EY Badanie Nadużyć Gospodarczych 2015
Transcript of EY Badanie Nadużyć Gospodarczych 2015
Nadużycia i korupcja – na skróty do sukcesu?
Badanie nadużyć gospodarczych Europa, Bliski Wschód, Indie i Afryka (EMEIA)
Maj 2015
Spis treści
Percepcja nadużyć i korupcji
Presja na wyniki
Czy zgodność umożliwia wzrost?
Podsumowanie
3
Podejście do badania i profil uczestników
► Między grudniem 2014 a styczniem 2015 roku, nasi ankieterzy przeprowadzili łącznie 3800 rozmów z pracownikami z 38 krajów leżących w Europie, na Bliskim Wschodzie, w Indiach i Afryce
► Rozmowy przeprowadzono z przedstawicielami największych firm1 w każdym kraju. Wśród respondentów byli członkowie zarządów, menadżerowie wyższego szczebla, pozostali menadżerowie oraz pracownicy. Rozmowy prowadzono telefonicznie |lub bezpośrednio, w lokalnym języku respondentów oraz z zapewnieniem anonimowości. Szczegóły dotyczące respondentów zostały przedstawione poniżej:
► W Polsce przeprowadzonych zostało 100 rozmów
► Wyniki zostały porównane z rezultatami dla Europy Środkowej i Wschodniej („CEE”)2, rynkami rozwiniętymi3, rynkami rozwijającymi się4 oraz wszystkich respondentów
► Ze względu na zaokrąglenia lub pominięcia niektórych wyników w celu lepszego porównania otrzymanych odpowiedzi, nie wszystkie wyniki sumują się do 100%
Całkowite zatrudnienie na świecie % respondentów
Powyżej 5,000 51
1,500 – 4,999 21
1,000 – 1,499 11
500 – 999 10
Poniżej 500 7
Pozycja w organizacji % respondentów
Członek zarządu 1
Menadżer wyższego szczebla 8
Menadżer 25
Pracownik 63
Inna 4
1 Duże firmy zostały zdefiniowane jako zatrudniające globalnie 150/250/500/1,000/1,500 pracowników w zależności od kraju i/lub notowane na giełdzie bądź mające charakter międzynarodowy. 2 Wyniki dla kategorii Europa Środkowa i Wschodnia („CEE”) opierają się na rezultatach 1,400 rozmów przeprowadzonych z respondentami z 14 państw, tj. Chorwacja, Czechy, Estonia, Węgry, Łotwa, Litwa, Polska, Rumunia, Rosja, Serbia, Słowacja, Słowenia, Turcja, Ukraina. 3 Wyniki dla kategorii Rynki rozwinięte opierają się na rezultatach 1,600 rozmów przeprowadzonych z respondentami z 16 krajów, tj. Austria, Belgia, Dania, Finlandia, Francja, Niemcy, Grecja, Irlandia, Włochy, Holandia, Norwegia, Portugalia, Hiszpania, Szwecja, Szwajcaria i Wielka Brytania. 4 Wyniki dla kategorii Rynki rozwijające się obejmują rezultaty 1,100 rozmów przeprowadzonych z respondentami z 11 krajów, tj. Czechy, Egipt, Indie, Nigeria, Polska, Rosja, Arabia Saudyjska, Republika Południowej Afryki, Turcja, Zjednoczone Emiraty Arabskie i Ukraina.
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
100 rozmów
Percepcja nadużyć i korupcji
5
43
63
35
61
51
Polska
Europa Środkowo-Wschodnia
Rynki rozwinięte
Rynki rozwijające się
Wszyscy respondenci
Percepcja zjawisk korupcyjnych
Q. Proszę wskazać, które z poniższych stwierdzeń dotyczą, a które nie dotyczą sytuacji w Pana/Pani kraju/branży? Próba: Polska (100); Europa Środkowo-Wschodnia (1,400); Rynki rozwinięte (1,600); Rynki rozwijające się (1,100); Wszyscy respondenci (3,800)
Praktyki korupcyjne są rozpowszechnione w biznesie w moim kraju
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
% odpowiedzi „dotyczy”
6
Korupcja usprawiedliwiona?
