JEDNOSTKOWY RAPORT OKRESOWYmoderncommercesa.com/wpmcpl/wp-content/uploads/2017/08/Raport... ·...

JEDNOSTKOWY

RAPORTOKRESOWY

ModernCommerceS.A.IIKWARTAŁ2017ROKU

Warszawa,14sierpień2017r.

RaportModernCommerceS.A.zaIIkwartałroku2017zostałprzygotowanyzgodniezaktualnymstanemprawnymwoparciuoRegulaminAlternatywnego SystemuObrotu ZarząduGiełdy PapierówWartościowychwWarszawie S.A. oraz Załącznik nr 3 reg.ASO - „InformacjebieżąceiokresoweprzekazywanewAlternatywnymSystemieObrotunarynkuNewConnect”.

ModernCommerceSpółkaAkcyjna|JednostkowyraportokresowyzaIIkwartał2017r.

|Strona2

ModernCommerceSpółkaAkcyjnaul.Mołdawska9,Warszawa02-127NIP:5222909794REGON:141718320KRSprowadzonyprzezSądRejonowydlamiastastołecznegoWarszawywWarszawie,XIIWydziałGospodarczyKRS,podnrKRS:0000354814Kapitałzakładowy:11733542,00złw w w . m o d e r n c o m m e r c e s a . p l b iuro@moderncommercesa .p l Zarząd: CzłonekZarządu:MarekDabrowski CzłonekZarządu:MałgorzataMichnicka

I. KWARTALNESKRÓCONESPRAWOZDANIEFINANSOWE

BILANS

Wyszczególnienie Stan na 30.06.2017 Stan na 30.06.2016

AKTYWA

A. AKTYWA TRWAŁE 21 779 212,81 19 701 377,60

I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 600,00

II. Rzeczowe aktywa trwałe 0,00 0,00

III. Należności długoterminowe 0,00 0,00

IV. Inwestycje długoterminowe 21 779 212,81 19 700 777,60

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00


B. AKTYWA OBROTOWE 673 066,99 2 183 393,58

I. Zapasy 0,00 0,00

II. Należności krótkoterminowe 602 796,94 216 197,31

III. Inwestycje krótkoterminowe 69 822,04 1 961 196,25

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 448,01 6 000,02

C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY 0,00 0,00

D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE 0,00 0,00

AKTYWA RAZEM: 22 452 279,80 21 884 771,18


|Strona3


PASYWA A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 18 607 570,08 19 434 710,93 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 10 383 542,00 10 383 542,00 II. Kapitał (fundusz) zapasowy 10 330 661,33 10 171 149,15 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych -1 470 360,88 -1 121 504,88 VI. Zysk (strata) netto roku obrotowego -636 272,37 1 524,66 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ. 3 844 709,72 2 450 060,25 I. Rezerwy na zobowiązania 34 909,33 15 000,00 II. Zobowiązania długoterminowe 1 021 287,68 0,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 788 512,71 2 435 060,25 IV. Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 PASYWA RAZEM: 22 452 279,80 21 884 771,18


|Strona4

A 0,00 1 200,00 0,00 600,00

I. 1 200,00 600,00

II.

III.

IV.

B. 691 304,20 42 617,71 155 454,30 3 079,08

I. -15 000,00

II.

III. 674 831,20 24 623,71 146 078,30 13 921,08

IV. 16 473,00 8 294,00 9 376,00 458,00

V. 6 000,00 0,00

VI.

VII. 3 700,00 3 700,00

VIII.

C. -691 304,20 -41 417,71 -155 454,30 -2 479,08

D. 12 100,78 0,41 12 100,78 0,41

I.

II.

III.

IV. Inne przychody operacyjne 12 100,78 0,41 12 100,78 0,41

E. 0,00 0,94 0,00 0,52

I.

II.

III. Inne koszty operacyjne 0,94 0,52

F. -679 203,42 -41 418,24 -143 353,52 -2 479,19

G. 135 402,00 105 597,14 135 402,00 69 141,70

I.

- od jednostek powiązanych

II. 87 381,04 97 415,34 87 381,04 63 488,82

- od jednostek powiązanych 87 381,04 84 156,43 87 381,04 51 348,21

III. Zysk ze zbycia inwestycji 8 181,80 5 652,88

IV.

V. 48 020,96 48 020,96

H. 92 470,95 62 654,24 92 470,95 62 654,24

I. 92 470,95 62 654,24 92 470,95 62 654,24

- dla jednostek powiązanych

II. Strata ze zbycia inwestycji

III.

IV. Inne

I. -636 272,37 1 524,66 -100 422,47 4 008,27

J.

