu tego

rodzaju dzia alno ci jako osobnego segmentu operacyjnego. Pozosta e rodzaje aktywno grupy czy si i prezentuje w kategorii „Wszystkie

pozosta e segmenty”. G ównemu organowi odpowiedzialnemu za podejmowanie decyzji prezentowane s nast puj ce dane: przychody, koszty

i wynik poszczególnych segmentów. Grupa kapita owa UNIMA2000 w niniejszym sprawozdaniu prezentuje przychody ze sprzeda y, koszty oraz

mar brutto w podziale na wyodr bnione segmenty operacyjne.



32

6.2. Produkty i us ugi, z których segmenty sprawozdawcze czerpi swoje przychody.

W ramach segmentu projektów teleinformatycznych grupa realizuje nast puj ce typy produktów: telefoni IP, systemy call i contact center,

systemy rejestracji i archiwizacji rozmów i danych, systemy zarz dzania obiegiem informacji, integracja aplikacji wsparcia sprzeda y, aplikacje

i systemy monitoringowe oparte o GPS oraz wiele innych rozwi za teleinformatycznych zgodnie z oczekiwaniami klientów. Ponadto w ramach

projektów teleinformatycznych wiadczone s profesjonalne us ugi w zakresie outsourcingu us ug call i contact center: telemarketing,

telesprzeda , infolinia, helpdesk. W ramach us ug serwisowych prowadzone s profesjonalne us ugi konsultingowe i opieka posprzeda na,

zaawansowane us ugi utrzymaniowe, szkolenia dla u ytkowników i administratorów systemów, audyty telekomunikacyjne oraz kompleksowe

wdro enia. ród em przychodu dla wszystkich pozosta ych segmentów s us ugi wiadczone przez grup w ramach zakresu dzia alno ci

poszczególnych spó ek jednak nie dotycz ce podstawowych róde przychodu tj. us ug teleinformatycznych i us ug serwisowych, s to np. us ugi

reklamowe, prowadzenia ksi g rachunkowych, us ugi projektowe. Sprzeda towarów realizowana jest w du ej cz ci przez zmian

przeznaczenia zakupionych materia ów z materia ów dla realizacji projektów teleinformatycznych na towary przeznaczone do dalszej

odsprzeda y.

6.3. Przychody ,koszty i wyniki segmentów.

Wynik finansowy segmentów bran owych za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010

Grupa UNIMA2000

projekty teleinformatyczne

sprzeda towarów

us ugi serwisowe

pozosta e Razem

Przychody ogó em 15 853 1 100 3 318 952 21 223

Sprzeda na zewn trz 15 853 1 100 3 318 952 21 223

Sprzeda mi dzy segmentami 0

Koszty ogó em 13 390 802 1 032 548 15 772

Koszty na zewn trz 13 390 802 1 032 548 15 772

Koszty mi dzy segmentami 0

Wynik segmentu 2 463 298 2 286 404 5 451

Koszty nieprzypisane 5 643

Zysk (strata) netto na dzia alno ci zaniechanej

Zysk z dzia alno ci operacyjnej -192

Przychody finansowe 659

Koszty finansowe 219

Zysk/strata na sprzeda y udzia ów

Dochód z inwestycji w jednostkach stowarzysz.

Obj cie kontroli nad jednostk zale

Zysk przed opodatkowaniem 248

Podatek dochodowy -121

Udzia y mniejszo ci 5

Zysk netto 364

Wynik finansowy segmentów bran owych za okres od

01.01.2009 do 31.12.2009

Grupa UNIMA2000

projekty

teleinformatyczne

sprzeda

towarów

us ugi

serwisowe

pozosta e Razem

Przychody ogó em 20 270 1 159 3 000 735 25 164

Sprzeda na zewn trz 20 270 1 159 3 000 735 25 164

Sprzeda mi dzy segmentami



33

Koszty ogó em 14 937 785 1 476 373 17 571

Koszty na zewn trz 14 937 785 1476 373 17 571

Koszty mi dzy segmentami 0

Wynik segmentu 5 333 374 1 524 362 7 593

Koszty nieprzypisane 5 819

Zysk (strata) netto na dzia alno ci zaniechanej

Zysk z dzia alno ci operacyjnej 1 774

Przychody finansowe 608

Koszty finansowe 352

Zysk/strata na sprzeda y udzia ów 412

Dochód z inwestycji w jednostkach stowarzysz.

Obj cie kontroli nad jednostk zale

Zysk przed opodatkowaniem 1 618

Podatek dochodowy 447

Udzia y mniejszo ci

Zysk netto 1 171

6.4. Aktywa segmentów

Grupa nie prezentuje aktywów i pasywów bilansu w podziale na segmenty z uwagi na to, e cz rodków trwa ych jest wykorzystywana

wspólnie w ró nych segmentach, ponadto brak mo liwo ci przypisania zapasów materia ów do poszczególnych segmentów oraz niemo liwe

jest przypisanie do segmentów zobowi za z tytu u dostaw, robót i us ug.

6.5. Pozosta e informacje o segmentach.

Wycena prezentowanych kwot przypisanych do poszczególnych segmentów nie odbiega od wyceny przyj tej dla potrzeb sporz dzenia

sprawozdania finansowego. Brak ró nic mi dzy wycen dla celów prezentacji danych segmentów a wycen dla celów sporz dzenia

sprawozdania finansowego grupy jako ca ci.

6.6. Informacje geograficzne.

W grupie kapita owej UNIMA2000 informacje dotycz ce obszarów geograficznych oparte s o kryterium lokalizacji klientów. Grupa wyodr bni a

nast puj ce lokalizacje geograficzne:

Kraj – obejmuj cy sprzeda na terenie kraju;

Eksport – sprzeda po za granice Unii Europejskiej,

Unia – sprzeda do krajów Unii Europejskiej.

Grupa utrzymuje swoje aktywa jedynie w kraju. Dlatego te warto aktywów trwa ych innych ni instrumenty finansowe, aktywa z tytu u

podatku odroczonego wykazane w bilansie skonsolidowanym zaliczane s do lokalizacji Kraj.

Segmenty geograficzne

dane za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010

Kraj Unia Eksport Razem

Przychody ogó em 21 131 92 0 21 223

Sprzeda na zewn trz 21 131 92 21 223

Przychody z dzia alno ci zaniechanej



34


Rzeczowe Aktywa trwa e 6 224

Aktywa na podatek odroczony 539

Segmenty geograficzne

dane za okres od 01.01.2009 do 31.12.2009

Przychody ogó em 24 930 234 0 25 164

Sprzeda na zewn trz 24 930 234 25 164

Przychody z dzia alno ci zaniechanej


Rzeczowe Aktywa trwa e 6 676

Aktywa na podatek odroczony 313

6.7. Informacje o wiod cych klientach.

Klientami grupy s g ównie przedstawiciele sektora przemys owego oraz finansowego w tym g ównymi bran ami s bankowo i ubezpieczenia.

Przychody grupy w sposób ci y nie s uzale nione od jednego klienta czy te od kilku sta ych klientów. W okresie zako czonym 31.12.2010

roku przychody w segmencie projektów teleinformatycznych przekraczaj cych 10% cznych przychodów ,od jednego klienta wynios y cznie

4.116 tys. z .

7. Koszty dzia alno ci operacyjnej.

Dzia alno kontynuowana 31.12.2010 31.12.2009 a) amortyzacja 1 336 992

b) zu ycie materia ów i energii 6 141 9 030

c) us ugi obce 7 179 6 533

d) podatki i op aty 165 127

e) wynagrodzenia 4 965 3 644

f) ubezpieczenia spo eczne i inne wiadczenia 916 698

g) pozosta e koszty rodzajowe (z tytu u) 462 356

- reprezentacja i reklama 205 119

- podró e s bowe 92 109

- ubezpieczenia maj tkowe 91 36

- inne 74 92

Koszty wed ug rodzaju, razem 21 164 21 380

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozlicze mi dzyokresowych -117 1523

Koszt wytworzenia produktów na w asne potrzeby jednostki (wielko ujemna) -411 -807

Koszty sprzeda y (wielko ujemna) -1085 -1050

Koszty ogólnego zarz du (wielko ujemna) -4 581 -4 260

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 14 970 16 786

Warto sprzedanych towarów i materia ów 802 785



35

7.1. Utrata warto ci aktywów finansowych

31.12.2010 31.12.2009

Utrata warto ci nale no ci handlowych (nota 26.1) 229 20

Utrata warto ci dost pnych do sprzeda y instrumentów d nych - -

Utrata warto ci dost pnych do sprzeda y instrumentów kapita owych - 133

Utrata warto ci aktywów utrzymywanych do terminu wymagalno ci - -

Utrata warto ci po yczek wycenianych wg zamortyzowanego kosztu - -

229 153

Odwrócenie utraty warto ci nale no ci handlowych - -

Przypadaj ce na:

Dzia alno kontynuowan 229 153

Dzia alno zaniechan - -

- -

7.2. Amortyzacja i utrata warto ci.

Amortyzacja

31.12.2010 31.12.2009

Amortyzacja rzeczowych aktywów trwa ych 1 036 970

Amortyzacja warto ci niematerialnych 300 22

Amortyzacja razem 1 336 992

Dzia alno kontynuowana 1 336 992

Dzia alno zaniechana

Utrata warto ci

31.12.2010 31.12.2009

Utrata warto ci rzeczowych aktywów trwa ych

Utrata warto ci - warto firmy Koszty utraty warto ci ogó em - - Przypadaj ce na:

Dzia alno kontynuowan

Dzia alno zaniechan



36

7.3. Koszty bada i rozwoju odniesione w koszty.

31.12.2010 31.12.2009

Koszty bada odniesione w koszty po zako czeniu prac 50 382

7.4. Koszty wiadcze pracowniczych.

31.12.2010 31.12.2009

Programy okre lonych sk adek (zob. Nota 39) 616 540

Programy opcji na akcje

atno realizowana w formie akcji 202

Pozosta e wiadczenia 98 158

wiadczenia razem 916 698

Dzia alno kontynuowana 916 698

Dzia alno zaniechana

916 698

8. Pozosta e przychody operacyjne.

31.12.2010 31.12.2009

Zysk ze zbycia aktywów

Zyski ze sprzeda y maj tku trwa ego 6 27

Zyski ze sprzeda y nieruchomo ci inwestycyjnych

6 27

Rozwi zanie odpisów aktualizuj cych

Zapasy

Nale no ci 57 28

Pozosta e

57 28

Dotacje 114

114

Pozosta e przychody operacyjne

Zwrot kosztów s dowych 15 33

Premia za obrót z lat poprzednich 57

Odszkodowania 38 65

Zobowi zania przedawnione 294



37

Rozwi zanie rezerw pozosta ych 420

Korekty warto ci r. trwa ych 56 Ujawnienia rodków trwa ych 20 Przychody z tyt. rozliczenia leasingów 14 Korekta amortyzacji lat ubieg ych 48 5

Korekta nak adów inwestycyjnych z lat ubieg ych 74

Inne zagregowane pozycje nieistotne 8 15

913 249

Przychody operacyjne, razem 1090 304

W pozycji ”Pozosta e przychody operacyjne „ujmowane s przychody i zyski nie zwi zane w sposób bezpo redni z dzia alno ci operacyjn

grupy. Ujmuje si tu otrzymane dotacje, zyski z tytu u sprzeda y rzeczowych aktywów trwa ych, otrzymane kary i odszkodowania, zwrot

kosztów s dowych,

Do pozosta ych przychodów operacyjnych zaliczane s tak e odwrócenia odpisów aktualizuj cych warto nale no ci oraz zapasów oraz odpisy

z tytu u trwa ej utraty warto ci sk adników maj tku trwa ego.

9. Pozosta e koszty operacyjne.

31.12.2010 31.12.2009

Strata ze zbycia aktywów

Strata ze sprzeda y maj tku trwa ego

Strata ze sprzeda y nieruchomo ci inwestycyjnych

0 0

Utworzone odpisy

Zapasy

Nale no ci 210 97

210 97

Pozosta e koszty operacyjne

Szkody komunikacyjne 32 55

Op aty s dowe 8 22

Rezerwy pozosta e 190 450

Koszty rozliczenia umów leasingowych 43 26

Podatki z lat ubieg ych

20

Wynagrodzenia z lat ubieg ych 40

Kary , odszkodowania, szkody 23 12

Koszty obj te w 2009 rezerwami 427 Amortyzacja rozliczona dotacj 114

Korekty kosztów lat ubieg ych 9 25



38

Dop aty do udzia ów

60


857 716

Pozosta e koszty operacyjne, razem 1067 813

Do pozosta ych kosztów operacyjnych zaliczane s koszty niezwi zane w sposób bezpo redni z dzia alno ci operacyjn grupy. Pozycja ta

obejmuje straty na sprzeda y sk adników rzeczowego maj tku trwa ego, przekazane darowizny, kary i odszkodowania oraz skutki wynikaj ce

z gwarancji i por cze udzielonych na rzecz innych podmiotów. Do pozosta ych kosztów operacyjnych zaliczane s tak e koszty odpisów

aktualizuj cych warto nale no ci oraz zapasów oraz odpisy z tytu u trwa ej utraty warto ci sk adników maj tku trwa ego.

10. Przychody finansowe.

31.12.2010 31.12.2009

Przychody odsetkowe

Lokaty bankowe 43 105

Po yczki i nale no ci 14 89

57 194

Zysk ze zbycia inwestycji

Zysk z wyceny warto ci inwestycji

Pozosta e

Cesja wierzytelno ci 571 396

Ró nice kursowe


602 414

659 608

Do przychodów finansowych zaliczane s przychody z tytu u otrzymanych dywidend, odsetki od dzia alno ci lokacyjnej i inwestycyjnej

w ró nego rodzaju formy instrumentów finansowych. Do przychodów finansowych zaliczane s tak e zyski z tytu u ró nic kursowych.

11. Koszty finansowe.

31.12.2010 31.12.2009

Koszty odsetkowe

Odsetki od kredytów 61 76

Odsetki od zobowi za leasingowych 60 78

Pozosta e koszty odsetkowe 2 12

123 166

Strata ze zbycia inwestycji 412

Aktualizacja warto ci inwestycji



39

Pozosta e koszty finansowe

Strata na ró nicach kursowych 47 147

Wycena bilansowa akcji w asnych 19

Koszty gwarancji 13 16

Zmiana kwalifikacji warto ci niematerialnych 11

Nieefektywno zabezpiecze przep ywów pieni nych 7


96 186

219 764

Do kosztów finansowych zaliczane s koszty /prowizje, odsetki/ z tytu u wykorzystywania zewn trznych róde finansowania, odsetki p atne

z tytu u umów leasingu finansowego jakich grupa jest stron oraz inne koszty finansowe. Do kosztów finansowych zaliczane s tak e straty

z tytu u ró nic kursowych.

12. Podatek dochodowy.

12.1. Podatek dochodowy bie cy uj ty w rachunku zysków i strat.

Bie ce obci enie podatkowe jest obliczane na podstawie obowi zuj cych przepisów podatkowych. Zastosowanie tych przepisów ró nicuje

zysk (strat ) podatkow od ksi gowego zysku (straty) netto, w zwi zku z wy czeniem przychodów nie podlegaj cych opodatkowaniu i kosztów

nie stanowi cych kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie b podlega y opodatkowaniu.

