POL-TAX Sp. 2 o.o.03-982 Warszawa,ul. Bora Komorowskiego 56C lok. 91+48(22)6165511,6165512Fax+48 (22) 616 60 95biuro@pol-tax.plwww.pol-tax.pl

Ldz. 6-M/02/V/16

Twbj Zaufany Ksi gowy

Warszawa, dn. 02.05.2016 r.

OPINIA NIEZALEZNEGO BIEGLEGO REWIDENTA

DIa Rady Nadzorczej i Walnego Zgromadzenia Wspolnikow

,,Szpitala w Szczecinku" Sp. z o.o, w Szczecinku

Przeprowadzilismy badanie zaf^czonego sprawozdania finansowego jednostki ,,Szpital

w Szczecinku" Sp. z o.o. w Szczecinku z siedziba. w 78-400 Szczecinek ul. Kosciuszki 38 , na

kt6re sklada si§:

1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;

2) bilans sporza,dzony na dzieh 31.12.2015 r. ktory po stronie aktywow i pasywow zamyka

sie. suma; 32 829 585,57 z*

3) rachunek zyskow i strat za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r. wykazuj^cy strate.

netto w wysokosci: 1 012 277,07 zt

4} zestawienie zmian w kapitale (funduszu) wtasnym za rok obrotowy od 01.01.2015 r.

do 31.12.2015 r. wykazuja.ce zmniejszenie kapitatu wlasnego o kwote.: 555 835,57 z\) rachunek przeptyw6w pieni^znych za rok obrotowy od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.

wykazuja,cy zmniejszenie stanu srodkdw pienie.znych o kwote.: 151 973,68 zt

6) dodatkowe informacje i objasnienia.

Za sporza.dzenie zgodnego z obowia.zuja.cy mi przepisami sprawozdania finansowego

oraz sprawozdania z dziaialnosci odpowiedzialny jest Zarzqd Spolki.

Zarz^d Spoiki oraz czbnkowie Rady Nadzorczej sa, zobowia.zani do zapewnienia,

aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z dziatalnosci spelnialy wymagania przewidziane

w ustawie z dnia 29 wrzesnia 1994 r. o rachunkowosci (tekst jednolity: Dz.U z 2013r., poz. 330

z pozn.zm.), zwanej dalej ,,ustawa. o rachunkowosci".

Naszym zadaniem byto zbadanie i wyrazenie opinii o zgodnosci z wymagaj^cymi zastosowania

zasadami (politykaj rachunkowosci tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie ijasno

przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacje, maj^tkow^ i finansowa., jak tez wynik

finansowy jednostki oraz o prawidtowosci ksi^g rachunkowych stanowia.cych podstaw§

jego sporza,dzenia.

Podmiot uprawniony do badania sprawozdari finansowych pod numerem 2695

Spotka zarejestrowana w Sa.dzie Rejonowym dia m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydziai Gospodarczy Krajowego Rejestru Sa.dowegoKRS 0000121840; NIP: 113-23-76-412; Regon: 015205213; Kaptert zakfadowy 50.000 rt

Konto: Bank Zachodni WBK S.A.32 Oddziat w Warszawie: 55 1090 1753 0000 0001 0065 8816

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzilismy stosownie do postanowieh:

1) rozdzialu 7 ustawy o rachunkowosci,

2) krajowych standardow rewizji finansowej, wydanych przez Krajowa. Rade Bieglych

Rewidentow w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowalismy i przeprowadzilismy w taki sposob,

aby uzyskac racjonalna, pewnosc, pozwalaja,cq na wyrazenie opinii o sprawozdaniu. W szczegolnosci

badanie obejmowaio sprawdzenie poprawnosci zastosowanych przez jednostke zasad (polityki)

rachunkowosci i znacza.cych szacunkow, sprawdzenie - w przewazaja.cej mierze w sposob

wyrywkowy - dowodow i zapisow ksiegowych, z ktorych wynikaj^ liczby i informacje zawarte

w sprawozdaniu finansowym, jak i cafosciow^ ocene sprawozdania finansowego.

Uwazamy, ze badanie dostarczylo wystarczaja^cej podstawy do wyrazenia opinii.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majajkowej i finansowej

jednostki na dzieh 31.12.2015 r., jak tez jej wyniku finansowego za rok obrotowy

od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.,

b) zostalo sporza.dzone zgodnie z wymagaja.cymi zastosowania zasadami (politykaj

rachunkowosci oraz na podstawie prawidlowo prowadzonych ksia,g rachunkowych,

c) jest zgodne z wpfywaja,cymi na tresc sprawozdania finansowego przepisami prawa

i postanowieniami umowy jednostki.

Sprawozdanie z dzialalnosci jednostki jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy

o rachunkowosci, a zawarte w nim informacje, pochodza.ce ze zbadanego sprawozdania finansowego,

sa.z nim zgodne.

