1

BUDŻET ZADANIOWYPerformance budget, results - oriented budget

Reorientacja z wydatkowania

na zarządzanie pieniędzmi

publicznymiKongres Ekonomistów Polskich

„Budżet Zadaniowy - Wnioski dla Polski”

Warszawa, listopad 2007r.

2

WYDATKI PUBLICZNE

540 mld zł = 42,3% PKB

Budżet państwa Fundusze celowe

Agencje rządowe

Inne

W tym środki UE

Budżet zadaniowy

jakie zadania

jakie cele

jakie efekty

Wsparcie w decyzji o

wydatkach

Budżet zadaniowy – szerszy od tradycyjnego o pomiar efektów z wydatków

Departament Budżetu Zadaniowego

3

METODYKA BZ WYNIKA Z:

1.  Przegląd światowych osiągnięć i niepowodzeń w bz

2.  Doświadczenia w bz – samorządy w Polsce 3.  Doświadczenia w zarządzaniu przez cele w sektorze prywatnym 4.  Doświadczenia w audycie i rachunkowości 5.  Doświadczenia w zarządzaniu środkami UE 6.  Pilotaże

- międzyresortowy program WT

- MNiSW- MEN- MPiPS

Departament Budżetu Zadaniowego

4

Podstawowa zasada wdrażania budżetu zadaniowego w Polsce

Zmiana ustawy o finansach publicznych

30 września każdego roku

Kolejna wersja budżetu zadaniowego przekazywana do Sejmu

Departament Budżetu Zadaniowego

5

Budżet zadaniowy…

Nowelizacja ustawy o finansach publicznych z dnia 8 grudnia 2006 r

Art. 124. Do projektu ustawy budżetowej dołącza się uzasadnienie zawierające w szczególności:

9) zestawienie zadań, w ramach planowanych kwot wydatków, wraz z opisem celów przedmiotowych zadań, mierników wykonania oraz przewidywanych wieloletnich kosztów finansowych związanych z ich realizacją Art. 158. 3. Sprawozdanie z wykonania ustawy budżetowej powinno zawierać:9) informacje o wykonaniu zadań, w ramach planowanych kwot wydatków, wraz z opisem celów przedmiotowych zadań, mierników wykonania oraz przewidywanych wieloletnich kosztów finansowych związanych z ich realizacją, a także o wydatkach poniesionych na ich realizację

Departament Budżetu Zadaniowego

I etap wdrażania budżetu zadaniowego

6

Efekty prac do 5 listopada 2007 r. 1. Ustawa o finansach publicznych – opracowanie w zakresie bz

2. Zapis w dokumentach rządowych – Krajowy Program Reform, Program Konwergencji

3. Finansowanie: - Priorytet V Dobre Rzadzenie PO „Kapitał Ludzki”; - Priorytet VII „Budowa i rozwój spoleczenstwa informacyjnego” PO „Innowacyjna gospodarka”

4. Program międzyresortowy – Wysokie Technologie

5. Budżet zadaniowy na 2008 r. – wykaz zadań i podzadań – 166 zadań i 454 podzadań,– wykaz celów i mierników – 656 celów i 957 mierników,– konsolidacja wydatków budżetu państwa, funduszy celowych i

agencji rządowych– wstępna projekcja wydatków zadaniowych na 2009 i 2010 r.

Departament Budżetu Zadaniowego

7

Zakres dysponentów objętych budżetem zadaniowym w Polsce na 2008r.

1. Wszystkie Ministerstwa

2. Wszystkie urzędy centralne

3. 19 funduszy celowych oraz 7 agencji rządowych

4. Wyłączono 15 dysponentów, których plany finansowe są włączane do projektu ustawy budżetowej – „święte krowy”

5. Uproszczony budżet zadaniowy dla: Ministerstwa Obrony Narodowej, Centralnego Biura Antykorupcyjnego, Agencji Wywiadu oraz Agencji Bezpieczeństwa Wewnętrznego.

Departament Budżetu Zadaniowego

8

6. Zadania ukazano w ramach części budżetowych.

7. W przypadku trzech dysponentów skonsolidowano zadania wszystkich części podległych dysponentowi ze względu na brak precyzyjnego podziału merytorycznego pomiędzy poszczególnymi częściami i wzajemne przenikanie się realizowanych działań: - Ministerstwa Gospodarki Morskiej (cześć 21, część 62), - Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej (część 31, część 44, część 63) - Ministerstwa Rolnictwa i Rozwoju Wsi (część 32, część 33, część 35).

Departament Budżetu Zadaniowego

Zakres dysponentów objętych budżetem zadaniowym w Polsce na 2008r. cd.

9

1. Zasada prawidłowego rządzenia- Priorytety rządu- Wieloletniość- Skuteczność i efektywność – koncentracja na mierzeniu tego na co minister ma bezpośredni wpływ oraz informacja o efektach na które ma pośredni wpływ.

2. Zasada przejrzystości – dokumenty planistyczne w podobnym układzie klasyfikacyjnym (budżet i uzasadnienie).

3. Zasada konsolidacji – wydatki publiczne przypisane do zadań ministra finansowanych z: budżetu państwa, funduszy celowych, agencji rządowych.

