Realizacja Programu e-Podatki a zmiany w Administracji...
Transcript of Realizacja Programu e-Podatki a zmiany w Administracji...
Ułatwienie, uproszczenie funkcjonowaniabądź obsługa tych dziedzin życia,
gdzie konieczna jestbezpośrednia relacja państwo-obywatel,przy zagwarantowaniu najlepszej relacji
nakładów do rezultatów
Program e-Podatki
• Program „e-Podatki" jest zbiorem działańzmierzających do przeprowadzenia transformacji polskiej administracji podatkowej
• Są to działania organizacyjne, legislacyjne i informatyczne mające na celu wyposażenie administracji podatkowej w nowoczesne narzędzia zarządzania informacją
Zakres Programu e-Podatki
Warstwa legislacyjna
Warstwa organizacyjna
Warstwa techniczna
System e-Podatki
• maksymalizacja wielkości należnych wpływów podatkowych (zmniejszenie luki podatkowej, różnicy między podatkami należnymi i faktycznie uzyskanymi)
• zmniejszenie kosztów poboru podatków
• zwiększenie efektywno ści działania administracji podatkowej
dodatkowo
• zwiększenie orientacji na podatnika (wyższa jakość usług świadczonych przez administrację, wsparcie w wypełnianiu zobowiązań podatkowych, wyższa efektywnośćw rozwiązywaniu problemów podatników, rozwój zróżnicowanych i przyjaznych kanałów komunikacji z podatnikiem, łatwy i tani dostęp do informacji zorientowanych na obsługęprocesów podatkowych)
• zwiększenie stopnia dobrowolnego wypełniania obowiązków podatkowych (wzrost liczby podatników składających zeznanie podatkowe dobrowolnie i poprawnie)
• minimalizacja pozapodatkowych, dodatkowych obciążeń podatników (minimalizacja kosztów związanych z realizacją obowiązków podatkowych, minimalizacja kosztów pozyskania informacji oraz współpracy z organem kontrolnym)
Cele Strategiczne Programu
Najważniejsze korzyści i usługi dla podatników
• Radykalne zmniejszenie obowiązków ewidencyjnych
• Oparte o Portal Podatkowy usługi dostępu do informacji podatkowych podatnika – tzw. konto podatnika
• Składanie zeznań rocznych przez podatników nie posiadających kwalifikowanego podpisu elektronicznego
• Przygotowywanie przez administrację podatkową wstępnie wypełnianych zeznań rocznych
• Usługi usprawniające inne obszary działania administracji jak:
• zakładanie działalności gospodarczej
• udzielanie pomocy społecznej
• zamówienia publiczne
• usługi automatycznej wymiany danych z rejestrami prowadzonymi przez MSW, MS, ZUS, GUS, MG
Projekty Programu e - Podatki
� Projekt e-Rejestracja – jego przedmiotem jest usprawnienie administracji podatkowej w obszarze ewidencjonowania interesariuszy
� Projekt e-Deklaracje 2 – jego przedmiotem jest usprawnienie administracji podatkowej w obszarze wymiany informacji z otoczeniem
� Projekt e-Podatki – jego przedmiotem jest usprawnienie administracji podatkowej w obszarze wewnętrznym
• Rejestracja podmiotów ewidencjonowanych w rejestrach publicznych dokonywana automatycznie, z urzędu
• Osoby fizyczne, które nie prowadzą działalności gospodarczej ani nie są podatnikami VAT identyfikowane w kontaktach z administracją podatkową za pomocą numeru PESEL
• Pozostałe podmioty identyfikowane na podstawie numeru NIP generowanego automatycznie w momencie rejestracji podatnika bez potrzeby wydawania decyzji administracyjnej
• Edukacja i informacja podatkowa
• Uproszczenie i skonsolidowanie deklaracji podatkowych
• Rozwój komunikacji elektronicznej przede wszystkim bez użycia kwalifikowanego podpisu elektronicznego
• Przygotowywanie przez administrację podatkową dla niektórych grup podatników wstępnie wypełnionych deklaracji
• Usługa elektronicznego dostępu do indywidualnych danych podatkowych - konta podatnika
• Automatyzacja wymiany informacji w zakresie potwierdzania danych, przez administrację podatkową
• Uproszczone informowanie Organizacji Pożytku Publicznego o przekazywanych 1% podatku