Warszawa, dnia 18 kwietnia 2016 roku

W imieniu:

POL-TAX Sp. z o.o.Podmiot uprawniolid do badaniasprawozdan fittansvwych pod numerem 2695

Ktuczowy Bie$y/R&yfident

~^< I it*£f

Zbigniew Plucinski

Nr w rejestrze 3186

POL-TAX Sp. z o.o.u!. Bora Komorowjklego ;6C tck, 91,03-932 Taiszawtel. (22) 616-55-U, 616-55-12, fax. 616-60-95NIP H3-2i-76-il2. REGON 015205213

(Siedziba podmiotu uprawnionegodo badania sprawozdan finansowych)

POL-TAX Sp. z o.o.03-952 Warszawa,ul. Bora Komorowskiego 56C lok. 91+48(22)6165511,6165512Fax+48 (22) 616 60 95biuro@pol-tax.plwww.pol-tax.p

Ldz. 6-M/02A//16

Twoj Zaufany Ksi gowy

Warszawa, dn. 02.05.2016 r.

Raport

z badania sprawozdania finansowego

,,Szpitala w Szczecinku" Sp. z o.o.

z siedzibq w Szczecinku , ul. Kosciuszki 38

za rok obrotowy 01.01.2015 - 31.12.2015

A. Cz^sc ogolna

1. Jednostka dziafa na podstawie umowy sp6fki z dnia 20.03.2008r. ( Repertorium A nr 3491/2008

z p6zniejszymi zmianami. Ostatnia zmiana do KRS zmiany zostaly uchwalone

wdniu 17.05.2012 r.

2. Ponadto jednostka posiada nastepujqce dokumenty legalizuja.ee jej dziatelnosc:

a) aktualny wpis do rejestru przedsiebiorcow w KRS pod numerem 307313 z dnia 03.06 2008r.

w Krajowym Rejestrze Sa_dowym Sqdu Rejonowego w Koszalinie.

b) numer identyfikacji podatkowej NIP 6731857008,

c) numer identyfikacyjny Regon 3200524190,

d) wpis do rejestru Wojewody pod nr 22365-W-32

3. Podstawowym przedmiotem dziatalnosci jednostki, wynikaja^cym z umowy spoJki i wpisu

do wlasciwego rejestru jest:

1) dziatalnosc szpitali,

2) praktyka lekarska specjalistyczna,

3) dziatalnosc pogotowia ratunkowego,

4) dziaialnosc paramedyczna,

5) pozostata dziafalnosc w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej niesklasyfikowana.

4. WedJug stanu na dzieh bilansowy nie wystepowaly powi^zania z innymi jednostkami.

Podmiot uprawniony do badania sprawozdah finansowych pod numerem 2695

Spolka zarejestrowana w S^dzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w Warszawie XIII Wydziat Gospodarczy Krajowego Rejestru Sa,dowegoKRS 0000121840; NIP: 113-23-76-412; Regon: 015205213; Kapttal zakladowy 50.000 zl

Konto: Bank Zachodni WBK S.A.32 Oddzial w Warszawie: 55 1090 1753 0000 0001 0065 8816

,,Szpital w Szczecinku" Sp. z P.O. w Szczecinku - Report z badania sprawozdania finansowego za 2075 r.

5.

6.

7.

Organy jednostki przedstawiaja^ sie nastepujqco:

Zarza^d powotany przez Rad§ Nadzorcza. w skJadzie:

a) Prezes Zarza.du - Adam Wyszomirski od 20.02.2014 r. do 07.09.2015 r.

Prezes Zarza.du - Radoslaw Niemiec od 08.09.2015 r.

b) Rada Nadzorcza w skiadzie:

Przewodnicza_cy RN - Maria Izabela Kapsa,

Z-ca Przewodnicza.cego RN - Renata Beata Dylkiewicz,

CzJonek RN - Edward Piotr Szysz

Gtownym ksiegowym jednostki jest Ewa Szulecka

Kapitat wlasny ksztaltuje sie nastepujqco:

Wyszczegolnienie

Kapitat (fundusz) wtasny

Kapitat (fundusz) podstawowy

Nalezne wptaty na kapitat podstawowy {wielkosc ujemna)

Udziaty (akcje) wtasne (wielkosc ujemna)

Kapitat (fundusz) zapasowy

Kapitat (fundusz) z aktualizacji wyceny

Pozostale kapitaty (fundusze) rezerwowe

Zysk (strata) z lat ubiegfych

Zysk (strata) netto

Odpisy z zysku netto w ci^gu roku obrotowego (w. ujemna)

Stan na dzieri

bilansowy br.

20542512,49

14 567 000,00

7 031 348.06

(43 558,50)

(1 012277,07)

Stan na dzieh

bilansowy pr.

21 098 348,06

14067000,00

7555661,51

(524313,45)

Kapital podstawowy 14567000,00 zt, dzieli sie na 14567 rownych i niepodzielnych udziafow,

kazdy o wartosci nominalnej 1 000 z\ Wartosc bilansowa 1 udzialu wynosi 1 000 z\

Udzialy te posiadajg.:

Udziatowiec / Akcjonariusz

Powiat Szczeciniecki

Miastp Szczecinek

Razem

Liczbaposiadanych

udzialow

10067

4500

14567

Liczbagtos6w

Procentowyudzial wkapitale

podstawowym

69,10

30,90

100,00

Procentowyudziat w

ogolnej liczbiegtosow

8.

9.

W badanym roku obrotowym oraz do dnia zakoriczenia badania nie nastqpity zmiany struktury

wfasnosci w kapitale podstawowym.

Dla realizacji celow wymienionych w punkcie 3 jednostka zatrudniala srednio w badanym roku

obrotowym 200 osob, a w roku poprzednim 190 osob (po przeliczeniu na petne etaty).