20
25
23
46
Oferowanie osobistych upominków
Oferowanie gotówki
Oferowanie rozrywki
Co najmniej jedno z powyższych
Q. Które z wymienionych poniżej działań, o ile w ogóle, Państwa zdaniem mogą być uzasadnione, jeżeli pomogą firmie przetrwać na rynku? Próba: Polska (100); Europa Środkowo-Wschodnia (1,400); Rynki rozwinięte (1,600); Rynki rozwijające się (1,100); Wszyscy respondenci (3,800) % Odpowiedzi „nie wiem” nie zostały przedstawione
Europa Środkowo-Wschodnia
Rynki rozwinięte
Rynki rozwijające się
Wszyscy respondenci
13 14 26 19
16 11 28 17
15 14 22 17
30 27 47 34
Polska
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
% odpowiedzi „dotyczy”
1
7
Ranking rynków: Co najmniej jedno z poniższych
1. Oman 86
2. Indie 66
3. Arabia Saudyjska 65
4. Turcja 63
5. Egipt 62
6. Zjednoczone Emiraty Arabskie 56
7. Grecja 50
8. Polska 46
9. Hiszpania 46
10. Nigeria 42
11. Kenia 41
12. Belgia 40
13. Ukraina 40
14. Irlandia 37
15. Włochy 33
16. Rumunia 31
17. Szwajcaria 31
18. Słowacja 30
19. Austria 28
20. Czechy 28
21. Litwa 28
22. Węgry 26
23. Szwecja 26
24. Serbia 25
25. Chorwacja 24
26. Republika Południowej Afryki 24
Średnia dla wszystkich respondentów % odpowiedzi „dotyczy” : 34
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
Oferowanie osobistych upominków
Oferowanie gotówki w celu zdobycia lub utrzymania relacji biznesowych
Oferowanie rozrywki w celu zdobycia lub utrzymania relacji biznesowych
27. Niemcy 23
28. Finlandia 22
29. Estonia 21
30. Słowenia 21
31. Holandia 20
32. Rosja 20
33. Francja 19
34. Wielka Brytania 17
35. Łotwa 17
36. Portugalia 15
37. Dania 12
38. Norwegia 9
Presja na wyniki
9
Menedżerowie pod presją
Menadżerowie są pod presją wynajdowania nowych
możliwości osiągania przychodu
Menadżerowie są pod presją wchodzenia na
rynki o wyższym stopniu ryzyka
% Odpowiedzi twierdzących
Polska Europa
Środkowo-Wschodnia
Rynki rozwinięte
Rynki rozwijające się
Wszyscy respondenci
61 52 57 61 57
23 29 23 44 31
Q. W jakim stopniu zgadza się Pani/Pan z następującym stwierdzeniem? Próba: Polska (100); Europa Środkowo-Wschodnia (1,400); Rynki rozwinięte (1,600); Rynki rozwijające się (1,100); Wszyscy respondenci (3,800) % Odpowiedzi „nie wiem” nie zostały przedstawione
21
41
6
11
4
8
35
11
26
12
% Nie zgadzam się % Raczej się nie zgadzam % Trudno powiedzieć % Raczej się zgadzam % Zgadzam się
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
Polska
10
Czy fałszowanie danych finansowych może być uzasadnione?
26
9
9
4
32
15
Negocjowanie z dostawcamirabatów ze wsteczną datą
Wcześniejsze księgowanierabatów od dostawców
Żądanie od dostawcówopóźnionego terminu płatności
Celowe fałszowanie wynikufinansowego
Co najmniej jedno z powyższych
Nie wiem
Q. Które z wymienionych działań, o ile w ogóle, Państwa zdaniem mogą być uzasadnione, jeżeli pomogą firmie przetrwać? Próba: Polska (100); Europa Środkowo-Wschodnia (1,400); Rynki rozwinięte (1,600); Rynki rozwijające się (1,100); Wszyscy respondenci (3,800)
Europa Środkowo-Wschodnia
Rynki rozwinięte
Rynki rozwijające się
Wszyscy Respondenci
28 23 39 27
15 10 23 14
12 11 16 12
5 3 8 4
41 33 54 39
13 15 8 12
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
Polska
% odpowiedzi „dotyczy”
11
Przypadki zniekształcania danych finansowych w ciągu ostatnich 12 miesięcy
16
7
14
19
35
9
Negocjowanie z dostawcami rabatów lubbonusów ze wsteczną datą
Wcześniejsze rozpoznawanie przychodów wcelu osiągnięcia krótkoterminowych celów
finansowych
Wykazywanie zaniżonych kosztów w celurealizacji krótkoterminowych budżetów
Wymaganie od klientów zakupuniepotrzebnych towarów w celu realizacjikrótkoterminowych celów sprzedażowych
Co najmniej jedno z powyższych
Nie wiem
Europa Środkowo-Wschodnia
Rynki rozwinięte
Rynki rozwijające się
Wszyscy respondenci
13 9 24 14
6 6 16 10
9 6 14 9
7 5 14 8
26 18 43 28
15 18 11 15
Q. O którym z poniższych zachowań, słyszeli Państwo, że miało miejsce w Państwa firmie w ciągu ostatnich 12 miesięcy? Próba: Polska (100); Europa Środkowo-Wschodnia (1,400); Rynki rozwinięte (1,600); Rynki rozwijające się (1,100); Wszyscy respondenci (3,800)