• Usprawnienie administracji podatkowej poprzez scentralizowany system poboru i dystrybucji podatków i upowszechnienie wykorzystania dokumentów elektronicznych
• Wiedza o podatniku gromadzona w tzw. koncie podatnika, obejmującym wszystkie dane podatkowe, finansowe, operacyjne
• Zgromadzone dane udostępniane przez Internet właścicielowi konta podatnikowi/płatnikowi
• Udostępnienie danych podatnikowi przez portal podatkowy udostępniający m in. wstępnie wypełnione deklaracje oraz służący do wymiany korespondencji
• Automatyzacja prowadzonych czynności poprzez powszechne wykorzystanie zarządzania ryzykiem
• Przypominanie podatnikowi (e-mail, telefon, sms) o terminie zapłaty
Kontrakt na budowę, wdrożenie i utrzymanie Systemu e-Podatki
• 1 lutego 2013 roku została podpisana umowa z firmą
• Wartość brutto umowy wynosi 232.101.000,00 zł
• Umowa będzie realizowana w latach 2013-2021
Rozwiązania COTSw Systemie e-Podatki
GenTaxZintegrowany system obsługi procesów podatkowych stworzony dla agencji podatkowych obsługujących różne rodzaje podatków. Proces wdrożenia systemu realizowany jest poprzez rozbudowanąkonfigurację.
DMS i WorkflowSystemem intranetowy umożliwiający rejestrację i obsługę pism w firmie. Wykorzystanie systemu obiegu dokumentów pozwala stworzyć jedną, spójną i aktualnąbazę wszystkich dokumentów i informacji, uwalniającą od ryzyka utraty czasu związanego z poszukiwaniem dokumentów papierowych oraz narzucającą określony porządek rejestrowania, grupowania i przetwarzania dokumentów, co przekłada się na krótszy okres załatwiania danej sprawy.
System e-PodatkiHarmonogram wdrożenia
20142014
Obsługa PCC, SD, KP
Przygotowanie dozbierania danychz PIT-11
Obsługa PIT dlanieprowadzącychdziałalnościgospodarczej
Wstępnie wypełnionezeznania roczne
Pełna obsługa PITPełna obsługa CIT
Centralizacjarozliczeń
Pełna obsługa VAT
Obsługa wszystkichpodatków w systemiee-Podatki
Możliwość wycofaniaSystemu POLTAXz eksploatacji
20152015
20162016
20172017
Uproszczenie obowiązku rejestracyjnego
Od lipca 2011 roku• Dla osób fizycznych rozpoczynających działalność gospodarczą wniosek
CEIDG-1 stał się zgłoszeniem identyfikacyjnym/aktualizacyjnym do ewidencji podatkowej – skrócenie czasu rejestracji z 3 do 1 dnia
Od stycznia 2012 roku• Dla osób fizycznych objętych rejestrem PESEL (nieprowadzących działalności
gospodarczej lub niebędących zarejestrowanymi podatnikami podatku VAT) brak konieczności składania do urzędów skarbowych zgłoszeń identyfikacyjnych - Jedynym identyfikatorem podatkowym jest numer PESEL
Od stycznia 2013 roku• Dla pozostałych podmiotów podlegającym obowiązkowi ewidencyjnemu
skrócenie czasu rejestracji z 14 do 3 dni
Od października 2014 roku• Dla podmiotów ewidencjonowanych w KRS - Zwolnienie z obowiązku
odrębnego dokonywania zgłoszenia identyfikacyjnego w US w zakresie danych objętych wpisem do KRS. NIP nadawany automatycznie po dokonaniu wpisu podmiotu do KRS - skrócenie czasu rejestracji o około 17 dni
Zmiany w zakresie „Jednego okienka”
Od października 2014 roku
• Zagwarantowanie podmiotowi faktycznego prowadzenia działalności niezwłocznie po dokonaniu wpisu
• Numery NIP i REGON nadawane z „automatu”, uzyskanie tych numerów bez współdziałania ze strony podmiotu
• Zamieszczenie numerów NIP i REGON w KRS bez konieczności wydawania przez sąd rejestrowy orzeczenia w tym zakresie
• Wspólny formularz zgłoszeniowy danych uzupełniających dla potrzeb wszystkich ewidencji/rejestrów składany w urzędzie skarbowym
Formularze US + odpis postanowienia o wpisie +zaświadczenie o dokonaniu wpisu +odpis umowy spółki +dokument potwierdzający tytuł do lokalu
„Jedno okienko” – tak jest…
Podmiot podlegający wpisowi do rejestru KRS
Składa do sądu rejestrowego:1. Wniosek o dokonanie wpisu w rejestrze KRS lub zmianę wpisu2. Formularze wniosków do US, GUS, ZUS.