Obci enia podatkowe s wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowi zuj ce w danym roku obrotowym. W roku 2010 stawka podatku

dochodowego wynosi a 19%. Przepisy podatkowe nie zak adaj zró nicowania stawek podatkowych dla przysz ych okresów. W zakresie

podatku dochodowego, grupa podlega przepisom ogólnym. Nie stanowi podatkowej grupy kapita owej, jak równie nie prowadzi dzia alno ci

w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywaj si z rokiem kalendarzowym. Przy za eniu braku ró nic mi dzy

zyskiem(strat )ksi gowym a podatkowym obci enia podatkowe bie ce kszta towa yby si nast puj co:

31.12.2010 31.12.2009

podatek wg skali 19% od zysku brutto ksi gowego 47 307

podatek wg skali 19% od podstawy obliczonej zgodnie z obowi zuj cymi przepisami 144 454

Ró nica 97 147

Ró nice mi dzy wynikiem brutto a podstawa opodatkowania prezentuj si nast puj co:

31.12.2010 31.12.2009

Zysk (strata) brutto 248 1618

Ró nice pomi dzy zyskiem (strat ) brutto a podstaw opodatkowania podatkiem dochodowym

- w czenia do przychodów podatkowych, 1395 848

- wy czenia z przychodów podatkowych, -1918 -416

- korekty kosztów stanowi cych koszty uzyskania przychodu, 1173 532

650 964

Ujemne podstawy spó ek konsolidowanych 562

Korekty konsolidacyjne z zysku brutto 190 220

Dochód do opodatkowania 1650 2802

Odliczenia od dochodu -straty z lat ubieg ych, dochody wolne od podatku 893 414

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 757 2388



40

Podatek dochodowy wed ug stawki 19 % 144 454

Zwi kszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni ki podatku

Podatek bie cy 144 454

12.2. Bie ce aktywa i zobowi zania podatkowe.

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

Bie ce aktywa podatkowe

Nale ny zwrot podatku 94 31 128

Inne

94 31 128

Bie ce zobowi zania podatkowe

Podatek dochodowy do zap aty 140 0

Inne

0 140 0

12.3. Saldo podatku odroczonego.

Rezerwa na podatek BO na 01.01.2010 Zwi kszenia Zmniejszenia BZ na

31.12.2010

Naliczone odsetki od nale no ci 30 0 29 1

Dodatnie ró nice kursowe 0

Przychody rozliczane w czasie 0

Ró nica w warto ci bilansowej i podatkowej maj tku 146 10 20 136

Podatek odniesiony na wynik 176 10 49 137

Podatek odniesiony na kapita 44 44

Razem rezerwa 176 54 49 181

Aktywa na podatek BO na

01.01.2010 Zwi kszenia Zmniejszenia BZ na 31.12.2010

Odpis na nale no ci 3 7 10

Ujemne ró nice kursowe 0 0

Rezerwy na wiadczenia pracownicze 1 1

Wynagrodzenia i ZUS 8 15 8 15

Naliczone odsetki od zobowi za 15 1 15 1

Strata podatkowa 57 412 57 412

Odpis aktualizuj cy zapasy 4 4

Ró nica warto ci bilansowej i podatkowej rodków trwa ych. w leasingu 129 84 45

Rezerwy pozosta e 96 11 56 51

Razem aktywa 313 446 220 539



41

12.4. Nieuj te aktywa z tytu u odroczonego podatku dochodowego.

Na dzie bilansowy nie wykazano aktywa z tytu u podatku odroczonego od odpisów na nale no ci (nota 4.2.4).

13. Dzia alno zaniechana.

W okresie obrachunkowym zako czonym 31.12.2010 grupa nie zaniecha a adnej ze swych aktywno ci.

14. Aktywa trwa e przeznaczone do zbycia.

Brak aktywów trwa ych przeznaczonych do zbycia.

15. Zysk przypadaj cy na jedn akcj .

15.1. Podstawowy zysk przypadaj cy na jedn akcj .

Zysk na jedn akcj zosta obliczony poprzez podzielenie wypracowanego zysku netto przypadaj cego akcjonariuszom spó ki dominuj cej przez

ilo wyemitowanych akcji.

31.12.2010 31.12.2009

Zysk( strata ) netto w tys. z 364 1 171

Liczba akcji zwyk ych w szt. 2 735 500 2 686 000

Zysk (strata) netto na jedn akcj zwyk w z 0,13 0,44

15.2. Rozwodniony zysk przypadaj cy na jedn akcj .

31.12.2010 31.12.2009

rednia wa ona liczba akcji (w szt.) 2 698 477 2 686 000

Rozwodniony zysk (strata) na jedn akcj zwyk w z 0,13 0,44

15.3. Skutki zmian zasad rachunkowo ci.

Grupa nie dokona a adnych istotnych zmian zasad rachunkowo ci ,które mia yby wp yw na wynik finansowy i zysk przypadaj cy na jedn akcj .

Poni ej zaprezentowano wp yw w czenia do konsolidacji spó ki Teleinvention Sp. z o.o.

wp yw na zysk netto wp yw na podstawowy zysk na akcj

wp yw na rozwodniony zysk na akcj

31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2009

tys. PLN tys. PLN Groszy na akcj

Groszy na akcj

Groszy na akcj

Groszy na akcj

czenie do konsolidacji 126 0,05 0,05



42

16. Rzeczowe aktywa trwa e.

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

Warto brutto 9 474 9 151 8 819

Umorzenie 3 250 2 475 1 590

6 224 6 676 7 229

Grunty 593 593 593

Budynki 3 903 4 017 4 042

Urz dzenia techniczne i maszyny 1140 723 1123

rodki transportu 295 300 537

Inne rodki trwa e 97 108 124

Urz dzenia w leasingu 196 598 810

rodki trwa e w budowie 0 337 0

6 224 6 676 7 229

Warto brutto grunty budynki

asne maszyny i

urz dzenia rodki

transportu

inne rodki

trwa e

urz dzenia w leasingu

finansowym

rodki trwa e

w budowie Razem

Stan na 1 stycznia 2009 593 4513 1703 887 156 967 0 8 819

Zwi kszenia 0 90 69 12 126 337 634

Przej cie s-ki zale nej 0

Zwi kszenie z przeszacowania 0

Likwidacja -110 -130 -62 -302

Przeklasyfikowanie

czenia do konsolidacji 0

Stan na 31.grudnia 2009 593 4603 1662 757 168 1031 337 9 151

Zwi kszenia 3 691 15 709

Przej cie s-ki zale nej 0

Zwi kszenie z przeszacowania 130 130

Likwidacja -64 -329 -393

Przeklasyfikowanie -337 -337

Utrata warto ci 0

czenia do konsolidacji 175 39 214

Stan na 31.grudnia 2010 593 4606 2464 902 207 702 0 9 474

Umorzenie i utrata warto ci grunty budynki

asne maszyny i

urz dzenia rodki

transportu

inne rodki

trwa e

urz dzenia w leasingu

finansowym

rodki trwa e

w budowie Razem

Stan na 1 stycznia 2009 471 580 350 32 157 0 1 590

Koszty amortyzacji 115 343 167 28 317 970

Korekty umorzenia 59 -4 55

Eliminacja w skutek likwidacji -43 -60 -37 -140

Wy czenia z konsolidacji 0

czenia do konsolidacji 0

Odpis z tytu u trwa ej utraty warto ci 0

Odwrócenie odpisu z tytu u trwa ej utraty warto ci

0

Stan na 31 grudnia 2009 0 586 939 457 60 433 0 2 475

Koszty amortyzacji 117 446 164 38 271 1 036

Korekty umorzenia -97 -14 -79 -190

Eliminacja w skutek likwidacji -2 -119 -121

Wy czenia z konsolidacji 0



43

czenia do konsolidacji 38 12 50

Odpis z tytu u trwa ej utraty warto ci 0

Odwrócenie odpisu z tytu u trwa ej utraty warto ci

0

Stan na 31.grudnia 2010 0 703 1324 607 110 506 0 3 250

16.1. Odpisy z tytu u utraty warto ci.

W omawianym okresie obrachunkowym grupa dokona a przegl du rodków trwa ych figuruj cych na dzie 31.12.2010 w ewidencji grupy.

Analizie podlega a przydatno ekonomiczna poszczególnych obiektów oraz przewidywany dalszy okres u ytkowania.. Wszystkie analizowane

pozycje w ocenie grupy b przynosi korzy ci ekonomiczne. Przyj te w ewidencji okresy ekonomicznej u yteczno ci, metody amortyzacji oraz

stawki amortyzacyjne s zgodne z polityk zarz du w zakresie gospodarowania maj tkiem trwa ym jak równie warto ksi gowa

poszczególnych obiektów nie odbiega od ich warto ci godziwej. Dla obiektów o zerowej warto ci ksi gowej wyd ono okres ekonomicznej

yteczno ci./Nota 4.2.5/ Nie zaistnia y przes anki do dokonania odpisów aktualizuj cych warto posiadanego rzeczowego maj tku trwa ego.

16.2. Grunty w asne i budynki wykazywane w warto ci godziwej.

Warto gruntów i budynków grupa prezentuje w warto ciach historycznych.

16.3. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie.

Grunty i budynki stanowi zabezpieczenie kredytu inwestycyjnego zaci gni tego w celu remontu i adaptacji budynku(Nota 33).Ponadto

urz dzenia u ytkowane na podstawie umów leasingu finansowego s zabezpieczone tytu em w asno ci leasingodawcy do czasu ostatecznego

wywi zania si grupy z zobowi za . Warto bilansowa aktywów oddanych jako zabezpieczenie wynosi:

Grunty i budynki 4 496 tys. z

rodki transportu w leasingu 196 tys. z

17. Nieruchomo ci inwestycyjne.

Grupa nie posiada nieruchomo ci inwestycyjnych.

18. Warto firmy.

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

Warto firmy prezentowana w Sprawozdaniu z sytuacji finansowej 5 890 5 886 5 852

18.1. Roczny test utraty warto ci.

Na ostatni dzie roku obrotowego zako czonego 31 grudnia 2010 roku warto firmy poddano testowi na trwa utrat warto ci. Przyj tym

miernikiem by a zdolno do generowania przep ywu rodków pieni nych z o rodków je wypracowuj cych. Test na utrat warto ci firmy

przeprowadzono w oparciu o za enia dochodowego (DCF) podej cia do warto ci firmy. Dyskontowaniu podlegaj wolne przep ywy pieni ne

/planowane zyski netto dla pi ciu lat/, dla celów niniejszego testu za ono stop dyskonta na poziomie 6%, oraz warto rezydualn . Do

wyliczenia warto ci rezydualnej przyjmuje si za enie , e w okresie n lat funkcjonowania firmy od momentu wyceny przynosi ona co rok sta y

dochód o warto ci równej zyskowi z ostatniego roku projekcji. Zarz d przyj dla ka dego o rodka tzw. zadawalaj cy poziom strumienia

rodków pieni nych. Warto firmy obliczona metod DCF jest wi ksza od zaewidencjonowanej w ksi gach. Ujemna warto kapita ów spó ki

Iqnet i Teleinvention jak i wysoka strata w latach poprzedzaj cym prognozy maj charakter przej ciowy. Spó ka dominuj ca nie widzi



44

zagro enia dla realizacji prognozy. Wobec powy szego przyj to , e test na utrat warto ci nie wykazuje konieczno ci utworzenia odpisu

aktualizuj cego. Poni ej porównanie warto ci firmy z ksi g rachunkowych a obliczonej przy zastosowaniu elementów metody DCF.

IQNET LOCUS Teleinvention

Warto firmy bilansowa 3 471 2 415 4

Warto firmy (DCF) 3 789 5 079 4025

Ró nica 318 2 664 4 021

18.2. Alokacja warto ci firmy do jednostek generuj cych przep ywy pieni ne.

Przedstawionych o rodków generuj cych rodki pieni ne nie odnosi si do zaprezentowanych segmentów operacyjnych zidentyfikowanych

przez grup zgodnie z MSSF 8. Alokacja warto ci firmy nast puje do trzech o rodków: Lockus i IQNet i Teleinvention.

Ustalenie warto ci firmy IQNet Lockus Teleinvention

Nabyty udzia w aktywach netto w tys. z 800 521 480

Cena nabycia 4 271 2 936 484

Warto firmy 3 471 2 415 4

19. Pozosta e warto ci niematerialne.

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

Warto brutto 1 788 1 195 165

Umorzenie 487 165 143

1 301 1 030 22

Warto brutto

Prace rozwojowe

Licencje Znaki handlowe

Razem

Stan na 1 stycznia 2009 165 0 165 Zwi kszenia 782 248 1030 Przej cie s-ki zale nej 0 Zwi kszenie z przeszacowania 0 Likwidacja 0 Przeklasyfikowanie 0 Wy czenia z konsolidacji 0 0 Stan na 31 grudnia 2009 782 413 0 1195 Zwi kszenia 149 149 Przej cie s-ki zale nej 0 Zwi kszenie z przeszacowania 0 Likwidacja 0 Przeklasyfikowanie leasing finansowy -247 -247 Utrata warto ci 0

czenia do konsolidacji 672 19 691 Stan na 31 grudnia 2010 782 987 19 1788



45

Umorzenie i utrata warto ci

Prace rozwojowe

Licencje Znaki handlowe

Razem

Stan na 1 stycznia 2009 143 0 143 Koszty amortyzacji 22 22 Korekty umorzenia 0 Eliminacja w skutek likwidacji 0 Wy czenia z konsolidacji 0 Odpis z tytu u trwa ej utraty warto ci 0 Odwrócenie odpisu z tytu u trwa ej utraty warto ci 0 Stan na 31 grudnia 2009 0 165 0 165 Koszty amortyzacji 156 144 300 Korekty umorzenia 0 Przekwalifikowanie leasing finansowy -12 -12

czenia do konsolidacji 34 34 Odpis z tytu u trwa ej utraty warto ci 0 Odwrócenie odpisu z tytu u trwa ej utraty warto ci 0 Stan na 31 grudnia 2010 156 331 0 487

19.1. Istotne warto ci niematerialne.

Grupa w ewidencji „pozosta e warto ci niematerialne” posiada aktywowane w asne prace rozwojowe, oraz modu Helpdesk i Windykacja

zakupione w ramach realizacji projektu wspó finansowanego przez UE. Grupa pozostaje w posiadaniu znaku towarowego – nazwa i logo spó ki

Teleinvention Sp. z o.o. Sk adnik ten zaliczany jest do grupy o nieokre lonym okresie u ytkowania. Nie podlega amortyzacji. Corocznie

poddawany jest testowi na utrat warto ci.

19.2. Test na trwa utrat warto ci

W wyniku przeprowadzonego testu na dzie 31.12.2010 nie stwierdzono trwa ej utraty warto ci znaku towarowego. Spó ka wykorzystuj ca

aktyw nie jest zagro ona likwidacj ,upad ci oraz nie wyst puj inne zagro enia kontynuacji dzia alno ci pod obecn nazw .

20. Jednostki zale ne.

Na dzie 31.12.2010 roku UNIMA2000 S.A. posiada a udzia y w nast puj cych spó kach:

UNIMA 2000 S.A

Lp.

