· Created Date: 8/18/2017 9:15:33 AM

DZIENNIK USTAWRZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

Warszawa, dnia 18 sierpnia 2017 r.

Poz. 1548

ROZPORZĄDZENIEMINISTRA ROZWOJU I FINANSÓW1)

z dnia 9 sierpnia 2017 r.

w sprawie przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej

Na podstawie art. 30 ust. 3 ustawy z dnia 27 lipca 2002 r. – Prawo dewizowe (Dz. U. z 2017 r. poz. 679) zarządza się, co następuje:

§ 1. Rozporządzenie określa:

1) sposób, zakres i terminy wykonywania przez rezydentów dokonujących obrotu dewizowego oraz przedsiębiorców wykonujących działalność kantorową obowiązku przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu, zwanemu dalej „NBP”, danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej, zwa-nych dalej „danymi”;

2) wysokość kwot, których przekroczenie powoduje powstanie obowiązku, o którym mowa w pkt 1, zwanego dalej „obo-wiązkiem sprawozdawczym”.

§ 2. 1. Ustalone w rozporządzeniu okresy sprawozdawcze (miesiąc, kwartał, rok) odpowiadają okresom kalendarzowym.

2. Jeżeli ostatni dzień terminu przekazania danych przypada na dzień uznany ustawowo za wolny od pracy albo na so-botę, termin upływa następnego dnia, który nie jest dniem wolnym od pracy ani sobotą.

3. Dane przyjmowane do wyliczenia danych przekazywanych NBP na podstawie rozporządzenia oraz wyliczenia łącz-nej kwoty aktywów i pasywów, której przekroczenie powoduje powstanie obowiązku sprawozdawczego, zwanej dalej „pro-giem sprawozdawczym”, wynikają z:

1) ksiąg rachunkowych lub ewidencji prowadzonych na podstawie odrębnych przepisów albo dokumentów źródłowych obrazujących stan faktyczny – w przypadku podmiotów prowadzących księgi rachunkowe;

2) dokumentów źródłowych obrazujących stan faktyczny – w przypadku podmiotów innych niż określone w pkt 1.

4. Do wyliczenia progu sprawozdawczego przyjmuje się bezwzględną wartość aktywów i pasywów.

5. Dane przyjmowane do wyliczenia progu sprawozdawczego na koniec roku lub kwartału, wyrażone w walutach ob-cych, przelicza się na złote, stosując średnie kursy tych walut ogłoszone przez NBP w ostatnim dniu roboczym danego roku lub kwartału, a jeżeli w tym dniu kurs danej waluty obcej nie został ogłoszony przez NBP, stosuje się ostatnio ogłoszony przez NBP kurs tej waluty.

6. Dane dotyczące stanów aktywów i pasywów wykazywane w sprawozdaniach na koniec danego okresu sprawozdaw-czego, wyrażone w walutach obcych, przelicza się na złote, stosując średnie kursy tych walut ogłoszone przez NBP w ostat-nim dniu roboczym danego okresu sprawozdawczego, a jeżeli w tym dniu kurs danej waluty obcej nie został ogłoszony przez NBP, stosuje się ostatnio ogłoszony przez NBP kurs tej waluty.

1) Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej – finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządze-nia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz. U. poz. 1595).

Dziennik Ustaw – 2 – Poz. 1548

7. Rezydenci, których dotyczy obowiązek sprawozdawczy, oraz przedsiębiorcy wykonujący działalność kantorową przekazują NBP dane na formularzach, zwane dalej „sprawozdaniem”.

§ 3. Do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej przyjmuje się dane przekazywa-ne NBP przez fundusze inwestycyjne zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 23 ust. 2c ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim (Dz. U. z 2017 r. poz. 1373).

§ 4. 1. Jednostki sektora finansów publicznych, u których łączna kwota aktywów i pasywów określonych w formula-rzach, których wzory określają załączniki nr 1–4 do rozporządzenia, na koniec roku przekracza 500 mln złotych, przekazują NBP miesięczne sprawozdania na tych formularzach, w terminie do 20 dni po zakończeniu miesiąca.

2. Jednostki sektora finansów publicznych, u których łączna kwota aktywów i pasywów określonych w formularzach, o których mowa w ust. 1, na koniec roku przekracza 26 mln złotych i jednocześnie nie przekracza 500 mln złotych, przeka-zują NBP kwartalne sprawozdania na tych formularzach, w terminie do 26 dni po zakończeniu kwartału.

