INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W RAMACH … · 2018. 6. 19. · INFORMACJE PODLEGAJĄCE...
Transcript of INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W RAMACH … · 2018. 6. 19. · INFORMACJE PODLEGAJĄCE...
-
INFORMACJE PODLEGAJĄCE UJAWNIENIU W RAMACH POLITYKI
INFORMACYJNEJ BANKU SPÓŁDZIELCZEGO W PROSZOWICACH
wg stanu na 31 grudnia 2015r.
Bank zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady
(UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla
instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych ( zwanego dalej „Rozporządzeniem”) w Części
ósmej dokonuje ujawnienia informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących
profilu ryzyka Banku, funduszy własnych, wymogów kapitałowych, polityki w zakresie
wynagrodzeń oraz innych informacji w niniejszym dokumencie zwanym dalej
„ Ujawnieniem” według stanu na 31 grudnia 2015r.
Politykę informacyjną Banku reguluje przyjęta przez Zarząd BS i zatwierdzona przez Radę
Nadzorczą Uchwałą Nr 14/07/ 2015 z dnia 30.12.2015r., Polityka informacyjna Banku
Spółdzielczego w Proszowicach, która określa zakres, częstotliwość, formę i miejsce
ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności
kapitałowej oraz zasady i sposób weryfikacji ogłaszanych informacji.
Informacje podlegające ogłaszaniu obejmują:
1) Strategię zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka; 2) opis procesów (w tym strukturę organizacyjną) zarządzania poszczególnymi rodzajami
ryzyka;
3) zasady stosowania polityki w zakresie zarządzania ryzykami; 4) opis systemów raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka; 5) przyjęte w Banku metody wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu
poszczególnych rodzajów ryzyka;
6) Zasady ustalania (Politykę) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku.
7) Informacje ilościowe w zakresie składników wynagradzania stanowisk kierowniczych w podziale na stałe i zmienne z uwzględnieniem ilości osób otrzymujących ww.
wynagrodzenie.
8) Wartość płatności związanych z zatrudnieniem i z zakończeniem stosunku zatrudnienia dokonanych w danym roku obrotowym, liczbę osób otrzymujących takie
płatności oraz najwyższą taką płatność na rzecz jednej osoby.
9) Informacja o sumach strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na klasy zdarzeń, w tym co najmniej w podziale na kategorie
zdarzeń w ramach rodzaju zdarzenia (zgodnie z załącznikiem nr 1 do Instrukcji
zarządzania ryzykiem operacyjnym), oraz o tym, jakie działania mitygujące w
związku z tym zostały podjęte w celu uniknięcia ich w przyszłości 10) Informacja o najpoważniejszych zdarzeniach operacyjnych, jakie wystąpiły w minionym roku
– według uznania Banku.
11) inne informacje określone w załączniku nr 1 do Instrukcji sporządzania i ogłaszania informacji o charakterze ilościowym i jakościowym w sprawie adekwatności kapitałowej.
-
Bank Spółdzielczy w Proszowicach posiada fundusze własne dostosowane do rozmiarów
prowadzonej działalności. Są one wyznacznikiem poziomu stabilności finansowej Banku oraz
stanowią zabezpieczenie w przypadku poniesienia ewentualnych strat.
Zestawienie poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień
31.12.2015r.
Wyszczególnienie: Wartość na 31.12.2015 r.:
Fundusze własne, w tym: 24.971.881,55
Kapitał Tier I, w tym 24.971.881,55
Kapitał podstawowy Tier I 24.971.881,55
Kapitał dodatkowy Tier I -
Kapitał Tier II -
Łączna kwota ekspozycji na ryzyko, w tym 8.626.271,84
z tytułu ryzyka kredytowego 7.057.292,80
z tytułu ryzyka walutowego -
z tytułu ryzyka operacyjnego 1.568.979,04
Łączny współczynnik kapitałowy 23,16
Współczynnik kapitału Tier I 23,16
Współczynnik kapitału podstawowego Tier I 23,16
Kapitał wewnętrzny 24.971.881,55
Wskaźnik rentowności aktywów ROA wg stanu na 31 grudnia 2015r., za który sporządzana
jest informacja wyniósł – 0,40%.