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
Polska
% odpowiedzi „dotyczy”
12
Ranking rynków: Co najmniej jedno z poniższych
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
Średnia dla wszystkich respondentów % odpowiedzi „dotyczy” : 28
1. Oman 100
2. Indie 66
3. Arabia Saudyjska 59
4. Zjednoczone Emiraty Arabskie 57
5. Egipt 50
6. Rosja 43
7. Ukraina 43
8. Turcja 39
9. Portugalia 37
10. Chorwacja 36
11. Polska 35
12. Kenia 35
13. Republika Południowej Afryki 33
14. Słowenia 32
15. Grecja 29
16. Nigeria 28
17. Irlandia 26
18. Hiszpania 26
19. Słowacja 26
20. Serbia 24
21. Austria 22
22. Niemcy 22
23. Rumunia 21
24. Włochy 20
25. Czechy 20
26. Szwajcaria 18
27. Belgia 16
28. Szwecja 15
29. Estonia 15
30. Węgry 15
31. Wielka Brytania 14
32. Holandia 12
33. Francja 11
34. Dania 9
35. Litwa 9
36. Norwegia 6
37. Łotwa 6
38. Finlandia 5
Negocjowanie z dostawcami rabatów lub bonusów ze wsteczną datą
Wcześniejsze rozpoznawanie przychodów w celu osiągnięcia krótkoterminowych celów finansowych
Wykazywanie zaniżonych kosztów w celu realizacji krótkoterminowych budżetów
Wymaganie od klientów zakupu niepotrzebnych towarów w celu realizacji krótkoterminowych celów sprzedażowych
Czy zgodność umożliwia wzrost?
14
Przepisy i etyka w oczach pracowników
20%
52%
42%
26%
16%
Bardzo dobrze oceniająobowiązujące w firmie standardy
etyczne
Są przekonani, że działania firmy winnych krajach opiera się na takich
samych standardach
Uważają, że przypadkinieetycznych praktyk nie pozostają
niezauważone przez centralę
Uważają, że standardy etyczne wfirmie uległy polepszeniu w ciągu
ostatnich dwóch lat
Uważają, że aktywność regulatorówpozywytnie wpłynęła na wyniki
firmy w ciągu ostatnich dwóch lat
Europa Środkowo-Wschodnia
Rynki rozwinięte
Rynki rozwijające się
Wszyscy respondenci
19 26 30 26
45 51 56 52
42 39 50 44
27 25 41 33
16 12 33 19
Próba: Polska (100); Europa Środkowo-Wschodnia (1,400); Rynki rozwinięte (1,600); Rynki rozwijające się (1,100); Wszyscy respondenci (3,800)
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
Polska
% odpowiedzi „dotyczy”
15
Jak firmy przeciwdziałają korupcji
Q. Proszę wskazać, które z poniższych stwierdzeń dotyczą, a które nie dotyczą sytuacji w Pana/Pani organizacji? Próba: Polska (100); Europa Środkowo-Wschodnia (1,400); Rynki rozwinięte (1,600); Rynki rozwijające się (1,100); Wszyscy respondenci (3,800)
44
30
42
26
Posiadamy politykęantykorupcyjną oraz kodeks etyki
Menadżerowie wyższego szczeblapodkreślają znaczenie działańprewencyjnych (w tym polityk
antykorupcyjnych)
Istnieją jasne kary zanieprzestrzeganie politki
antykorupcyjnej
Firma podejmowała działaniawobec pracowników
nieprzestrzegających politykiantykorupcyjnej
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
Polska Europa
Środkowo-Wschodnia
Rynki rozwinięte
Rynki rozwijające się
Wszyscy respondenci
49 59 62 57
42 51 53 50
39 47 53 48
32 30 46 37
% odpowiedzi „dotyczy”
16
Ranking rynków: Menadżerowie wyższego szczebla podkreślają znaczenie działań prewencyjnych (w tym polityk antykorupcyjnych)
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
1. Kenia 84
2. Nigeria 77
3. Indie 76
4. Republika Południowej Afryki 72
5. Norwegia 61
6. Finlandia 57
7. Rumunia 57
8. Szwecja 57
9. Niemcy 55
10. Arabia Saudyjska 55
11. Grecja 54
12. Oman 54
13. Szwajcaria 54
14. Dania 53
15. Irlandia 53
16. Wielka Brytania 52
17. Turcja 51
18. Zjednoczone Emiraty Arabskie 51
19. Włochy 49
20. Rosja 49
21. Hiszpania 48
22. Austria 47
23. Węgry 47
24. Portugalia 46
25. Egipt 45
26. Francja 45
Średnia dla wszystkich respondentów % odpowiedzi „dotyczy” : 50
27. Ukraina 45
28. Serbia 44
29. Litwa 44
30. Belgia 43
31. Chorwacja 41
32. Estonia 40
33. Słowacja 39
34. Łotwa 39
35. Czechy 34
36. Holandia 34
37. Polska 30
38. Słowenia 24
17
13 23 26 10 12
Czy zgodność szkodzi biznesowi?