Jednostka

Siedziba

Charakter powi zania

Udzia

w kapitale-

stan na

31.12.2010

Udzia w ca kowitej

liczbie g osów

1 IQnet Sp .z o. o Katowice podmiot zale ny

od UNIMA2000 S.A 99,90% 99,90%

2 Teleinvention Sp .z o.o Kraków podmiot zale ny

od UNIMA2000 S.A 96,00% 96,00%

3 LOCKUS Sp. z o. o Kraków podmiot zale ny

od UNIMA2000 S.A 99,90% 99,90%



46

Od dnia 1.01.2008 podj to decyzj o wy czeniu z konsolidacji spó zale Teleinvention Sp. z o.o. z siedzib w Krakowie, w której

Unima2000 S.A. jako spó ka dominuj ca posiada 96% udzia u w kapitale i liczbie g osów. Wy czenie w/w podmiotu z konsolidacji wynika o

z przekwalifikowania walorów w/w spó ek do grupy aktywów finansowych dost pnych do sprzeda y. Jednak e wobec powzi tych ostatecznych

informacji, e planowane transakcje zbycia udzia ów spó ki nie dojd do skutku Zarz d podj decyzj o ponownym w czeniu do konsolidacji

spó ki Teleinvention. W wyniku tej decyzji wycofano z prezentacji w sprawozdaniu z sytuacji finansowej aktywa finansowe dost pne do

sprzeda y. Ponadto skorygowano odpis aktualizuj cy w kwocie 133 tys. z a warto firmy w wysoko ci 4 tys. z poddano testowi na trwa

utrat warto ci/Nota 18/.

Schemat graficzny grupy kapita owej UNIMA2000

21. Inwestycje w jednostki stowarzyszone.

W grupie brak inwestycji w jednostki stowarzyszone.

22. Wspólne Przedsi wzi cia.

Grupa kapita owa Unima2000 nie posiada udzia ów we wspólnych przedsi wzi ciach.

23. Pozosta e aktywa finansowe.

W Sprawozdaniu z sytuacji finansowej Grupa nie kwalifikuje adnych aktywów do pozycji „Pozosta e aktywa finansowe”.

24. Pozosta e aktywa.

31.12.2010 31.12.2009

Nale no ci d ugoterminowe 91 209

Czynne rozliczenia mi dzyokresowe kosztów 156 151

Pozosta e rozliczenia mi dzyokresowe 142 103

- Nak ady na prace rozwojowe 87 0

- Koszty finansowe 55 103

Pozosta e aktywa i rozliczenia mi dzyokresowe razem 389 463

Aktywa trwa e 100 253

Aktywa obrotowe 289 210

389 463



47

25. Zapasy

31.12.2010

31.12.2009

01.01.2009

a) materia y 1 063 1 155 1 598

b) pó produkty i produkty w toku 153 217 1 883

c) produkty gotowe

d) towary

e) zaliczki na dostawy 12

Zapasy, razem 1 216 1 384 3 481

W okresie sprawozdawczym zako czonym 31 grudnia 2010 grupa Unima2000 nie utworzy a dodatkowych odpisów aktualizuj cych na zapasy.

Poziom odpisów utworzony na koniec poprzedniego roku obrotowego w kwocie 22 tys. z . grupa uzna a za wystarczaj cy dla urealnienia

wyceny materia ów do poziomu nie wy szego ni cena sprzeda y. Zapasy materia ów na kwot 900,00 tys. z otych b ce w asno ci

UNIMA2000 S.A. stanowi zastaw rejestrowy zabezpieczaj cy przyznany przez Bank PKO BP SA kredyt w formie limitu kredytowego

wielocelowego. Warto zabezpieczenia w stosunku do prezentowanego na dzie 31.12.2009 wzros a o kwot 250 tys. z z uwagi na

zwi kszenie limitu kredytowego z 480 tys. z do 800 tys. z . Na dzie 31.12.2010 rodki pieni ne nie zosta y wykorzystane. Przyznany limit

wykorzystywany jest w postaci gwarancji bankowych jako zabezpieczenie dobrego wykonania us ug. Na dzie 31.12.2010 wykorzystanie limitu

w postaci udzielonych gwarancji wynosi o 262 tys. z . Na dzie sporz dzania sprawozdania finansowego nie zaistnia a konieczno

wykorzystania udzielonych gwarancji.

26. Nale no ci z tytu u dostaw i us ug i pozosta e nale no ci.

Wycenia si w kwotach wymaganej zap aty. W celu urealnienia warto ci nale no ci pomniejszane s o odpisy aktualizuj ce warto nale no ci

tpliwych, z zachowaniem zasady ostro nej wyceny. Grupa dokonuje odpisów aktualizuj cych do 100% warto ci wymaganej do zap aty na

nale no ci, które s obarczone ryzykiem nie ci galno ci. S to nale no ci przeterminowane powy ej 180 dni, co do których nie ustalono

nowych terminów sp at oraz nie zosta y potwierdzone salda na dzie sporz dzania sprawozdania finansowego.

Ponadto odpisów na nale no ci dokonuje si w odniesieniu do:

1. nale no ci od d ników postawionych w stan likwidacji lub upad ci –do wysoko ci nieobj tej gwarancj lub innym zabezpieczeniem,

2. nale no ci kwestionowanych przez d ników – do 100% warto ci spornej.

Odpisy aktualizuj ce warto nale no ci, zalicza si odpowiednio do pozosta ych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zale nie

od rodzaju nale no ci, której dotyczy odpis aktualizacji. Nale no ci umorzone, przedawnione lub nie ci galne zmniejszaj dokonane uprzednio

odpisy aktualizuj ce ich warto . Natomiast nale no ci umorzone, przedawnione lub nie ci galne, od których nie dokonano odpisów

aktualizuj cych ich warto lub dokonano odpisów w niepe nej wysoko ci, zalicza si odpowiednio do pozosta ych kosztów operacyjnych lub

kosztów finansowych.

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

Nale no ci tytu u dostaw i us ug, o okresie sp aty: 6 558 7 465 5 801

do 12 miesi cy 6 194

powy ej 12 miesi cy 364

Nale no ci z tytu u podatków innych ni PDOP 319 352 337

Nale no ci dochodzone na drodze s dowej 87 205

Nale no ci z tytu u umów leasingu finansowego 59

Inne nale no ci 138 79 97

Po yczki udzielone 110 1 275 425



48

Nale no ci krótkoterminowe brutto, razem 7 271 9 376 6 660

Odpisy aktualizuj ce warto nale no ci 540 349 316

Nale no ci tytu u dostaw i us ug, 229 20 286

Nale no ci z tytu u podatków innych ni PDOP 30 30 30

Nale no ci dochodzone na drodze s dowej 87 205

Inne nale no ci 100

Po yczki udzielone 94 94

Nale no ci krótkoterminowe netto, razem 6 731 9 027 6 344

26.1. Nale no ci z tytu u dostaw i us ug.

rednie terminy p atno ci z tytu u wiadczonych us ug i dostawy towarów kszta towa si na poziomie 30 dni. redni termin sp aty 60 dni. Grupa

na dzie bilansowy wykazuje przeterminowane nale no ci w kwocie 1 416 tys. z . Odpisem aktualizuj cym obj te s nale no ci na kwot

229 tys. z ., które na dzie sporz dzania sprawozdania nie zosta y op acone lub co do których nie ustalono nowych terminów p atno ci.

STRUKTURA WIEKOWA NALE NO CI Z TYTU U DOSTAW I US UG 31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

Nale no ci bie ce w terminie sp aty: 5 142 5 969 3 531

a) do 1 miesi ca 3 948 5 348 2 648

b) powy ej 1 miesi ca do 3 miesi cy 687 621 843

c) powy ej 3 miesi cy do 6 miesi cy 36

d) powy ej 6 miesi cy do 1 roku 107 40

e) powy ej 1 roku 364

Nale no ci przeterminowane w tym: 1 416 1 496 2 270

do 1 miesi ca 742 640 1 091

powy ej 1 miesi ca do 3 miesi cy 295 497 338

powy ej 3 miesi cy do 6 miesi cy 0 63 91

powy ej 6 miesi cy do 1 roku 150 187 182

powy ej 1 roku 229 109 568

Nale no ci z tytu u dostaw i us ug, razem (brutto) 6 558 7 465 5 801

Odpisy aktualizuj ce warto nale no ci z tytu u dostaw i us ug 229 20 286

Nale no ci z tytu u dostaw i us ug razem (netto) 6 329 7 445 5 515

27. Nale no ci z tytu u leasingu finansowego.

Grupa nie prowadzi dzia alno ci w zakresie udzielania leasingu finansowego. Jednak e w 2010 zawarto umow dzier awy systemu Call Center,

która spe nia warunki do zaliczenia jej jako umowy leasingu finansowego. Z tego tytu u grupa posiada nale no ci d ugo i krótkoterminowe.

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

nale no krótkoterminowa z tytu u umów leasingu finansowego 59

nale no d ugoterminowa z tytu u umów leasingu finansowego 83

142 0 0

28. Umowy o budow .

Na dzie bilansowy brak umów w realizacji, co do których nale oby zastosowa zasady uj te w MSR 11.



49

29. Kapita Akcyjny.

Seria /

emisja Rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do akcji

Liczba

akcji

Warto serii /

emisji wg

warto ci

nominalnej w

pe nych z otych

Sposób

pokrycia

kapita u

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

A

imienne

uprzywilejowane co do g osu (2:1) brak 886 000 886 000 gotówka 01.10.2004r 01.10.2004

B

imienne

uprzywilejowane co do g osu (2:1) brak 200 000 200 000 gotówka 23.09.2005 01.01.2006

C zwyk e na okaziciela brak 200 000 200 000 gotówka 23.09.2005 01.01.2006

D zwyk e na okaziciela brak 200 000 200 000 gotówka 22.12.2005 01.01.2006

E zwyk e na okaziciela brak 1 200 000 1 200 000 gotówka 12.10.2006 01.01.2006

F zwyk e na okaziciela brak 49 500 49 500 gotówka 29.09.2010 01.01.2011

Liczba akcji razem 2 735 500

Kapita zak adowy, razem 2 735 500

Warto nominalna jednej akcji =1,00 z

W zwi zku z przyj ciem uchwa przez WZA dotycz cych wprowadzenia Programu Motywacyjnego w okresie sprawozdawczym zako czonym

31 grudnia 2010 roku, s d zatwierdzi warunkowe podniesienie kapita u o 127 500 akcji. Przyznano 49 500 akcji, które zosta y op acone

w ca ci /Program Motywacyjny opisano w Nocie 42/.

Wobec powy szego Kapita akcyjny w roku obrotowym zako czonym 31.12.2010 w stosunku do prezentowanego za okres obrotowy

zako czony 31.12.2009 wzrós o 49 500 akcji i wyniós na koniec omawianego okresu 2 735 500 akcji. W roku obrotowym zako czonym 31

grudnia 2010 spó ka Unima2000 S.A. skupi a 28 860 sztuk akcji w asnych po redniej cenie 5,55 z za sztuk . Koszty zakupu wynios y 0,4 tys. z .

Na dzie 31 grudnia 2010 Unima2000 S.A. by a w posiadaniu 78 860 sztuk akcji o warto ci 355 tys. z . Wyceny dokonano w oparciu o cen

gie dow z dn.31.12.2010 tj. po 4,5 z za sztuk . Z tego tytu u poniesiono strat w kwocie 19 tys. z , któr odniesiono w ci ar kosztów

finansowych. Zgodnie z uchwa a WZA z dnia 29 czerwca 2009 akcje mog by przeznaczone w szczególno ci do dalszej odsprzeda y, do obs ugi

opcji menad erskich czy te mog by rozdysponowane w inny sposób z uwzgl dnieniem potrzeb wynikaj cych z prowadzonej dzia alno ci.

30. Kapita rezerwowy.

Grupa kapita owa zarz dza nast puj cymi kapita ami rezerwowymi:

Nadwy ka ze sprzeda y akcji powy ej ich warto ci nominalnej

Kapita rezerwowy na zakup akcji w asnych

Pozosta e kapita y rezerwowe

Kapita z aktualizacji wyceny rodków trwa ych

Kapita z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych dost pnych do sprzeda y

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

Nadwy ka ze sprzeda y akcji powy ej ich warto ci nominalnej 9 351 9 150 13 150

Kapita rezerwowy na zakup akcji w asnych 3 645 3 777

Pozosta e kapita y rezerwowe 772 572 402

Kapita z aktualizacji wyceny rodków trwa ych 190 104 104

Kapita z aktualizacji wyceny instrumentów finansowych dost pnych do sprzeda y

-133 -1 395

13 958 13 470 12 261



50

Szczegó owe zmiany poszczególnych kapita ów zosta y zaprezentowane w Skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapita ach w asnych.

Ograniczenia w swobodnym dysponowaniem kapita ami wynika z przepisów Kodeksu spó ek handlowych oraz decyzji WZA. Kapita y powsta e

z aktualizacji wyceny aktywów nie podlegaj podzia owi. W przypadku sprzeda y przeszacowanego sk adnika aktywów efektywnie zrealizowana

cz kapita u powi zana z tym sk adnikiem odnoszona jest do rachunku zysków i strat. Inne np. korporacyjne ograniczenia nie wyst puj .

31. Zyski zatrzymane i dywidendy.

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

Zyski zatrzymane

-190 2 217 2 117

31.12.2010 31.12.2009

Stan na pocz tek roku obrotowego 2 217 2 117

Wp yw zmian zasad rachunkowo ci 0 0

Przekszta cony bilans otwarcia 2 217 2 117

Zysk netto przypadaj cy akcjonariuszom jednostki dominuj cej 364 1 171

Korekty konsolidacyjne Wyp ata nagrody dla Zarz du -294 -335

Wyp ata dywidendy -495 -484

Dywidenda wyp acona przez spó ki zale ne -200 -170

Korekty b dów lat ubieg ych -82 czenie spó ki Teleinvention do konsolidacji -1782

Stan na koniec okresu obrotowego -190 2 217

ZWZ Spó ki w dniu 18 czerwca 2010 r. uchwali o wyp at dywidendy z zysku za rok 2009. Zgodnie z uchwa na dywidend przeznaczono kwot

w wysoko ci 510.340 z (pi set dziesi tysi cy trzysta czterdzie ci z otych), to jest w kwocie 0,19 z (dziewi tna cie groszy) brutto na akcj .

Ponadto okre lono 10 sierpnia 2010 roku jako dzie nabycia praw do dywidendy (dzie dywidendy) oraz 03 wrze nia 2010 roku termin wyp aty

dywidendy. Dywidend wyp acono w terminie. Z kwoty 510 tys. z na kapita –zyski zatrzymane zgodnie z uchwa ZWZ wróci o 15 tys. z . tj.

dywidenda przypadaj ca emitentowi od posiadanych akcji w asnych. Brak akcji uprzywilejowanych co do wyp aty dywidendy.

W okresie porównawczym zako czonym 31 grudnia 2009 uchwa ZWZ, które odby o si 29 czerwca 2009 zadeklarowano wyp at dywidendy

w kwocie 483 tys. z to jest w kwocie 0,18 grosza brutto na jedn akcj . Ustalono dzie 11 sierpnia 2009 jako dzie nabycia praw do dywidendy

oraz dzie 1 wrze nia 2009 jako termin wyp aty dywidendy. Wyp aty dokonano w terminie. W odniesieniu do bie cego roku brak decyzji co do

wyp aty dywidendy.