W Banku , zgodnie z postanowieniami Prawa bankowego i uchwałami Komisji Nadzoru
Finansowego, funkcjonuje system zarządzania ryzykami występującymi w działalności
Banku. Zarządzanie ryzykami jest realizowane w oparciu o zatwierdzone przez Zarząd i Radę
Nadzorczą procedury w zakresie identyfikacji, pomiaru, monitorowania i kontroli wszystkich
ryzyk uznanych za istotne.
Całkowity wymóg kapitałowy na dzień 31.12.2015r. prezentuje poniższa tabela ( w tys. zł.)
Rodzaj ryzyka Wymagany kapitał na
zabezpieczenie ryzyka
Alokacja kapitału I Filar
Ryzyko kredytowe 7.057 7.057
Ryzyko operacyjne 1.569 1.569
Razem 8626 8626
Bank stosuje metody identyfikowania i pomiaru ryzyka związanego z jego działalnością oraz
częstotliwość pomiaru, odpowiednie do profilu, skali i złożoności ryzyka.
-
Kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla każdej ekspozycji wg stanu na 31.12.2015r.
Lp. Wyszczególnienie Kwota
ekspozycji.
Kwota
ekspozycji
x 8%
1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków
centralnych
-
2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych i władz
lokalnych
1612 129
3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 5 0,4
4. Ekspozycje wobec instytucji 25006 2000,6
5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 26841 2147
6. Ekspozycje detaliczne 7916 633
7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na nieruchomościach 16992 1359
8. Ekspozycje których dotyczy niewykonanie zobowiązania 34 3
9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub udziałów w
instytucjach zbiorowego inwestowania
- -
10. Ekspozycje kapitałowe 2107 169
11. Inne ekspozycje 7703 616
Razem 88216 7057
Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka operacyjnego wg stanu na 31.12.2015r.
Wyszczególnienie 2012r. 2013r. 2014r.
Przychody z tyt. odsetek 12.380.177,74 10.067.363,98 9.600.387,11
Koszty z tyt. odsetek 3.873.640,87 2.733.378,32 2.123.777,28
Przychody z tyt. prowizji 2.509.542,61 2.632.048,98 2.657.149,86
Koszty z tyt. prowizji 50.936,86 67.654,37 73.373,14
Przychody z udziałów lub akcji
pozostałych papierów wartościowych
i innych instrumentów finansowych
o zmiennej kwocie dochodu
415
416,40
259
Wynik operacji finansowych
Wynik z pozycji wymiany 77.111,99 67.011,31 88.585,29
Pozostałe dochody operacyjne 108.344,25 61.154,92 52.374,99
Wyniki 11.151.013,86 10.026.962,90 10.201.605,83
Wskaźniki - średnia 10.459.860,86
Wymóg kapitałowy z tyt. ryzyka
operacyjnego
1.568.979,13
Bank definiuje pozycje przeterminowane i o rozpoznanej utracie wartości – jeżeli
przeterminowanie przekracza 90 dni.
Opis metod przyjętych do ustalenia korekt wartości rezerw określają wewnętrzne procedury.
Bank tworzy rezerwy na ryzyko związane z działalnością banków zwane dalej „ rezerwami
celowymi” zgodnie z zasadami określonymi:
1) w Ustawie z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości,
-
2) w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 1 października 2010r. w sprawie
szczególnych zasad rachunkowości banków,
3) w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008r. w sprawie tworzenia
rezerw na ryzyko związane z działalnością banków,
4) w Zasadach Rachunkowości Banku.