3. Jednostki, o których mowa w ust. 1 i 2, posiadające na początek lub koniec roku co najmniej 10% głosów w organie stanowiącym podmiotu mającego siedzibę za granicą, przekazują NBP roczne sprawozdania na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 7 do rozporządzenia, w terminie do dnia 31 maja roku następującego.

§ 5. 1. Firmy inwestycyjne w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2016 r. poz. 1636, z późn. zm.2)), prowadzące rachunki papierów wartościowych lub rejestr depozytowy papierów wartoś-ciowych, dokonujące obrotu dewizowego z zagranicą lub pośredniczące w tym obrocie, przekazują NBP miesięczne sprawozdania na formularzach, których wzory określają załączniki nr 1 i 2 oraz 4–6 do rozporządzenia, w terminie do 20 dni po zakończeniu miesiąca.

2. Firmy inwestycyjne, o których mowa w ust. 1, posiadające na początek lub koniec roku co najmniej 10% głosów w organie stanowiącym podmiotu mającego siedzibę za granicą lub posiadające oddział mający siedzibę za granicą oraz firmy inwestycyjne, w których organach stanowiących nierezydent na początek lub koniec roku posiada co najmniej 10% głosów, a także oddziały przedsiębiorstw zagranicznych posiadające siedzibę w kraju, przekazują NBP roczne sprawozda-nia na formularzach, których wzory określają odpowiednio załączniki nr 7 i 8 do rozporządzenia, w terminie do dnia 31 ma-ja roku następującego.

§ 6. 1. Osoby fizyczne posiadające aktywa lub pasywa niezwiązane z działalnością gospodarczą określone w formula-rzach, których wzory określają załączniki nr 1–3 do rozporządzenia, i których łączna kwota na koniec roku przekracza 7 mln złotych, przekazują NBP kwartalne sprawozdania na tych formularzach, w terminie do 26 dni po zakończeniu kwartału.

2. W przypadku osób pozostających w związku małżeńskim, posiadających wspólny majątek, próg sprawozdawczy określony w ust. 1 dotyczy obojga małżonków. Sprawozdanie w imieniu obojga składa jeden z małżonków.

3. Osoby fizyczne, o których mowa w ust. 1, posiadające na początek lub koniec roku co najmniej 10% głosów w orga-nie stanowiącym podmiotu mającego siedzibę za granicą, przekazują NBP roczne sprawozdania na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 7 do rozporządzenia, w terminie do dnia 31 maja roku następującego.

4. Osoby fizyczne przekazujące dane na formularzach, których wzory określają załączniki nr 2 i 3 do rozporządzenia, nie podają informacji o instrumentach finansowych, które są zarejestrowane na rachunkach prowadzonych przez banki z siedzibą w kraju lub firmy inwestycyjne wpisane do rejestru firm inwestycyjnych prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego.

§ 7. 1. Rezydenci niewymienieni w § 4–6, u których łączna kwota aktywów i pasywów określonych w formularzach, których wzory określają załączniki nr 1–5 do rozporządzenia, na koniec roku przekracza 300 mln złotych, przekazują NBP miesięczne sprawozdania na tych formularzach, w terminie do 20 dni po zakończeniu miesiąca.

2. Rezydenci, o których mowa w ust. 1, u których łączna kwota aktywów i pasywów określonych w formularzach, o których mowa w ust. 1, na koniec roku przekracza 10 mln złotych i jednocześnie nie przekracza 300 mln złotych, przeka-zują NBP kwartalne sprawozdania na tych formularzach, w terminie do 26 dni po zakończeniu kwartału.

3. Rezydenci, o których mowa w ust. 1 i 2, posiadający na początek lub koniec roku co najmniej 10% głosów w organie stanowiącym podmiotu mającego siedzibę za granicą lub posiadający oddział mający siedzibę za granicą oraz rezydenci, w których organach stanowiących nierezydent na początek lub koniec roku posiada co najmniej 10% głosów, a także od-działy przedsiębiorstw zagranicznych posiadające siedzibę w kraju, przekazują NBP roczne sprawozdania na formularzach, których wzory stanowią odpowiednio załączniki nr 7 i 8 do rozporządzenia, w terminie do dnia 31 maja roku następującego.

2) Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 1948 i 1997 oraz z 2017 r. poz. 724, 768, 791 i 1089.


