Fin.analiza Tablice

8/3/2019 Fin.analiza Tablice

1/146

UPUTE ZA K

FINAL SOFTWAREA ZA FINANC

OTVARANJE DATOT

Nakon otvaranja prazne datoteke FINAL softwarea potrebno je SAVE AS

UNOS PO

Najprije je potrebno unijeti temeljne podatke o finPotom se unose podatci u nezatiena polja sheetova BILANCA /puna bila

KAPITAL /promjene na kapitalu/, gdje je, ako je

Svi podatci koji se unose ne mUkoliko se unese, primjerice 0 ili je rezultat formu

Nikakvi podatci ne unose se u sheetove

PRIJENOS I UMETANJE TABLICA I

Otvoriti odgovarajuu tekstualnu datoteku fU WORD-u ui u PARAGRAPH, potom LINE

Oznaiti u EXCELU tablicu ili graf /polja s bijelom podlogom/ koji se hoe ppritisnutu fun

Doi na eljeno mjesto /podruje/ u WORD datoteci financijske analize p

PICTURE /enhaZatim podeavati tablicu

UPOZO

U sheetu BILANCA, nakon unosa svih podataka u punoj bilanci, ako sepojavi AKTIVA < > PASIVA, znai da je negd

U sheetu NOVTOK, nakon unosa svih podataka u puni novani tok, ako seAko se pojavi NOVANI TOK NIJE U REDU, znai d

PODATKE UNOSITI S VISOKIM STUPNJEM KONCENT

Te

d.o.o. za reviziju i ekonomski konzalting


2/146


3/146

RI TENJE

IJSKU ANALIZU POSLOVANJA

EKE /WORKBOOK/

funkcijom spremiti na neki od foldera s imenom primjerice FINAL789.xls

ATAKA

ncijskoj analizi u sheet TEMPOD u zelena polja.nca/, RAUN /puni raun dobitka i gubitka/, NOVTOK /pun i novani tok/ ipotrebno, mogue unijeti i negativne brojeve/.

gu izvesti iz neke od formula.le 0, program prihvaa kao prazno polje /blank/.SKRFINIZ, POKAZ, GRAF, ZBIRPOD

I GRAFOVA U WORD DATOTEKU

inancijske analize poslovanja u WORD-uPACING i postaviti format proreda SINGLE

renijeti /kopirati/ u WORD datoteku financijske analize poslovanja i potomkciju COPYslovanja i potom pritisnuti PASTE, pa PASTE SPECIAL, pa BITMAP ili

nced metafile/ili graf prema potrebi.

ENJE!

pokae AKTIVA = PASIVA, znai da su uneseni ispravni iznosi. Ako see unesen netoan iznos i treba ga ispraviti.

pokae NOVANI TOK JE U REDU, znai da su uneseni ispravni iznosi.je negdje unesen netoan iznos i treba ga ispraviti.

RACIJE, BEZ URBE I REDOSLIJEDOM SHEETOVA!HR20000 DUBROVNIK

Iva Vojnovia 61/Al/Fax: +385 (0) 20 432 965

e-mail: [email protected]

GSM 098 345 857

OIB : 04993509639

Raiffeisenbank Austria d.d.

2484008-1100821523

http://www.effect.hr Revizorska tvrtkalan HRK


4/146


5/146

PO ETNI ULA

Tvrtka za koju se izrauje financijska analizaSjedite tvrtkeNovana jedinica (valuta)

BILANCA

Stanje na dan

RAUN DOBITKA I GUBITKA

Poetni datumZavrni datumBROJ DIONICA /UDJELA/

Broj dionica /udjela/

TRINA CIJENA DIONICE /UDJELA/Trina cijena dionice /udjela/ISPLAENO ZA DIVIDENDEIsplaeno za dividendePOSTOTAK NAPLATIVOSTI PRODAJE

Postotak naplativosti prihoda od prodaje

DATUM IZRADBE FINANCIJSKE ANALIZE

Datum izradbe financijske analize


6/146

NI PODATCI

PRIMJER d.o.o.

DUBROVNIK

KUNA

31.12.2006. 31.12.2007. 31.12.2008.

01.01.2006. 01.01.2007. 01.01.2008.

31.12.2006. 31.12.2007. 31.12.2008.

149,820 149,820 149,820

300.00 320.00 320.00

80.00% 82.00% 93.00%

25.03.2009.