Bank tworzy rezerwy celowe, w odniesieniu do ekspozycji kredytowych zaklasyfikowanych
do:
1) kategorii normalne – w zakresie ekspozycji kredytowych wynikających z pożyczek i kredytów detalicznych,
2) kategorii „pod obserwacją” 3) grupy „zagrożone „ – w tym do kategorii „poniżej standardu”, „wątpliwe”, „stracone”.
Rezerwy celowe na ryzyko związane z ekspozycjami kredytowymi wynikającymi z pożyczek
i kredytów detalicznych, zaklasyfikowanych do kategorii „normalne”, tworzy się w
wysokości co najmniej wymaganego poziomu rezerw, stanowiącego 1,5% podstawy
tworzenia rezerw celowych.
Rezerwy celowe na ryzyko związane z ekspozycjami kredytowymi zaklasyfikowanymi do
kategorii „ pod obserwacją”, „poniżej standardu”, „wątpliwe” i „stracone” tworzy się na
podstawie indywidualnej oceny ryzyka obciążającego daną ekspozycję, jednak w wysokości
co najmniej wymaganego poziomu rezerw, stanowiącego w relacji do podstawy tworzenia
rezerw celowych:
1) 1,5% - w przypadku kategorii „pod obserwacją”, 2) 20% - w przypadku kategorii „poniżej standardu” 3) 50% - w przypadku kategorii „wątpliwe” 4) 100% - w przypadku kategorii „stracone”
Rezerwy celowe tworzy się i aktualizuje co do wysokości oraz rozwiązuje najpóźniej w
ostatnim dniu miesiąca kończącego kwartał, w którym dokonano przeglądu i klasyfikacji
ekspozycji kredytowych.
Ekspozycje kredytowe klasyfikuje się na podstawie dwóch niezależnych od siebie kryteriów:
- terminowości spłaty kapitału lub odsetek,
- sytuacji ekonomiczno-finansowej dłużnika, w odniesieniu do pozostałych ekspozycji
kredytowych.
Struktura należności z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowane w rozbiciu na istotne
kategorie ekspozycji kredytowych według stanu na dzień 31.12.2015r.
Lp. Ekspozycje przedsiębiorstw, przedsiębiorców indywid. i rolników w tys. zł.
1. Należności normalne i pod obserwacją 48944
odsetki 38
rezerwy celowe -1
korekta wartości -463
2. Należności zagrożone 165
-
odsetki 112
rezerwy celowe -150
korekta wartości -1
Razem wartość bilansowa netto 48644
Lp. Ekspozycje wobec osób prywatnych w tys. zł.
1. Należności normalne i pod obserwacją 17556
odsetki 22
rezerwy celowe -234
korekta wartości -360
2. Należności zagrożone 5
odsetki 5
rezerwy celowe -5
korekta wartości 0
Razem wartość bilansowa netto 16989
Lp. Ekspozycje wobec instytucji niekomercyjnych w tys. zł.
1. Należności normalne i pod obserwacją 599
odsetki 0
rezerwy celowe 0
korekta wartości -5
2. Należności zagrożone 0
odsetki 0
rezerwy celowe 0
korekta wartości 0
Razem wartość bilansowa netto 594
Lp. Ekspozycje wobec instytucji samorządowych w tys. zł.
1. Należności normalne i pod obserwacją 7892
odsetki 15
rezerwy celowe 0
korekta wartości -9
2. Należności zagrożone 0
odsetki 0
rezerwy celowe 0
korekta wartości 0
Razem wartość bilansowa netto 7898
Dla potrzeb naliczania odpowiedniej wysokości rezerw celowych od ekspozycji kredytowych
klasyfikowanych do kategorii „normalnej”, „pod obserwacją”,” poniżej standardu”,
” wątpliwe” lub „stracone” stosuje się zasady wynikające z Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 16 grudnia 2008 roku w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane
-
z działalnością banków oraz zasady określone w procedurze wewnętrznej w sprawie
tworzenia rezerw celowych.