K.

L. -636 272,37 1 524,66 -100 422,47 4 008,27

Od 01.04.2017 do 30.06.2017

Od 01.04.2016 do 30.06.2016

Odsetki, w tym:

Dotacje

Pozostałe koszty operacyjne

Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

Odsetki, w tym:

Aktualizacja wartości inwestycji

Wynik z działalności operacyjnej (C+D-E)

Przychody finansowe

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

Inne

Podatek dochodowy

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

Wynik netto (K-L-M)

Aktualizacja wartości inwestycji

Wynik brutto (I+/-J)

Koszty finansowe

Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych

Amortyzacja

Zużycie materiałów i energii

Usługi obce

Podatki i opłaty, w tym:

- podatek akcyzowy

Wynagrodzenia

Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

Pozostałe koszty rodzajowe

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

Wynik ze sprzedaży (A-B)

Pozostałe przychody operacyjne

Koszty działalności operacyjnej

RACHUNEKZYSKÓWISTRAT(WARIANTPORÓWNAWCZY)

Wyszczególnienie

Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi,

Od 01.01.2017 do 30.06.2017

Od 01.01.2016 do 30.06.2016

w tym: od jednostek powiązanych

Przychody netto ze sprzedaży produktów

Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)

Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów


|Strona5

RACHUNEKPRZEPŁYWÓWPIENIĘŻNYCH (METODAPOŚREDNIA)

Wyszczególnienie Od 01.01.2017 do 30.06.2017

Od 01.01.2016 do 30.06.2016

Od 01.04.2017 do 30.06.2017

Od 01.04.2016 do 30.06.2016

A. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

I. Zysk (strata) netto -636 272,37 1 524,66 -100 422,47 4 008,27

II. Korekty razem -487 137,80 -311 144,47 -572 783,27 -1 141 771,60

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I +/-II) -1 123 410,17 -309 619,81 -673 205,74 -1 137 763,33

B. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I. Wpływy 0,00 60 119,90 0,00 44 648,82

II. Wydatki 0,00 24 666,60 0,00 600,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 0,00 35 453,30 0,00 44 048,82

C. PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I. Wpływy 2 511 000,00 1 091 995,02 861 000,00 1 091 995,02

II. Wydatki 1 318 463,45 900 000,00 150 000,00 0,00

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 1 192 536,55 191 995,02 711 000,00 1 091 995,02

D. PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III+/-B.III+/-C.III) 69 126,38 -82 171,49 37 794,26 -1 719,49

E. BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 69 126,38 -82 171,49 37 794,26 -1 719,49

F. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU 695,66 109 211,29 32 027,78 28 759,29

G. ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F+/-D) 69 822,04 27 039,80 69 822,04 27 039,80

ZESTAWIENIEZMIANWKAPITALE(FUNDUSZU)WŁASNYM


I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO) 19 378 081,24 19 433 186,27

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 19 378 081,24 19 433 186,27

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 18 607 570,08 19 434 710,93

III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 18 607 570,08 19 434 710,93

II. INFORMACJE O ZASADACH PRZYJĘTYCH PRZY SPORZĄDZANIU RAPORTU, W TYMINFORMACJEOZMIANACHSTOSOWANYCHZASAD(POLITYKI)RACHUNKOWOŚCI