7/146

Redni

broj

A. POTRAIV

B. DUGOTR

I. NEMATER

1. Izda

2. Kon

3. Goo

4. Pred

5. Nem

6. Osta

II. MATERIJA

1. Zem

2. Gra

3. Post

4. Alati

5. Biol

6. Pred

7. Mat8. Osta

9. Ulag

III. FINANCIJ

1. Udje

2. Dani


8/146

3. Sudj

4. Ulag

5. Dani

6. Vlas

7. Osta

IV. POTRAIV

1. Potr

2. Potr

3. Osta

V. ODGOE

C. KRATKOT

I. ZALIHE

1. Siro

2. Proi

3. Ned

4. Got

5. Trgo

6. Pred

7. Osta

II. KRATKOR

1. Potr

2. Potr3. Potr

4. Potr

5. Potr

6. Osta

III. KRATKOT

1. Udje

2. Dani

3. Sudj

4. Ulag

5. Dani

6. Vlas

7. Osta

IV. NOVAC U


9/146

D. PLAENI

E. GUBITAK I

F. UKUPNA

G. IZVANBIL

Redni

broj

A. KAPITAL I

I. TEMELJNI

II. KAPITALN

III. REZERVE

1. Zak

2. Rez

3. Vlas

4. Stat

5. Osta

IV. REVALORI

V. ZADRANI

VI. PRENESEVII. DOBITAK

VIII. GUBITAK

IX. PRIPISAN

X. PRIPISAN

B. DUGORO

1. Rez

2. Rez

3. Dru

C. DUGORO1. Obv

2. Obv

3. Obv

4. Obv


10/146

5. Obv

6. Obv

7. Osta

8. Odg

D. KRATKOR1. Obv

2. Obv

3. Obv

4. Obv

5. Obv

6. Obv

7. Obv

8. Obv

9. Obv

10. Obv

11. Osta

E. ODGOE

F. UKUPNA

G. IZVANBIL

Redni

broj

I. NEMATER

1. Izda

2. Kon

3. Goo

4. Pred


11/146

5. Nem

6. Osta

II. MATERIJ

1. Zem

2. Gra3. Post

4. Alati

5. Biol

6. Pred

7. Mat

8. Osta

9. Ulag

III. DUGOTR

1. Udje

2. Dani

3. Sudj

4. Ulag

5. Dani

6. Vlas

7. Osta

IV. DUGOTR

1. Potr2. Potr

3. Osta

V. ODGOE

UKUPNO DUG

Redni

broj

I. ZALIHE

1. Siro

2. Proi


12/146

3. Ned

4. Got

5. Trgo

6. Pred

7. Osta

II. KRATKOR

1. Potr

2. Potr

3. Potr

4. Potr

5. Potr

6. Osta

III. KRATKOT

1. Udje

2. Dani

3. Sudj

4. Ulag

5. Dani

6. Vlas

7. Osta

IV. NOVAC U

V. PLAENIUKUPNO KRA

Redni

broj

I. TEMELJNI

II. KAPITALN

III. REZERVE

1. Zak

2. Rez

3. Vlas


13/146


14/146

broj

I. KRATKOR

1. Obv

2. Obv

3. Obv

4. Obv

5. Obv

6. Obv

7. Obv

8. Obv

9. Obv

10. Obv

11. Osta

II. ODGOE

UKUPNO KRA


15/146


16/146

Pozicija

ANJA ZA UPISANI A NEUPLAENI KAPITAL

JNA IMOVINA

IJALNA IMOVINA

i za razvoj

esije, patenti, licencije, software, marke

will

ujmovi za nabavu nematerijalne imovine

aterijalna imovina u pripremi

la nematerijalna imovina

LNA IMOVINA

ljiite

evinski objekti

rojenja i oprema

pogonski inventar i transportna imovina

ka imovina

ujmovi za materijalnu imovinu

rijalna imovina u pripremila materijalna imovina

anje u nekretnine

KA IMOVINA

li /dionice/ kod povezanih poduzetnika

zajmovi povezanim poduzetnicima


17/146

elujui interesi /udjeli/

anja u vrijednosne papire

zajmovi, depoziti i slino

ite dionice i udjeli

la dugotrajna financijska imovina

ANJA

ivanja od povezanih poduzetnika

ivanja po osnovi prodaje na kredit

la potraivanja

A POREZNA IMOVINA

RAJNA IMOVINA

ine i materijal

vodnja u tijeku

vreni proizvodi i poluproizvodi

vi proizvodi

vaka roba

ujmovi za zalihe

la imovina namijenjena prodaji

ONA POTRAIVANJA


ivanja od kupacaivanja od sudjelujuih poduzetnika

ivanja od zaposlenika i lanova poduzetnika

ivanja od drave i drugih institucija

la potraivanja

AJNA FINANCIJSKA IMOVINA







la financijska imovina

ANCI I BLAGAJNI


18/146

ROK. BUD. RAZD. I OBRAUNANI PRIHODI

ZNAD VISINE KAPITALA

AKTIVA

NNI ZAPISI

Pozicija

REZERVE

/UPISANI/ KAPITAL

E REZERVE

IZ DOBITKA

nske rezerve

rve za vlastite dionice

ite dionice i udjeli /odbitna stavka/

tarne rezerve

le rezerve

IZACIJSKE REZERVE

DOBITAK

I GUBITAKOSLOVNE GODINE

OSLOVNE GODINE

IMATELJIMA KAPITALA MATICE

MANJINSKOM INTERESU

NA REZERVIRANJA

rviranja za mirovine, otpremnine i sline obveze

rviranja za porezne obveze

a rezerviranja

NE OBVEZEze prema povezanim poduzetnicima

ze za zajmove, depozite i slino

ze prema bankama i drugim financ. institucijama

ze za predujmove


19/146

ze prema dobavljaima

ze po vrijednosnim papirima

le dugorone obveze

ena porezna obveza

ONE OBVEZEze prema povezanim poduzetnicima



ze za predujmove


ze prema vrijednosnim papirima

ze prema zaposlenicima

ze za poreze, doprinose i slina davanja

ze s osnove udjela u rezultatu

ze po osnovi dugotr. imovine namijenjene prodaji

le kratkorone obveze

O PLAANJE TROKOVA I BUDUI PRIHOD

PASIVA

NNI ZAPISI

Pozicija

IJALNA IMOVINA

i za razvoj

esije, patenti, licencije, software, marke

will

ujmovi za nabavu nematerijalne imovine


20/146

aterijalna imovina u pripremi

la nematerijalna imovina

LNA IMOVINA

ljiite

evinski objektirojenja i oprema

pogonski inventar i transportna imovina

ka imovina

ujmovi za materijalnu imovinu

rijalna imovina u pripremi

la materijalna imovina

anje u nekretnine

JNA FINANCIJSKA IMOVINA







la dugotrajna financijska imovina

JNA POTRAIVANJA

ivanja od povezanih poduzetnikaivanja po osnovi prodaje na kredit

la potraivanja

A POREZNA IMOVINA

TRAJNA IMOVINA

Pozicija

ine i materijal

vodnja u tijeku


21/146

vreni proizvodi i poluproizvodi

vi proizvodi

vaka roba

ujmovi za zalihe

la imovina namijenjena prodaji

ONA POTRAIVANJA


ivanja od kupaca

ivanja od sudjelujuih poduzetnika

ivanja od zaposlenika i lanova poduzetnika

ivanja od drave i drugih institucija

la potraivanja

RAJNA FINANCIJSKA IMOVINA







la financijska imovina

BANCI I BLAGAJNI

ROK. BUD. RAZD. I OBRAUNANI PRIHODIKOTRAJNA IMOVINA

Pozicija

/UPISANI/ KAPITAL

E REZERVE

IZ DOBITKA

nske rezerve

rve za vlastite dionice

ite dionice i udjeli /odbitna stavka/


22/146

tarne rezerve

le rezerve

IZACIJSKE REZERVE

DOBITAK

I GUBITAK

OSLOVNE GODINE

OSLOVNE GODINE

IMATELJIMA KAPITALA

MANJINSKOM INTERESU

ERVE

Pozicija

NA REZERVIRANJA

rviranja za mirovine, otpremnine i sline obveze

rviranja za porezne obveze

a rezerviranja

NE OBVEZE

ze prema povezanim poduzetnicimaze za zajmove, depozite i slino


ze za predujmove


ze po vrijednosnim papirima

le dugorone obveze

ena porezna obveza

RONE OBVEZE I DUGORONA REZERVIRANJA


23/146

Pozicija

ONE OBVEZE

ze prema povezanim poduzetnicima



ze za predujmove


ze prema vrijednosnim papirima

ze prema zaposlenicima

ze za poreze, doprinose i slina davanja

ze s osnove udjela u rezultatu

ze po osnovi dugotr. Imovine namijenjene prodaji

le kratkorone obveze

O PLAANJE TROKOVA I UKUPAN PRIHOD

KORONE OBVEZE I ODG. PLA. TROKOVA


24/146


25/146

BILANCA

Stanje na dan Poveanje Stanje na dan

31.12.2006. Smanjenje ( ) 31.12.2007.

2,555,706 (273,136) 2,282,570

32,103,669 (258,339) 31,845,331

1,307 (500) 807

1,307 (500) 807

32,043,362 (257,838) 31,785,524

13,769,191 13,769,191

17,129,053 (180,319) 16,948,734

567,594 63,923 631,518

577,525 (143,400) 434,125

1,957 1,957

59,000 59,000


26/146

59,000 59,000

20,136,973 2,642 20,139,615

10,004,256 1,054,572 11,058,827

3,223,400 319,791 3,543,191

2,595,425 603,506 3,198,930

4,038,092 265,471 4,303,563

147,339 (134,196) 13,144

6,917,126 872,491 7,789,617

6,745,689 903,238 7,648,927

92 (79) 14

171,345 (30,668) 140,676

3,215,592 (1,924,421) 1,291,170


27/146

156,203 (153,793) 2,410

54,952,551 (682,626) 54,269,925

2,624,217 (272,977) 2,351,240


31.12.2006. Smanjenje ( ) 31.12.2007.

49,802,096 107,462 49,909,558

29,964,000 29,964,000

15,419 15,419

13,839,641 13,839,641

778,273 778,273

21,106 21,106

13,040,262 13,040,262

6,010,183 10,825 6,021,008

69,489 69,489

27,148 (27,148)

3,164,965 (649,220) 2,515,745

3,164,965 (3,164,965)

2,515,745 2,515,745


28/146

1,948,103 (112,821) 1,835,282

750,000 750,000

38,931 (28,252) 10,679

623,970 (213,638) 410,332

317,831 40,675 358,506

251,502 (40,615) 210,887

616,285 (613,894) 2,391

99,585 (7,098) 92,487

37,388 (28,047) 9,341

54,952,551 (682,626) 54,269,925

2,624,217 (272,977) 2,351,240

AKTIVA=PASIVA AKTIVA=PASIVA


31.12.2006. Smanjenje ( ) 31.12.2007.

1,307 (500) 807

1,307 (500) 807


29/146

32,043,362 (257,838) 31,785,524

13,769,191 13,769,191

17,129,053 (180,319) 16,948,734

567,594 63,923 631,518

577,525 (143,400) 434,125

1,957 1,957

59,000 59,000

59,000 59,000

32,103,669 (258,339) 31,845,331

Stanje na dan Poveanje Stanje na dan31.12.2006. Smanjenje ( ) 31.12.2007.