Informacja o stanie i zmianach rezerw celowych – (w tys. zł.)
Lp. Treść Na
należności
normalne
Na
należności
pod
obserwacją
Na
należności
poniżej
standardu
Na
należności
wątpliwe
Na
należności
stracone
Razem
2 3 4 5 6 7
Podmioty niefinansowe
1. Stan na 01.01.2015 r. 186 1 6 0 163 356
2. Zwiększenia w okresie
01.01.2015 - 31.12.2015
176
0
0
0
0
176
3. Zmniejszenia 1.01.2015 -
31.12.2015
128 0 3 0 10 141
4. Stan rezerw celowych na
31.12.2015r.
234 1 3 0 153 391
Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej po korektach na dzień sprawozdawczy, bez
uwzględniania skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią (liczoną wg danych
kwartalnych) kwotę ekspozycji w okresie od 01.01.2015r. do 31.12.2015r. w podziale na
kategorie przedstawia poniższe zestawienie.
Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień 31.12.2015r.
Wartość średnia
w 2015r.
1. Ekspozycje wobec rządów centralnych lub banków
centralnych
- -
2. Ekspozycje wobec samorządów regionalnych lub
władz lokalnych
1612 1635
3. Ekspozycje wobec podmiotów sektora publicznego 5 8
4. Ekspozycje wobec instytucji 25006 17942
5. Ekspozycje wobec przedsiębiorstw 26841 32140
6. Ekspozycje detaliczne 7916 8200
7. Ekspozycje zabezpieczone hipotekami na
nieruchomościach
16992 17200
8. Ekspozycje których dotyczy niewykonanie
zobowiązania
34 47
9. Ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa lub
udziałów w instytucjach zbiorowego inwestowania
- -
10. Ekspozycje kapitałowe 2107 2107
11. Inne ekspozycje 7703 7022
Razem 88216 86301
Struktura zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według
stanu na dzień 31.12.2015r. (w tys. zł.)
-
Lp. Typ kontrahenta (podmiot) Należności
normalne
Nal. pod
obserwacją
Nal.
zagrożone
Razem
1. Banki 129913 - - 129913
2. Pozostałe instyt. pośredn. finans. - - -
3. Pomocnicze instyt. finansowe - - -
4. Instytucje ubezpieczeniowe - - -
Razem zaangaż. w sekt. finans. 129913 - - 129913
Struktura zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ
kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień 31.12.2015r. ( w tys. zł.)
Typ kontrahenta
(podmiot)
Należności
normalne
Należności
pod
obserwacją
Należności
poniżej
standardu
Należności
wątpliwe
Należności
stracone
Razem
Przedsiębiorstwa 10180 10180 Przedsiębiorcy
indywidualni 4859 147 5006
Osoby prywatne 17556 5 17561 Rolnicy indywidualni 33853 52 18 33923 Instyt. niekomerc.dział. na
rzecz gosp. domow. 599 599
67047 52 18 152 67269
Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie
należności wg stanu na 31.12.2015r. przedstawia poniższa tabela. (w tys. zł.)
Wyszczególnienie Stan na 31.12.2015.
Należności normalne 7892
Należności pod obserwacja -
Należności zagrożone -
Razem sektor budżetowy 7892
Zestawienie terminów zapadalności dla wszystkich ekspozycji (wartość nominalna) wg stanu
na dzień 31.12.2015r przedstawia poniższa tabela. ( w tys. zł.)
Sektor
finansowy
MŚP Gospodarstwa
domowe
Instytucje
niekomerc.
Instyt. Rząd.
i samorząd.