|Strona6

Sprawozdaniefinansowesporządzonostosującponiżejopisanezasadyrachunkowości:1.1PodstawasporządzeniasprawozdaniafinansowegoSprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikające zprzepisówustawyzdnia29września1994r.orachunkowości(tekstjednolityDz.U.147z2016rokuzpóźniejszymizmianami)iwydanyminajejpodstawieprzepisamiwykonawczymi.PrzyjęteprzezSpółkęzasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły i są one zgodne z zasadami rachunkowościstosowanymiwpoprzednimrokuobrotowym. 1.2WartościniematerialneiprawneWartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłościspowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymiaktywami.Początkoweujęciewartościniematerialnychiprawnychnastępujewedługcennabycialubw przypadku prac rozwojowych zakończonych sukcesem według kosztu wytworzenia. Po ujęciupoczątkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztuwytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartościniematerialneiprawnesąamortyzowaneliniowowokresieodpowiadającymszacowanemuokresowiichekonomicznejużyteczności.1.3ŚrodkitrwałeDo środków trwałych zaliczane są rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi, o przewidywanymokresieekonomicznejużytecznościdłuższymniżrok,kompletne,zdatnedoużytkuiprzeznaczonenapotrzebygrupykapitałowej.Na dzień bilansowy środki trwałe wycenia są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lubwartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych przeprowadzonej zgodnie zodrębnie obwiązującymi przepisami prawa), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lubumorzeniowe,atakżeoodpisyztytułutrwałejutratywartości.Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów, są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającymszacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności, lub przez krótszy z dwóch okresów:ekonomicznej użyteczności lub prawa do używania. Odpisy amortyzacyjne odnoszone są w kosztyamortyzacjiwmiesiącunastępującympomiesiącuoddaniadoużytkowania.Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej niższej niż 3.500,00 PLN odnoszone sąjednorazowowkosztyamortyzacjiwmiesiącuoddaniadoużywania.1.4ŚrodkitrwałewbudowieŚrodki trwałew budowie sąwycenianewwysokości ogółu kosztów pozostającychw bezpośrednimzwiązkuz ichnabyciem lubwytworzeniem,wtymkosztówfinansowychobsługi zobowiązańz tytułunabyciarzeczowychśrodkówtrwałychzaokresrealizacjibudowy/zadania,pomniejszonychoodpisyztytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są równieżmateriałyinwestycyjne.Środkitrwałewbudowieniesąamortyzowanedomomentuzakończeniaichbudowyioddaniadoużytkowania.1.5InwestycjefinansowewjednostkipodporządkowaneiinnefinansoweinwestycjeInwestycje w jednostki zależne, w jednostki współzależne oraz w jednostki stowarzyszone niepodlegające konsolidacji są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonej o ewentualną utratęwartości. Inwestycje te nie stanowią instrumentów finansowych w rozumieniu przepisówrozporządzeniaMinistraFinansówzdnia12grudnia2001wsprawieszczegółowychzasaduznawania,metodwyceny,zakresuujawnianiaisposobuprezentacjiinstrumentówfinansowych.Pozostałe finansowe inwestycje długoterminowe, sąwyceniane zgodnie z rozporządzeniemMinistraFinansówzdnia12grudnia2001wsprawieszczegółowychzasaduznawania,metodwyceny,zakresuujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, przy czym w przypadku inwestycjifinansowych,którychwartośćrynkowalubgodziwaniejestmożliwadoustaleniazgodniezprzepisami