10,004,256 1,054,572 11,058,827

3,223,400 319,791 3,543,191


30/146

2,595,425 603,506 3,198,930

4,038,092 265,471 4,303,563

147,339 (134,196) 13,144

6,917,126 872,491 7,789,617

6,745,689 903,238 7,648,927

92 (79) 14

171,345 (30,668) 140,676

3,215,592 (1,924,421) 1,291,170

156,203 (153,793) 2,41020,293,176 (151,151) 20,142,025


31.12.2006. Smanjenje ( ) 31.12.2007.

29,964,000 29,964,000

15,419 15,419

13,839,641 13,839,641

778,273 778,273


31/146

21,106 21,106

13,040,262 13,040,262

6,010,183 10,825 6,021,008

69,489 69,489

27,148 (27,148)

49,802,096 107,462 49,909,558


31.12.2006. Smanjenje ( ) 31.12.2007.

3,164,965 (649,220) 2,515,745

3,164,965 (3,164,965)

2,515,745 2,515,745

3,164,965 (649,220) 2,515,745



32/146

31.12.2006. Smanjenje ( ) 31.12.2007.

1,948,103 (112,821) 1,835,282

750,000 750,000

38,931 (28,252) 10,679

623,970 (213,638) 410,332

317,831 40,675 358,506

251,502 (40,615) 210,887

616,285 (613,894) 2,391

99,585 (7,098) 92,487

37,388 (28,047) 9,341

1,985,491 (140,868) 1,844,623


33/146

IZVANBILANNI ZAPISI


34/146

a t va

Poveanje Stanje na dan

Smanjenje ( ) 31.12.2008.

(288,828) 1,993,742

1,748,393 33,593,724

(367) 440

(367) 440

1,695,050 33,480,574

13,769,191

(1,350,278) 15,598,456

(134,401) 497,117

(93,096) 341,029

2,395,889 2,395,889

6,093 8,050

870,842 870,842

53,710 112,710

20,000 20,000


35/146

92,710 92,710

(59,000)

1,155,186 21,294,801

978,512 12,037,339

(133,026) 3,410,165

925,787 4,124,717

171,766 4,475,329

13,985 27,128

947,163 8,736,780

555,581 8,204,508

(8) 6

391,590 532,266

(770,488) 520,682


36/146

32,559 34,969

2,647,311 56,917,236

2,351,240

pas va


Smanjenje ( ) 31.12.2008.

170,956 50,080,513

29,964,000

15,419

3,474 13,843,115

3,474 781,747

21,106

13,040,262

53,710 53,710

66,015 6,087,023

47,757 117,246

2,247,245 4,762,990

2,917,175 2,917,175

(669,930) 1,845,815


37/146

228,400 2,063,682

50,000 800,000

(10,679)

221,336 631,668

(4,332) 354,174

6,145 217,032

(360) 2,031

(33,710) 58,777

710 10,051

2,647,311 56,917,236

2,351,240

AKTIVA=PASIVA


Smanjenje ( ) 31.12.2008.

(367) 440

(367) 440


38/146

1,695,050 33,480,574

13,769,191

(1,350,278) 15,598,456

(134,401) 497,117

(93,096) 341,029

2,395,889 2,395,889

6,093 8,050

870,842 870,842

53,710 112,710

20,000 20,000

92,710 92,710

(59,000)

1,748,393 33,593,724

Poveanje Stanje na danSmanjenje ( ) 31.12.2008.

978,512 12,037,339

(133,026) 3,410,165


39/146

925,787 4,124,717

171,766 4,475,329

13,985 27,128

947,163 8,736,780

555,581 8,204,508

(8) 6

391,590 532,266

(770,488) 520,682

32,559 34,9691,187,746 21,329,770


Smanjenje ( ) 31.12.2008.

29,964,000

15,419

3,474 13,843,115

3,474 781,747


40/146

21,106

13,040,262

53,710 53,710

66,015 6,087,023

47,757 117,246

170,956 50,080,513


Smanjenje ( ) 31.12.2008.

2,247,245 4,762,990

2,917,175 2,917,175

(669,930) 1,845,815

2,247,245 4,762,990



41/146

Smanjenje ( ) 31.12.2008.

228,400 2,063,682

50,000 800,000

(10,679)

221,336 631,668

(4,332) 354,174

6,145 217,032

(360) 2,031

(33,710) 58,777

710 10,051

229,110 2,073,733


42/146


43/146


44/146


45/146


46/146


47/146


48/146


49/146


50/146


51/146

Redni

broj

I. POSLOV

1. Prihodi o

a) Prihod

b) Prihod

c) Prihod

2. Prihodi n

3. Ostali pri

II. POSLOV

1. Smanjenj2. Poveanj

3. Materijal

a) Troko

b) Troko

c) Ostali

4. Trokovi

a) Neto p

b) Troko

c) Doprin

5. Amortiza

6. Ostali tro

7. Vrijednos

a) Dugot

b) Kratko


52/146

8. Rezervir

9. Ostali po

III. FINANCI

1. Kamate,

2. Kamate,

3. Dio priho4. Nerealizir

5. Ostali fin

IV. FINANCI

1. Kamate,

2. Kamate,

3. Nerealizir

4. Ostali fin

V. IZVANR

VI. IZVANR

VII. UKUPNI

VIII. UKUPNI

IX. DOBITA

X. GUBITA

XI. POREZ

XII. DOBIT

XIII. GUBIT

XIV. DOBITA

XV. DOBITA

XVI. GUBITA

XVII. GUBITA

Redni

broj


53/146

I. POSLOV

1. Prihodi o

a) Prihod

b) Prihod

c) Prihod

2. Prihodi n

3. Ostali pri

II. FINANCI

1. Kamate,

2. Kamate,

3. Dio priho

4. Nerealizir

5. Ostali fin

III. IZVANR

UKUPAN PRIH

Redni

broj

I. POSLOV

1. Smanjenj

2. Poveanj

3. Materijal

a) Troko

b) Troko

c) Ostali

4. Trokovi

a) Neto p

b) Troko

c) Doprin

5. Amortiza

6. Ostali tro

7. Vrijednos

a) Dugot

b) Kratko


54/146

8. Rezervir

9. Ostali po

II. FINANCI

1. Kamate,

2. Kamate,

3. Nerealizir

4. Ostali fin

III. IZVANR

UKUPNI RASH

Redni

broj

A. POSLOV

B. POSLOV

DOBITAK ILI GUB

C. FINANCI

D. FINANCI

DOBITAK ILI GUB

E. IZVANR

F. IZVANR

DOBITAK ILI GUB

DOBITAK ILI GUB

POREZ NA DOBI

NETO DOBITA


55/146


56/146


57/146


58/146


59/146

Pozicija

NI PRIHODI

prodaje

i od prodaje proizvoda

i od prodaje robe

i od prodaje usluga

temelju uporabe vlastitih proizvoda, robe...

odi osnovne djelatnosti

NI RASHODI

e vrijednosti zaliha ned. proiz.i got. proizv.e vrijednosti zaliha ned. proiz.i got. proizv.

i trokovi

vi sirovina i materijala

vi prodane robe

anjski trokovi

osoblja

lae i nadnice

vi poreza i doprinosa iz plaa

osi na plae

ija

kovi

no usklaivanje imovine

ajne imovine

trajne imovine


60/146

nja

lovni rashodi

SKI PRIHODI

eajne razlike, dividende i sl. prihodi s povez. poduzet.

eajne razlike, dividende i sl. prihodi s nepov. poduzet.

da od pridruenih poduzetnika i sudj. interesaani dobici /prihodi/

ncijski prihodi

SKI RASHODI

e. razl. i dr. rashodi s povezanim poduz.

e. razl. i dr. rashodi s nepovezanim poduz.

ani gubici /rashodi/ financijske imovine

ncijski rashodi

DNI PRIHODI - OSTALI PRIHODI

DNI RASHODI - OSTALI RASHODI

PRIHODI

RASHODI

PRIJE OPOREZIVANJA

PRIJE OPOREZIVANJA

A DOBITAK

K RAZDOBLJA

K RAZDOBLJA

PRIPISAN IMATELJIMA KAPITALA MATICE

PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU

PRIPISAN IMATELJIMA KAPITALA MATICE

PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU

Pozicija


61/146

NI PRIHODI

prodaje

i od prodaje proizvoda

i od prodaje robe

i od prodaje usluga

temelju uporabe vlastitih proizvoda, robe...

odi osnovne djelatnosti

SKI PRIHODI

eajne razlike, dividende i sl. prihodi s povez. poduzet.

eajne razlike, dividende i sl. prihodi s nepovez. poduzet.