32. Niekontroluj ce udzia y.

Grupa nie posiada pakietów udzia ów niesprawuj cych kontroli.



51

33. Kredyty i po yczki otrzymane.

Oprocentowane kredyty bankowe ksi gowane s w warto ci uzyskanych wp ywów pomniejszonych o koszty bezpo rednie pozyskania rodków.

Koszty finansowe, cznie z prowizjami p atnymi w momencie sp aty lub umorzenia oraz kosztami bezpo rednimi zaci gni cia kredytów,

ujmowane s w rachunku zysków i strat przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej i zwi kszaj warto ksi gow instrumentu

z uwzgl dnieniem sp at dokonanych w bie cym okresie. Jednak e uwzgl dniaj c poziom istotno ci przyj to zasad , e prowizje, których wp yw

na przep ywy finansowe grupy nie przekracza 1 tys. z w danym okresie sprawozdawczym nie powi kszaj warto ci instrumentów finansowych

a odnoszone s w ca ci w ci ar kosztów okresu, w którym je poniesiono.

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

FCE Bank

53

PKO BP 1 155 1 321 1 483

Razem w tym; 1 155 1 321 1536

cz krótkoterminowa do 1 roku 166 166 169

cz d ugoterminowa 989 1 155 1367

pow.1 roku do 5 lat 830 830 830

pow.5 lat 159 325 537

33.1. Podsumowanie umów kredytowych.

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej kredyty stanowi zobowi zania jednostki dominuj cej UNIMA2000 S.A. z tytu u kredytu

inwestycyjnego zaci gni tego na adaptacj oraz modernizacj nieruchomo ci przeznaczonej na now siedzib Grupy Kapita owej. Kredytu

w kwocie 1 493 tys. z udzieli Bank PKO BP SA na okres 10 lat. Termin sp aty przypada w grudniu 2017. Zabezpieczeniem kredytu jest hipoteka

adaptowanej nieruchomo ci Oprocentowanie oparte jest na WIBOR1M+1,30 p. p., odsetki op acane s w okresach miesi cznych od faktycznego

zad enia. W okresie obrotowym zako czonym 31.12.2010 sp acono 166 tys. z . Do sp aty pozosta o 1 155 tys. z .

33.2. Naruszenia postanowie umowy kredytowej.

W omawianym okresie nie naruszono postanowie umowy kredytowej.

34. Pozosta e zobowi zania finansowe.

Poza zobowi zaniami kredytowymi oraz z tytu u leasingu finansowego w grupie nie wyst puj inne zobowi zania mo liwe do sklasyfikowania

jako pozosta e zobowi zania finansowe.

35. Rezerwy.

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

Rezerwa na wiadczenia emerytalne 4 4 4

Inne rezerwy 270 577 326

Rezerwy d ugoterminowe 4 74 4



52

Rezerwy krótkoterminowe 270 507 326

Rezerwy inne

- rezerwa na koszty 100 207 186

- rezerwa na premie 120 280 110

- rezerwa na naprawy gwarancyjne 50 50 30

- zobowi zania z tytu u us ug 40

270 577 326

Rezerwy d ugoterminowe 0 70 0

Rezerwy krótkoterminowe 270 507 326

Z uwagi na fakt, i w daj cej si przewidzie przysz ci nie s planowane dzia ania restrukturyzacyjne ,na dzie 31 grudnia 2009 nie utworzono

rezerw na tego rodzaju koszty. Na dzie 31 grudnia 2009 w ewidencji ksi gowej grupy kapita owej pozostawa y rezerwy na przysz e koszty, a

w szczególno ci:

• koszty napraw gwarancyjnych,

• premie i prowizje handlowe,

• koszty us ug serwisowych zakupionych u kontrahentów zagranicznych.

Rezerwy na wiadczenia emerytalne obejmuj obliczone przy zastosowaniu metod aktuarialnych przysz e zobowi zania grupy wobec

pracowników odchodz cych na emerytur /Nota 4,39.2/.

Premie i prowizje stanowi wielko szacunkow koniecznych do wyp acenia prowizji i premii od uzyskanych wyników handlowych obliczonych

po zamkni ciu roku obrachunkowego. Koszty napraw gwarancyjnych stanowi warto bie ca przysz ej utrat korzy ci ekonomicznych w ramach

udzielonej dwunastomiesi cznej gwarancji na wiadczone us ugi i zainstalowane urz dzenia. Okre lona zosta a na poziomie szacunków

opartych o wiedz historyczn i warto zainstalowanych urz dze . Konieczno utworzenia rezerw na koszty us ug serwisowych zakupionych

u kontrahentów zagranicznych wynika z faktu, e do dnia sporz dzania niniejszego sprawozdania kontrahenci zagraniczni nie dostarczyli faktur

za wiadczone us ugi. Wielko ich okre lono w oparciu o wiedz historyczn , a w przypadku obci enia kontrahenta docelowego za

wiadczone us ugi rezerw na koszty utworzono w wysoko ci uzyskanego przychodu. Ponadto grupa tworzy rezerwy na koszty zakupu us ug,

które do dnia sporz dzenia niniejszego raportu nie zosta y potwierdzone faktur . Warto szacowana jest na podstawie potwierdzonych zlece

na us ugi.

36. Pozosta e zobowi zania.

Specyfikacj wszystkich zobowi za grupy prezentuje nota 37.

37. Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug oraz pozosta e zobowi zania.

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

Zobowi zania z tytu u dostaw i us ug, 3 867 3 456 3 722

Zobowi zania wobec pozosta ych jednostek 3 867 3 456 3 722

Pozosta e zobowi zania 2 461 4 020 3 641

Kredyty i po yczki 1155 1321 1536

Zobowi zania z tytu u podatków, ce , ubezpiecze 1041 1747 655

Zobowi zania z tytu u wynagrodze 34 223 13

Zobowi zania z tytu u pozosta ych wiadcze pracowniczych 5

Zobowi zania inwestycyjne 22



53

Zobowi zania wekslowe

Z tytu u dywidendy

Zobowi zania z tytu u umów leasingu 212 696 844

Inne zobowi zania 19 28 571

Zobowi zania, razem w tym 6 328 7 476 7 363

krótkoterminowe 5 339 6 029 5 448

ugoterminowe 989 1 447 1 915

6 328 7 476 7 363

38. Zobowi zania z tytu u leasingu finansowego.

38.1. Ogólne warunki leasingu.

Przedmiotem umów leasingowych w grupie s rodki transportu. Umowy te zaliczane s do umów leasingu finansowego. Umowy zawarte s na

okres trzech lat, oprocentowanie oparte jest o WIBOR 1M, grupie przys uguje prawo do wykupu przedmiotu leasingu po zako czeniu okresu

trwania umowy. Na dzie dzisiejszy grupa nie zamierza renegocjowa warunków zawartych umów.

38.2. Zobowi zania z tytu u leasingu.

Prezentacja w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

Zobowi zania finansowe krótkoterminowe (do 1 roku) 212 404 296

Zobowi zania finansowe d ugoterminowe (od 1 roku do pi ciu lat)

292 548

212 696 844

38.3. Warto godziwa.

Warto godziwa zobowi za z tytu u leasingu finansowego nie odbiega od ich warto ci bilansowej.

39. Programy wiadcze emerytalnych.

39.1. Programy okre lonych sk adek.

Pracownicy jednostki dominuj cej oraz jednostek zale nych s obj ci pa stwowym programem wiadcze emerytalnych realizowanym przez

adze. Jednostka dominuj ca oraz jednostki zale ne maj obowi zek przekazywania okre lonego procentu kosztów p ac na fundusz

emerytalny celem pokrycia kosztów tych wiadcze . Jedynym zobowi zaniem Grupy w odniesieniu do programu wiadcze emerytalnych jest

obowi zek odprowadzania okre lonych sk adek. Ogólne koszty uj te w rachunku zysków i strat w kwocie 616 tys. z (540 za rok 2009) stanowi

sk adki zap acone oraz naliczone przez Grup w ramach tych programów. Na dzie 31 grudnia 2009 roku spó ka nie odprowadzi a do

programów sk adek nale nych za miesi c grudzie w kwocie 43 tys. z . (53 tys. z za rok 2009). Kwoty te zosta y uregulowane po dniu

bilansowym.



54

39.2. Programy okre lonych wiadcze .

Pracownicy jednostki dominuj cej oraz jednostek zale nych maj prawo do okre lonych wiadcze z tytu u odpraw emerytalnych,

kszta tuj cych si na poziomie jednomiesi cznego ostatniego wynagrodzenia przed osi gni ciem wieku emerytalnego. Najnowsze wyceny

wykorzystuj ce metody aktuarialne dokonano na dzie 31 grudnia 2010 roku. Bie warto zobowi za z tytu u okre lonych wiadcze

wyceniono metod prognozowanych uprawnie jednostkowych. Wycen oparto o nast puj ce za enia:

Dyskonto 4%,

Przewidywana stopa wzrostu wynagrodze 3%.

Wycena z uwagi na to, e zatrudnione osoby mieszcz si w grupach wiekowych o bardzo niskim prawdopodobie stwie wyp aty wiadcze nie

wykaza a wzrostu zobowi za z tytu u odpraw emerytalnych Dlatego te grupa podj a decyzje, e w roku 2010 nie koryguje uprzednio

okre lonego poziomu rezerw. Na dzie 31.12.2010 utrzymano poziom 4 tys. z .

40. Instrumenty finansowe.

40.1. Zarz dzanie ryzykiem kapita owym.

W celu optymalizacji stosunku zad enia netto do kapita ów w asnych grupa dokonuje analizy kapita ów i zad enia dwa razy do roku. Na

zad enie netto sk adaj si zobowi zania kredytowe d ugo i krótkoterminowe, zobowi zania finansowe skorygowane o rodki pieni ne i ich

ekwiwalenty.

40.2. Wska nik zad enia netto do kapita ów w asnych.

rodki pieni ne b ce w posiadaniu grupy w ca ci pokrywaj zad enie netto grupy.

40.3. Znacz ce zasady rachunkowo ci.

Zasady rachunkowo ci dotycz ce instrumentów finansowych omówiono w nocie nr 3.

40.4. Kategorie instrumentów finansowych.

Portfel 31.12.2010 Charakterystyka Warto Ilo

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu rodki pieni ne 3 067

-

Po yczki udzielone i nale no ci w asne Nale no ci z tyt. dostaw i us ug 6 329

Po yczki 16

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalno ci

Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y

Zobowi zania finansowe przeznaczone do obrotu

Pozosta e zobowi zania finansowe Zobowi zania z tyt. Leasingu 212 Kredyty i po yczki 1 155

Portfel 31.12.2009 Charakterystyka Warto Ilo

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu rodki pieni ne 3720 -

Po yczki udzielone i nale no ci w asne Nale no ci z tyt. dostaw i us ug 7 445

Po yczki 1 181

Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalno ci



55

Aktywa finansowe dost pne do sprzeda y udzia y Teleinvention 352 4800

Zobowi zania finansowe przeznaczone do obrotu

Pozosta e zobowi zania finansowe Zobowi zania z tyt. leasingu 696

Kredyty i po yczki 1321

40.5. Warto godziwa aktywów wycenianych wed ug zamortyzowanego kosztu.

W ocenie zarz du warto bilansowa aktywów finansowych i zobowi za finansowych wykazanych w sprawozdaniu po zamortyzowanym

koszcie nie odbiega od jej warto ci godziwej.

40.6. Reklasyfikacje aktywów finansowych.

W okresie obrachunkowym zako czonym 31 grudnia 2010 grupa dokona a reklasyfikacji nale no ci dochodzonych na drodze sadowej do

nale no ci z tyt. dostaw i us ug na czn kwot 190 tys. z a do nale no ci dochodzonych na drodze sadowej. Na kwot 72 tys. z Na 100% ich

warto ci utworzony jest odpis aktualizuj cy.

40.7. Cele zarz dzania ryzykiem finansowym.

Celem zarz dzania ryzykiem finansowym jest minimalizacja niekorzystnego wp ywu poszczególnych zagro . Dla zabezpieczenia ryzyka Grupa

wykorzystuje wszelkie dost pne na rynku mechanizmy a w szczególno ci transakcje typu forward, swap oraz wykorzystuje mo liwo negocjacji

warunków nabywania / zbywania instrumentów finansowych.

40.8. Ryzyko rynkowe.

Ekspozycja grupy na ryzyka rynkowe jest bardzo ograniczona. Grupa nie zaci ga zobowi za kredytowych w walutach obcych i nie jest nara ona

z tego tytu u na ryzyko walutowe. Jedyne zobowi zania walutowe to krótkoterminowe zobowi zania z tyt. zakupu towarów i us ug, które na

dzie 31.12.2010 roku w przeliczeniu na z wynios y 290 tys. Kredyty i po yczki na dzie 31.12.2010 wynosz 1 155 tys. z i w ca ci kwota

zaci gni tych kredytów nara ona jest na ryzyko stóp procentowych. Kredyty zaci gni te przez Grup oprocentowane s na bazie zmiennych

stóp procentowych opartych o WIBOR 1M, z odsetkami p atnymi w okresach miesi cznych od faktycznego zad enia. Wystawia to grup na

ryzyko przep ywów miesi cznych, jednak e z uwagi na fakt braku zaci gni tych po yczek opartych o sta a stop grupa nie posiada ekspozycji na

ryzyko warto ci godziwej zwi zane z brakiem mo liwo ci wyceny ich dla celów ujawnie w warto ci godziwej. Na dzie 31.12.2010 roku 100 % -

ow ekspozycj na ryzyko stóp procentowych stanowi kwota 1 367 tys. z w tym:

z tytu u kredytów 1 155 tys. z ,

z tytu u umów leasingowych 212 tys. z .

Na dzie 31.12.2010 rok grupa nie korzysta z instrumentów pochodnych zabezpieczaj cych ryzyko stóp procentowych. Analizy wra liwo ci na

zmienno stóp procentowych przy za eniu rzeczywistego wzrostu stóp w stosunku do stóp procentowych z dnia zaci gni cia zobowi zania

wykaza a, e stopy procentowe w 2010 by y ni sze ni w dniu zaci gni cia kredytu. Na dzie sporz dzania niniejszego sprawozdania rzeczywiste

stopy procentowe s ni sze ni stopy z dnia zaci gni cia zobowi za finansowych. Na dzie sprawozdawczy 31 grudnia 2010 WIBOR 1M,

o który oparte s stopy procentowe zaci gni tych kredytów wynosi 3,66 i by ni szy ok. dwa punkty procentowe od WIBOR 1M z dnia

zaci gni cia kredytu. Warto rednia WIBOR 1M za 12 miesi cy te jest ni sza od warto ci z dnia zawarcia umowy kredytowej.