Uchwata. nr 01/11/2015 Rady Nadzorczej z dnia 19 listopada 2015 roku do obowia_zkowego

w swietle art. 64 ustawy o rachunkowosci badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy -

zgodnie z art. 66 ustep 4 uor - wybrany zostat podmiot audytorski POL-TAX sp. z o.o. z siedzibq

wWarszawie, ul. Bora Komorowskiego 56 c !ok. 91 wpisany pod numerem 2695 na liste

podmiotow uprawnionych przez Krajowa. Rade BiegJych Rewidentow.

HPOL-TAX"Sp. zo.O-

,.Szp/to/ w Szczecinku" Sp. z P.O. w Szczecinku - Raport z badania sprawozdania finansowego za 2015 r.

10. Niniejsze badanie, zgodnie z umowa. z dnia 20.11.2015 r. zawarta. w wykonaniu uchwaly

z punktu 9 przeprowadzono w siedzibie jednostki w okresie od 11.04.2016 r. do 13.04.2016 r.

orazod 14.04.2016 r. do 16.04.2016 r. poza jednostka,.

11. Zarowno podmiot audytorski, jak i przeprowadzaj^cy badanie w jego imieniu kluczowy biegfy

rewident Zbigniew Pluciriski. (nrrej. 3186) oSwiadczajq, ze pozostaja. niezalezni od badanej

jednostki, w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 07 maja 2009 roku o biegtych rewidentach

i ich samorza,dzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdah finansowych

orazo nadzorze publicznym (Dz.U. z 2015r., poz. 1011).

12. Sprawozdanie finansowe za rok poprzedzaja.cy bylo zbadane przez podmiot audytorski Biuro

Biegfych Rewidentow ,,AKCEPT" S.C. Henryka i Witold Dembscy Kofobrzeg, ul. Emilii Gierczak

35/4 nr ewidencyjny 1145 i otrzymato opinie bez zastrzezeri. Sprawozdanie to zostafo

zatwierdzone Uchwafa. nr 02/2015 przez Zgromadzenie Wspolnikow Szpitala w Szczecinku

wdniu 30.06.2015 r.

Strata bilansowa w kwocie 524 313,45 z] zostata Uchwala. nr 04/06/2015r Zgromadzenia

Wspolnikow z dnia 30.06.2015 r. pokryta z kapitaiu rezerwowego.

13. Zatwierdzone Sprawozdanie finansowe za rok poprzedzaja.cy badany zostafo:

stosownie do art. 69 ust. 1 i 1,,a" ustawy ztozone wraz z innymi dokumentami w Sa.dzie

Rejonowym - IX Wydzial Gospodarczy KRS w Koszalinie w dniu 07.07.2015 r.

stosownie do art. 27 ust. 2 ustawy z 15.02.1992 r. ztazone w Zachodniopomorskim Urzedzie

Skarbowym wdniu 02.07.2015 r.

14. Zgodnie z art. 67 ustawy o rachunkowosci jednostka udostepnila biegtemu prowadzone ksiegi

rachunkowe i dokumenty stanowia.ee podstawe ich sporza,dzenia oraz udzielila informacji

niezbednych do wydania opinii bieglego rewidenta o badanym sprawozdaniu finansowym.

Nie wysta,pHy ograniczenia zakresu badania.

15. Ponadto kierownik jednostki, stosownie do art. 67 ustawy o rachunkowosci, ztozyl w dacie

zakohczenia badania - pisemne oswiadczenie dotycza.ee m.in.:

a) kompletnosci, prawidfowosci i rzetelnosci sprawozdania finansowego przedlozonego

do badania oraz uzupelniaja.cego sprawozdania z dziatalnosci,

b) ujawnienia w informacji dodatkowej wszelkich zobowia^zah koresponduja^cych z dniem

bilansowym,

c) niezaistnienia innych zdarzen gospodarczych, wptywaja.cych istotnie na informacje ilosciowe

i jakosciowe wynikaja.ce ze sprawozdania finansowego.

,.POL - TAX" Sp. z o.o.

,,Szpital w Szczecinku" Sp. zo.o. w Szczecinku - Raport z badania sprawozdania finansowego za 2015 r.

B. Sytuacja ekonomiczno - finansowa jednostki w przedziale 3 lat (2015 - 2013).

1. Analiza bilansu

Aktywa, dane w tys. zt z rachunkowym zaokra.gleniem setek zt:

Lp

1

A.

I.

11.

III.

1.

IV.

a)

V.

B.

I.

II.

1.

III.

a)

IV.