da od pridruenih poduzetnika i sudj. interesa

ani dobici /prihodi/

ncijski prihodi


D

Pozicija

NI RASHODI

e vrijednosti zaliha ned. proiz.i got. proizv.

e vrijednosti zaliha ned. proiz.i got. proizv.

i trokovi

vi sirovina i materijala

vi prodane robe

anjski trokovi

osoblja

lae i nadnice

vi poreza i doprinosa iz plaa

osi na plae

ija

kovi

no usklaivanje imovine

ajne imovine

trajne imovine


62/146

nja

lovni rashodi

SKI RASHODI

e. razl. i dr. rashodi s povezanim poduz.

e. razl. i dr. rashodi s nepovezanim poduz.

ani gubici /rashodi/ financijske imovine

ncijski rashodi


DI

Pozicija

NI PRIHODI

NI RASHODI

ITAK IZ POSLOVANJA

SKI PRIHODI

SKI RASHODI

ITAK OD FINANCIRANJA



ITAK OD IZVANREDNIH AKTIVNOSTI

ITAK

AK

ILI GUBITAK


63/146


64/146


65/146


66/146


67/146


01.01.2006. Poveanje 01.01.2007.

31.12.2006. Smanjenje ( ) 31.12.2007.

11,685,097 (363,588) 11,321,509

10,643,511 (621,384) 10,022,127

10,643,511 (621,384) 10,022,127

30 (30)

1,041,556 257,826 1,299,382

12,679,719 (828,204) 11,851,515

230,012 638,965 868,977

3,693,408 19,452 3,712,859

2,741,350 105,504 2,846,855

952,057 (86,052) 866,005

5,685,753 (27,309) 5,658,445

3,881,060 (18,640) 3,862,420

1,028,675 (63,070) 965,605

776,018 54,402 830,420

1,385,493 (46,150) 1,339,343

1,722,321 100,554 1,822,874

422,757 (235,787) 186,970

422,757 (235,787) 186,970


68/146

726,430 (123,775) 602,655

2,240 600,415 602,655

724,190 (724,190)

338,094 (65,514) 272,581

338,094 (65,514) 272,581

704,067 (309,603) 394,464

124,928 115 125,043

13,115,594 (796,966) 12,318,628

13,142,742 (893,603) 12,249,138

69,490 69,490

27,148 (27,148)

69,490 69,490

27,148 (27,148)

01.01.2006. Poveanje 01.01.2007.

31.12.2006. Smanjenje ( ) 31.12.2007.


69/146

11,685,097 (363,588) 11,321,509

10,643,511 (621,384) 10,022,127

10,643,511 10,022,127

30 (30)

1,041,556 257,826 1,299,382

726,430 (123,775) 602,655

2,240 600,415 602,655

724,190 (724,190)

704,067 (309,603) 394,464

13,115,594 (796,966) 12,318,628

01.01.2006. Poveanje 01.01.2007.

31.12.2006. Smanjenje ( ) 31.12.2007.

12,679,719 (828,204) 11,851,515

230,012 638,965 868,977

3,693,408 19,452 3,712,859

2,741,350 105,504 2,846,855

952,057 (86,052) 866,005

5,685,753 (27,309) 5,658,445

3,881,060 (18,640) 3,862,420

1,028,675 (63,070) 965,605

776,018 54,402 830,420

1,385,493 (46,150) 1,339,343

1,722,321 100,554 1,822,874

422,757 (235,787) 186,970

422,757 (235,787) 186,970


70/146

338,094 (65,514) 272,581

338,094 (65,514) 272,581

124,928 115 125,043

13,142,742 (893,603) 12,249,138

01.01.2006. Poveanje 01.01.2007.

31.12.2006. Smanjenje ( ) 31.12.2007.

11,685,097 363,588 11,321,509

12,679,719 828,204 11,851,515

(994,622) 464,616 (530,006)

726,430 123,775 602,655

338,094 65,514 272,581

388,336 58,261 330,074

704,067 309,603 394,464

124,928 115 125,043579,139 309,717 269,421

(27,148) 96,637 69,490

(27,148) 96,637 69,490


71/146


72/146


73/146


74/146


75/146

Poveanje 01.01.2008.

Smanjenje ( ) 31.12.2008.

771,800 12,093,309

269,564 10,291,691

269,564 10,291,691

502,236 1,801,618

1,171,225 13,022,740

228,576 1,097,553

570,002 4,282,861

419,119 3,265,974

(866,005)

1,016,887 1,016,887

872,529 6,530,974

595,949 4,458,369

148,529 1,114,134

128,051 958,471

(107,500) 1,231,843

121,979 1,944,853

(57,208) 129,762

(57,208) 129,762


76/146

240,002 842,657

240,002 842,657

(10,066) 262,515

(10,066) 262,515

74,087 468,551

(123,027) 2,016

1,085,889 13,404,517

1,038,133 13,287,271

47,756 117,246

47,756 117,246


Smanjenje ( ) 31.12.2008.


77/146

771,800 12,093,309

269,564 10,291,691

10,291,691

502,236 1,801,618

240,002 842,657

240,002 842,657

74,087 468,551

1,085,889 13,404,517


Smanjenje ( ) 31.12.2008.

1,171,225 13,022,740

228,576 1,097,553

570,002 4,282,861

419,119 3,265,974

(866,005)

1,016,887 1,016,887

872,529 6,530,974

595,949 4,458,369

148,529 1,114,134

128,051 958,471

(107,500) 1,231,843

121,979 1,944,853

(57,208) 129,762

(57,208) 129,762


78/146

(10,066) 262,515

(10,066) 262,515

(123,027) 2,016

1,038,133 13,287,271


Smanjenje ( ) 31.12.2008.

771,800 12,093,309

1,171,225 13,022,740

399,425 (929,431)

240,002 842,657

10,066 262,515

250,068 580,142

74,087 468,551

123,027 2,016197,114 466,535

47,756 117,246

47,756 117,246


79/146


80/146


81/146


82/146


83/146

Redni

broj

A)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

I.

1.

2.

3.

4.

II.

A1)

A2)

B)

1.

2.

3.

4.

5.

III.

1.

2.


84/146

3.

IV.

B1)

B2)

C)

1.

2.

3.

V.

1.

2.

3.

4.

5.

VI.

C1)

C2)

***

***

***

***

***

***


85/146

IZVJETAJ

Pozicija

NETO- NOVANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTIDobitak prije poreza

Amortizacija

Poveanje kratkoronih obveza

Smanjenje kratkotrajnih potraivanja

Smanjenje zaliha

Ostalo poveanje novanog toka

Ukupno poveanje novanog toka od poslovnih aktivnosti

Smanjenje kratkoronih obveza

Poveanje kratkotrajnih potraivanja

Poveanje zaliha

Ostalo smanjenje novanog toka

Ukupno smanjenje novanog toka od poslovnih aktivnosti

NETO POVEANJE NOVANOG TOKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

NETO SMANJENJE NOVANOG TOKA OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

NETO-NOVANI TOK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

Novani primitci od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

Novani primitci od prodaje vlasnikih i dunikih instrumenataNovani primitci od kamata

Novani primitci od dividendi

Ostali novani primitci od investicijskih aktivnosti

Ukupno novani primitci od investicijskih aktivnosti

Novani izdatci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

Novani izdatci za stjecanje vlasnikih i dunikih financijskih instrumenata


86/146

Ostali novani izdatci od investicijskih aktivnosti

Ukupno novani izdatci od investicijskih aktivnosti

NETO POVEANJE NOVANOG TOKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

NETO SMANJENJE NOVANOG TOKA OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

NETO-NOVANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

Novani primitci od izdavanja vlasnikih i dunikih financijskih instrumenataNovani primitci od glavnice kredita, zadunica, pozajmica i drugih posudbi

Ostali primitci od financijskih aktivnosti

Ukupno novani primitci od financijskih aktivnosti

Novani izdatci za otplatu glavnice kredita i obveznica

Novani izdatci za isplatu dividendi

Novani izdatci za financijski najam

Novani izdatci za otkup vlastitih dionica

Ostali novani izdatci od financijskih aktivnosti

Ukupno novani izdatci od financijskih aktivnosti

NETO POVEANJE NOVANOG TOKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

NETO SMANJENJE NOVANOG TOKA OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