40.9. Zarz dzanie ryzykiem kredytowym.

Ryzyko kredytowe oznacza, e kontrahenci nie dope ni swojego obowi zku terminowego realizowania zobowi za umownych. Dla

zabezpieczenia si przed tym typem zagro enia grupa prowadzi bardzo restrykcyjn polityk windykacyjn . Monitoruje sta ych kontrahentów,



56

oceniaj c ich kondycj finansow . Dla nowych kontrahentów sprzeda dokonywana jest na podstawie przedp at a podstawowym terminem

atno ci jest 14 dni. Miesi czny okres zw oki skutkuje skierowaniem sprawy do s du celem przyspieszenia sp aty nale no ci przez

nierzetelnego kontrahenta. Wzrost warto ci nale no ci przeterminowanych a zw aszcza nie ci galnych znacznie podnosi zagro enie ryzykiem

utraty p ynno ci przez grup . Na dzie 31.12.2010 stuprocentowa ekspozycja grupy na ryzyko kredytowe z tytu u nale no ci w asnych oraz

po yczek stanowi kwota 6 345 tys. z w tym:

tyt. dostaw i us ug wynosi 6 329 tys. z

udzielonych po yczek 16 tys. z

Odpisem aktualizuj cym obj te s nale no ci z tytu u dostaw i us ug przeterminowane powy ej 1 roku na czn kwot 229 tys. z . Odpis

utworzony zosta na nale no ci identyfikowalne, a nie na grup nale no ci. Grupa kapita owa szacuje ryzyko kredytowe w kwocie odpisu, gdy

analiza nale no ci przeterminowanych powy ej 6 miesi cy wskazuje na to, e s to nale no ci nieodzyskiwalne. Nale no ci obj te ryzykiem s

wynikiem transakcji krajowych, dokonanych w walucie polskiej i nie stanowi zobowi za wobec grupy tylko jednego kontrahenta. Pozosta a

warto nale no ci przeterminowanych tj. kwota 1 187 tys. z podlega a bie cej windykacji i nie jest zagro ona przekszta ceniem si

w nale no ci nieodzyskiwalne. Na dzie sporz dzania raportu wszystkie zosta y sp acone lub ustalono nowe terminy sp aty. Nale no ci

zaprezentowane w nocie nr 26 stanowi 100%-ow ekspozycj grupy kapita owej na ryzyko kredytowe. W/g struktury wiekowej prezentowane

nale no ci z tytu u dostaw i us ug. Udzielone po yczki oprocentowane s wg stopy zmiennej i w zwi zku z tym grupa nie jest nara ona z tego

tytu u na ekspozycj na ryzyko warto ci godziwej zwi zane z brakiem mo liwo ci wyceny ich dla celów ujawnie w warto ci godziwej.

40.10. Zarz dzanie ryzykiem p ynno ci.

Ryzyko p ynno ci oznacza , e jednostka mo e napotka trudno ci w wywi zywaniu si ze zobowi za finansowych. Przyczyny takiej sytuacji

mog by ró norodne. Grupa nara ona jest na utrat p ynno ci rozumianej jako zdolno do bie cego regulowania swoich zobowi za

w przypadku, gdy d nicy zaprzestan terminowo regulowa swoje zobowi zania wobec grupy. Ponadto wzrost poziomu finansowania

zewn trznego podnosi ryzyko utraty p ynno ci. Pojawienie si k opotów z utrzymaniem p ynno ci jak równie zmienno wyniku finansowego

mo e spowodowa ograniczenie dost pu do zewn trznych róde finansowania dzia alno ci w postaci kredytów i po yczek. Na dzie bilansowy

31.12.2010 roku spó ka nie korzysta a z finansowych instrumentów zabezpieczaj cych. Zdaniem Grupy dzia ania zmierzaj ce do zabezpieczenia

si przed ryzykiem rynkowym i kredytowym by y wystarczaj ce dla zabezpieczenia Grupy przed ryzykiem utraty p ynno ci. Zobowi zania

finansowe w cznej wysoko ci 1 367 tys. z , na które sk adaj si : kredyty w kwocie 1 155 tys. oraz zobowi zania z tyt. leasingu w kwocie

212 tys. z stanowi 100%-ow ekspozycj na ryzyko utraty p ynno ci. Podzia zobowi za w /g terminów sp aty zaprezentowano w Notach

nr 33 i 38.

41. Przychody przysz ych okresów.

31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

Us ugi serwisowe 821 848 29

Zakup wierzytelno ci 857 1428 1822

Przychody z nakazów zap aty 5

Dotacja na zakup rodków trwa ych 532

2215 2276 1851

Krótkoterminowe 1 531 1558 662

ugoterminowe 684 718 1189

2215 2276 1851



57

42. atno ci realizowane w formie akcji.

42.1. Plan pracowniczych opcji na akcje.

W dniu 18 czerwca 2010r. Zwyczajne Walne Zgromadzenia podj o uchwa o wdro eniu Programu Motywacyjnego dla cz onków Zarz du

i kluczowych pracowników Spó ki Unima2000 S.A., opartego na warunkowym podwy szeniu kapita u zak adowego. Zasady programu

motywacyjnego zosta y okre lone uchwa nr 25 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 18 czerwca 2010r. Program obejmuje okres

czterech kolejnych lat obrotowych Spó ki, tj. 2009, 2010, 2011 oraz 2012. Celem wprowadzenia Programu Motywacyjnego jest d enie do

uzyskania stabilno ci sk adu osobowego kadry kierowniczej, do stworzenia nowych mechanizmów motywacyjnych dla osób odpowiedzialnych

za zarz dzanie oraz rozwój Spó ki, a tym samym do zapewnienia wzrostu warto ci akcji Spó ki. W celu zrealizowania programu motywacyjnego

ZWZ podj o uchwa , na mocy której kapita zak adowy Spó ki zosta warunkowo podwy szony o kwot 127 500z , poprzez emisj 127 500

akcji zwyk ych na okaziciela serii F o warto ci nominalnej 1,00z ka da. Emisja akcji serii F ma na celu przyznanie praw do ich obj cia

posiadaczom warrantów subskrypcyjnych serii A, B, C i D. Rejestracja warunkowego podwy szenia kapita u zak adowego zosta a dokonana

przez s d rejestrowy 28.09.2010r. W ramach programu motywacyjnego Spó ka jest uprawniona do emisji 127 500 warrantów na okaziciela serii

A, B, C i D. Emisja b dzie podzielona na nast puj ce transze:

- za rok 2009 – 49 500 warrantów serii A,

- za rok 2010 – nie wi cej ni 26 000 warrantów serii B

- za rok 2011 – nie wi cej ni 26 000 warrantów serii C

- za rok 2012 - nie wi cej ni 26 000 warrantów serii D

Jeden warrant subskrypcyjny uprawnia do obj cia 1 akcji serii F po cenie emisyjnej równej cenie nominalnej wynosz cej 1,00z .

Warunkiem zaoferowania warrantów subskrypcyjnych w danym roku jest spe nienie dwóch nast puj cych przes anek: mar a brutto ze

sprzeda y Spó ki za dany rok obrotowy obj ty Programem Motywacyjnym b dzie wi ksza od skumulowanej redniorocznej mar y brutto za

sprzeda y za poprzednie lata obrotowe obj te Programem Motywacyjnym o minimum 10% jednostkowe przychody ze sprzeda y za kolejny rok

obrotowy powinny by wi ksze od skumulowanych jednostkowych redniorocznych przychodów za poprzednie lata obrotowe obj te

Programem Motywacyjnym o minimum 10% .Warranty nieobj te w danej transzy mog by oferowane w nast pnej transzy. Warranty

niezaoferowane za rok 2012 cznie z niezaoferowanymi Warrantami z lat poprzednich przepadaj . Wykonanie praw z warrantów, tj. prawo do

obj cia akcji serii F Spó ki przys ugiwa b dzie po zatwierdzeniu sprawozdania finansowego Spó ki przez Walne Zgromadzenie Spó ki lub

skonsolidowanego sprawozdania finansowego za ka dy z osobna rok obrotowy.

42.2. Dane wej ciowe do modelu

W roku obrotowym zako czonym 31.12.2010 nie przyznano warrantów, z których wykonanie praw przypada o by na lata nast pne. Brak

niezrealizowanych warrantów.

42.3. Wykonane w ci gu roku obrotowego

W 2010 Spó ka wyemitowa a 49 500 warrantów subskrypcyjnych serii A. Akcje serii F zosta y wydane w zamian za wk ady pieni ne

posiadaczom Warrantów, którzy z yli pisemne o wiadczenia o obj ciu akcji serii F. Cena emisyjna wynosi a 1,00 z . Akcje zosta y op acone

w ca ci .Przyj te akcje zosta y wycenione po kursie gie dowym z dnia 30.09.2010 tj. po 5,08z . Ró nica w kwocie 202 ty . z odniesiona zosta a

w koszty oraz na kapita z tytu u zbycia akcji powy ej ich warto ci nominalnej.

42.4. Stan na koniec roku obrotowego. Brak niezrealizowanych warrantów.



58

43. Transakcje z jednostkami powi zanymi.

Jednostka dominuj ca dokona a identyfikacji podmiotów powi zanych. Za podmioty powi zane uznane zosta y:

1. jednostki zale ne:

IQ Net Sp. z o. o.

LOCKUS Sp. z o. o.

Teleinvention Sp. z o.o.,

2. Rada Nadzorcza spó ki dominuj cej oraz spó ek zale nych,

3. kluczowy personel kierowniczy spó ki dominuj cej,

4. bliscy cz onkowie rodziny podmiotów z pkt. 2 i 3.

43.1. Transakcje handlowe.

Transakcje w ramach spó ek grupy UNIMA dokonane w okresie zako czonym 31 grudnia 2010 roku by y transakcjami typowymi, zawieranymi

na warunkach rynkowych a ich charakter wynika z bie cej dzia alno ci operacyjnej prowadzonej przez UNIMA2000 S.A. i jednostki zale ne.

Poni ej warto ciowe i jako ciowe zestawienie transakcji miedzy podmiotami powi zanymi a Unima2000 S.A. Wszystkie podlegaj wy czeniu

konsolidacyjnemu.

Jednostka

Jednostki

Personel

Rada dominuj ca zale ne Kierowniczy Nadzorcza

Sprzeda podmiotom powi zanym 31.12.2010 624 1230

31.12.2009 762 880

Zakupy od podmiotów powi zanych 31.12.2010 1179 624

31.12.2009 880 762

Nale no ci z dzia alno ci operacyjnej 31.12.2010 716 83

31.12.2009 251 12

Zobowi zania z dzia alno ci operacyjnej 31.12.2010 55 744

31.12.2009 12 251

Nale no ci z operacji finansowych 31.12.2010 3 858

31.12.2009 2 107

Zobowi zania z operacji finansowych 31.12.2010 3 858

31.12.2009 2 107

wiadczenia pracownicze z tyt. zawartych umów 31.12.2010 1052 25

o prac oraz pe nienia funkcji zarz dczych i nadzorczych 31.12.2009 1096 22

43.2. Pozosta e transakcje z podmiotami powi zanymi.

W roku obrotowym zako czonym 31.12.2010 spó ka dominuj ca udzieli a spó ce IQ Net Sp. z o. o po yczek w cznej wysoko ci 202 tys. z .

Po yczki maj charakter krótkoterminowy ,oprocentowanie wynosi 10% w skali roku. Spó ka Teleinvention Sp. z o.o. zwróci a cz

zaci gni tych po yczek wraz z odsetkami w cznej wysoko ci 183 tys. z .

Na dzie 31.12.2010 figuruj nast puj ce zobowi zania z tytu u operacji finansowych podmiotów zale nych w stosunku do jednostki

dominuj cej :

zobowi zania IQ Net Sp. z o. o z tytu u zawartych umów po yczek krótkoterminowych z Unima2000 S.A. na kwot 610 tys. z ,

IQ Net Sp. z o.o. z tytu u dywidendy za rok 2007 w kwocie 50 tys. z zgodnie z uchwa zgromadzenia udzia owców dot. podzia u

zysku, oraz dywidendy za rok 2008 w kwocie 170 tys. z ,

z tytu u zakupu zobowi za spó ki Lockus Sp. z o. o. od podmiotu niepowi zanego z grup kapita ow zobowi zania spó ki Lockus

wynosz 867 tys. z ,



59

Lockus Sp. z o .o. z tytu u dywidendy za 2009 rok w kwocie 200 tys. z ,

zobowi zania Teleinvention Sp. z o. o z tytu u udzielonych po yczek krótkoterminowych oraz zobowi zania inwestycyjne w cznej

kwocie 1.961 tys. z .

44. Przej cie jednostek zale nych.

W okresie sprawozdawczym zako czonym 31.12.2010 roku nie mia y miejsca adne przej cia jednostek zale nych.

45. Zbycie dzia alno ci.

W roku obrotowym zako czonym 31 grudnia 2010 roku grupa nie zby a, adnej dzia alno ci.

46. rodki pieni ne i ich ekwiwalenty.

rodki pieni ne i lokaty krótkoterminowe stanowi pierwotne instrumenty finansowe. Wykazane w bilansie i rachunku przep ywu rodków

pieni nych obejmuj rodki pieni ne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o okresie zapadalno ci nie przekraczaj cym trzech

miesi cy.

Lokaty bankowe charakteryzuj si mniejsz p ynno ci ni rodki pieni ne na rachunkach bankowych czy w kasie, dlatego je eli wyst puj to

prezentowane s w pozycji „Inne rodki pieni ne”. Grupa dokonuje lokat na okresy od jednego tygodnia do jednego miesi ca. Na dzie

bilansowy wszystkie rodki by y dost pne na rachunkach bankowych. Wolne rodki na rachunkach podlegaj jednodniowym autoinwestycjom.

Grupa na dzie 31 grudnia 2010 roku nie korzysta a ze rodków pieni nych w ramach przyznanych limitów kredytowych.

rodki pieni ne i ich ekwiwalenty 31.12.2010 31.12.2009 01.01.2009

- rodki pieni ne w kasie i na rachunkach 3 067 3 720 2 721

- inne rodki pieni ne

- inne aktywa pieni ne

Razem 3 067 3 720 2 721

47. Transakcje niepieni ne.

W roku 2010 grupa zawar a umowy patronackie –patronat medialny na czna kwot 1,5 tys. z . Przedmiotem umów by y wzajemnie

wiadczone us ug reklamowe.

48. Umowy leasingu operacyjnego.

48.1. Grupa jako leasingobiorca

Brak umów leasingu operacyjnego.

48.2. Grupa jako leasingodawca

W roku obrotowym zako czonym 31.12.2010 roku spó ka zawar a jedna umow , która nale o zakwalifikowa jako leasing operacyjny.

Umowa dotyczy dzier awy systemu telekomunikacyjnego IPO . Zawarta zosta a na okres trzech lat bez mo liwo ci odkupu. Warto ksi gowa

dzier awionego systemu wynosi 4,5 tys. z .



60

49. Zobowi zania do poniesienia wydatków.

Brak w/w zobowi za

50. Zobowi zania warunkowe i aktywa warunkowe.

50.1. Zobowi zania warunkowe.

Zobowi zania warunkowe na dzie 31.12.2010 jednostki dominuj cej UNIMA2000 S.A. i jednocze nie grupy kapita owej wynosi y 721 tys. z

Kwot t w ca ci stanowi y zabezpieczenia dobrego wykonania umów. Celem gwarancji dobrego wykonania umowy jest zabezpieczenie

roszcze powsta ych w przypadku nie wykonania b nieprawid owego wykonania umowy.

31.12.2010 31.12.2009

Na rzecz jednostek powi zanych

Na rzecz pozosta ych jednostek 671 721

Udzielone gwarancje i por czenia 671 721

50.2. Aktywa warunkowe.

W ewidencji pozabilansowej grupy kapita owej brak aktywów warunkowych.