§ 8. Rezydenci, o których mowa w § 4 i § 7:

1) którzy na koniec roku lub na koniec danego kwartału w następnym roku nie osiągnęli progów sprawozdawczych okreś- lonych odpowiednio w § 4 i § 7 oraz

2) posiadający aktywa lub pasywa związane z obrotem handlowym z zagranicą, których łączna kwota na koniec roku przekracza 3 mln złotych

– przekazują NBP kwartalne sprawozdania dotyczące aktywów i pasywów, o których mowa w pkt 2, na formularzach, któ-rych wzory określa załącznik nr 4 do rozporządzenia, w terminie do 26 dni po zakończeniu kwartału.

§ 9. Niezależnie od obowiązków sprawozdawczych określonych w § 4, § 5 i § 7 rezydenci, o których mowa w tych przepisach, posiadający długoterminowe zobowiązania wykazywane w formularzu dotyczącym kredytów i pożyczek otrzy-manych od nierezydentów oraz zobowiązań z tytułu leasingu finansowego wobec nierezydentów, którego wzór określa za-łącznik nr 1 do rozporządzenia, których łączna kwota na koniec danego kwartału przekracza 3 mln złotych, przekazują NBP kwartalne sprawozdania na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 9 do rozporządzenia, w terminie do 26 dni po zakończeniu tego kwartału.

§ 10. Przedsiębiorcy wykonujący działalność kantorową, niezależnie od obowiązku sprawozdawczego określonego w § 7, przekazują NBP kwartalne sprawozdania na formularzu, którego wzór stanowi załącznik nr 10 do rozporządzenia, w terminie do 10 dni po zakończeniu kwartału.

§ 11. 1. Rezydenci, którzy dokonali emisji dłużnych papierów wartościowych lub niebędących papierami wartościowy-mi instrumentów rynku pieniężnego, które:

1) nie zostały zarejestrowane w depozycie papierów wartościowych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obro-cie instrumentami finansowymi ani w systemie rejestracji papierów wartościowych prowadzonym przez NBP,

2) nie znajdują się w rejestrze depozytowym prowadzonym przez bank z siedzibą w kraju lub firmę inwestycyjną wpisa-ną do rejestru firm inwestycyjnych prowadzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego,

3) były skierowane na rynek zagraniczny lub, w przypadku rynku krajowego, przynajmniej w części emisja została obję-ta przez nierezydenta

– przekazują NBP dane o emisji na formularzu, którego wzór określa załącznik nr 11 do rozporządzenia, w terminie do 10 dni od dnia objęcia przez nierezydentów papierów wartościowych lub instrumentów rynku pieniężnego niebędących papierami wartościowymi, a także dane o zmianie danych dotyczących uprzednio wykazanych emisji, na formularzu, które-go wzór określa załącznik nr 11 do rozporządzenia, w terminie do 10 dni od dnia dokonania zmiany.

2. Obowiązek sprawozdawczy, o którym mowa w ust. 1, powstaje w przypadku, gdy łączna wartość nominalna zadłuże-nia rezydenta wobec nierezydentów i rezydentów z tytułu danej emisji przekracza 3 mln złotych. Przepis § 2 ust. 5 stosuje się odpowiednio, z tym że do przeliczenia przyjmuje się kursy walut obcych w złotych z dnia objęcia przez rezydentów lub nierezydentów papierów wartościowych lub instrumentów rynku pieniężnego niebędących papierami wartościowymi.

§ 12. 1. Rezydenci, o których mowa w § 4, § 6 i § 7, którzy na koniec roku nie osiągnęli progu sprawozdawczego okreś- lonego odpowiednio w § 4, § 6, § 7 lub § 8, a w pierwszym lub kolejnym kwartale w następnym roku na koniec danego kwartału osiągnęli próg sprawozdawczy określony w:

1) § 4 ust. 2, § 6, § 7 ust. 2 lub § 8 – przekazują NBP za ten kwartał i następne kwartały tego roku sprawozdania kwartal-ne na formularzach i w terminach, o których mowa odpowiednio w § 4 i § 6–8;

2) § 4 ust. 1 lub § 7 ust. 1 – przekazują NBP za ten kwartał sprawozdanie kwartalne, a za każdy następny miesiąc tego roku sprawozdania miesięczne, na formularzach i w terminach, o których mowa odpowiednio w § 4 i § 7.