Wyszczegolnienie

2

Aktywa trwale

Wartoici niematerialne i prawns

Rzeczowe aktywa trwale

Nalcfuiosci dlugoterminowe

Odjednosteh powijjzanych

Inwestycje dlugoterminowe

w jednoslkach powiazanych

Dlugoterminowe rozliczeniamiedzyokresowe

Aktywa obrotowe

Zapasy

Naleinosci krotkoturminowe

Naleznosci od jednoEtekpowiazanych

Inwestycje kr6tkoterminowe

iv jednoslkach povviqzanych

Krolkolerminowe rozliczeniam/o

Aktywa razem

2015

tys. zl

3

26 666,5

29,5

26 357,7

5,0

274.4

6163,0

1 083,3

2 723,2

261,5

2 095,1

32 829,6

udziatu

4

81,2

0,1

80,3

0,0

0,8

18,8

3,3

8,3

0,8

6,4

100,0

2014

tys. zt

5

27 508,7

75,7

27 195,5

5,0

232,5

5 475,2

186,0

4 866,7

413,5

9,1

32 983,9

udziatu

6

83,4

0,2

82,5

0,0

0,7

16,6

0,6

14,8

1,3

0,0

100,0

2013

tys. zl

7

28 578,7

118,3

28 255,1

5,0

200,3

5 652,0

231,9

4344,5

1 047,1

28,4

34 230,6

%

udziatu

8

83,5

0,3

82,5

0,0

0,6

16,5

0,7

12,7

3,1

0,1

100,0

Zmiana stanu

tys. zl %

2015/2014

9

(842,1)

(46,2)

(837,8)

41,9

687,8

897.3

(2 143,5)

(152,0)

2 086,0

(154,3)

10

96,9

38,9

96,9

100,0

118,0

112,6

582,3

56,0

63,2

23 088,0

99,5

tys. zt %

2015/2013

11

(1 912,2)

(88,8)

(1 897,4)

74,1

511,1

851,4

(1 621,4)

(785,6)

2 066,7

(1 401,1)

12

93,3

24,9

93,3

100,0

137,0

109,0

467,0

62.7

25,0

7 379,1

95,9

Pasywa, dane w tys. ztz rachunkowym zaokragleniem setek zt:

Lp

1

A,

I.

II.

111.

IV.

V.

VI.

VII.

VIII.

IX.

B.

1.

II.

1.

III.

1.

IV.

Wyszczegolnienie

2

Kapitat (fundusz) wtasny

Kapit.il (fundusz) podstawowy

Nateine wplaty na kapitalpodstawowy (wielkoid ujemna)

Udzlaly (akcje) wlasno (wiclkoscujemna}

Kapital (fundusz) zapasowy

Kapital (fundusz) z aktuallzacjiwyceny

Pozostale kapitaly (fundusze)rezerwowe

Zysk (strata) z lat ubicgtych

Zysk (strata) netto

OdpiSy z zysku netto w cia.guroku obrotoweflo (wielkoSdujcmna)Zobowiqzania i rezerwy nazobowiazania

3ezerwy na zobowiazania

Zobowi<|zania dlugoterminowe

Wobec jednostek powiqzanych

Zobowiazania krdtkoterminowe

Wobcc jednoslek po'.vtazanych

Rozliczenia miedzyokresowe

Pasywa razem

2015

tys. zt

3

20 542,5

14 567,0

7031,3

(43,6)

(1 012,3)

12 287,1

1 427,4

5 623,6

4756,2

479,8

32 829,6

Of

udziatu

4

62,6

44,4

21,4

(0,1)

(3,1)

37,4

4,3

17,1

14,5

1,5

100,0

2014

tys. zl

5

21 098,3

14 067,0

7 555,7

(524,3)

11 885,6

1 273,8

6171,6

3 914,4

525,8

32 983,9

%

udziatu

6

64,0

42,6

22,9

(1,8)

36,0

3,9

18,7

11,9

1,6

100,0

2013

tys. zl

7

21 622,7

14067,0

5 452,4

2 103,3

12 608,0

1 083,6

6 730,3

4 243,7

550,3

34 230,6

%

udziatu

8

63,2

41,1

15,9

6,1

36,8

3,2

19,7

12,4

1,6

100,0

Zmiana stanu

tys.zl o/

2015/2014

9

(555,8)

500,0

(524,3)

(43,6)

(488,0)

401.5

153,6

(548,0)

841.8

(46,0)

(154,3)

10

97.4

103,6

93,1

193,1

103,4

112,1

91,1

121,5

91,3

99.5

tys. zt %

2015/2013

11

(1 080,1)

500,0

1 579,0

(43,6)

(3 115,6)

(320,9)

343,8

(1 106,7)

512,5

(70,5)

(1 401,1)

12

95,0

103,6

129,0

(48,1)

97.5

131,7

83,6

112,1

87,2

95,9

,,POL-TAX"Sp. zo.o.

,,S2pitaI w Szczecinku" Sp. z o.o. w Szczecinku - Raport z badania sprawozdania finansowego za 2015 r.

2. Rachunek zyskow i strat (w tys. zt) z rachunkowym zaokragleniem setek zt:

Lp

1

A.

1.

2.

3.

B.

1.

2.

3.

C.

D.

1.

2.

3.

E.

1.

2.

3.

F.

1.

2.

G.