51. Zdarzenia po dniu bilansowym.

Po dniu bilansowym nie mia y miejsca adne zdarzenia nie uj te w niniejszym sprawozdaniu maj ce wp yw na sytuacj finansow grupy.

52. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta o zatwierdzone do og oszenia przez Zarz d jednostki dominuj cej w dniu 31 marca 2011 rok.

Kraków, 31.03.2011


mgr Jolanta Matczuk

PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


V-CE PREZES ZARZ DU


CZ ONEK ZARZ DU DS.

FINANSOWYCH


Sprawozdanie Zarządu z działalności

Grupy Kapitałowej w 2010 roku

UNIMA 2000

Systemy Teleinformatyczne Spółka Akcyjna

z siedzibą w Krakowie

www.unima2000.com.pl

http://www.unima2000.com.pl/

2 UNIMA 2000 S.A. Sprawozdanie Zarządu

A. PODSTAWOWE DANE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ

Prawna (statutowa) i handlowa nazwa Spółki

Stosownie do § 1 ust. 1 Statutu, Spółka działa pod firmą UNIMA 2000 Systemy

Teleinformatyczne Spółka Akcyjna. Spółka może używać skrótu firmy UNIMA 2000 S.A.

Miejsce rejestracji oraz numer rejestracyjny

Spółka została zarejestrowana w Rejestrze Przedsiębiorców – Krajowego Rejestru Sądowego pod

numerem KRS 0000218370 na podstawie postanowienia z dnia 1 października 2004 r. Sądu

Rejonowego dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział XI Krajowego Rejestru Sądowego

(sygnatura akt: KR.XI NS-REJ.KRS/16635/4/019).

Działalność faktycznie wykonywana przez Spółkę ogranicza się do działów telekomunikacja

(64.20) oraz informatyka (72).

Data utworzenia Spółki oraz czas na jaki została utworzona

Poprzednikiem prawnym Unima 2000 Systemy Teleinformatyczne SA była „Unima 2000

Systemy Teleinformatyczne” Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Krakowie, wpisane do

Rejestru Przedsiębiorców – Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000179377

(zarejestrowana poprzednio w dniu 28.12.1998 roku pod numerem H/B 8320 rejestru

handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, Wydział

Gospodarczy Rejestrowy).

Akt przekształcenia Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością na Spółkę Akcyjną został

sporządzony i podpisany dnia 17 września 2004 r. w formie aktu notarialnego do Repertorium A

numer 4310/2004 w Kancelarii Notarialnej Piotra Farona w Krakowie. UNIMA 2000 została

zarejestrowana jako spółka akcyjna w dniu 1 października 2004 roku.

Siedziba i forma prawna Spółki, przepisy prawa, na podstawie których i zgodnie z którymi działa Spółka, kraj siedziby oraz adres i numer telefonu jego siedziby (lub głównego miejsca prowadzenia działalności, jeżeli jest ono inne niż siedziba)

Nazwa (firma): UNIMA 2000 SYSTEMY

TELEINFORMATYCZNE

SPÓŁKA AKCYJNA

Forma Prawna:

Kraj:

Spółka akcyjna Polska

Przepisy prawa zgodnie z którymi działa

Spółka

Siedziba:

Prawo polskie

Kraków

Adres: ul. Skarżyńskiego 14, 31-866 Kraków

Telefon: (12) 298 05 11

Faks: (12) 298 05 12

Adres strony internetowej: www.unima2000.com.pl

Adres poczty elektronicznej: [email protected]

http://www.unima2000.com.pl/

mailto:[email protected]


B. WŁADZE SPÓŁKI

Członkami Zarządu są:

Krzysztof Kniszner – Prezes Zarządu,

Magdalena Kniszner – Wiceprezes Zarządu,

Krzysztof Sikora – Wiceprezes Zarządu

Konrad Kosierkiewicz - Członek Zarządu

Członkami Rady Nadzorczej są:

Zbigniew Pietroń - Przewodniczący Rady Nadzorczej

Adam Bodzoń - Członek Rady Nadzorczej

Elżbieta Zalecińska - Członek Rady Nadzorczej

Sławomir Jarosz - Członek Rady Nadzorczej

Sławomir Kamiński - Członek Rady Nadzorczej

C. STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ

Na dzień 31.12.2010 roku UNIMA2000 S.A. posiadała udziały w następujących spółkach.

UNIMA 2000 S.A

Lp.

Jednostka

Siedziba

Charakter powiązania

Udział w

kapitale-

stan na

31.12.2010

Udział w całkowitej

liczbie głosów

1 IQnet Sp .z o.o Katowice podmiot zależny

od UNIMA2000 S.A 99,90% 99,90%

2 Teleinvention Sp .z o.o Kraków podmiot zależny

od UNIMA2000 S.A 96,00% 96,00%

3 LOCKUS Sp. z o. o Kraków podmiot zależny

od UNIMA2000 S.A 99,90% 99,90%

W omawianym okresie nie miały miejsca żadne połączenia jednostek ani też nie zaniechano

żadnej działalności. W omawianym okresie zakończonym 31 grudnia 2010 roku struktura grupy

kapitałowej nie uległa zmianie w stosunku do prezentowanej na dzień 31 grudnia 2009 roku.


D. WAŻNIEJSZE WYDARZENIA W DZIAŁALNOŚCI

1. W 2010 roku Grupa Kapitałowa Unima 2000 SA osiągnęła przychody na poziomie około 16%

niższym niż w roku poprzednim. IV kwartał 2010 roku okazał się tradycyjnie najlepszym

okresem, zarówno pod względem osiągniętych przychodów ze sprzedaży, jak również wielkości

wypracowanego zysku. Spółka obserwowała w całym roku 2010 spowolnienie inwestycji w

segmencie jej działalności podstawowej – szczególnie w zakresie projektów

telekomunikacyjnych, co przełożyło się na poziom zrealizowanych przychodów. Na poziomie

skonsolidowanym wypracowano zysk netto w wysokości 369 tys. zł.

2. Unima 2000 utrzymuje najwyższy status autoryzacyjny w zakresie rozwiązań

telekomunikacyjnych AVAYA.

3. Spółka zrealizowała i rozliczyła z sukcesem projekt dofinansowany ze środków pomocowych

UE pod nazwą: Rozwinięcie działalności badawczo – rozwojowej w firmie Unima 2000 w

wyniku zakupu wyposażenia laboratorium . Pozyskano środki dla rozwoju inwestycji

uruchomienia laboratorium badawczego dla grupy Kapitałowej UNIMA2000. Wartość

uzyskanego dofinansowania wyniosła około 239 tys. zł.

4. Spółka kontynuuje działalność w zakresie wdrożeń specjalistycznych rozwiązań call/contact

center. Aktualnie najwięcej projektów jest realizowanych w branży finansowej, w szczególności

dla banków.

5. Pozytywnie przebiega rozwój działalności operacyjnej spółki Teleinvention świadczącej usługi

call center. Spółka realizuje kolejne projekty i generuje coraz wyższe przychody. Największym

realizowanym obecnie zleceniem jest długofalowy kontrakt dla koncernu Sony. Realizacja

założeń rozwojowych przebiega planowo. Spółka Teleinvention, z uwagi na rosnący wolumen

obsługiwanych klientów zmuszona była rozbudować liczbę stanowisk agentów, która wynosi

obecnie 80.

6. Zgodnie z oczekiwaniami Zarządu przeniesienie Spółki do notowań ciągłych przyniosło

wzrost płynności obrotu oraz stopniową poprawę wyceny Spółki. Celem dalszego zwiększenia

obrotów Spółka dokonała zmiany podmiotu pełniącego obowiązki animatora emitenta. Od 1

stycznia 2010 roku funkcję tą pełni Beskidzki Dom Maklerski.

7. Spółka nie realizowała programu skupu akcji własnych. Na dzień sporządzenia raportu Spółka

skupiła 78.860 akcji własnych co stanowi 2,93% kapitału oraz odpowiednio 2,09% głosów na

WZA.

9. Spółka kontynuowała z sukcesem realizację strategii polegającej na rozwijaniu specjalizacji w

obiektach sportowych. Oprócz podpisanej umowy na stadion klubu Hutnik Kraków (umowa

zawarta w 2009 zrealizowana w I kwartale 2010) został zawarty kontrakt na wykonanie prac na

Stadionie Ludowym w Sosnowcu (raport bieżący nr 21/2010). Spółka pracuje nad podobnymi

projektami w sektorze obiektów sportowych i komercyjnych.

10. Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 18 czerwca 2010 r. postanowiło wypłacić

dywidendę z zysku za rok 2009. Zgodnie z uchwałą ZWZA na dywidendę przeznaczono kwotę w

wysokości 510.340zł (pięćset dziesięć tysięcy trzysta czterdzieści złotych), to jest w kwocie

0,19zł (dziewiętnaście groszy) brutto na akcję, która została wypłacona w dniu 3 września 2010

roku.


Za niepowodzenie w okresie objętym niniejszym raportem należy uznać niezadowalający poziom

sprzedaży oraz stratę wygenerowaną po 4 kwartałach w spółce IQ Net, która miała wpływ na

negatywny wynik finansowy na poziomie skonsolidowanym.

E. SYTUACJA KADROWA

Założenia polityki kadrowej Spółki służą realizacji planów dynamicznego rozwoju i umacniania

rynkowej pozycji konkurencyjnej, W związku z tym Spółki zatrudniają w szczególności ludzi

młodych, kreatywnych i ambitnych, którzy dysponują odpowiednim zasobem specjalistycznej

wiedzy oraz mogą sprostać wysokim wymaganiom stawianym przez klientów. Spółk i

systematycznie powiększają stan zatrudnienia pozyskując specjalistów w obszarach działalności

o największym potencjale wzrostu.

Unima 2000 stosuje motywacyjny system wynagradzania pracowników. Wynagrodzenie

pracowników składa się z części stałej i zmiennej tj. uzależnionej od osiągniętych wyników

premii uznaniowej. Premie są przyznawane przez Zarząd w zależności od stopnia wykonania

planu lub realizacji powierzonych zadań. Unima 2000 cieszy się opinią dobrego pracodawcy.

Obserwowane fluktuacje zatrudnienia mają dwojaki charakter. Po pierwsze stanowi je naturalna

zmienność kadr, związana ze zmianami miejsca pracy przez pracowników oraz wymiany kadr w

Spółce. Drugi proces stanowi tworzenie nowych stanowisk, w związku z uruchamianymi nowymi

obszarami działalności. Jest to proces stały i będzie ulegał nasileniu wraz z rozwojem

działalności

Na 31.12.2010 w Grupie Kapitałowej zatrudnionych było 56 pracowników etatowych.

F. INFORMACJA O PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI

Charakter uzyskanych przychodów w Grupie Kapitałowej był analogiczny w stosunku do

okresów poprzedzających i nie odbiegał zasadniczo od podstawowej działalności.

Podobnie jak w latach poprzednich Grupa Kapitałowa realizowała cały przychód poprzez

sprzedaż bezpośrednią do odbiorcy końcowego różnego rodzaju sprzętu, usług, projektów,

umacniając swoją dotychczasową pozycję na rynku, jako solidnego dostawcy zaawansowanych

rozwiązań dla sektora średnich i dużych firm i instytucji. W bardzo niewielkim stopniu

sprzedawano usługi do operatorów telekomunikacyjnych oraz do odbiorcy innego niż „Klient

Końcowy.”

Sprzedaż koncentruje się na dwóch obszarach oferowanych rozwiązań:

wysoko zaawansowanych technologii telekomunikacyjnych, ze szczególnym

uwzględnieniem rozwiązań contact center i sieci VoIP oraz usług serwisowych

SLA,

realizacji ( dostawy, wykonawstwo, integracja, serwis ) kompletnych rozwiązań,

obejmujących różne platformy sprzętowe i softwarowe oraz usługi w zakresie

tzw.” niskich prądów”, czy też automatyki budynkowej;


G. POSTAWOWE WIELKOŚCI EKONOMICZNO FINANSOWE w tys.zł w tys.EUR

01.01-31.12. 2010

01.01-31.12 2009

01.01-31.12. 2010

01.01-31.12 2009

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 21 223 25 164 5 300 5 797

II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -192 1 774 -48 409

III. Zysk (strata) brutto 248 1 618 62 373

IV. Zysk (strata) netto 369 1 171 92 270

V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 035 3 268 258 753

VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -489 -894 -122 -206

VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -1 199 -1 375 -299 -317

VIII. Przepływy pieniężne netto, razem -653 999 -163 230

IX. Aktywa, razem 25 451 28 882 6 427 7 030

X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 998 10 509 2 272 2 558

XI. Zobowiązania długoterminowe 1 858 2 415 469 588

XII. Zobowiązania krótkoterminowe 7 140 8 094 1 803 1 970

XIII. Kapitał własny przypisany do podmiotu dominującego 16 503 18 373 4 167 4 472

XIV. Kapitał zakładowy 2 735 2 686 691 654

XV. Liczba akcji (w szt.) 2 735 500 2 686 000 2 735 000 2 686 000

XVI. Średnioważona liczba akcji (w szt.) 2 698 477 2 686 000 2 698 477 2 686 000

XVII. Kapitały mniejszości

XVIII. Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 0,14 0,03

XIX. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 6,03 6,84 1,52 1,67

XX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 6,12 1,54

XXI. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)

0,19 0,18 0,05 0,04


H. BADANIA I ROZWÓJ

W okresie objętym sprawozdaniem nie rozpoczęto nowych prac badawczo – rozwojowych.

I. ISTOTNE CZYNNIKI RYZYKA I ZAGROŻENIA

Ryzyko związane z działalnością operacyjną

Ryzyko działalności operacyjnej wiąże się z czynnikami o charakterze rynkowym, właściwym

doborem strategii Spółki oraz jej konsekwentną realizacją. Czynniki rynkowe wiążą się z tempem

wzrostu rynku teleinformatycznego w Polsce, a w szczególności wzrostu popytu na usługi o

wysokim stopniu zaawansowania technologicznego. Efekty operacyjne zależeć będą od

możliwości realizacji strategii rozwoju Spółki. Dotychczasowe wyniki i osiągnięcia Spółki

potwierdzają właściwe jej pozycjonowanie na rynku. Sezonowość sprzedaży

Wielkość przychodów generowanych przez Spółkę podlega wahaniom sezonowym. Tradycyjnie

najlepszym okresem działalności firmy jest III i IV kwartał. Najniższe przychody przypadają z

reguły w II kwartale roku. Taka struktura przychodów wynika z rozłożenia w czasie

harmonogramu zamówień i realizacji kontraktów w sektorze teleinformatycznym. Dotychczas

nadwyżki finansowe generowane w szczycie zamówień oraz bieżące wpływy stałe (głównie z

umów serwisowych) pozwalały na utrzymanie odpowiedniej płynności w całym roku. Spółka

podejmuje jednak działania zmierzające do spłaszczenia struktury przychodów, przy

jednoczesnym zwiększeniu ogólnych obrotów. W tym zakresie szczególne znaczenie przypada

rosnącym przychodom z umów serwisowych oraz wprowadzeniu do oferty nowych produktów

Spółki.