Q. Jeśli przestrzegalibyśmy naszej polityki antykorupcyjnej bardzo ściśle, mogłoby to zaszkodzić naszej konkurencyjności Próba: Polska (100); Europa Środkowo-Wschodnia (1,400); Rynki rozwinięte (1,600); Rynki rozwijające się (1,100); Wszyscy respondenci (3,800) % Odpowiedzi „nie wiem” nie zostały przedstawione
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
% Nie zgadzam się % Raczej się nie zgadzam % Trudno powiedzieć % Raczej się zgadzam % Zgadzam się
Polska
% Odpowiedzi twierdzących
Polska Europa
Środkowo-Wschodnia
Rynki rozwinięte
Rynki rozwijające się
Wszyscy respondenci
22 19 14 23 20
18
Zarząd weryfikuje informacje od sygnalistów
24
20
20
24
21
51
31
29
37
32
% Czasem % Zawsze
Q. Czy sądzi Pani/Pan, że informacja przekazana przez sygnalistę poprzez system zgłaszania nieprawidłowości zostałaby zweryfikowana przez menadżerów wyższego szczebla? Próba: Polska (100); Europa Środkowo-Wschodnia (1,400); Rynki rozwinięte (1,600); Rynki rozwijające się (1,100); Wszyscy respondenci (3,800) % Odpowiedzi „nie wiem” nie zostały przedstawione
Polska
Europa Środkowo-Wschodnia
Rynki rozwinięte
Rynki rozwijające się
Wszyscy respondenci
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
Podsumowanie
20
Podsumowanie dla Polski
Nadużycia i korupcja są rozpowszechnione w biznesie ponieważ skracają drogę do dobrych wyników
Nieetyczne zachowania są odpowiedzią na wzmożoną presję na zarządzających
Coraz częstsze są przypadki manipulowania danymi finansowymi w celu osiągnięcia krótkoterminowych celów
Potencjał prewencji jest (celowo?) niewykorzystany – menedżerowie w Polsce nie angażują się w promocję etycznych zachowań bo mogłoby to szkodzić biznesowi
Kanały informowania o nadużyciach, jeśli są wdrożone, mają kluczowe znaczenie dla zarządzających
Badanie nadużyć gospodarczych 2015
Mariusz Witalis Partner EY Email: [email protected] Tel.: +48 22 557 7950 Tel. kom.: +48 508 018 345 Blog Audytorów Śledczych: www.blog.ey.pl/audytsledczy
EY | Assurance | Tax | Transactions | Advisory
O firmie EY
EY jest światowym liderem rynku usług profesjonalnych obejmujących usługi audytorskie, doradztwo
podatkowe, doradztwo biznesowe i doradztwo transakcyjne. Nasza wiedza oraz świadczone przez nas
najwyższej jakości usługi przyczyniają się do budowy zaufania na rynkach kapitałowych
i w gospodarkach całego świata. W szeregach EY rozwijają się utalentowani liderzy zarządzający
zgranymi zespołami, których celem jest spełnianie obietnic składanych przez markę EY. W ten sposób
przyczyniamy się do budowy sprawniej funkcjonującego świata. Robimy to dla naszych klientów,
społeczności, w których żyjemy i dla nas samych.
Nazwa EY odnosi się do firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi
osobny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z odpowiedzialnością
ograniczoną do wysokości gwarancji (company limited by guarantee) nie świadczy usług na rzecz
klientów.
Aby uzyskać więcej informacji, wejdź na www.ey.com/pl
EY, Rondo ONZ 1, 00-124 Warszawa
© 2015 EYGM Limited.
Wszelkie prawa zastrzeżone.
Niniejsza publikacja została sporządzona z należytą starannością, jednak z konieczności pewne informacje zostały podane w skróconej
formie. W związku z tym publikacja ma charakter wyłącznie orientacyjny, a zawarte w niej dane nie powinny zastąpić szczegółowej analizy
problemu lub profesjonalnego osądu. EY nie ponosi odpowiedzialności za jakiekolwiek straty powstałe w wyniku czynności podjętych lub
zaniechanych na podstawie niniejszej publikacji. Zalecamy, by wszelkie przedmiotowe kwestie były konsultowane z właściwym doradcą.