|Strona7

w/w/rozporządzenia są wyceniane według ceny nabycia pomniejszonego o ewentualną utratęwartości.Trwała utrata wartości udziałów w jednostkach podporządkowanych i innych inwestycjidługoterminowychjestszacowananakażdydzieńbilansowy.Wartośćbilansowatakichaktywówjestkażdorazowopoddawanaprzeglądowiwcelustwierdzenia,czynieprzekraczaonawartościprzyszłychkorzyści ekonomicznych. Grupa kapitałowa w ramach stosowanych procedur dokonuje przeglądusprawozdań finansowych tych spółek oraz ich planów na okresy przyszłe. Odpisu z tytułu utratywartośćdokonujewciężarkosztówfinansowych.1.6LeasingSpółkawrokuobrotowymużytkowałaśrodkitrwałenapodstawieumównajmu,którerozpoznałajakoleasingoperacyjny.Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego,ujmowane są jako koszty w rachunku zysków i strat przez okres trwania leasingu na podstawieotrzymywanychfakturodleasingodawców.Zależnieodceluużytkowaniaprzedmiotuleasinguopłatyleasingowezaliczanesądokosztówdziałalnościoperacyjnejlubpozostałejdziałalnościoperacyjnej.1.7ZapasyGospodarka magazynowa towarów prowadzona jest, na podstawie zawartych umów, w ujęciuilościowym, przez zewnętrzne podmioty. Z ewidencji ilościowej Grupa ma prawo pozyskiwać nażyczenie dane dotyczące stanu ilościowego magazynu, wydań i przyjęć zewnętrznych, jak równieżinnych dokumentów magazynowych. W bieżącym roku Grupa dokonuje comiesięcznej wycenywartości towarów sprzedanych oraz koryguje ją o wycenę towarów ze zwrotów. Wycena jestdokonywana przy użyciu cen ewidencjonowanychw systemie sklepu internetowegoMagento którysłużył do ewidencji cen zamówionych produktów.W ocenie Zarządu jednostki dominującej ceny teistotnie nie obiegają od rzeczywistych cen zakupu udokumentowanych fakturą dostawcy, stąd teżwycenazapasówtowarówwpowyższychcenachniewywieraistotnieujemnegowpływunarealizacjęobowiązkuwynikającegozart.4ust.1UoR.Przyjętaw roku obrotowym, powyżej opisana, uproszczonametoda kalkulacjiwartości sprzedanychtowarów i stanówmagazynowych jest spowodowana brakiem systemów informatycznych, które wsposóbkompletny i zintegrowanyzprogramemfinansowo-księgowymewidencjonowałybywszystkieoperacjegospodarczewobszarzegospodarkimagazynowej.Na koniec roku obrotowego towary wyceniane są w cenach zakupu pochodzących z zamówieńskładanych do dostawców, nie wyższych od cen sprzedaży netto możliwych do uzyskania. Wycenaodnosi się do stanu ilościowego, który na dzień bilansowy ustalany jestwwyniku przeprowadzaniainwentaryzacjirocznejwdrodzespisuznatury.Podczas inwentaryzacji rocznej dokonywany jest przegląd towarów pod kątem możliwości ichsprzedażyipotencjalnejcenysprzedażynettojakąmożnazanieuzyskać.Jeżelicenazakupuskładnikarzeczowychaktywówobrotowych(towarów) jestwyższa od jegocenysprzedaży netto możliwej do uzyskania na dzień bilansowy, dokonuje się odpisu aktualizującego wwysokościróżnicymiędzycenązakupuskładnikaajegocenąsprzedażynettomożliwądouzyskania.Podstawąodpisówaktualizującychsąrocznespisyznaturystanówmagazynowychwycenionewceniezakupu ustalonej na podstawie złożonych zamówień do dostawców i przeglądy poszczególnychskładnikówpodkątemichprzydatności imożliwościsprzedaży.Cenyzakupuwynikającezzamówieńdo dostawcy mogą się różnic od cen zakupu faktycznie uzyskanych, przy czym Zarząd ocenia, żeróżniceteniesąistotneiwycenazapasutowarówwtychcenachnienaruszawymoguprzepisuart.4UoR.Odpisanie wartości zapasu składników rzeczowych aktywów obrotowych do poziomu cen ichsprzedażynettonadzieńbilansowymożenastąpićwszczególności,gdy:– składnik został uszkodzony lub utracił całkowicie lub częściowo swoją przydatność (zapasyniemodne,zbędne,przeterminowane,pochodzącezezwrotówododbiorców);– spadłamożliwadouzyskanianadzieńbilansowycenasprzedażynettoskładnika;– wzrosły przewidywane koszty związane z przystosowaniem składnika do sprzedaży idokonaniem tej sprzedaży, takie jak: koszty opakowania, transportu, składowania, załadunku iwyładunku,


|Strona8

– towar nie został sprzedanyw pierwszym kwartale następnego roku i po dokonaniu analizymożliwości ich sprzedaży do końca roku następującego po dniu bilansowym, po pomniejszeniu okoszty związane zdoprowadzeniem towarówdo ich sprzedaży,uzyskanowystarczającąpewność, żetowarniezostaniesprzedanylubjegosprzedażprzyniesieniestraty.1.8Należnościkrótko-idługoterminowe,wtymztytułuudzielonychpożyczekNależności handlowe są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisyaktualizujące.Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzezdokonanieodpisuaktualizującego.Odpisyaktualizującewartośćnależnościzaliczasięodpowiedniodopozostałychkosztówoperacyjnychlubdokosztówfinansowych-zależnieodrodzajunależności,którejdotyczyodpisaktualizujący.Nadzieńbilansowyodpisemobjętowcałościnależności,któreniezostałyspłaconedodniasporządzenianiniejszegoskonsolidowanegosprawozdaniafinansowego.Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisyaktualizująceichwartość.Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisówaktualizującychichwartośćlubdokonanoodpisówwniepełnejwysokości,zaliczasięodpowiedniodopozostałychkosztówoperacyjnychlubkosztówfinansowych.NależnościfinansoweztytułuudzielonychpożyczeksąwycenionezgodniezrozporządzeniemMinistraFinansówzdnia12grudnia2001wsprawieszczegółowychzasaduznawania,metodwyceny,zakresuujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. W przypadku pożyczek objętych wcałości odpisem aktualizującym Grupa odstąpiła od wyceny udzielonych pożyczek zgodnie zrozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 w sprawie szczegółowych zasaduznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych, zuwaginafakt,żewartośćbilansowatychpożyczekpodokonanymodpisieaktualizującymwynosizero,coniespowodowałoistotnegoujemnegowpływunarealizacjęobowiązkuSpółkiwynikającegozart.4UoR.1.9ŚrodkipieniężneiekwiwalentyśrodkówpieniężnychŚrodki pieniężnew banku,w kasie oraz na rachunkach podmiotów pośredniczącychw płatnościachrealizowanychprzezklientówdetalicznychzapomocąkartpłatniczych,wycenianesąwedługwartościnominalnej.Wykazanawrachunkuprzepływówpieniężnychpozycjaśrodkipieniężneskładasięzgotówkiwkasie,środkównarachunkachbankowychorazlokatbankowychoterminiezapadalnościniedłuższymniż3miesiące,któreniezostałypotraktowanejakodziałalnośćinwestycyjna.1.10Rozliczeniamiędzyokresowekosztów:czynneibierneGrupadokonujeczynnychrozliczeńmiędzyokresowychkosztów,jeżelidotycząoneprzyszłychokresówsprawozdawczych.ObejmująonewprzypadkuGrupykoszty:ubezpieczeń,wstępneopłatyleasingowe,opłatyzgóryzaużytkowaniesystemówinformatycznychwspomagającychprocesybiznesowe.Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnychzobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one w przypadku Grupykoszty:niewykorzystanychurlopówwypoczynkowychprzezpracowników,kosztyusługatestacyjnych,rezerwynazwrottowarówwokresieprzewidzianymwregulaminiesprzedażyorazgwarancjiirękojmi.1.11 KapitałwłasnyKapitałzakładowyjestujmowanywwysokościokreślonejwstatucieJednostkidominującejiwpisanejw rejestrze sądowym.Różnicepomiędzywartościągodziwąuzyskanej zapłaty iwartościąnominalnąakcjisąujmowanewkapitalezapasowymzesprzedażyakcjipowyżejichwartości.