Wyszczegolniente

2

2015 rok

tys. zt

3

Of

udzialu

4

2014 rok

tys. zt

5

%

udzialu

6

2013 rok

tys. zt

7

%

udzialu

8

Zmiana stanu

tys. zt %

2015/2014

9 10

tys. zl [ %

2015/2013

11 12

Dziatalno&t podstawowaPrzychody netto zesprzedazy i zrownane z nimi,w tvm:Koszt wtasny sprzedazy

Wynik na sprzedaiy

32 662,2

34 599,9

(1 937,7)

96,6

99,2

32063,5

33 735,7

(1 672,2}

95,9

99,2

31 565,6

30131,1

1 434,5

96,1

99,7

598,7

864,2

(265,5)

101,9

102,6

115,9

1 096,6

4 468,8

(3 372,2)

103,5

114,8

(135,1)

Pozostata dzialalnost operacyjna

Pozostale przychodyoperacvine

Pozostate koszty operacyjne

Wynik na dziatalnoscioperacyjnej

Wynik operacyjny (A3+B3)

1 121,9

40,7

1 081,2

(856,5)

3,3

0,1

1 350,2

23,5

1 326,7

(345,5)

4,0

0,1

1 094,2

81,2

1 013,0

2447,5

3,3

0,3

(228,3)

17,2

(245,5)

(511,0)

83,1

172,9

81,5

247,9

27,7

(40,5)

68,2

(3 304,0)

102,5

50,1

106,7

(35,0)

Dzialalnosd finansowa

Przychody finansowe

Koszty finansowe

Wynik na dziatalnoScifinansowej

24,6

228,8

(204,2)

0,1

0,7

31,0

263,7

(232,8)

0,1

0,8

178,0

21,0

157.0

0,5

0,1

(6,3)

(34,9)

28.6

79,6

86,8

87,7

(153,4)

207,8

(361.2)

13,8

1 087,7

(130,1)

Zdarzenia nadzwyczajne

Zyski nadzwyczajne

Straty nadzwyczajneWynik zdarzerinadzwyczajnych

Zysk (strata) brutto(C+D3+E3)

Podatek dochodowy

Pozostate obowiazkowezmniejszenia zysku(zwiekszenia stratviObowiqzkowe obcr^zenia-razemZysk (strata) netto (F-G)

(1 060,7)

(48,4)

(48,4)

(1 012,3)

(578,3)

(54,0)

(54,0)

(524,3)

2 604,5

501,2

501,2

2 103,3

(482,4)

5,5

5,5

(488,0)

183,4

89,7

89,7

193,1

(3 665,2)

(549,6)

(549,6)

(3115,6)

(40,7)

(9,7)

(9,7)

(48,1)

j Przychody og6tem | 33 808,8| 101),U [ 33 444,71 H)0,0 | 3? 837,8[ 100,0 | 364,0| 101,1 [ 970,9| 103,0

| Koszty og6tem | 34869,4| 10Q,Q | 34023,p| 100,0 | ^0 233,3| 100.0 | 846,s| 102,5 | 4636,l| 115,3

3. Analiza wedtug podstawowych wskaznikow ekonomiczno - finansowych.

3.1 Wskazniki rentownosci.

Wskazniki rentownosci

Rentownosc maj^tku (ROA)

wvnik finansowv netto x 100aktywa ogoiem

Rentownosc netto

wvnik finansowv netto x 100przychody ogotem

Rentownosc kapitatu wtasnego (ROE)

wvnik finansowv netto x 100kapital wtasny x 100

Skorygowana rentownosc majqtkuzvsk netto + (odsetki - oodatek dochodowv od odsetek) x

100aktywa ogotem

wikainiktHzplvczny

5-8

3-B

15-25

_

procont

procenl

procont

procenl

2015

-3,08%

-2,98%

-4,93%

-2,60%

2014

-1,59%

-1,56%

-2,49%

-0,94%

2013

6,14%

6,42%

9,73%

6,17%

.,POL - TAX" Sp. zo.o.

,,Szpital w Szczecinku" Sp. z P.O. w Szczecinku - Raport z badania sprawozdania finansowego za 2015 r.

3.2 Wskazniki ptynnosci finansowej.

Wskazniki ptynnosci finansowej

Wskaznik ptynnosci finansowej I stopnia

aktvwa obrotowe - naleznosci z tvt.dostaw i uslua oowvzei 12 mezobowiazania krotkoterm. - zobow.krotkoterm.powyzej 12 me

Wskaznik ptynnosci finansowej II stopnia

nktvwa nhroi. -zaDasv-kr.term.RUKczvnne - nalez 2 Ivt dost i ust cow 12 me

zobowiazania krclkotermin. -zobow. z tytdostaw i uslug pow. 12 me

Wskaznik ptynnosci finansowej II! stopnia

inwestvcje hrolkoterminowezobowiazania krotkotermin. - zobow. z tyt.dostaw i uslug pow. 1 2 me

Wskaznik handlowej zdolnosci rozliczeniowej

naleznosci z tyt.dostawj_uslu_qzobowigzania z tyl.dostaw i uslug

wskaznikb*zp»czny

1.2-3,0

1,0

0,1-0,2

1,0

mwinik

krolnoSC

kromoifi

krolnoic

krolnoii

2015

1,21

0,59

0,05

0,95

2014

1,34

1,29

0,10

2,07

2013

1,28

1,22

0,24

2,35

3.3 Wskazniki rotacji.

Wskazniki rotacji (obrotowosc)

Szybkosc obrotu zapasow {w dniach)

sredni stan zaoasow x 365 dniprzychody netto ze sprzedazy produktow.towarow i materiatow

Sptyw naEeznosci (w dniach)

sredni stan naleznosci z tvtutu dostaw i uslua x 365 dniprzychody netto ze sprzedazy produktow.towarow i materiafow

Sptata zobowia,zah (w dniach)

sredni stan zobowiazah zfvtulu dostaw i usluq x 365 dniprzychody netto ze sprzedazy produktow.towarow i materialow

wikifnikb«zp<*czny

\vskaznikmalejijcy

iloSt dniporbwnywalna

zip 18

iloit dnipor6wnywalna

zip 17

mtomik

wdniach

dniacli

wdniach

2015

7

37

25

2014

2

48

22

2013

x

X

X

3.4. Omowienie pozostatych wskaznikow.

3.4.1.Wskazniki do analizy poziomej i pionowej bilansu.