UKUPNO POVEANJE NOVANOG TOKA

UKUPNO SMANJENJE NOVANOG TOKA

NOVAC I NOVANI EKVIVALENTI NA POETKU RAZDOBLJA

POVEANJE NOVCA I NOVANIH EKVIVALENATA

SMANJENJE NOVCA I NOVANIH EKVIVALENATA

NOVAC I NOVANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA


87/146

NOVANOM TOKU

01.01.2007. Poveanje

31.12.2007. Smanjenje ( )

1,667,969 (2,438,458)

69,490 47,756

1,339,343 (107,500)

228,400

1,408,832 168,656

112,821 (112,821)

872,491 74,671

1,054,572 (76,059)

1,036,918 (614,615)

3,076,802 (728,825)

1,667,969 (897,481)


88/146

(256,452) 256,452

100,780 (100,780)

100,780 (100,780)

357,232 (357,232)

357,232 (357,232)

256,452 (256,452)

1,509,612 67,876

3,434,034 (1,086,057)

3,215,592 (1,924,421)

1,924,421 (1,153,933)

1,291,170 (770,488)

NOVANI TOK JE U REDU!

0.00


89/146

01.01.2008.

31.12.2008.

(770,488)

117,246

1,231,843

228,400

1,577,489

947,163

978,512

422,302

2,347,977

770,488


90/146

1,577,489

2,347,977

1,291,170

770,488

520,682

NOVANI TOK JE U REDU!

0.00


91/146

IZVJE

IZVJE TAJ O PROMJENAMA KAPITALARedni

broj Pozicija

1. UPISANI KAPITAL

2. KAPITALNE REZERVE

3. REZERVE IZ DOBITKA

4. ZADRANI DOBITAK ILI PRENESENI GUBITAK

5. DOBITAK ILI GUBITAK TEKUE GODINE

6. REVALORIZACIJA DUGOTRAJNE MATERIJALNE IMOVINE

7. REVALORIZACIJA NEMATERIJALNE IMOVINE

8. REVALORIZACIJA FINANCIJSKE IMOVINE ZA PRODAJU

9. OSTALA REVALORIZACIJA

10. UKUPNO KAPITAL I REZERVE

11. TEAJNE RAZLIKE S NASLOVA ULAGANJA U INOZEMSTVU

12. TEKUI I ODGOENI POREZI /DIO/

13. ZATITA NOVANOG TOKA

14. PROMJENE RAUNOVODSTVENIH POLITIKA

15. ISPRAVAK ZNAAJNIH POGREAKA PRETHODNOG RAZDO

16. OSTALE PROMJENE KAPITALA

17. UKUPNO POVEANJE ILI SMANJENJE KAPITALA


92/146

AJ O PROMJENAMA KAPITALA

Stanje na dan Poveanje Stanje na dan Poveanje

31.12.2006. (Smanjenje) 31.12.2007. (Smanjenje)

29,964,000 29,964,000

15,419 15,419

13,839,641 13,839,641 3,474

6,010,183 10,825 6,021,008 66,015

(27,148) 42,341 69,489 47,757

53,710

49,802,096 107,462 49,909,558 170,956

LJA

107,462 107,462 63,494


93/146

Stanje na dan

31.12.2008.

29,964,000

15,419

13,843,115

6,087,023

117,246

53,710

50,080,513

170,956


94/146

BILANCA

Redni

broj

1A. POTR

B. DUGO

I. NEMA

II. MATE

1. Zemljii

2. Graev

3. Postroj

4. Alati, p

5. Biolok

6. Ostala

III. DUGO

IV. DUGO

V. ODGO

C. KRAT

I. ZALIH

II. KRATK

III. KRATKIV. NOVA

D. PLAE

E. GUBIT

F. UKU

A. KAPIT

I. TEMEL


95/146

II. KAPIT

III. REZER

IV. REVAL

V. ZADR

VI. PREN

VII. DOBIT

VIII. GUBIT

IX. PRIPIS

X. PRIPIS

B. DUGO

C. DUGO

D. KRAT

E. ODGO

F. UKU

RAUN DRedni

broj

1

I. POSL

1. Prihodi

2. Prihodi

3. Ostali

II. POSL

1. Smanj

2. Povea

3. Materij

4. Troko

5. Amorti6. Ostali t

7. Vrijedn

8. Rezervi

9. Ostali

III. FINAN

IV. FINAN


96/146

V. IZVAN

VI. IZVAN

VII. UKUP

VIII. UKUP

IX. DOBIT

X. GUBIT

XI. PORE

XII. DOBI

XIII. GUBI

XIV. DOBIT

XV. DOBIT

XVI. GUBIT

XVII. GUBIT

IZVJETAJRedni

broj

1

A NETO

I. Ukup

II. UkupB NETO

III. UkupIV. UkupC NETO

V. UkupVI. Ukup

*** UKUP

*** UKUP*** NOV*** POVE*** SMA*** NOV


97/146


98/146

SKRA ENI FINA

Stanje na dan

Pozicija 31.12.2006.

2 3IVANJA ZA UPISANI A NEUPLAENI KAPITAL 2,555,706

RAJNA IMOVINA 32,103,669

ERIJALNA IMOVINA 1,307

IJALNA IMOVINA 32,043,362

te 13,769,191

inski objekti 17,129,053

enja i oprema 567,594

gonski inventar i transportna imovina 577,525

a imovina

materijalna imovina

RAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 59,000

ONA POTRAIVANJA

JENA POREZNA IMOVINA

OTRAJNA IMOVINA 20,136,973

10,004,256

ORONA POTRAIVANJA 6,917,126

OTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINAU BANCI I BLAGAJNI 3,215,592

NI TROK. BUD. RAZD. I OBRAUNANI PRIHODI 156,203

AK IZNAD VISINE KAPITALA

NA AKTIVA 54,952,551

L I REZERVE 49,802,096

JNI /UPISANI/ KAPITAL 29,964,000


99/146

LNE REZERVE 15,419

VE IZ DOBITKA 13,839,641

ORIZACIJSKE REZERVE

ANI DOBITAK 6,010,183

SENI GUBITAK

K POSLOVNE GODINE

K POSLOVNE GODINE 27,148

ANO IMATELJIMA KAPITALA MATICE

ANO MANJINSKOM INTERESU

ONA REZERVIRANJA

ONE OBVEZE 3,164,965

ORONE OBVEZE 1,948,103

JENO PLAANJE TROKOVA I BUDUI PRIHOD 37,388

NO PASIVA 54,952,551

BITKA I GUBITKA01.01.2006.

Pozicija 31.12.2006.

2 3

VNI PRIHODI 11,685,037

od prodaje 10,643,511

na temelju uporabe vlastitih proizvoda, robe... (30)

rihodi osnovne djelatnosti 1,041,556

VNI RASHODI 12,679,719

nje vrijednosti zaliha ned. proiz.i got. proizv.

nje vrijednosti zaliha ned. proiz.i got. proizv. 230,012

lni trokovi 3,693,408

i osoblja 5,685,753

acija 1,385,493rokovi 1,722,321

osno usklaivanje kratkotrajne imovine 422,757

iranja

oslovni rashodi

IJSKI PRIHODI 726,430

IJSKI RASHODI 338,094


100/146

EDNI PRIHODI - OSTALI PRIHODI 704,067

EDNI RASHODI - OSTALI RASHODI 124,928

I PRIHODI 13,115,534

I RASHODI 13,142,742

AK PRIJE OPOREZIVANJA

AK PRIJE OPOREZIVANJA 27,208

NA DOBITAK

AK RAZDOBLJA

AK RAZDOBLJA 27,148

AK PRIPISAN IMATELJIMA MATICE

AK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU

AK PRIPISAN IMATELJIMA MATICE

AK PRIPISAN MANJINSKOM INTERESU

O NOVANOM TOKU

Pozicija

2

OVANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

o poveanje novanog toka od poslovnih aktivnosti

o smanjenje novanog toka od poslovnih aktivnostiOVANI TOK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

o poveanje novanog toka od investicijskih aktivnostio smanjenje novanog toka od investicijskih aktivnostiOVANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

o poveanje novanog toka od financijskih aktivnostio smanjenje novanog toka od financijskih aktivnosti