W ciągu 3 dni po dokonaniu przez sąd wpisu w rejestrze
Formularze GUS + odpis postanowienia o wpisie + zaświadczenie o dokonaniu wpisu
Formularze ZUS + informacja o NIP
Po uzyskaniu przez sąd informacji odUrzędu Skarbowego o NIP
Aktualizacja danych następuje poprzez złożenie przez podmiot wniosków formularzy aktualizacyjnych bezpośrednio w SR, US, GUS, ZUS.
Informacja o NIP
REGON automatycznie
„Jedno okienko” – stan docelowy
Podmiot objętywpisem do KRSskłada zgłoszenie danych podstawowych do sądu rejestrowego
Zgłoszenie tych danych będzie stanowiło jednocześnie zgłoszenie do ewidencji/rejestrów US, GUS, ZUS.
Podmiot po jego wpisaniu do KRS będzie zobligowany do zgłoszenia w US danych
uzupełniających do AP.Nie później niż 21 dni od dokonania wpisu w
KRS lub pierwsza czynność podatkowa
Aktualizacja danych następuje w ten sam sposób.
NIP automatycznie
Postanowienie o wpisie do KRS wraz z NIP i REGON
Gdy podmiot zgłosi się jako płatnik składek na ubezpieczenia(wraz z danymi podstawowymi)
AP kieruje dane uzupełniające do:
Udostępnianie informacjiz rejestrów Administracji Podatkowej
Od października 2013 roku
• Uruchomienie za pośrednictwem Biuletynu Informacji Publicznej wykazu podmiotów, które złożyły kaucjęgwarancyjną w związku z dostawą „towarów wrażliwych”
Od lipca 2014 o roku
• Uruchomienie serwisu NIP poprawny/niepoprawny• Uruchomienie serwisu Sprawdzanie zarejestrowania
podatnika VAT
• Uruchomienie serwisu udostępniającego dane dla komorników sądowych i innych upoważnionych organów
Kierunki zmian w deklaracjach
• Konsolidacja deklaracji
• Możliwość kierowania elektronicznej informacji PIT-INF bez wskazywania organu podatkowego
• Brak bloków adresowych w deklaracjach i oświadczeniach
PIT-11PIT-11 PIT-8CPIT-8C PIT-INFPIT-INF+ =PIT-RPIT-R+
PIT-4RPIT-4R PIT-8ARPIT-8AR+ = PIT-ZRPIT-ZR
Dokumenty składane do Administracji Podatkowej
0
10
20
30
40
50
60
70Li
czba
dok
umen
tów
(w
mln
)
Tradycyjne
Elektroniczne
Tradycyjne 61 779 810 59 265 327 52 474 906 42 071 788
Elektroniczne 3 403 095 6 604 077 11 282 416 15 202 866
2010 2011 20122013
(9 miesięcy)
Efekty Projektu e-Deklaracje2
5,2 % 10,0% 17,7%
26,5%
65 182 905
57 274 654
63 757 32265 869 404
min.23,8%
Portal podatkowyBlok ogólnodostępny (bez uwierzytelnienia)
Wyszukiwarka informacjiDane kontaktowe jednostek Administracji Podatkowej
Organizacje Pożytku Publicznego
Interpretacje prawa podatkowego
Informacje podatkoweKursy online i prezentacje o podstawowych
zasadach systemu podatkowego
Zmiany w przepisach
Wykładnia przepisów
Prawa i obowiązki podatników
Ulgi, zwolnienia
Pomoc technicznaNajczęściej zadawane pytania i odpowiedzi
Ewidencja zagadnień technicznych
Instrukcje w zakresie korzystania z konta
Usługa help-line
FormularzeInteraktywne do składania drogą elektroniczną
Tradycyjne do wydruku
Instrukcje wypełniania – broszury
NarzędziaKalkulator podatkowy
Kalkulator odsetkowy
Składanie / wysyłanieDeklaracje z danymi autoryzującymi