Razem
Bez
terminu
40 7 65 112
< tygodnia 18056 18056
1 tydz. < 1
m-c
110234 291 1440 6 111971
1 m-c < 3
m-ce
1480 4763 12 154 6409
3 m-cy < 6
m-cy
1583 912 4715 42 162 7414
6 m-cy < 1
roku
1900 10653 35 523 13111
1 roku < 2
lat
4027 19982 139 3755 27903
-
2 lat < 5 lat 1243 7321 139 2558 11261
5 lat < 10
lat
320 5991 209 740 7260
10 lat < 20
lat
1560 17 1577
Powyżej
20 lat
OGÓŁEM 129913 10180 56490 599 7892 205074
-
Rozkład ekspozycji w zależności od branż wg stanu na dzień 31.12.2015r. przedstawia poniższa tabela (w tys. zł.)
Zestawienie limitów branży za 2015r.
Symbol
branży
Nazwa
branży
%
Funduszy
własnych
Kwota
limitu
%
wykonania
Kwota
wykonania
Kwota
limitu
%
wykonania
Kwota
wykonania
Kwota
limitu
%
wykonania
Kwota
wykonania
Kwota
limitu
%
wykonania
Kwota
wykonania
31.03.2015r. 30.06.2015r. 30.09.2015r. 31.12.2015r.
A Rolnicy 250% 58.823tys. 74,47% 43.806tys. 62.503tys. 68,85% 43.033tys. 62.474tys. 59,65% 37.264tys. 62.430tys. 54,34% 33.923tys.
B Osoby
prywatne 100% 23.529tys. 75,36% 17.732tys. 25.001tys. 63,39% 15.847tys. 24.990tys. 71,04% 17.752tys. 24.972tys. 70,32% 17.561tys.
C Budżet 80% 18.823tys. 43,30% 8.151tys. 20.001tys. 41,09% 8.218tys. 19.992tys. 40,33% 8.062tys. 19.978tys. 39,50% 7.892tys.
D Handel 60% 14.118tys. 68,86% 9.722tys. 15.001tys. 61,67% 9.251tys. 14.994tys. 69,14% 10.367tys. 14.983tys. 64,33% 9.638tys.
E Transport 35% 8.235tys. 23,19% 1.910tys. 8.750tys. 21,83% 1.795tys. 8.746tys. 28,81% 2.520tys. 8.740tys. 37,22% 3.253tys.
F Budownictwo 30% 7.059tys. 45,76% 3.230tys. 7.500tys. 38,57% 2.893tys. 7.497tys. 22,82% 1.711tys. 7.492tys. 16,44% 1.232tys.
G Pozostałe 40% 9.412tys. 58,01% 5.460tys. 10.000tys. 58,87% 5.887tys. 9.996tys. 34,72% 3.471tys. 9.989tys. 16,64% 1.662tys.
-
Bank wprowadził i monitoruje limity wewnętrzne ograniczające poziom ryzyka
występującego w poszczególnych obszarach działania. Zakres i rodzaj pomiarów ryzyka,
systemy raportowania oraz stosowane zabezpieczenia i normy ograniczające ryzyka określają
procedury wewnętrzne.
Na dzień 31.12.2015r. Bank tworzył wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego, liczony
metodą standardową oraz wymóg z tytułu ryzyka operacyjnego liczony metodą wskaźnika
bazowego.
Na przestrzeni roku 2015 straty z tytułu ryzyka operacyjnego wyniosły 24.556,00 zł.,
dotyczyły obszarów IT – awaria systemu V Mware spowodowana zbyt małą wydajność
serwera NAS.
Bank przyjął strategię bezpiecznego funkcjonowania opartą na utrzymywaniu rozmiarów
działalności obarczonych ryzykiem na poziomie adekwatnym do posiadanych funduszy
własnych. Bank dąży do zwiększania wielkości funduszy własnych, jako wymóg
bezpieczeństwa finansowego, głównie z wypracowanego zysku, bo wielkość zgromadzonych
funduszy Banku oraz poziom współczynnika wypłacalności decydują o dalszym rozwoju
działań biznesowych w tym akcji kredytowej w latach następnych.