NO POVEANJE NOVANOG TOKA

NO SMANJENJE NOVANOG TOKAC I NOVANI EKVIVALENTI NA POETKU RAZDOBLJAANJE NOVCA I NOVANIH EKVIVALENATAJENJE NOVCA I NOVANIH EKVIVALENATAC I NOVANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA


101/146


102/146

CIJSKI IZVJE TAJI

Stanje na dan Stanje na dan Udjel Udjel

31.12.2007. 31.12.2008. 3 4

4 5 6 72,282,570 1,993,742 4.7% 4.2%

31,845,331 33,593,724 58.4% 58.7%

807 440 0.0% 0.0%

31,785,524 33,480,574 58.3% 58.6%

13,769,191 13,769,191 25.1% 25.4%

16,948,734 15,598,456 31.2% 31.2%

631,518 497,117 1.0% 1.2%

434,125 341,029 1.1% 0.8%

1,957 3,274,781 0.0%

59,000 112,710 0.1% 0.1%

20,139,615 21,294,801 36.6% 37.1%

11,058,827 12,037,339 18.2% 20.4%

7,789,617 8,736,780 12.6% 14.4%

1,291,170 520,682 5.9% 2.4%

2,410 34,969 0.3% 0.0%

54,269,925 56,917,236 100.0% 100.0%

49,909,558 50,080,513 90.6% 92.0%

29,964,000 29,964,000 54.5% 55.2%


103/146

15,419 15,419 0.0% 0.0%

13,839,641 13,843,115 25.2% 25.5%

53,710

6,021,008 6,087,023 10.9% 11.1%

69,489 117,246 0.1%

0.0%

2,515,745 4,762,990 5.8% 4.6%

1,835,282 2,063,682 3.5% 3.4%

9,341 10,051 0.1% 0.0%

54,269,925 56,917,236 100.0% 100.0%

01.01.2007. 01.01.2008. Udjel Udjel

31.12.2007. 31.12.2008. 3 4

4 5 6 7

11,321,509 12,093,309 89.1% 91.9%

10,022,127 10,291,691 81.2% 81.4%

0.0%

1,299,382 1,801,618 7.9% 10.5%

11,851,515 13,022,740 96.7% 96.2%

868,977 1,097,553 1.8% 7.1%

3,712,859 4,282,861 28.2% 30.1%

5,658,445 6,530,974 43.4% 45.9%

1,339,343 1,231,843 10.6% 10.9%1,822,874 1,944,853 13.1% 14.8%

186,970 129,762 3.2% 1.5%

602,655 842,657 5.5% 4.9%

272,581 262,515 2.6% 2.2%


104/146

394,464 468,551 5.4% 3.2%

125,043 2,016 1.0% 1.0%

12,318,628 13,404,517 100.0% 100.0%

12,249,138 13,287,271 100.2% 99.4%

69,490 117,246 0.6%

0.2%

69,490 117,246 0.6%

0.2%

01.01.2007. 01.01.2008. Index

31.12.2007. 31.12.2008. 4/3

3 4 5

(1,667,969) (770,488) 46.2

1,408,832 1,577,489 112.0

3,076,802 2,347,977 76.3

(256,452)

100,780

357,232

1,509,612 1,577,489 104.5

3,434,034 2,347,977 68.43,215,592 1,291,170 40.2

1,924,421 770,488 40.0

1,291,170 520,682 40.3


105/146


106/146

Udjel Index Index

5 5/3 5/4

8 9 103.5% 78.0 87.3

59.0% 104.6 105.5

0.0% 33.7 54.5

58.8% 104.5 105.3

24.2% 100.0 100.0

27.4% 91.1 92.0

0.9% 87.6 78.7

0.6% 59.1 78.6

5.8% 167,336.8

0.2% 191.0 191.0

37.4% 105.7 105.7

21.1% 120.3 108.8

15.3% 126.3 112.2

0.9% 16.2 40.3

0.1% 22.4 1,451.0

100.0% 103.6 104.9

88.0% 100.6 100.3

52.6% 100.0 100.0


107/146

0.0% 100.0 100.0

24.3% 100.0 100.0

0.1%

10.7% 101.3 101.1

0.2% 168.7

8.4% 150.5 189.3

3.6% 105.9 112.4

0.0% 26.9 107.6

100.0% 103.6 104.9

Udjel Index Index

5 5/3 5/4

8 9 10

90.2% 103.5 106.8

76.8% 96.7 102.7

13.4% 173.0 138.7

97.2% 102.7 109.9

8.2% 477.2 126.3

32.0% 116.0 115.4

48.7% 114.9 115.4

9.2% 88.9 92.014.5% 112.9 106.7

1.0% 30.7 69.4

6.3% 116.0 139.8

2.0% 77.6 96.3


108/146

3.5% 66.5 118.8

0.0% 1.6 1.6

100.0% 102.2 108.8

99.1% 101.1 108.5

0.9% 168.7

0.9% 168.7


109/146

POKARedni

broj

1

I.

1.1.

1.2.

1.3.

1.4.

1.5.

II.

2.1.

2.2.

2.3.2.4.

2.5.

III.

3.1.

3.2.

3.3.

3.4.

POKA

Redni

broj


110/146

1

I.

1.1.

1.2.

1.3.

1.4.

II.

2.1.

2.2.

2.3.

III.

3.1.

3.2.

3.3.

3.4.

3.5.

3.6.

IV.

4.1.

4.2.

4.3.

4.4.

4.5.

POKARedni

broj

1

I.

1.1.

1.2.

1.3.

1.4.

II.

2.1.


111/146

2.2.

III.

3.1.

3.2.

3.3.

IV.

4.1.

4.2.

4.3.

4.4.


112/146


113/146


114/146

2

POKAZATELJI AKTIVNOSTI

Koeficijent obrta ukupne imovine

Koeficijent obrta kratkotrajne imovine

Koeficijent obrta potraivanja

Trajanje naplate potraivanja u danimaPOKAZATELJI EKONOMINOSTI

Ekonominost ukupnog poslovanja

Ekonominost prodaje

Ekonominost financiranja

POKAZATELJI PROFITABILNOSTI

Neto profitna mara

Bruto profitna mara

Neto rentabilnost imovine

Bruto rentabilnost imovine

Neto rentabilnost kapitala

Bruto rentabilnost kapitala

POKAZATELJI INVESTIRANJA

Dobitak prije kamata, poreza i amortizacije /EBITDA/

Dobitak prije kamata i poreza /EBIT/

Dobitak po dionici /EPS/

Dividenda po dionici /DPS/

Odnos cijene i dobiti po dionici (P/E)

ATELJI NOV ANOG TOKA

Pokazatelj

2

POKAZATELJI OCJENE LIKVIDNOSTI

Novano pokrie kamata (NT od posl. akt. prije kam. i poreza / Kamate)

Novano pokrie obveza (NT umanjen za ispl. div. / Ukupne obveze)

Novano pokrie pokrie tekuih obveza (NT od posl. akt. / Kratk. obveze)

Novano pokrie dividendi ((NT od posl. akt. / Isplaene dividende)

POKAZATELJI KVALITETE DOBITKA

Kvaliteta prodaje (Nov. primitci od prodaje / Prhodi od prodaje)


115/146

Kvaliteta dobitka (NT od posl. akt. / Neto-dobitak od posl. akt.)