2. Rezydenci, w przypadku których została ogłoszona upadłość albo została otwarta ich likwidacja, przekazujący NBP miesięczne sprawozdania, mogą przekazywać NBP sprawozdania kwartalne za kwartały, w zakresie których nie przekazali sprawozdań miesięcznych.

§ 13. 1. Sprawozdania są przekazywane za pośrednictwem usługi elektronicznej udostępnionej na portalu sprawozdaw-czym, którego adres elektroniczny udostępniony jest w Biuletynie Informacji Publicznej NBP.

2. Uwierzytelnienie użytkownika portalu sprawozdawczego następuje przy użyciu certyfikatu wydanego nieodpłatnie przez NBP.


3. W przypadku zmiany danych dotyczących podmiotu przekazującego sprawozdanie, wykazanych w portalu sprawo-zdawczym, należy dokonać ich aktualizacji nie później niż w terminie przekazania najbliższego sprawozdania.

§ 14. Rezydenci, którzy po przekazaniu NBP sprawozdania dokonali zmian w zapisach ksiąg rachunkowych lub w ewi-dencji prowadzonej na podstawie odrębnych przepisów albo pozyskali dodatkowe dokumenty źródłowe obrazujące stan faktyczny, przekazują NBP poprawione sprawozdania za odpowiednie okresy sprawozdawcze, nie później niż w terminie przekazania najbliższego sprawozdania.

§ 15. Rezydenci oraz przedsiębiorcy wykonujący działalność kantorową udzielają NBP dodatkowych informacji i wy-jaśnień dotyczących przekazanych sprawozdań.

§ 16. 1. Przepisy rozporządzenia mają zastosowanie po raz pierwszy do:

1) sprawozdań miesięcznych za sierpień 2017 r. oraz

2) sprawozdań kwartalnych za III kwartał 2017 r., które przekazuje się w terminie do dnia 26 października 2017 r.

2. Sprawozdania miesięczne za lipiec 2017 r. przekazuje się zgodnie z przepisami dotychczasowymi, w terminie do dnia 20 sierpnia 2017 r.

§ 17. Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 23 października 2009 r. w sprawie przekazywania Narodowe-mu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwesty-cyjnej (Dz. U. poz. 1437).

§ 18. Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.

Minister Rozwoju i Finansów: M. Morawiecki


-8

-

Załą

czni

ki d

o ro

zpor

ządz

enia

Min

istra

Roz

woj

u i F

inan

sów

z dn

ia 9

sier

pnia

201

7 r.

(p

oz.

) Za

łącz

nik

nr 1

Fo

rmul

arz

AZ-

DEP

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Na

zwa i

sied

ziba l

ub im

ię i n

azwi

sko o

raz m

iejsc

e zam

ieszk

ania

podm

iotu

spra

wozd

awcz

ego

Form

ular

z AZ-

DEP

A

ktyw

a –

rach

unki

bie

żące

i de

pozy

ty w

ins

tytu

cjac

h kr

edyt

owyc

h or

az b

anka

ch z

agra

nicz

nych

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

/kwa

rtał (

niep

otrz

ebne

skre

ślić)

rok

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Term

in

pier

wot

ny

Partn

er tr

ansa

kcji

Wal

uta

(kod

ISO

)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Ods

etki

ro

dzaj

po

wią

zani

a ka

pita

łow

ego

sekt

or

inst

ytuc

jona

lny

kraj

(k

od IS

O)

wzr

ost

spad

ek

stan

na

pocz

ątek

ok

resu

odse

tki

nalic

zone

od

setk

i ot

rzym

ane

różn

ice

kurs

owe

pozo

stał

e zm

iany

stan

na

koni

ec

okre

su

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Imię,

na

zwisk

o, nu

mer

tel

efon

u i

adre

s ele

ktro

nicz

ny

osob

y, kt

óra

spor

ządz

iła

spra

wozd

anie,

o il

e tak

ie da

ne p

osiad

a

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej

Załą

czni

ki d

o ro

zpor

ządz

enia

Min

istra

Roz

woj

u i F

inan

sów

z d

nia

9 si

erpn

ia 2

017

r. (p

oz. 1

548)

Zał

ączn

ik n

r 1


-9-

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące:

• depozytów (w tym typu „overnight” i terminowych) oraz dochodów (odsetek) z tytułu ich posiadania przez podmiot sprawozdawczy, ulokowanych w będących nierezydentami instytucjach kredytowych oraz bankach zagranicznych;

• środków posiadanych na rachunkach bieżących w instytucjach kredytowych i bankach zagranicznych, które mogą być na żądanie i bez żadnych restrykcji wypłacone w formie gotówki i/lub wykorzystane do regulowania płatności za pomocą czeku, polecenia przelewu, karty płatniczej itp.;

• zabezpieczeń pieniężnych w tym z tytułu ulokowanych w będących nierezydentami instytucjach kredytowych oraz bankach zagranicznych zwrotnych depozytów początkowych dla pochodnych instrumentów finansowych.