Kadra kierownicza i kluczowi pracownicy

Działalność Spółki na rynku zaawansowanych technologii teleinformatycznych wymaga

odpowiedniej wiedzy i przygotowania, szczególnie w odniesieniu do kadry kierowniczej i

personelu technicznego. Poziom kompetencji pracowników określa ponadto zdolność Spółki w

prowadzeniu najbardziej zaawansowanych technologicznie projektów. Nie można wykluczyć

sytuacji fluktuacji kadry i przechodzenia kluczowych pracowników do podmiotów

konkurencyjnych. Ponadto wzrost popytu na specjalistów z branży teleinformatycznej może się

przekładać na wzrost wynagrodzeń.

Spółka dostrzega to ryzyko i podejmuje działania zapobiegawcze na dwóch płaszczyznach. Z

jednej strony jest to związanie dotychczasowych pracowników ze Spółką. Odbywa się to poprzez

wprowadzenie systemu motywacyjnego, program szkoleń wysokospecjalistycznych i zawieranie

umów o zakazie konkurencji, również po ustaniu stosunku pracy. Z drugiej strony Spółka stale

doskonali proces rekrutacji nowych pracowników, tak aby kadra na poszczególnych

stanowiskach była zastępowalna w możliwie krótkim okresie.

Spółka na bieżąco pozyskuje nowych pracowników, posiadających wysokie kompetencje oraz

doświadczenie zawodowe w branży telekomunikacyjnej, jak również wiedzę, doświadczenie i

obycie w obszarze sprzedażowym.


Ryzyko związane ze współpracą z głównymi partnerami technologicznymi

Spółka jest dystrybutorem i integratorem najnowszych technologii światowych w sektorze

teleinformatycznym. Nie będąc jednak producentem urządzeń jest związana umowami

kooperacyjnymi z dostawcami technologii. W tym zakresie szczególne znaczenie mają dostawcy

rozwiązań jak Avaya, Honeywell, Nice, Policom,, Sytel, , W związku z powyższym nie można

wykluczyć wystąpienia w przyszłości problemów w realizacji umów z dostawcami lub

pogorszenia warunków współpracy.

Ryzyko dotyczące współpracy jest zminimalizowane dzięki posiadaniu wysokiego stopnia

akredytacji u kluczowych partnerów oraz dywersyfikacji oferowanych rozwiązań. Spółka

zamierza ten status jeszcze umacniać. Na korzyść Spółki przemawia także w tym kontekście

występująca konkurencja na rynku dostawców technologii. Konkurencja na rynku teleinformatycznym.

UNIMA 2000 jest firmą posiadającą ścisłą specjalizację. Pomimo tego podlega presji

konkurencyjnej innych podmiotów z branży. Porównania w oparciu o dane dotyczące polskiego

rynku telekomunikacyjnego, jak również rynku informatycznego są obarczone dużym błędem.

Należałoby bowiem przeprowadzić dokładną analizę produktów każdej z firm i dopiero na tej

podstawie zbudować stosowny ranking. Ponieważ tego typu zestawienia nie są dostępne na

rynku, zostaną przedstawione ogólne informacje na temat polskiego rynku teleinformatycznego,

bazujące na danych z raportu Teleinfo 500. Spółka zajęła 25 pozycję wśród podmiotów

oferujących usługi integracyjne w zakresie telekomunikacji. W grupie firm, które zajęły wyższe

miejsca w rankingu dominują spółki córki firm międzynarodowych specjalizujących się w

rozwiązaniach telekomunikacyjnych np. Nortel, Cisco, Kapsh Telecom, NextiraOne Polska.

Wśród klasycznych integratorów można wymienić: SterProjekt, Sygnityl, Andra.

Ryzyko związane z działalnością spółek zależnych.

Mimo prowadzenia ścisłego nadzoru właścicielskiego i kontroli spółek zależnych istnieje ryzyko

związane z działalnością operacyjną tych podmiotów. Z racji gorszej pozycji rynkowej spółek

zależnych niż jednostki dominującej są one narażone w większym stopniu na oddziaływanie

negatywnych zmian w otoczeniu rynkowym.

J. WSKAZANIE ISTOTNYCH POSTĘPOWAŃ SĄDOWYCH

W chwili obecnej ani na koniec 2010 roku nie toczyły się żadne postępowania sądowe,

administracyjne, w tym dotyczące zobowiązań bądź wierzytelności, których wartość stanowiłaby

co najmniej 10% wielkości skonsolidowanych kapitałów własnych.

K. INFORMACJE O PODSTAWOWYCH PRODUKTACH I USŁUGACH

Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej koncentruje się na czterech grupach rozwiązań:

Zaawansowane systemy telekomunikacyjne, w tym rozwiązania IP;

Aplikacje wsparcia sprzedaży (call center, contact center);

Projekty Integracyjne;

Umowy serwisowe (SLA tj. pakiet usług serwisowych o gwarantowanym poziomie)


Działalność Grupy Kapitałowej UNIMA2000 skupiona jest w następujących segmentach

branżowych

1/ realizacja projektów teleinformatycznych

2/ sprzedaż towarów

3/ usługi serwisowe

4/ pozostałe

Kryterium wyodrębnienia poszczególnych segmentów oparto o różnice między produktami i

usługami W ramach segmentu projektów teleinformatycznych grupa realizuje następujące typy

produktów :telefonię IP, systemy call i contact center, aplikacje i Systemy monitoringowe oparte

o GPS, oraz wiele innych rozwiązań teleinformatycznych zgodnie z oczekiwaniami klientów. W

ramach usług serwisowych prowadzone są profesjonalne usługi konsultingowe i opieka

posprzedażna. UNIMA2000 prezentuje przychody ze sprzedaży, koszty oraz marżę brutto w

podziale na wyżej wymienione segmenty branżowe. Spółka nie prezentuje aktywów i pasywów

bilansu w podziale na segmenty z uwagi na to, że część środków trwałych jest wykorzystywana

wspólnie w różnych segmentach, ponadto brak możliwości przypisania zapasów materiałów do

poszczególnych segmentów oraz niemożliwe jest przypisanie do segmentów zobowiązań z tytułu

dostaw, robót i usług. Sprzedaż towarów realizowana jest w dużej części przez zmianę

przeznaczenia zakupionych materiałów z materiałów dla realizacji projektów

teleinformatycznych na towary przeznaczone do dalszej odsprzedaży. Źródłem przychodu dla

segmentu pozostałe stanowią usługi świadczone przez spółkę w ramach zakresu działalności

poszczególnych spółek jednak nie dotyczące podstawowych źródeł przychodu tj. usług

teleinformatycznych i usług serwisowych, są to np. usługi reklamowe ,prowadzenia ksiąg

rachunkowych , usługi projektowe.

L. INFORMACJE O RYNKACH ZBYTU

Grupa Kapitałowa realizuje sprzedaż na rynku krajowym. Posiada zdywersyfikowany portfel

odbiorców i dostawców. Z uwagi na autoryzację i wysoki status partnerstwa największa jest

sprzedaż produktów firmy Avaya, jednak Spółka pozostaje kompleksowym dostawcą i

integratorem większości liczących się światowych dostawców technologii dla call i contact

center. Działalność spółki IQ Net koncentruje się na rozwiązaniach dostarczanych przez

firmę Siemens. Teleinvention Sp. z o.o. świadczy usługi outsourcingowego call center i

pozyskuje klientów z obszaru całej Polski.

M. INFORMACJE O ZAWARTYCH UMOWACH ISTOTNYCH DLA DZIAŁALNOŚCI

EMITENTA, W ZNANYCH EMITENTOWI UMOWACH ZAWARTYCH POMIĘDZY

AKCJONARIUSZAMI, UMOWACH UBEZPIECZENIA, WSPÓŁPRACY LUB

KOOPERACJI


W zakresie prowadzonej działalności gospodarczej w 2010 nie zawierano umów handlowych

spełniających kryterium istotności, za wyjątkiem:

- umowy z PA Nova na wykonanie instalacji niskoprądowych i bezpieczeństwa pożarowego dla

budowy Galerii Handlowej w Przemyślu. Wartość zamówienia to blisko 2 mln zł (Raport

bieżący nr 8/2010)

- umowy z MOSIR Sosnowiec na wdrożenie monitoringu i systemu identyfikacji wejścia na

Stadionie Ludowym w Sosnowcu. Wartość kontraktu to ponad 1,3 mln zł (Raport bieżący nr

21/2010)

- umowy ramowej z NovaInvest SA (Raport bieżący nr 25/2010)

- umowy z Mercury Engineering Polska Sp. z o.o. na wykonanie kompletnych instalacji w

zakresie systemów sygnalizacji pożaru, sieci strukturalnej, telewizji dozorowej, kontroli dostępu,

bezpieczeństwa pożarowego oraz oddymiania w obiekcie Bonarka Office Complex, o wartości

1,65 mln zł (Raport bieżący nr 27/2010).

Emitentowi nie są znane żadne porozumienia lub umowy zawierane w roku 2010 pomiędzy jego

Akcjonariuszami.

N. POWIĄZANIA ORGANIZACYJNE LUB KAPITAŁOWE EMITENTA Z INNYMI

PODMIOTAMI

Na 31.12.2010 Emitent posiadał następujące udziały w spółkach powiązanych:

Lp. Jednostka Siedziba Przedmiot

działalności

Wartość bilansowa udziałów

%posiadanego kapitału

Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgr

Otrzymane lub

należne dywidendy za

ostatni rok

1 IQnet Sp .z o.o

Katowice usługi teleinformatyczne

4 237 99,99% 99,99%

2 LOCKUS Sp. z o. o

Kraków wynajem nieruchomości

2 936 99,99% 99,99% 200 tys.zł

3 Teleinvention Sp. Z o.o

Kraków usługi Call Center

352 96% 96%


Nabycie ww. aktywów finansowych następowało w roku 2007. Zostało ono sfinansowane z

środków własnych Emitenta oraz w ramach realizacji celów publicznej oferty akcji serii E.

O. INFORMACJE O TRANSAKCJACH Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

Emitent oświadcza, że nie zawierał istotnych transakcji handlowych z podmiotami powiązanymi,

których warunki różniłyby się od warunków rynkowych.

P. INFORMACJE O ZACIĄGNIĘTYCH I WYPOWIEDZIANYCH W DANYM ROKU

OBROTOWYM UMOWACH DOTYCZĄCYCH KREDYTÓW I POŻYCZEK.

Spółka obsługuje zaciągnięty w 2008 roku kredyt długoterminowy, inwestycyjny, którego celem

była adaptacja budynku stanowiącego własność Spółki, zlokalizowanego na ul. Skarżyńskiego 14

w Krakowie. Podstawowe parametry tego kredytu zaprezentowano w poniższej tabeli:

Nazwa (firma)

jednostki

Siedziba Kwota

kredytu /

pożyczki

wg

umowy

Kwota

kredytu /

pożyczki

pozostała

do spłaty

Warunki

oprocentowania

Termin

spłaty

Zabezpieczenia Inne

zł waluta Zł waluta

PKO BP SA Kraków, Os..Centrum E

1 494 PLN 1 155 PLN WIBOR 1M +1,3%

12.2017 zastaw hipoteczny na nieruchomości podmiotu trzeciego

Spółka nie zaciągała nowych kredytów ani pożyczek w 2010 roku. Również żadne pożyczki ani

kredyty nie zostały Spółce wypowiedziane.

Q. INFORMACJE O POŻYCZKACH UDZIELONYCH W ROKU OBROTOWYM

Spółka nie udzielała pożyczek w 2010 r, za wyjątkiem pożyczki celowej dla IQ Net Sp. z o.o. na

kwotę 130 tys zł.

Z tytułu udzielonych pożyczek Spółce przysługuje:

-zobowiązania IQ Net Sp. z o. o z tytułu zawartych umów pożyczek krótkoterminowych

z Unima2000 S.A. wraz z odsetkami wynoszą 610 tys. zł.

- zobowiązania Teleinvention Sp. z o.o. z tytułu zawartych umów pożyczek

krótkoterminowych z Unima 2000 S.A. wraz z odsetkami wynoszą 1.083 tys. zł. Spółka

Teleinvention w roku bieżącym dokonała częściowej spłaty pożyczki wraz z odsetkami w

kwocie 181 tys. zł.


R. INFORMACJE O UDZIELONYCH I OTRZYMANYCH W DANYM ROKU

OBROTOWYM PORĘCZENIACH I GWARANCJACH

Spółka dominująca nie udzielała ani nie otrzymała żadnych poręczeń ani gwarancji w 2010, w

szczególności podmiotom powiązanym. Spółki zależne nie udzielały ani nie otrzymały żadnych

innych poręczeń ani gwarancji w 2010 roku.

W ramach wykonywanej działalności operacyjnej spółka jest zobowiązana do udzielania

gwarancji kontraktowych. Na dzień 31.12.2010 wykorzystanie limitu w postaci udzielonych

gwarancji wynosiło 671 tys. zł.

S. OPIS WYKORZYSTANIA WPŁYWÓW Z EMISJI PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

PRZEPROWADZONEJ W ROKU OBROTOWYM

Emitent nie przeprowadził żadnej emisji papierów wartościowych w 2010 roku, za wyjątkiem

emisji akcji serii F w ramach obsługiwanego programu opcji pracowniczych. Rejestracja

podwyższenia kapitału w wyniku emisji akcji serii F w liczbie 49.500 sztuk akcji nastąpiła w

dniu 24.02.2011 roku.

T. RÓŻNICE POMIĘDZY WYNIKAMI FINANSOWYMI WYKAZANYMI W RAPORCIE

ROCZNYM A WCZEŚNIEJ PUBLIKOWANYMI PROGNOZAMI FINANSOWYMI

Emitent nie publikował prognozy wyników finansowych na 2010 rok.

U. OCENA ZARZĄDZANIA ZASOBAMI FINANSOWYMI EMITENTA

W ocenie Emitenta sytuacja finansowa Grupy Kapitałowej Unima 2000 Systemy

Teleinformatyczne SA jest stabilna. Unima 2000 SA wypracowała w roku 2010 zysk

jednostkowy na poziomie 851 tys zł. Grupa Kapitałowa zamknęła rok zyskiem skonsolidowanym

w wysokości 369 tys. zł. Spółka dominująca nie posiada znaczącego zadłużenia. Wszystkie

zobowiązania jednostki dominującej są regulowane terminowo. Spółka dysponuje obecnie

płynnymi zasobami finansowymi, które służą finansowaniu wzrostu działalności operacyjnej.

V. OCENA MOŻLIWOŚCI REALIZACJI ZAMIERZEŃ INWESTYCYJNYCH

Na dzień 31.12.2010 roku ani w chwili obecnej spółka dominująca ani spółki zależne nie

prowadziły znaczących projektów inwestycyjnych.

W. OCENA CZYNNIKÓW I ZDARZEŃ O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, KTÓRE

MOGŁY MIEĆ WPŁYW NA WYNIKI SPÓŁKI

Wśród czynników o nietypowym charakterze mającym negatywny wpływ na wynik po 2010 r.

należy wskazać wyraźną sezonowość sprzedaży oraz spowolnienie na rynku projektów

telekomunikacyjnych.

X. CHARAKTERYSTYKA CZYNNIKÓW ISTOTNYCH DLA ROZWOJU SPÓŁKI ORAZ

JEJ PERSPEKTYW

W ocenie Zarządu spółki istotną rolę w kształtowaniu wyników w roku 2011 roku będą mieć

takie przesłanki, jak:


- zwiększenie efektywności działania głównej spółki Grupy Kapitałowej tj. Unima 2000

Systemy Teleinformatyczne SA

- uzyskanie poprawy w zakresie sprzedaży realizowanej przez IQNet Sp. z o.o.,

- rozwój spółki Teleinvention.