POKAZATELJI KAPITALNIH IZDATAKA

Pokazatelj. nab.kapit.im. (NT od posl. akt. umanjen za divid./Nov.izd.za d

Pokazatelj financiranja (NT od inv. akt./NT od posl. i financ. aktivnosti)

Pokazatelj investiranja (NT od inv. akt. / NT od financ. aktivnosti)

POKAZATELJI POVRATA NOVANOG TOKANovani tok po dionici (NT od posl. akt. umanjen za divid. / Broj dionica ili

Povrat novca na uloenu imovinu (NT od posl. akt. prije kam. i poreza / Uk

Povrat novca na obveze i kapital (NT od posl. akt. / Kapital i rezerve + Uku

Povrat novca na kapital (NT od posl. akt. / Kapital i rezerve)

Novani tok od poslovnih aktivnosti

Novani tok od poslovnih aktivnosti prije kamata i poreza

Porez na dobitak

Kamate

Ukupne obveze

Kratkorone obveze

Izdatci za dividende

Prihodi od prodaje

Dobitak od poslovnih aktivnosti

Novani izdatci za nabavu dugotrajne imovine

Novani tok od poslovnih i financijskih aktivnostiNovani tok od financijskih aktivnosti

Broj dionica /udjela/

Ukupna aktiva

Kapital i obveze - pasiva

Kapital i rezerve - glavnica

Novani tok od poslovnih aktivnosti umanjen za isplaene dividende

Novani primitci po osnovi prodaje

Novani tok od investicijskih aktivnosti


116/146


117/146

JI FINANCIJSKE ANALIZE

Stanje na dan Stanje na dan Stanje na dan Index Index

31.12.2006. 31.12.2007. 31.12.2008. 4/3*100 5/3*100

3 4 5 6 7

1.65 0.70 0.25 42.6 15.3

5.20 4.95 4.49 95.1 86.2

10.34 10.97 10.32 106.2 99.8

0.61 0.61 0.61 100.2 101.1

18,188,870 18,304,333 19,231,119 100.6 105.7

0.09 0.08 0.12 86.2 128.9

0.91 0.92 0.88 101.5 97.1

0.10 0.09 0.14 84.9 132.81.00 1.25 1.45 125.5 144.7

3.79 3.10 5.07 81.6 133.7

149,820 149,820 149,820 100.0 100.0

300.00 320.00 320.00 106.7 106.7

44,946,000 47,942,400 47,942,400 106.7 106.7

6.04 7.38 4.97 122.2 82.3

5,150,456 4,360,368 6,836,723

1,358,345 1,408,832 1,349,089

01.01.2006. 01.01.2007. 01.01.2008. Index Index

31.12.2006. 31.12.2007. 31.12.2008. 4/3*100 5/3*100


118/146

3 4 5 6 7

0.24 0.23 0.24 95.1 98.7

0.65 0.61 0.63 93.9 96.6

1.54 1.29 1.18 83.6 76.6

237.21 283.69 309.85 119.6 130.6

1.00 1.01 1.01 100.8 101.1

0.84 0.85 0.79 100.7 94.1

2.15 2.21 3.21 102.9 149.4

2.58% 2.78% 2.83% 107.7 109.9

2.58% 2.78% 2.83% 107.7 109.9

0.62% 0.63% 0.67% 102.4 108.4

0.62% 0.63% 0.67% 102.4 108.4

0.14% 0.23%

0.14% 0.23%

13.14% 13.65% 12.02% 103.9 91.5

2.58% 2.78% 2.83% 107.7 109.9

0.46 0.78

689.92 408.90

01.01.2007. 01.01.2008. Index

31.12.2007. 31.12.2008. 4/3*100

3 4 5

(5.12) (1.94) 37.8

(0.38) (0.11) 29.5

(0.91) (0.37) 41.1

0.82 0.93 113.4


119/146

3.15 0.83 26.3

ugotr.imov.)

djela) (11.13) (5.14) 46.2

upna imovina) (0.03) (0.01) 34.7

pne obveze) (0.03) (0.01) 44.0

(0.03) (0.02) 46.0

-1,667,969 -770,488

-1,395,389 -507,973

272,581 262,515

4,360,368 6,836,723

1,835,282 2,063,682

11,321,509 12,093,309

-530,006 -929,431

-1,924,421 -770,488

-256,452

149,820 149,820

54,269,925 56,917,236

54,269,925 56,917,236

49,909,558 50,080,513

-1,667,969 -770,488

9,283,637 11,246,777


120/146


121/146

Index

5/4*100

8

35.9

90.7

94.0

100.8

105.1

149.6

95.7

156.4115.3

163.7

100.0

100.0

100.0

67.4

Index

5/4*100


122/146

8

103.8

102.9

91.6

109.2

100.3

93.5

145.2

102.0

102.0

105.9

105.9

168.1

168.1

88.1

102.0

168.7

59.3


123/146


124/146

GRAFIKI

BILANNA A 31.12.2006. 31.12.2007. 31.12.2008.Dugotrajna i 32,103,669 31,845,331 33,593,724

Kratkotrajna i 20,136,973 20,139,615 21,294,801

Gubitak iznad

BILANNA PASIVAKapital i rezer 49,802,096 49,909,558 50,080,513

Dugorone o 3,164,965 2,515,745 4,762,990Kratkorone 1,948,103 1,835,282 2,063,682

UKUPAN PRI 13,115,534 12,318,628 13,404,517Poslovni prih 11,685,037 11,321,509 12,093,309

Financijski pri 726,430 602,655 842,657

Izvanredni pri 704,067 394,464 468,551

UKUPNI RAS 13,142,742 12,249,138 13,287,271

Poslovni rash 12,679,719 11,851,515 13,022,740

Finacijski ras 338,094 272,581 262,515

Izvanredni ra 124,928 125,043 2,016

UKUPNI TROKOVIMaterijalni tro 3,693,408 3,712,859 4,282,861Trokovi oso 5,685,753 5,658,445 6,530,974Amortizacija 1,385,493 1,339,343 1,231,843

Ostali trokov 2,145,077 2,009,844 2,074,615

RAUN DOBITKA I GUBITKAUKUPAN PRI 13,115,534 12,318,628 13,404,517

UKUPNI RAS 13,142,742 12,249,138 13,287,271

BRUTO DOB -27,208 69,490 117,246

01.01.2006. 01.01.2007. 01.01.2008.

31.12.2006. 31.12.2007. 31.12.2008.

01.01.2006. 01.01.2007. 01.01.2008.

#VALUE!

POREZ NA D

NETO DOBIT -27,208 69,490 117,246UKUPAN PRI 13,115,534 12,318,628 13,404,517

EBITDA 1,696,379 1,681,413 1,611,604

EBIT 310,886 342,070 379,761

BRUTO DOB -27,208 69,490 117,246

NETO DOBIT -27,208 69,490 117,246

POSLOVNE 1,667,969 (770,488)

0

5,000,000

10,000,000

15,000,000

20,000,000

25,000,000

30,000,000

35,000,000

40,000,000

0

10,000,000

20,000,000

30,000,000

40,000,000

50,000,000

60,000,000

4,000,000

6,000,000

8,000,000

10,000,000

12,000,000

14,000,000

16,000,000


125/146

INVESTICIJS

FINANCIJSK (256,452)

-2,000,000

0

2,000,000

0

2,000,000

4,000,000

6,000,000

8,000,000

10,000,000

12,000,000

14,000,000

0

2,000,000

4,000,000

6,000,000

8,000,000

10,000,000

12,000,000

14,000,000

0

1,000,000

2,000,000

3,000,000

4,000,000

5,000,000

6,000,000

7,000,000


126/146

MATERI

-200,000

0

200,000

400,000

600,000

800,000

1,000,000

1,200,0001,400,000

1,600,000

1,800,000

(1,000,000)

(500,000)

0

500,000

1,000,000

1,500,000

2,000,000

PO


127/146


128/146

PREGLED FINANCIJSKE ANALIZE POSLOVANJ

01.01.2006. 01.01.2007. 01.01.2008.

BILANNA AKTIVA

DUGOTRAJNA IMOVINA KRATKOTRAJNA IMOVINA GUBITAK IZNAD KAPITALA

31.12.2006. 31.12.2007. 31.12.2008.

BILANNA PASIVA

KAPITAL I REZERVE DUGORONE OBVEZE KRATKORONE OBVEZE



129/146

01.01.2006.

31.12.2006.

01.01.2007.

31.12.2007.

01.01.2008.

31.12.2008.

UKUPAN PRIHOD UKUPNI RASHODI BRUTO DOBITAK

01.01.2006.

31.12.2006.

01.01.2007.

31.12.2007.

01.01.2008.

31.12.2008.

UKUPAN PRIHOD

POSLOVNI PRIHODI FINANCIJSKI PRIHODI IZVANREDNI PRIHODI

01.01.2006.