Wst$pna analiza bilansu

Ztota reguta bilansowania

(kapitat wlasnv + rezerwv dtuaoterminowe) x 100aktywa trwafe

Ztota reguta bilansowania II

kapitalv obce krotkoterminowe x 100aktywa obrotowe

w;kainikb*zpl*czny

100-150

40-SO

rniarnik

procenl

procint

2015

82,95%

82,52%

2014

82,61%

74,65%

2013

80,74%

78,29%

3.4.2.W swietle wartosci wskaznikow przedstawionych w punktach 3.1. - 3.3. wyianiaja.

si§ nast$puja,ce wnioski biegtego:

W ramach analizy strukturalnej bilansu nalezy stwierdzic, iz glowna, pozycj^ aktywow stanowiq

rzeczowe aktywa trwale o wartosci 26 357,7 tys. co stanowi 80,3% sumy bilansowej.

Drugq pod wzgledem wielkosci aktywow s^ naleznosci krotkoterminowe, ktore stanowta.

odpowiednio 8,3 %.

Do finansowania dzialalnosci jednostka wykorzystuje glownie kapitaty wtasne, ktore wynosz^

20 542,5 tys. zl i stanowi^ 62,6% sumy bilansowej.

Ich udziai w sumie bilansowej ulegt zmniejszeniu w porownaniu do ubiegfego roku o 2,6 punktu

procentowego.

,,POL - TAX" Sp. z o.o.

,,Szptta! w Szczecinku" Sp. z P.O. w Szczecinku - Report z badania sprawozdania finansowego za 2015 r.

Najwieksza. pozycja^ pasywow stanowi kapitat podstawowy, ktory stanowi odpowiednio 44,4%

sumy bilansowej. Druga. najwi^ksza. pozycja. pasywow sa. zobowia.zania dfugoterminowe, ktore

stanowia. 17,1% sumy pasywow.

Analiza rachunku zyskow i strat wskazuje na wzrost przychodow ze sprzedazy oraz wzrost

kosztow dziaJalnosci operacyjnej.

Przychody wzrastaly jednak wolniej niz koszty, co w konsekwencji spowodowalo zmniejszenie

wyniku na sprzedazy o 265,7 tys. zl.% w porownaniu z rokiem ubieglym.

Pozostaie przychody operacyjne ulegly zmniejszeniu o 228,3 tys. zt., natomiast pozostaJe koszty

operacyjne zwiekszyi si§ o 17,2 tys. zi

W segmencie dzialalnosci finansowej jednostka poniosla strate w wysokosci 204,2 tys. zt.

Opisane zmiany wpfynely na uksztaltowanie sie wyniku netto na poziomie -1 012,7 tys. zf

nizszym od ubiegtorocznego o 524,3 tys. zl.

Wskazniki rentownosci w badanym roku przyjely wartosci ujemne.

Zauwazyc nalezy, ze zmniejszenie wskaznikow w stosunku do roku poprzedniego spowodowany

zostat osia.gnieciem nizszego wyniku finansowego netto.

Wskazniki pJynnosci I oraz II stopnia uksztaftowafy sie na poziomie nieznacznie nizszym

od ubiegbrocznego.

Nalezy zwrocic uwage na niski poziom wskaznika pfynnosci III stopnia, ktory sygnalizuje

mozliwosc wyst^pienia ograniczenia plynnosci natychmiastowej.

Okres splywu naleznosci ulegl skroceniu w stosunku do roku poprzedniego i wynosi 37 dni.

Wydtuzeniu ulegt cykl obrotu zobowia.zaniami o 3 dni w stosunku do roku poprzedniego

i obecnie wynosi 25 dni. Cykl rotacji zapasow zwiekszyi sie o 5 dni i wynosi 7 dni.

4. Zdolnosc jednostki do kontynuowania dziatalnosci w roku nastepnym po badanym

(w niezmienionym istotnie zakresie).

Uwzgledniajqc wskazniki dokonanej analizy ekonomiczno - finansowej oraz wyniki badania

sprawozdania finansowego i zdarzeh gospodarczych, jakie nastqpily po dniu bilansowym

stwierdza sie, ze nie istnieje zagrozenie kontynuowania przez nia. dziaialnosci w roku nastepnym

po badanym w niezmniejszonym istotnie zakresie.

Odnotowac nalezy przy tym fakt, ze jednostka poinformowafa we ,,Wprowadzeniu do informacji

dodatkowej" o swej zdolnosci do kontynuacji dzialalnosci w niezmienionym zakresie.

,,POL - TAX" Sp. 20.0.