W 2015 roku Zarząd współdziałając z Radą Nadzorczą realizował zadania dalszego
zrównoważonego i bezpiecznego rozwoju Banku. W zarządzaniu kierowano się założeniami
ustalonymi w Strategii Rozwoju Banku Spółdzielczego na lata 2011-2015 i rekomendacjami
Komisji Nadzoru Finansowego określającymi zasady bezpiecznej działalności bankowej.
Bank posiadał na dzień 31.12.2015r. papiery wartościowe – Akcje Banku BPS S.A. na kwotę
2.107 tys. oraz bony pieniężne NBP o wartości nominalnej – 59.070 tys.
Ryzyko stopy
Cele strategiczne w zakresie ryzyka stopy procentowej obejmują optymalizację wyniku
odsetkowego w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych oraz ograniczenie
negatywnego wpływu zmian stóp procentowych poprzez doskonalenie narzędzi pomiaru i
odpowiednie kształtowanie struktury aktywów i pasywów wrażliwych na zmiany stóp
procentowych.
1. Na dzień 31.12.2015r. Bank odnotował zmniejszenie dodatniej luki niedopasowania pomiędzy aktywami i pasywami wrażliwymi (-5 392 tys. zł do 112 958 tys. zł), co
przełożyło się na spadek szacowanej zmiany wyniku odsetkowego w skali roku (-344,75 tys.
zł, tj. mniej o 21,56 tys. zł w wariancie spadku stóp o 25 pb.), będącej miarą narażenia na
ryzyko przeszacowania.
2. Zmiany w pozycjach wrażliwych w miesiącu analizy przebiegały różnokierunkowo: aktywa spadły do 263 953 tys. zł, a pasywa wzrosły do 150 995 tys. zł. Pozycje obciążone ryzykiem
bazowym zmniejszyły się do wartości 45 124 tys. zł (należności) i 13 703 tys. zł
(zobowiązania).
3. Analiza elastyczności wewnętrznych stóp procentowych wskazała na ograniczenie rozpiętości odsetkowej do poziomu 2,1 pp. (-0,26 pp.) w porównaniu do poprzedniego
okresu 6-miesięcznego. Aktualny poziom rozpiętości oznacza przekroczenie limitu
ustalonego na minimum 2,2 pp. o 4,76%. Z szacunków wynika, iż zmiana rozpiętości
odsetkowej przy aktualnych współczynnikach elastyczności aktywów i pasywów
-
(odpowiednio +2,46 i +0,58) na skutek ruchu stóp rynkowych o +/- 1 pp. wyniosłaby +/-
1,88 pp.
4. Na dzień analizy limity ostrożnościowe – za wyjątkiem limitu minimalnej rozpiętości odsetkowej – zatwierdzone przez Zarząd na rok 2015 zostały dotrzymane.
5. Na 31.12.2015 roku ocena adekwatności kapitałowej (proces ICAAP) w zakresie ryzyka stopy procentowej w księdze bankowej Banku nie wskazuje na obowiązek utworzenia
wymogu kapitałowego z tego tytułu.
Ryzyko płynności
Bank zarządza ryzykiem płynności w oparciu o wewnętrzne procedury zarzadzania ryzykiem
płynności.
Celem strategicznym w zakresie ryzyka płynności jest zapewnienie finansowania aktywów i
terminowe wykonywanie zobowiązań w toku normalnej działalności Banku lub w innych
warunkach, które można przewidzieć, bez konieczności poniesienia straty, zapobieganie
powstania sytuacji kryzysowej, zwłaszcza z powodu czynników wewnątrzbankowych oraz
posiadanie aktualnego i skutecznego planu awaryjnego na wypadek wystąpienia takiej
sytuacji.
Wielkość zgromadzonych depozytów na dzień 31.12.2015r. ukształtowała się na poziomie
246.707 tys. zł.