31.12.2006.

01.01.2007.

31.12.2007.

01.01.2008.

31.12.2008.

UKUPNI RASHODI

POSLOVNI RASHODI FINANCIJSKI RASHODI IZVANREDNI RASHODI

01.01.2006. 01.01.2007. 01.01.2008.

UKUPNI TROKOVI


130/146

31.12.2006. 31.12.2007. 31.12.2008.

IJALNI TROKOVI TROKOVI OSOBLJA AMORTIZACIJA OSTALI TROKOVI

01.01.2006.

31.12.2006.

01.01.2007.

31.12.2007.

01.01.2008.

31.12.2008.

STRUKTURA DOBITKA

EBITDA EBIT BRUTO DOBITAK NETO DOBITAK

01.01.2007.

31.12.2007.

01.01.2008.

31.12.2008.

NOVANI TOK

SLOVNE AKTIVNOSTI INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI FINANCIJSKE AKTIVNOSTI


131/146


132/146

A


133/146


134/146


135/146

TEME

Naziv tvrtk

Sjedite t

Datum za

Novana j

Red.br.

I.

II.

POKAZA

I.

1.1.

1.2.

1.3.

1.4.

1.5.

II.

2.1.

2.2.

2.3.

2.4.

2.5.

III.

3.1.

3.2.

3.3.

3.4.


136/146


137/146

1.3.

1.4.

II.

2.1.

2.2.

III.

3.1.

3.2.

3.3.

IV.

4.1.

4.2.

4.3.

4.4.


138/146

TEMELJNI PODATCI I POKAZATELJI FINANCI

JNI PODATCI I POKAZATELJI FINANCIJSKE ANALIZE

e iji su financijski izvjetaji predmet analize PRIMJER d.o.o.

rtke DUBROVNIK

retka izrade financijske analize 25.03.2009.

edinica /valuta/ KUNA

Opis pozicije Podatak

BILANCA 31.12.2006.

UKUPNA AKTIVA 54,952,551

UKUPNA PASIVA 54,952,551

ELJI FINANCIJSKOG POLOAJA

POKAZATELJI LIKVIDNOSTI

Koeficijent trenutane likvidnosti 1.65

Koeficijent ubrzane likvidnosti 5.20

Koeficijent tekue likvidnosti 10.34

Koeficijent financijske stabilnosti 0.61

Radni kapital 18,188,870

POKAZATELJI ZADUENOSTI

Koeficijent zaduenosti 0.09

Koeficijent vlastitog financiranja 0.91

Koeficijent financiranja 0.10

Pokrie trokova kamata 1.00

Faktor zaduenosti 3.79

ALTMANOV POKAZATELJ FINANCIJSKOG POLOAJA

Broj dionica /udjela/ 149,820

Trina cijena dionice /udjela/ 300.00

Trina kapitalizacija 44,946,000

Zbirni pokazatelj financijskog poloaja 6.04

RAUN 01.01.2006.


139/146

DOBITKA I GUBITKA 31.12.2006.

UKUPNI PRIHODI 13,115,594

UKUPNI RASHODI 13,142,742

NETO DOBITAK ILI GUBITAK (27,148)

ELJI REZULTATA POSLOVANJA

POKAZATELJI AKTIVNOSTI

Koeficijent obrta ukupne imovine 0.24

Koeficijent obrta kratkotrajne imovine 0.65

Koeficijent obrta potraivanja 1.54

Trajanje naplate potraivanja u danima 237

POKAZATELJI EKONOMINOSTI

Ekonominost ukupnog poslovanja 1.00

Ekonominost prodaje 0.84

Ekonominost financiranja 2.15

POKAZATELJI PROFITABILNOSTI

Neto profitna mara 2.58%

Bruto profitna mara 2.58%

Neto rentabilnost imovine 0.62%

Bruto rentabilnost imovine 0.62%

Neto rentabilnost kapitala

Bruto rentabilnost kapitala

POKAZATELJI INVESTIRANJA

Dobitak prije kamata, poreza i amortizacije /EBITDA/ 13.14%

Dobitak prije kamata i poreza /EBIT/ 2.58%

Dobitak po dionici /EPS/

Dividenda po dionici /DPS/

Odnos cijene i dobiti po dionici (P/E)

IZVJETAJ

O NOVANOM TOKU

NETO NOVANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

NETO NOVANI TOK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

NETO NOVANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

NETO NOVANI TOK

ELJI NOVANOG TOKA

POKAZATELJI OCJENE LIKVIDNOSTI

Novano pokrie kamata (NT od posl. akt. prije kam. i poreza / Kamate)

Novano pokrie obveza (NT umanjen za ispl. div. / Ukupne obveze)


140/146

Novano pokrie pokrie tekuih obveza (NT od posl. akt. / Kratk. obveze)

Novano pokrie dividendi ((NT od posl. akt. / Isplaene dividende)

POKAZATELJI KVALITETE DOBITKA

Kvaliteta prodaje (Nov. primitci od prodaje / Prhodi od prodaje)

Kvaliteta dobitka (NT od posl. akt. / Neto-dobitak od posl. akt.)

POKAZATELJI KAPITALNIH IZDATAKA

Pokazatelj. nab.kapit.im. (NT od posl. akt. umanjen za divid./Nov.izd.za dugotr.imov.)

Pokazatelj financiranja (NT od inv. akt./NT od posl. i financ. aktivnosti)

Pokazatelj investiranja (NT od inv. akt. / NT od financ. aktivnosti)

POKAZATELJI POVRATA NOVANOG TOKA

Novani tok po dionici (NT od posl. akt. umanjen za divid. / Broj dionica ili udjela)

Povrat novca na uloenu imovinu (NT od posl. akt. prije kam. i poreza / Ukupna imovina)

Povrat novca na obveze i kapital (NT od posl. akt. / Kapital i rezerve + Ukupne obveze)

Povrat novca na kapital (NT od posl. akt. / Kapital i rezerve)


141/146

SKE ANALIZE

Podatak Podatak

31.12.2007. 31.12.2008.

54,269,925 56,917,236

54,269,925 56,917,236

0.70 0.25

4.95 4.49

10.97 10.32

0.61 0.61

18,304,333 19,231,119

0.08 0.12

0.92 0.88

0.09 0.14

1.25 1.45

3.10 5.07

149,820 149,820

320.00 320.00

47,942,400 47,942,400

7.38 4.97

01.01.2007. 01.01.2008.


142/146

31.12.2007. 31.12.2008.

12,318,628 13,404,517

12,249,138 13,287,271

69,490 117,246

0.23 0.24

0.61 0.63

1.29 1.18

283.69 309.85

1.01 1.01

0.85 0.79

2.21 3.21

2.78% 2.83%

2.78% 2.83%

0.63% 0.67%

0.63% 0.67%

0.14% 0.23%

0.14% 0.23%

13.65% 12.02%

2.78% 2.83%

0.46 0.78

689.92 408.90

01.01.2007. 01.01.2008.

31.12.2007. 31.12.2008.

1,667,969 (770,488)

(256,452)

1,411,517 (770,488)

(5.12) (1.94)

(0.38) (0.11)


143/146

(0.91) (0.37)

0.82 0.93

3.15 0.83

(11.13) (5.14)

(0.03) (0.01)

(0.03) (0.01)

(0.03) (0.02)


144/146


145/146

SADRAJ FINANCIJSKE ANALIZE POSLOVA

/prijedlog/

UVODNE NAPOMENE

1. TEMELJNI PODATCI O PODUZETNIKU

2. OPI UVJETI POSLOVANJA

3. ANALIZA FINANCIJSKOG POLOAJA

3.1. Bilanca3.2. Pokazatelji financijskog poloaja

4. ANALIZA REZULTATA POSLOVANJA

4.1. Raun dobitka i gubitka4.2. Pokazatelji rezultata poslovanja

5. ANALIZA NOVANOG TOKA

5.1. Novani tok5.2. Pokazatelji novanog toka

ZAKLJUAK

Privitak:

ZBIRNI POKAZATELJI FINANCIJSKE ANALIZE


146/146

JA

Fin.analiza Tablice

Documents

Transcript of Fin.analiza Tablice