,,Szpital w Szczecinku" Sp. z P.O. w Szczecinku - Raport 2 badania sprawozdania finansowego za 2015 r

C. Cz^sc szczegotowa1. Prawidiowosc stosowanego systemu ksiegowosci.

1.1. Ksiegowosc jednostki.

Ksiegowosc funkcjonuje na podstawie przyjetych przez jednostk^ zasad zwanych ,,Politykq

Rachunkowosci", zatwierdzonych przez Zarza_d jednostki z moca, obowia_zuja_cq od dnia

19.12.2008 r. W opracowaniu tym ujeto wybrane przez jednostk§ alternatywne rozwiqzania,

wynikajqce z art. 10 ustawy o rachunkowosci.

Ostatnie zmiany do ,,Polityki Rachunkowosci" wprowadzone zostaty w dniu 31.01.2012 r.

Zarza.dzeniem nr 02/01/2012 r. Prezesa Zarza_du Szpitala w Szczecinku Sp. z o.o.

1.2. W zakresie prawidtowosci stosowanego systemu ksiegowosci biegty potwierdza, ze:

a) jednostka przestrzegata cia.gtosci stosowanych zasad rachunkowosci, w tym wprzedmiocie

prawidtowosci otwarcia ksiqg rachunkowych na 01.01. roku badanego,

b) ksiegi rachunkowe prowadzone sq w siedzibie jednostki, przy wykorzystaniu systemu

komputerowego Kamsoft KS-FKW, KS-ESM,

c) operacje gospodarcze zaewidencjonowane zostafy zgodnie z podstawowymi zasadami

rachunkowosci, w tym zgodnie z zasada. memorialu i ostroznej wyceny,

d) dowody zrodlowe stanowia_ce podstaw^ do ujecia w ksiegach rachunkowych

byly sprawdzone i zakwalifikowane zgodnie z art. 21 ust. 1 pkt 6 ustawy o rachunkowosci,

e) jednostka przechowuje zbiory na magnetycznych dyskach twardych. Dowody ksiegowe,

ksiegi rachunkowe i sprawozdanie finansowe przechowywane sa_ w siedzibie zarza_du

jednostki, zgodnie z art. 74 ustawy o rachunkowosci.

2. Inwentaryzacja aktywow i pasywow

Inwentaryzacja aktywow i pasywow zostata przeprowadzona do bilansu rocznego zgodnie

z art. 26 ustawy o rachunkowosci. Biegly nie uczestniczyl w obserwacji inwentaryzacji. W czasie

badania przeprowadzono procedury zastepcze.

Stwierdza sie, ze ksiegi rachunkowe wraz z dokumentacj^ stanowia.c^ podstawe do ewidencji

ksiegowej operacji gospodarczych - sa_ prawidlowe w rozumieniu art. 24 ustawy o rachunkowosci

1 stanowia. podstaw§ do sporz^dzenia zbadanego sprawozdania finansowego.

3. CHARAKTERYSTYKA GLOWNYCH POZYCJI BILANSU i RZ i S.

3.1. Aktywa - wybrane pozycje:

3.1.1.Rzeczowe aktywa trwate 26 357 686,06 zt

Wykazane w bilansie rzeczowe aktywa trwale stanowi^ wtasnosc jednostki.

W badanym roku wartosc netto rzeczowych aktywow trwatych zmniejszyla si^ o 837,8 tys. zt,

giownie na skutek dokonanych odpisow amortyzacyjnych.

3.1.2.Naleznosci krotkoterminowe 2 723 191,47 zt

Naleznosci krotkoterminowe dotycza. miedzy innymi:

naleznosci z tytulu dostaw i uslug ( do 12-tu m-cy ) 2 185,9 tys. zf

innych naleznosci 534.6 tys. zl

Naleznosci krotkoterminowe zostaty potwierdzone przez kontrahentow, zaptacona kwota wynosi

2 185 981,66 zt. ( 99,5% ) naleznosci ogotem ztytutu dostaw i ustug.

,,POL-TAX"Sp. zo.o. — — - - - —

,,Szpita! w Szczecinku" Sp. z P.O. w Szczecinku - Raport z badania sprawozdania finansowego za 2015r.

3.1.3.lnwestycje krotkoterminowe 261 480,12 zf

Dotycz$ w calosci srodkow pienieznych w kasie i na rachunkach bankowych i zostaly

potwierdzone na dzieh bilansowy.

3.2. Pasywa - wybrane pozycje:

3.2.1.Kapitalwfasny 20 542 512,49 zl

Obejmuje:

kapital podstawowy 14 564,0 tys. zl

kapital rezerwowy 7 031,3 tys. z\a z lat ubiegiych 43,5 tys. zl

strata netto 1 012,2 tys. zl

Kapital wlasny zmniejszyl sie o 555,8 tys. zf

3.2.2.Rezerwy na zobowiazania 1 427 435,61 zt

Dotycza, miedzy innymi:

rezerwy na swiadczenia pracownicze 1 378,8 tys. zl

pozostalych rezerw 33,7 tys. zl

3.2.3.Zobowic|zania dtugoterminowe 5 623 609,33 zt

Obejmuja^ dlugoterminowe kredyty bankowe

3.2.4.Zobowiazania krotkoterminowe 4 756 189,41 z\^ mi^dzy innymi:

kredytow i pozyczek w cz^sci krotkoterminowej 1 243,3 tys. zl

zobowiqzah z tytulu dostaw i uslug 2 299,8 tys. zl

zobowia.zah z tytulu podatkow i ubezpieczefi 327,9 tys. zl

innych zobowia.zah 358,2 tys. zl

3.3. Rachunek zyskow i strat - wybrane pozycje:

Jednostka sporza.dza rachunek zyskow i strat w ukladzie porownawczym.