|Strona9

Kosztyponiesionenaemisjęnowychakcjipomniejszająkapitałzapasowyztytułuemisjiakcjipowyżejich wartości nominalnej do wysokości tego kapitału. Pozostałe koszty są zaliczane do kosztówfinansowych.Kapitał zapasowy stanowi nadwyżkę ceny emisyjnej akcji ponad ich wartość nominalną (agio) popomniejszeniu o koszty emisji akcji oraz przekazany na kapitał zapasowy zysk netto. Zmniejszeniekapitałuzapasowegowynikazpokryciastratnettospółkiorazstratlatubiegłychwynikającychzkorektbłędówlatubiegłych.Ponadtowrokuobrotowymkapitałzapasowyzostałpomniejszonyonależnośćztytułunieopłaconegoagio.Wynik lat ubiegłych obejmuje nie pokryte straty netto lat ubiegłych oraz straty netto lat ubiegłychwynikającezdokonanychkorektbłędówlatubiegłych.1.12 RezerwyRezerwy ujmowane są wówczas, gdy na grupie kapitałowej ciąży istniejący obowiązek (prawny lubzwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, żewypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyściekonomiczne,orazgdymożnadokonaćwiarygodnegooszacowaniakwotytegozobowiązania.Grupautworzyłarezerwynazgłoszonewobecniejroszczenia.1.13 KredytybankoweipożyczkiorazzobowiązaniafinansoweZobowiązaniafinansoweztytułuotrzymanychkredytówbankowychipożyczeksąwycenionezgodniez rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 w sprawie szczegółowych zasaduznawania,metodwyceny,zakresuujawnianiaisposobuprezentacjiinstrumentówfinansowych.1.14 KosztyfinansowaniazewnętrznegoKoszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszeniaśrodków trwałych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane wwartościtychaktywów,jeślidotyczązobowiązania,którezostałozaciągniętewtymcelu.Pozostałekosztyfinansowaniazewnętrznegoujmowanesąwrachunkuzyskówistrat.1.15 ZobowiązaniaZobowiązaniasąwycenionewkwociewymagającejzapłaty.1.16 RozliczeniamiędzyokresoweprzychodówRozliczeniamiędzyokresoweprzychodów,dokonywanezzachowaniemzasadyostrożności,obejmująwszczególności:- równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków z tytułu świadczeń, którychwykonanienastąpiwnastępnychokresachsprawozdawczych,- środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, w tymtakże środków trwałych w budowie oraz prac rozwojowych, jeżeli stosownie do innych ustaw niezwiększająonekapitałówwłasnych,przyczymzaliczonedorozliczeńmiędzyokresowychprzychodówkwoty zwiększają stopniowo pozostałe przychody operacyjne, równolegle do odpisówamortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych lub kosztów prac rozwojowychsfinansowanychztychźródeł,-wartośćwarunkowegoumorzeniazobowiązaniawynikającegozzawartychzkontrahentamiugód.Wprzypadku dochowania warunków wynikających z zawarcia ugód Spółka przenosi wartośćzobowiązaniadopozostałychprzychodówoperacyjnych.-ujemnąwartośćfirmy,-przyjętenieodpłatnie,wtymtakżewdrodzedarowizny,środkitrwałewbudowie,środkitrwałeorazwartościniematerialneiprawne,-odroczonasprzedaż.W celu zachowania zasady współmierności przychodów i kosztów sprzedanych towarów, Gruparozpoznajeprzychodywmomencie,gdyryzykazwiązaneztowaremsąprzekazanenakupującego,to