Obecnie spółka realizuje założoną sprzedaż i osiąga pozytywne EBITDA. Zostały

zrealizowane nowatorskie kampanie marketingowe dla znaczących podmiotów z branży

finansowej, ubezpieczeniowej, informatycznej, telekomunikacyjnej, medycznej.

- zwiększenie ilości zamówień i podpisywanych umów z uwzględnieniem sezonowości

działalności Spółki;

- rozwój działu projektowego

Zauważalną pozycją w obrotach firmy stają się przychody z działalności w branży

budowlanej związanej z instalacjami. Dział Realizacji Projektów spółki Unima 2000 Systemy

Teleinformatyczne S.A. realizował zlecenia z różnych dziedzin. Zajmował się m.in.

kontraktami z firmami działającymi w branży sportowej, budowlanej, projektowej. Dział

projektowy Spółki wykazuje szczególną aktywność w obszarze komercyjnych obiektów

handlowych i obiektów sportowych, o czym świadczą już podpisane oraz negocjowane

kontrakty, np. stadion w Sosnowcu.

- ewentualny wpływ spowolnienia gospodarczego na wyniki Spółki i poziom

zamówień

Unima 2000 oferuje swoje rozwiązania klientom z różnych sektorów, w tym także

korporacjom międzynarodowym działającym w sektorze bankowym czy ubezpieczeniowym.

Y. ZMIANY W PODSTAWOWYCH ZASADACH ZARZĄDZANIA

PRZEDSIĘBIORSTWEM EMITENTA I JEGO GRUPĄ KAPITAŁOWĄ

W 2010 roku nie wystąpiły znaczące zmiany w zakresie zasad zarządzania Emitentem.

Z. UMOWY ZAWARTE MIĘDZY EMITENTEM A OSOBAMI ZARZĄDZAJĄCYMI,

PRZEWIDUJĄCE REKOMPENSATĘ W PRZYPADKU ICH REZYGNACJI LUB

ZWOLNIENIA Z ZAJMOWANEGO STANOWISKA BEZ WAŻNEJ PRZYCZYNY

Umowy dotyczące rekompensat dla zwalnianych członków zarządu nie występują.

AA. AKCJE EMITENTA BĘDĄCE W POSIADANIU OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH

LUB NADZORUJĄCYCH

Krzysztof Kniszner – Prezes Zarządu – posiada 655.375 akcji Emitenta, nie posiada akcji ani

opcji na akcje Emitenta;

Magdalena Kniszner – Wiceprezes Zarządu - posiada 658.968 akcji Emitenta, nie posiada akcji

ani opcji na akcje Emitenta;

Krzysztof Sikora – Wiceprezes Zarządu –posiada 16.375 akcji Emitenta, , nie posiada akcji

ani opcji na akcje Emitenta;


Konrad Kosierkiewicz - Członek Zarządu – posiada 39.069 akcji Emitenta, nie posiada akcji ani

opcji na akcje Emitenta;

Zbigniew Pietroń - Przewodniczący Rady Nadzorczej - nie posiada akcji ani opcji na akcje

Emitenta;

Adam Bodzoń - Członek Rady Nadzorczej- nie posiada akcji ani opcji na akcje Emitenta;

Elżbieta Zalecińska - Członek Rady Nadzorczej - nie posiada akcji ani opcji na akcje Emitenta;

Sławomir Jarosz - Członek Rady Nadzorczej – wraz z podmiotami powiązanymi posiada

105.480 akcji Emitenta;

Sławomir Kamiński - Członek Rady Nadzorczej - nie posiada akcji ani opcji na akcje

Emitenta;

BB. INFORMACJE O UMOWACH W WYNIKU KTÓRYCH MOGĄ W PRZYSZŁOŚCI

NASTĄPIĆ ZMIANY W PROPORCJACH POSIADANYCH AKCJI PRZEZ

AKCJONARIUSZY

Według wiedzy Emitenta takie umowy nie występują.

CC. INFORMACJE O SYSTEMIE KONTROLI PROGRAMÓW AKCJI

PRACOWNICZYCH

W Spółce funkcjonuje obecnie program opcji managerskich uchwalony przez ZWZ Spółki w

dniu 18 czerwca 2010 r. Na podstawie wyników finansowych osiągniętych przez Spółkę i Grupę

Kapitałową w roku 2010 można stwierdzić że warunki przyznania opcji pracowniczych za rok

2010 nie zostały spełnione.

DD. INFORMACJE DOTYCZĄCE UMOWY Z BIEGŁYM REWIDENTEM

Biegłym rewidentem Spółki jest AUXILIUM AUDYT Krystyna Adamus Jadwiga Faron

Spółka Komandytowa

Data zawarcia umowy na badanie sprawozdania finansowego: 08.07.2010 r.

Wynagrodzenie biegłego rewidenta przedstawiało się następująco:

Tytuł 2010 2009

Wynagrodzenie za badanie

sprawozdania finansowego

jednostkowego

6.300 zł 7.000 zł

Wynagrodzenie za badanie

sprawozdania finansowego

skonsolidowanego

6.300 zł 7.000 zł

Wynagrodzenie z tytułu przeglądu

śródrocznych sprawozdań

finansowych

12.600 zł 7.000 zł

Wynagrodzenie z tytułu usług 0 zł 0 zł


doradztwa podatkowego

Pozostałe usługi 0 zł 0 zł


PODSUMOWANIE

W 2010 roku Grupie Kapitałowej nie udało się powtórzyć rekordowych wyników

osiągniętych w roku 2009. Mimo pozytywnego ostatniego kwartału udało się zrealizować zyski

jednostkowe na poziomie 0,85 mln zł. Szczególnie w I półroczu odczuwalne było spowolnienie

w segmencie działania Spółki, zwłaszcza w zakresie projektów telekomunikacyjnych. Spółka

negocjuje i podpisuje nowe kontrakty, na których efekty finansowe przyjdzie jeszcze poczekać,

niemniej perspektywy bieżącego roku są obiecujące. Zarząd z zadowoleniem obserwuje wzrost

płynności obrotu akcjami Spółki co jest efektem podjętych starań w tym zakresie jeszcze w

zeszłym roku. Sukcesywnie jest kontynuowany program skupu akcji własnych. Dodatkowo w

związku z historycznymi zyskami roku poprzedzającym Spółka wypłaciła dywidendę dla

Akcjonariuszy.

"UNIMA 2000 SYSTEMY TELEINFORMATYCZNE" S.A.

Z SIEDZIBĄ W KRAKOWIE

ZWOŁANE NA DZIEŃ 30 MAJA 2011 r.

WZÓR PEŁNOMOCNICTWA

Akcjonariusz (osoba fizyczna, osoba prawna lub inna jednostka organizacyjna)

Imię i nazwisko/ Firma ………………………………………………………………………………....................

Adres ………………………………………………………………………………………………….....................

Legitymujący się dowodem osobistym / nr rejestrowy ………………………………………………...................... nr i seria dowodu osobistego akcjonariusza / nr KRS

wydanym przez / Sąd Rejestrowy …………………………………………………………...................................... nazwa organu

Nr PESEL / REGON Akcjonariusza……...……………………………………………………………....................

Nr NIP Akcjonariusza……...………………………………………………………………………………………..

Reprezentowany przez:

1. Imię i nazwisko …………………………………………………………………………………………...

Stanowisko ………………………………………………………………………..………………………

2. Imię i nazwisko …………………………………………………………………………………………...

Stanowisko ……………………………………………………………………………………..................

oświadcza, że (imię i nazwisko / firma Akcjonariusza) ……………………………………….………....................

posiada (liczba) …………………………………………….. akcji zwykłych na okaziciela/imiennych Spółki

„UNIMA 2000 Systemy Teleinformatyczne” S.A. z siedzibą w Krakowie („Spółka”)

i niniejszy ustanawia pełnomocnikiem:

………………………………………………………………………………………………………………………. Imię i nazwisko pełnomocnika

legitymującego się ………………………………………………………………………………………………….. nr i seria dowodu osobistego pełnomocnika/ dokument rejestracyjny

wydanym przez ……………………………………………………………………………………………………... nazwa organu

Nr PESEL (REGON) Pełnomocnika ……………………………………………………………………………….. Nr NIP Pełnomocnika ………………………………………………………………………………………………

do reprezentowania Akcjonariusza na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Spółki „UNIMA 2000 Systemy

Teleinformatyczne” S.A. z siedzibą w Krakowie ul. Skarżyńskiego 14 (31-866 Kraków), które zostało zwołane

na dzień 30 Maja 2011 r., a w szczególności do udziału i zabierania głosu na Zwyczajnym Walnym

Zgromadzeniu, do podpisania listy obecności oraz do głosowania w imieniu Akcjonariusza zgodnie z instrukcją

co do sposobu głosowania zamieszczoną poniżej / według uznania pełnomocnika1

……………………………………….. ………………………………………….. podpis podpis

Miejscowość ………………………… Miejscowość…………………………….

Data …………………………………. Data ……………………………………..

1 Niepotrzebne skreślić

INFORMACJE ISTOTNE

Identyfikacja Akcjonariusza

W celu identyfikacji Akcjonariusza udzielającego pełnomocnictwa, do niniejszego pełnomocnictwa powinna

zostać załączona:

a) W przypadku akcjonariusza będącego osoba fizyczna – kopia dowodu tożsamości (dowodu osobistego,

paszportu)

b) W przypadku akcjonariusza innego niż osoba fizyczna – kopia odpisu z właściwego rejestru lub innego dokumentu potwierdzającego upoważnienie osoby fizycznej (lub osób fizycznych) do reprezentowania

Akcjonariusza na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu (np. nieprzerwanego ciągu pełnomocnictw).

W przypadku wątpliwości co do prawdziwości kopii wyżej wymienionych dokumentów, Zarząd Spółki

zastrzega sobie prawo do żądania od pełnomocnika okazania przy sporządzaniu listy obecności:

a) w przypadku akcjonariusza będącego osoba fizyczna – kopii potwierdzonej za zgodność z oryginałem przez

notariusza lub inny podmiot uprawniony do potwierdzania za zgodność z oryginałem kopii dowodu osobistego,

paszportu lub innego urzędowego dokumentu potwierdzającego tożsamość akcjonariusza, albo b) w przypadku

akcjonariusza innego ni_ osoba fizyczna – oryginału lub kopii potwierdzonej za zgodność z oryginałem przez

notariusza lub inny podmiot uprawniony do potwierdzania za zgodność z oryginałem odpisu z właściwego

rejestru lub innego dokumentu potwierdzającego upoważnienie osoby fizycznej (lub osób fizycznych) do reprezentowania pełnomocnika na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu (np. nieprzerwany ciąg

pełnomocnictw).

Identyfikacja Pełnomocnika

W celu identyfikacji pełnomocnika, Zarząd Spółki zastrzega sobie prawo do żądania od pełnomocnika okazania

przy sporządzaniu listy obecności:

a) w przypadku pełnomocnika będącego osoba fizyczna – dowodu osobistego, paszportu lub innego urzędowego

dokumentu potwierdzającego tożsamość akcjonariusza, albo

b) w przypadku pełnomocnika innego ni_ osoba fizyczna – oryginału lub kopii potwierdzonej za zgodność z

oryginałem przez notariusza lub inny podmiot uprawniony do potwierdzania za zgodność z oryginałem odpisu z właściwego rejestru lub innego dokumentu potwierdzającego upoważnienie osoby fizycznej (osób fizycznych)

do reprezentowania pełnomocnika na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu (np. nieprzerwany ciąg

pełnomocnictw).

Zwracamy uwagę, ze w przypadku rozbieżności pomiędzy danymi akcjonariusza wskazanymi w

pełnomocnictwie a danymi znajdującymi sie na liście akcjonariuszy sporządzonej w oparciu o wykaz

otrzymany od pomiotu prowadzącego depozyt papierów wartościowych (Krajowego Depozytu Papierów

Wartościowych S.A.) i przekazanego spółce zgodnie z art. 4063 kodeksu spółek handlowych akcjonariusz

może nie zostać dopuszczony do uczestnictwa w Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu.

ZWRACAMY UWAGĘ, ŻE SPÓŁKA NIE NAKŁADA OBOWIAZKU UDZIELANIA

PEŁNOMOCNICTWA NA POWYŻSZYM FORMULARZU.

ZASTRZEŻENIA

1) Niniejszy formularz nie służy do weryfikacji sposobu głosowania dokonywanego przez pełnomocnika w

imieniu akcjonariusza.

2) Niniejszy formularz nie zastępuje pełnomocnictwa udzielonego pełnomocnikowi przez akcjonariusza.

3) Korzystanie z formularza udostępnionego przez Spółkę nie jest dla akcjonariusza obligatoryjne i nie jest

warunkiem oddania głosu przez pełnomocnika obecnego na Nadzwyczajnym Walnym Zgromadzeniu.

4) Możliwość skorzystania z formularza jest prawem, a nie obowiązkiem akcjonariusza. Od decyzji

akcjonariusza zależy w jaki sposób jego pełnomocnik będzie wykonywał prawo głosu.

FORMULARZ POZWALAJACY NA WYKONYWANIA PRAWA GŁOSU PRZEZ PEŁNOMOCNIKA

Niniejszy formularz stanowi materiał pomocniczy do wykonywania prawa głosu przez

………………………………………………………………………… (imię i nazwisko/firma pełnomocnika)

upoważnionego do reprezentowania ………………………………………………………………(imię i

nazwisko/firma Akcjonariusza) na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu „UNIMA 2000 Systemy

Teleinformatyczne” S.A. z siedzibą w Krakowie, zwołanym na 30 Maja 2011 roku., godzina …….. w Krakowie,

na podstawie pełnomocnictwa udzielonego w dniu …………………………………….. (data).

Objaśnienia

Akcjonariusze proszeni są o wydanie instrukcji poprzez wstawienie „X” w odpowiedniej rubryce. W przypadku zaznaczenia rubryki „inne” akcjonariusze proszeni są o szczegółowe określenie w tej

rubryce instrukcji dotyczącej wykonywania prawa głosu przez pełnomocnika.

W przypadku, gdy akcjonariusz podejmie decyzje o głosowaniu odmiennie z posiadanych akcji

akcjonariusz proszony jest o wskazanie w odpowiedniej rubryce liczby akcji, z których pełnomocnik

ma głosować „za”, „przeciw” lub „wstrzymać sie” od głosu. W braku wskazania liczby akcji uznaje

sie, że pełnomocnik uprawniony jest do głosowania we wskazany sposób z wszystkich akcji posiadanych przez akcjonariusza.

Zarząd Spółki zwraca uwagę, ze projekty uchwał mogą różnić sie od projektów uchwał poddanych pod głosowanie bezpośrednio na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu. W celu uniknięcia wątpliwości

co do sposobu głosowania pełnomocnika, Zarząd zaleca poinstruowanie pełnomocnika o sposobie

postępowania w takim przypadku.

Szanowni Państwo!unima2000.pl/wp-content/uploads/2015/12/Raport...Zysk (strata) na jedn akcj ' z...

Documents

Transcript of Szanowni Państwo!unima2000.pl/wp-content/uploads/2015/12/Raport...Zysk (strata) na jedn akcj ' z...