Przychody z dzialalnosci podstawowej w kwocie 32 662 204,90 zl zostaly we wszystkich

istotnych aspektach prawidtowo zaliczone do badanego roku i obejmuja, glownie przychody

ze swiadczonych uslug medycznych.

Koszty dzialalnosci operacyjnej w wysokosci 34 599 896,53 zl tys. zl odzwierciedlaja^

we wszystkich istotnych aspektach rzeczywisty przebieg przeprowadzonych operacji

gospodarczych.

Pozostale przychody operacyjne dotycza. glownie refundacji i otrzymanych nieodplatnie srodkow

trwalych a pozostale koszty operacyjne kosztow zbycia niefinansowych aktywow trwalych,

likwidacji materialow oraz aktualizacji wartosci aktywow niefinansowych.

Przychody i koszty finansowe odnosza, sie przede wszystkim do odsetek od kredytow.

,,POL- TAX" Sp. 20.0-

,,Szpital w Szczecinku" Sp. z P.O. w Szczecinku - Report z badania sprawozdania finansowego za 2015 r.

4. Badanie pozostafych czesci sktadowych sprawozdania finansowego.

4.1. Rachunek przepfywow pienieznych za rok obrotowy.

Rachunek przeplywow pienieznych sporz^dzony zgodnie z art. 48b ustawy o rachunkowosci

w sposob wiarygodny, powiazany z bilansem i rachunkiem zyskow i strat oraz z ksiegami

rachunkowymi:

4.2. Zestawienie zmian w kapitale wtasnym w roku obrotowym.

Jednostka kompletnie i wiarygodnie ujela pozycje ksztaltuja.ee zmniejszenie kapitalu wtasnego

0 555 835,57 z\, zgodnie z bilansem oraz ksiegami rachunkowymi.

4.3. Informacja dodatkowa.

Informacja dodatkowa obejmuje wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe

informacje i objasnienia. Informacja dodatkowa zawiera niezbedny zakres danych liczbowych

1 stownych.

Przedstawione informacje 53 we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z bilansem, rachunkiem

zyskow i strat i ksiegami rachunkowymi.

4.4. Sprawozdanie Zarzadu z dziatalnosci jednostki.

Sprawozdanie z dzialalnosci za rok obrotowy speJnia wymogi okreslone w art. 49 ust. 2 ustawy

z dnia 29 wrzesnia 1994r. o rachunkowosci, a informacje i liczbowe dane w nim zawarte

sa. zgodne z danymi zbadanego sprawozdania finansowego i ksiegami rachunkowymi.

4.5. Naruszenie przepisow prawa.

W wyniku zastosowanych procedur w ramach badania sprawozdania finansowego za rok

obrotowy - nie ujawniono istotnego naruszenia przez jednostke obowia.zuja.cych przepisow

prawa wplywajacych na Sprawozdanie finansowe.

4.6. Zdarzenia po dacie bilansu.

Biegiy stwierdza, ze mie_dzy dniem bilansowym 31.12.2015 r, a data, zakohczenia badania

nie wystapily istotne zdarzenia gospodarcze, maj^ce wptyw na roczne Sprawozdanie finansowe

izysk bilansowy, przy czym uwzglednia si$ w tym zakresie oswiadczenie ziozone

przez kierownika jednostki wdniu 18.04.2016 r.

,.POL - TAX" Sp. z o.o. 10

,,Szpital w Szczecinku" Sp. z o.o. w Szczecinku - Raport z badania sprawozdania finansowego za 2075 r.

5. Podsumowanie.

Podsumowanie wynikow badania zawarte jest w opinii biegtego rewidenta, stanowi^cej odrebny

dokument, wymagany przez ustawe o rachunkowosci.

Niniejszy raport zawiera 11 stron kolejno numerowanych i opatrzonych podpisem kluczowego

bieglego rewidenta.

Integralna. czesc raportu stanowia. zaiaczniki:

1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy.

2. Bilans sporzadzony na 31.12.2015 r.

3. Rachunekzyskowistratzaokresod01.01.2015 r. do 31.12.2015 r.

4. Zestawienie zmian w kapitale wfasnym za rok obrotowy.

5. Rachunek przepfywow pienieznych za rok obrotowy.

6. Dodatkowe informacje i objasnienia za rok obrotowy.

7. Sprawozdanie Zarzqdu z dzialalnosci jednostki w roku obrotowym.

Warszawa, dnia 18 kwietnia 2016 roku

W imieniu:

POL-TAX Sp. z o.o.Podmiot uprawnitfrw do badaniasprawozdan Manspwych pod numerem 2695

Kluczowy BiegtyfRdwiderft-^+1 uy

Zbigniew Plucihski

Nr w rejestrze 3186

POL-TAX Sp. z o.o.ul. Bora Komorowkiego ;6C lok. 91,03-9S2 "ffJrszawalei. (22) 616-55-11, 616-55-12, fax, 616-60-95NIP 113-2^-76-412, REGON -J15205213

(Siedziba podmiotu uprawnionegodo badania sprawozdan finansowych)

,,POL-TAX"$p. zo.o.