|Strona10

znaczywmomencie,gdytowarzakupionyprzezklientaopuszczamagazyn.Oznaczato,żezamówienia,które zostały złożone w danym miesiącu, ale zrealizowane w późniejszym, w miesiącu złożenia iopłaceniazamówieniasąujmowane wpozycji rozliczeńmiędzyokresowychprzychodów.Nakonieckażdego miesiąca wartość zamówień, które zostały złożone, ale nie zrealizowane ustalana jest napodstawie danych ujętych w systemie operacyjnym Magento oraz systemach magazynowychzewnętrznychdostawcówusługlogistycznychieksportowanychdoarkuszaexcelcelemdokonaniaichwyliczenia. Po przeprowadzeniu powyższych czynności, wartość rozliczeń międzyokresowychprzychodów,napodstawiepoleceniaksięgowaniajestksięgowanawsystemiefinansowo-księgowym.Na koniec każdego miesiącawartość zamówień, które czekają nawydanie towaru zmagazynu jestpozostawiana na koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów, a różnica między wartościąrozliczeńmiędzyokresowychprzychodównapoczątekikoniecmiesiącajestodnoszonanaprzychodybieżącegookresu.1.17 UznawanieprzychodówPrzychodyuznawanesąwtakiejwysokości,wjakiejjestprawdopodobne,żegrupakapitałowauzyskakorzyściekonomiczne,któremożnawiarygodniewycenić.1.18 SprzedażtowarówiproduktówPrzychody są ujmowanewmomencie, gdy znaczące ryzyko i korzyściwynikające z prawawłasnościtowarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy, to jest w momencie wydania towarówkurierowi/przewoźnikowi zmagazynu.Wcelu zachowaniawspółmierności przychodów i kosztów,wmomencie zawarcia transakcji przez system internetowy,wartość transakcji rozpoznawana jest jakoprzychody przyszłych okresów.Następnie,wmomencie gdy znaczące ryzyko i korzyściwynikające zprawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy, zostają przeniesione naprzychody.Przychodyobejmująnależnelubuzyskanekwotyzesprzedaży,pomniejszoneopodatekodtowarówiusług (VAT). Przychody są wykazywane po pomniejszeniu o marżę na sprzedaży, przypadającą nazwroty towarów jakie miały miejsce do dnia sporządzenia sprawozdana finansowego oraz odoszacowanąrezerwęnazwrotywokresiegwarancjiirękojmi,doktórychodbiorcatowarumaprawow świetle obowiązujących zasad sprzedaży, a także o oszacowane ryzyko braku możliwość lubdostatecznejpewnościponownejsprzedażyzwróconegotowaru.1.19 OdsetkiPrzychodyztytułuodseteksąrozpoznawanewmomencieichnaliczenia,jeżeliichotrzymanieniejestwątpliwe.WprzypadkubrakupewnościichuzyskaniaGrupatworzyodpisyaktualizująceichwartośćwciężarkosztówfinansowych.1.20 WartośćfirmyWartość firmy jednostek podporządkowanych stanowi nadwyżkę ceny nabycia nad wartościąmożliwychdozidentyfikowaniaaktywównettojednostkizależnejlubstowarzyszonejnadzieńobjęciakontrolilubrozpoczęciawywieraniaznaczącegowpływu.Wartośćfirmyamortyzowanajestprzezokres5lat.Ujemnawartośćfirmystanowinadwyżkęwartościgodziwejmożliwychdozidentyfikowaniaaktywównettojednostkizależnejlubstowarzyszonejnadcenąnabycianadzieńobjęciakontrolilubrozpoczęciawywierania znaczącego wpływu. Ujemna wartość firmy do wysokości nieprzekraczającej wartościgodziwej nabytych aktywów trwałych, z wyłączeniem długoterminowych aktywów finansowychnotowanychnaregulowanychrynkach,odpisujesięwskonsolidowanyrachunekzyskówistratprzezokresbędącyśredniąważonąokresuekonomicznejużytecznościnabytychipodlegającychamortyzacjiaktywów.Nadwyżkaujemnejwartości firmynadwartośćgodziwąaktywówtrwałych, zwyłączeniemdługoterminowych aktywów finansowych notowanych na rynkach regulowanych, zaliczana jest doprzychodównadzieńpołączenia.