Deklaracje z podpisem elektronicznym
Wnioski z należną opłatą
LinkiPortal Ministerstwa Finansów
Portal Służby Celnej
Strona umożliwiającej sprawdzeniepoprawności ważności numerów VAT
kontrahentów unijnych
Inne związane z AP
Portal podatkowyBlok zindywidualizowany (po zalogowaniu się do Konta Podatnika )
Dane podstawowePodgląd danych ewidencyjnych, adresowych,
rachunków bankowych, obowiązków podatkowych
KorespondencjaOdbiór korespondencji z AP (np. decyzje,
wezwania, postanowienia o wszczęciu postępowania,upomnienia, tytuły wykonawcze, zawiadomienia
o zamiarze wszczęcia kontroli podatkowej)
Doręczanie korespondencji do jednostek AP
Wstępnie wypełniane zeznanie roczne
Zaświadczenia, wypisySkładanie wniosków i automatyczne generowanie
zaświadczeń i wypisów
Płatności
Możliwość zapłaty zobowiązania poprzezprzekierowanie do systemu płatności online
Możliwość wniesienia opłaty poprzezprzekierowanie do systemu płatności online
UstawieniaWygląd
Hasła
Przeglądanie i zmiana uprawnień do udostępnianiainformacji zawartych w Koncie Podatnika
stronom trzecim
Stan sprawyStan spraw (np.. Postępowanie podatkowe,
postępowanie egzekucyjne, kontrola podatkowa)
PrzeglądanieInformacji wymiarowych z deklaracji oraz
z informacji płatników dotyczących podatnika
Decyzji, postanowień, zaświadczeń
Zapisów księgowych (stan rozliczeń)
Zgłoszonych kas fiskalnych
Zastawów skarbowych w CRZS
Dane o udzielonej pomocy publicznej
Wstępnie wypełniane zeznania roczne
• Dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
• Obowiązek elektronicznego przekazania informacji o pobranych zaliczkach PIT-11 (PIT-INF) dla pracodawców zatrudniających powyżej 5 osób
• Termin przekazywania PIT-11 (PIT-INF)
• 28 lutego – w formie elektronicznej
• 31 stycznia – w formie papierowej
• Zeznanie udostępniane na Portalu Podatkowym
• Wdrożenie 1 stycznia 2015
PIT-11
@
PIT-11
@
PIT-11
@
PIT-11
@
PIT-11
@
PIT-11
@PIT-11
PIT-11
e-Deklaracje2e-Deklaracje2
PIT-371123,12 89989,20
23,0032233,00 6565,00
PIT-371123,12 89989,20
23,0032233,00 6565,00
StyczeńLutyMarzecok. 25 marcaKwiecień
PIT-371123,12 89989,20
1512,1432233,00 6565,00
PIT-371123,12 89989,20
1512,1432233,00 6565,00
Rozwój usług dla podatników –Krajowa Informacja Podatkowa
Cele krótkookresowe• Zwiększenie „przepustowości” infolinii podatkowej• Stworzenie na bazie KIP wsparcia pracowników administracji
podatkowej
• Testowe uruchomienie usługi odpowiedzi na e-maile
Cele długookresowe• Udzielanie informacji na temat indywidualnej sytuacji podatnika
• Stworzenie na bazie KIP jednolitego front office obejmującego wszystkie urzędy skarbowe
VATVAT VAT
VAT
Kierunki zmian we właściwości miejscowej
• Możliwość załatwienia wybranych/wszystkich spraw w dowolnym Urzędzie Skarbowym
• Punkty obsługi podatnika jako element dostępności Administracji Podatkowej niezależnie od koncentracji zadań
• Właściwość miejscowa w podatku od towarów i usług
PITPIT
I USPIT
PIT
II US