Bazę depozytową ocenia się jako stabilną. Pomiar przy zastosowaniu metody osadu wskazał,
że stabilność bazy depozytowej na dzień 31.12.2015r kształtowała się na poziomie 88%.
Na dzień 31.12.2015r.Bank posiadał poziom aktywów płynnych w wysokości 183284 tys. zł.
co stanowiło 66,24 % aktywów ogółem wg wartości bilansowej.
W związku z wejściem w życie art. 38 ust. 1 rozporządzenia delegowanego nr 2015/61/UE,
Bank poza normami płynności zobowiązany był do utrzymywania od dnia 01.10.2015r.
dodatkowego wskaźnika płynności krótkoterminowej LCR (badanie wytrzymałości Banku na
wpływ w czasie scenariusza stresowego trwającego 30 dni). Poziom wskaźnika na koniec
grudnia 2015r. wynosił 593,04 % przy minimalnym wymaganym poziomie 60%.
Ryzyko płynności występujące w Banku uznaje się jako niskie z uwagi na stabilną bazę
depozytową, dostęp do źródeł finansowania umożliwiających realizacje bieżących i
przewidywanych potrzeb płynnościowych oraz pokrycie pasywów niestabilnych aktywami
płynnymi i wysokopłynnymi. Wskaźniki określające ryzyko płynności są na odpowiednim
poziomie. Poziom ryzyka płynności nie wymagał oszacowania dodatkowego wymogu
kapitałowego.
Lp. Wyszczególnienie Wartość na dzień 31.12.2015r.
1. M1 138.532
2. M2 4,10
3. M3 2,50
4. M4 2,70
5. LCR 593 %
-
Na przełomie roku 2015 nastąpił znaczny wzrost zobowiązań co świadczy o zaufaniu
klientów do Banku, dalszy rozwój usług elektronicznych. Wdrażano zalecane w uchwałach
Komisji Nadzoru Finansowego metody zarządzania ryzykiem.
W roku 2015 w Banku odnotowano wzrost funduszy własnych, głownie z tytułu podziału
wypracowanego zysku za rok 2014, przeznaczonego przez Zebranie Przedstawicieli na
fundusz zasobowy. W związku z wejściem w życie Dyrektywy Parlamentu Europejskiego i
Rady Europy – CRD IV i Rozporządzenia CRR, Komisja Nadzoru Finansowego przyjęła, że
od dnia 01.01.2014r. do funduszy własnych (dokładnie do kapitału podstawowego Tier 1),
możemy zaliczyć tylko te udziały, które zostały w pełni opłacone przed 31.12.2011r. i w
dalszym ciągu znajdują się w funduszu udziałowym. Koniecznym jest również zastosowanie
amortyzacji dziennej wymienionego funduszu udziałowego. Amortyzacja instrumentów
wyemitowanych przed 31.12.2011r. i pozostających w funduszach własnych, w roku 2015
wynosi 10%, aż do całkowitego wyeliminowania funduszu udziałowego i funduszu z
aktualizacji wyceny środków trwałych z funduszy własnych w roku 2022.
W roku 2015, (zgodnie z pismem z dnia 26.03.2015r. KNF) tylko 40% Funduszu z
aktualizacji wyceny środków trwałych wykazywano jako składnik kapitału Tier 1.
Zarząd Banku przywiązuje dużą wagę do zarządzania funduszami własnymi, utrzymywania
kapitału na rekomendowanym przez władze nadzoru poziomie i dokonywaniu przeglądów
procesu szacowania kapitału. Bank posiada strategię zarządzania kapitałem.
Jednym z podstawowych celów strategicznych Banku Spółdzielczego jest umacnianie siły
kapitałowej. Wyższe fundusze własne to możliwość dalszego bezpiecznego rozwoju.
To możliwość zwiększania akcji kredytowej, inwestowania w nowoczesne narzędzia
informatyczne, reklamę, poprawę wizerunku zewnętrznego placówek bankowych, to przede
wszystkim możliwość konkurowania na coraz trudniejszym rynku usług bankowych.