|Strona11

Zarządjednostkidominującejdoustaleniawartościfirmyjednostkipodporządkowanejprzyjąłwartośćksięgowąaktywównetto.W jegooceniewartość ta spełniakryteriawartości godziwych,doktórychustaleniastosujesiązasadyokreślonewart.44bust.4ustawyorachunkowości.1.21Metodakonsolidacji/wycenyjednostekpodporządkowanychJednostki zależnepodlegają konsolidacjimetodąpełnąwokresieodobjęcianadnimi kontroli przezJednostkę dominującą do czasu ustania tej kontroli. Aktywa i zobowiązania spółki zależnej na dzieńwłączenia jej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujmowane są według wartościgodziwej.Różnicamiędzywartościągodziwątychaktywówizobowiązańorazcenąnabyciapowodujepowstanie wartości firmy lub ujemnej wartości firmy, które są wykazywane w odrębnej pozycji wskonsolidowanymbilansie.Zarząd jednostki dominującej do ustalenia wartości firmy jednostki podporządkowanej na dzieńrozpoczęcia sprawowanianadnią kontroli przyjąłwartość księgowąaktywównetto.W jegooceniewartość ta spełnia kryteriawartości godziwych, do którychustalenia stosuje sią zasadyokreślonewart.44bust.4ustawyorachunkowości.1.22OpismetodiistotnychzałożeńprzyjętychdoustaleniawartościgodziwejaktywówizobowiązańfinansowychwycenianychwtakiejwartościZawartośćgodziwąprzyjmujesiękwotę,zajakądanyskładnikaktywówmógłbyzostaćwymieniony,azobowiązanieuregulowanenawarunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrzepoinformowanymistronami.WprzypadkuGrupyzobowiązania inależności finansowe, zawyjątkiemnależności z tytułupożyczekobjętych w całości odpisem aktualizującym oraz inwestycje w obligacje zostały wycenione wskorygowanej cenienabycia zuwzględnieniemefektywnej stopyprocentowejustalonejnapoziomiewewnętrznejstopyzwrotu.

III. ZWIĘZŁA CHARAKTERYSTYKA ISTOTNYCH DOKONAŃ LUB NIEPOWODZEŃ EMITENTA WOKRESIE,KTÓREGODOTYCZYRAPORT,WRAZZOPISEMNAJWAŻNIEJSZYCHCZYNNIKÓWIZDARZEŃ, W SZCZEGÓLNOŚCI O NIETYPOWYM CHARAKTERZE, MAJĄCYCH WPŁYW NAOSIĄGNIĘTEWYNIKI

W drugim kwartale 2017 roku Spółka zwołała dwa Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy. PierwszeNadzwyczajne Walne Zgromadzenie odbyło się 8 maja 2017 roku i podjęto na nim między innyminastępująceuchwały:

a) wsprawiezmianytreściUchwałynr4NWZ"ModernCommerce"S.A.zdn.15marca2016r.,obniżeniawysokościkapitałudocelowegoorazkapitałuwarunkowego,atakżezmianyStatutuSpółkiiustaleniatekstujednolitegoStatutuSpółki

b) w sprawie zatwierdzenia uchwały Rady Nadzorczej o kooptacji członków Rady NadzorczejSpółkiwosobachChristopheDELACHAUXorazStephaneHEUSDENS.

A w dniu 27.06.2017 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, na którymrozpatrzonoizatwierdzonodokumentySpółkiwzwiązkuzzamknięciemroku2016wSpółce.

W dniu 10.04.2017 r. dokonany został przydział obligacji serii A o łącznej wartości nominalnej1.161.000 zł, a emisja doszła do skutku. Obligacje zostaływyemitowane na podstawie stosownychuchwał Zarządu oraz zaoferowanew trybie art. 33 pkt 2) ustawy o obligacjach poprzez kierowaniepropozycjinabyciaobligacjidoniewięcejniż149oznaczonychadresatówwsposób,któryniestanowioferty publicznej papierów wartościowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o oferciepublicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemuobrotuorazospółkachpublicznych.

W dniu 25.04.2017 r. doszło do zamknięcia subskrypcji akcji serii K wyemitowanych na podstawieuchwałynr01/02/2017ZarząduEmitenta zdnia27 lutego2017 r.wsprawiepodwyższeniakapitałuzakładowego Spółki w ramach kapitału docelowego. Data rozpoczęcia subskrypcji/sprzedaży to


|Strona12

27.02.2017r.azakończenia:25.04.2017r.Dataprzydziałuinstrumentówfinansowychto25.04.2017.Subskrypcja zamknięta obejmowała do 13.500.000 sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii K.Subskrypcjazostałaprzeprowadzonabezżadnejredukcjiawramachprzeprowadzonejemisjizostałoobjętych13.500.000sztukakcjizwykłychnaokazicielaseriiK.Ceny,pojakiej instrumentyfinansowebyłynabywane(obejmowane)to0,10zł(dziesięćgroszy)zakażdąakcję.Akcjezostałyobjętezaśrodkipieniężne.WramachsubskrypcjiprywatnejakcjiseriiKzłożonotrzyzapisyobjęciaakcji.

AkcjeseriiKprzydzielonotrzemosobom:dwómosobomfizycznymorazjednejosobieprawnej.

Wczerwcu2017 rokuZarządSpółkiModernCommerceS.A.,otrzymał informacjęo rejestracji przezSąd Rejonowy dlaMiasta StołecznegoWarszawywWarszawie, XIIWydział Gospodarczy KrajowegoRejestru Sądowego zmian statutu Spółki zgodnie z Uchwałą Nr 5 Nadzwyczajnego WalnegoZgromadzeniaSpółkizdnia8maja2017r.wsprawiezmianyUchwałynr4NWZ„ModernCommerce”S.A.zdn.15marca2016r.,obniżeniawysokościkapitałudocelowegoorazkapitałuwarunkowego,atakżezmianyStatutuSpółkiiustalenietekstyjednolitegoStatutuSpółki.

IV. STANOWISKOODNOŚNIEDOMOŻLIWOŚCIZREALIZOWANIAPUBLIKOWANYCHPROGNOZWYNIKÓW NA DANY ROK W ŚWIETLE WYNIKÓW ZAPREZENTOWANYCH W RAPORCIEKWARTALNYM

Niedotyczy.

V. OPIS STANU REALIZACJI DZIAŁAŃ I INWESTYCJI EMITENTA ORAZ HARMONOGRAMU ICHREALIZACJI

Niedotyczy.

VI. INFORMACJE NA TEMAT AKTYWNOŚCI W ZAKRESIE WPROWADZANIA ROZWIĄZAŃINNOWACYJNYCHWPRZEDSIĘBIORSTWIE

Modern Commerce S.A. wciąż prowadzi działania w zakresie rozszerzenia obecnego przedmiotudziałalności.

VII. OPIS ORGANIZACJI GRUPY KAPITAŁOWEJ EMITENTA, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEKPODLEGAJĄCYCHKONSOLIDACJI

Niedotyczy.

VIII. WSKAZANIE PRZYCZYN NIESPORZĄDZENIA JEDNOSTKOWYCH SPRAWOZDAŃFINANSOWYCH

Niedotyczy.


|Strona13

IX. INFORMACJE O STRUKTURZE AKCJONARIATU EMITENTA, ZE WSKAZANIEMAKCJONARIUSZY POSIADAJĄCYCH, NA DZIEŃ PRZEKAZANIA RAPORTU, CO NAJMNIEJ 5%GŁOSÓWNAWALNYMZGROMADZENIU

AKCJONARIUSZ L.AKCJI %AKCJI L.GŁOSÓW %GŁOSÓW

Probatus 40497361 34,514% 40497361 34,514%

MiralliaHoldcoS.A. 33852114 28,851% 33852114 28,851%

DelucoSARL 17464628 14,884% 17464628 14,884%

PioneerPekaoInvestmentManagementSA

7094010 6,046% 7094010 6,046%

Pozostali 18427307 15,705% 18427307 15,705%

Razem 117335420 100% 117335420 100%

X. INFORMACJEDOTYCZĄCELICZBYOSÓBZATRUDNIONYCHPRZEZEMITENTA,WPRZELICZENIUNAPEŁNEETATY

ModernCommerceS.A.:

Formazatrudnienia Liczbazatrudnionych Liczbapełnychetatów

Umowaopracę 0 0

Umowaodzieło,zlecenieiinne 0 ----Danenakoniec2kwartału2017r.

Warszawa,dnia14.08.2017

CzłonekZarządu:MarekDabrowski

CzłonekZarządu:MałgorzataMichnicka

JEDNOSTKOWY RAPORT OKRESOWYmoderncommercesa.com/wpmcpl/wp-content/uploads/2017/08/Raport... ·...

Documents

Transcript of JEDNOSTKOWY RAPORT OKRESOWYmoderncommercesa.com/wpmcpl/wp-content/uploads/2017/08/Raport... ·...