Departament Budżetu Zadaniowego

Zasady budżetu zadaniowego w Polsce

10

dost

oso

wy

wan

ie

Założenia do planowania wieloletniegoZałożenia makroekonomiczne i

priorytety rządu

Trzyletnia projekcja wydatkówRoczne planowanie

budżetowe

Plany działań

Audyt i ocena

Wykonywanie zadań budżetowych

Uchwalenie budżetu

Strategia Rozwoju Kraju 2007–2015 – Ministerstwo Rozwoju RegionalnegoKrajowy Program Reform na lata 2008-2011 na rzecz realizacji Strategii Lizbońskiej – Ministerstwo Gospodarki

Program Konwergencji – Aktualizacja 2007–2010 – Ministerstwo FinansówNarodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007–2013 – Ministerstwo Rozwoju RegionalnegoStrategie sektorowe np. Strategia ochrony środowiska, Strategia rozwoju obszarów wiejskich

Zadania i podzadania: cele, mierniki – połączenie strategii i działalności operacyjnej

Trzyletnia projekcja dochodów

Trzyletnia projekcja zadań, celów i mierników Plan

wydatkówPlan zadań,celów

i mierników

Departament Budżetu Zadaniowego

Układ dokumentów planistycznych oraz ich wzajemne powiązanie

11

PRZEJRZYSTOŚĆ…

... JEST NAJWAŻNIEJSZA… TO PUNKT WYJŚCIA DO SKUTECZNOŚCI I EFEKTYWNOŚCI

ustawa budzetowa i uzasadnienie w układzie zadaniowym

Departament Budżetu Zadaniowego

12

Poziomy klasyfikacji zadaniowej

• Część• Zadania – od 4 do 7 zadań dla każdej części

• Podzadania

• Działania – układ wykonawczy wydatków budżetowych– wydatki kosztowe – według paragrafów klasyfikacji

budżetowej– wydatki według grup ekonomicznych:

• dotacje i subwencje, • wydatki osobowe,• świadczenia na rzecz osób fizycznych,• wydatki na obsługę długu Skarbu Państwa,• pozostałe wydatki bieżące,• wydatki majątkowe Departament Budżetu Zadaniowego

ZASADA PRZEJRZYSTOŚCI – zmiana klasyfikacji budżetowej

Dwie części budżetu w tej samej klasyfikacji – część finansowa i część sprawnościowa

13

Zasada prawidłowego rządzenia

I. Priorytety rządu II. Wieloletniość

1. Mierniki dla zadań ministrów spójne z miernikami i wartościami w dokumentach rządowych

2. Międzyresortowe programy zadaniowe:

– Z doświadczeń budżetu zadaniowego wynika, że większość zadań ministrów jest ściśle ze sobą połączona horyzontalnie (często poprzez podzadania).

– Międzyresortowy program zadaniowy ”Wędka technologiczna”

Trzyletnia projekcja wydatków w układzie zadaniowym zostanie powiązana z priorytetami rządu – po raz pierwszy na 2009 r.

14

Zasada prawidłowego rządzeniaIII. Skuteczność i efektywność

SEKTOR PUBLICZNY - mierniki

Mierzyć cele w stopniu w jakim jest to możliweMierzyć efektywność w stopniu w jakim jest to możliwe

  Mierniki – instrumenty niezbędne dla wsparcia Premiera i Ministrów dla ukierunkowania polityki rządu i oceny efektów

Istotne wskazówki• ostrożność w agregacji mierników wynikająca z

niedeterministycznych relacji • niedeterministyczna relacja między wydatkami a wartościami

mierników• liczba mierników – rozsądna• bardzo ważna rola mierników skuteczności• wieloletni proces gromadzenia danych

Departament Budżetu Zadaniowego

15

NAJWYŻSZA IZBA KONTROLI

Ważna rola NIK jako instytucji wspierającej

wzrost jakości zarządzania w sektorze

publicznym i jakość polityki

Departament Budżetu Zadaniowego

16

Konsolidacja wydatków

• Budżet zadaniowy konsoliduje wydatki dla zadań ministra finansowanych z :

– panstwowych jednostek budzetowych,

– panstwowych funduszy celowych

– panstwowych osób prawnych, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 12 ustawy o finansach publicznych

Departament Budżetu Zadaniowego

17

Kluczowe dalsze prace nad budżetem zadaniowym

1. Ustawa o finansach publicznych w zakresie budżetu zadaniowego

2. Nowa klasyfikacja budżetowa3. Międzyresortowe programy zadaniowe4. Powiązanie trzyletniej projekcji wydatków z

priorytetami rządu5. Tworzenie systemu ewaluacji – baza

mierników – GUS, NIK6. System księgowo-informatyczny7. Zmiany organizacyjne w poszczególnych

ministerstwach

18

Budżet tradycyjny – budżet zadaniowy

Budżet tradycyjny Budżet zadaniowy

Pierwszy poziom klasyfikacji

Cześć 28. Nauka 3 755 588 Część: Nauka 3 755 588

Drugi poziom klasyfikacji

Dział 730. Nauka 3 688 583 Zadanie 1. Rozwój polskiej nauki 2 867 203

Dział 750. Administracja publiczna 38 756Zadanie 2. Wzmocnienie badań naukowych służących praktycznym zastosowaniom

394 715

Dział 752. Obrona narodowa 15Zadanie 3. Infrastruktura nauki polskiej

388 764

Dział 921. Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego

28 234Zadanie 4. Upowszechnianie oraz promocja nauki

82 677

Zadanie 5. Tworzenie i koordynacja polityki 22 229

Departament Budżetu Zadaniowego

19

Departament Budżetu Zadaniowego

20

Dziękuję za uwagę!