Podstawowym źródłem wzrostu funduszy własnych jest wypracowany wynik finansowy.
Dążenie do maksymalizacji zysku idzie w parze z otwarciem banku na ryzyko. Aby bank
zarabiał na podejmowaniu ryzyka, wpisanego w jego działalność musi stosować odpowiednie
techniki ograniczania skutków tego ryzyka.
Na dzień 31.12.2015 r. Fundusze własne Banku - bez pomniejszeń, wynosiły – 25.936 tys. zł.
z tego:
Wyszczególnienie Stan na 31.12.2015r.
Fundusz zasobowy 24.423
Fundusz udziałowy 1.154
Fundusz z akt. wyceny 359
Razem: 25.936
Zasady ustalania zmiennych składników wynagrodzeń w Banku reguluje Polityka zmiennych
składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku
Spółdzielczym w Proszowicach.
Celem opracowania i wdrożenia Polityki zmiennych składników wynagradzania osób
zajmujących stanowiska kierownicze jest wspieranie prawidłowego i skutecznego zarządzania
ryzykiem i nie zachęcanie do podejmowania nadmiernego ryzyka jak również wspieranie
realizacji strategii i ograniczanie konfliktu interesów.
-
Do stanowisk kierowniczych w rozumieniu Uchwały nr 258/2011 KNF nie zalicza się w
Banku osób, które nie mają istotnego wpływu na profil ryzyka Banku Spółdzielczego w
Proszowicach. Za istotny wpływ na profil ryzyka Banku uznaje się możliwość podejmowania
decyzji finansowych w kwocie przekraczającej 2% funduszy własnych Banku.
W Banku wszystkie istotne decyzje podejmowane są przez Zarząd Banku. Pracownicy nie
posiadają pełnomocnictw do jednoosobowego podejmowania decyzji finansowych.
Do stanowisk kierowniczych w banku po uwzględnieniu powyższych uwarunkowań w
zakresie stosowania w/w Polityki zalicza się wyłącznie członków Zarządu.
Na koniec grudnia 2015r. w banku 4 osoby otrzymywały wynagrodzenia wg zaszeregowania
jako stanowiska kierownicze.
Zmienne składniki wynagrodzenia, wraz z narzutami osób zajmujących stanowiska
kierownicze za rok 2015 nie przekroczyły 2% funduszy własnych Banku.
W roku 2015 – rozwiązano stosunek pracy z czterema osobami. Jedna osoba zakończyła
zatrudnienie przechodząc na emeryturę, z dwiema osobami zakończono zatrudnienie na
podstawie wypowiedzenia umowy o pracę przez pracownika, jedna osoba zmarła.
Wartość płatności związanych z zakończeniem stosunku pracy wynosi 26.496,61 zł.
W dniu 22 czerwca 2016 r. odbyło się Zebranie Przedstawicieli, w którym uczestniczyli
delegaci wybrani na zebraniach grup członkowskich, zaproszeni goście, członkowie Rady
Nadzorczej i Zarządu oraz pracownicy Banku.
Zebranie Przedstawicieli po zapoznaniu się ze sprawozdaniem Zarządu i Rady Nadzorczej
z działalności za 2015 r. pozytywnie oceniło pracę Banku, udzieliło absolutorium członkom
Zarządu, dokonało podziału nadwyżki bilansowej wypracowanej w 2015r. i przeznaczyło
kwotę 785 tys. zł. na zwiększenie funduszy własnych Banku, to jest 70,11 % wypracowanego
zysku. Udziały członków zostały oprocentowane w wysokości 15 %.
Wysokość kapitałów Banku na dzień 30 czerwca 2016 r. wyliczona zgodnie z
rozporządzeniem CRR wynosi 25.815 tys. zł.
Zarząd Banku Spółdzielczego
w Proszowicach
Proszowice, 15 lipca 2016r.