W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących:

• zobowiązań wobec instytucji kredytowych będących nierezydentami oraz banków zagranicznych z tytułu przekroczenia salda na rachunkach bieżących, kredytów w rachunkach bieżących oraz kredytów związanych z funkcjonowaniem kart kredytowych. Zobowiązania te należy wykazywać w formularzu PZ-KRE;

• należności z tytułu zwrotnych depozytów zabezpieczających (depozytów początkowych) dla pochodnych instrumentów finansowych wpłaconych na rachunek nierezydentów niebędących instytucjami kredytowymi oraz bankami zagranicznymi (np. izb rozrachunkowych lub domów maklerskich). Środki te należy wykazywać w formularzu AZ-POZ;

• środków zdeponowanych na rachunkach bieżących i depozytowych w pozostałych instytucjach, tj. innych niż banki zagraniczne i instytucje kredytowe. Środki te należy wykazywać w formularzu AZ-POZ.

Objaśnienia i informacje dodatkowe dotyczące m.in. struktury i formatu danych przekazywanych w ramach sprawozdawczości są udostępniane na stronie internetowej Narodowego Banku Polskiego oraz portalu sprawozdawczym sprawozdawczosc.nbp.pl.


-1

0-

Fo

rmul

arz

AZ-

NZR

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Fo

rmul

arz A

Z-N

ZR

Akt

ywa

– ni

eruc

hom

ości

za

gran

icą

Sp

rawo

zdan

ie za

mies

iąc/k

warta

ł (ni

epot

rzeb

ne sk

reśli

ć)

ro

k

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Kra

j (k

od IS

O)

Wal

uta

(kod

ISO

) St

an n

a

pocz

ątek

okr

esu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

ko

niec

okr

esu

naby

cie

zbyc

ie

1

2 3

4 5

6 7

8 9

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-11-


• znajdujących się za granicą nieruchomości należących do podmiotu sprawozdawczego.



-1

2-

Fo

rmul

arz

AZ-

UD

Z W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z AZ-

UD

Z A

ktyw

a –

udzi

ały

kapi

tało

we

podm

iotó

w b

ędąc

ych

nier

ezyd

enta

mi z

najd

ując

e si

ę w

pos

iada

niu

podm

iotu

spr

awoz

daw

czeg

o

Sp

rawo

zdan

ie za

mies

iąc/k

warta

ł (ni

epot

rzeb

ne sk

reśli

ć)

ro

k

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Podm

iot b

ędąc

y ni

erez

yden

tem

W

alut

a (k

od IS

O)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Dyw

iden

da /

Wyp

łata

z z

ysku

ro

dzaj

po

wią

zani

a ka

pita

łow

ego

sekt

or

inst

ytuc

jona

lny

kraj

(k

od IS

O)

wzr

ost

spad

ek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-13-


• udziałów kapitałowych w spółkach osobowych i kapitałowych z wyłączeniem papierów wartościowych;

• w przypadku oddziałów bez wydzielonych funduszy wypracowany i niewypłacony zysk lub poniesioną stratę.

Przedmiotowe aktywa mogą obejmować udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością mających siedzibę za granicą, kapitały zainwestowane w zagraniczne spółki osobowe, wydzielone fundusze w oddziale zagranicznym wraz z przypadającym na nie zatrzymanym zyskiem lub poniesioną stratą, a w przypadku oddziałów nieposiadających wydzielonych funduszy wypracowany i niewypłacony zysk lub poniesioną stratę.


• udziałowych papierów wartościowych, które należy wykazywać w formularzach: 1) udziałowe papiery wartościowe bez kodu ISIN – PW-AUN (załącznik nr 2 do

rozporządzenia); 2) udziałowe papiery wartościowe z kodem ISIN – PW-AIN (załącznik nr 3 do

rozporządzenia); • niebędących papierami wartościowymi tytułów uczestnictwa w instytucjach zbiorowego

inwestowania, które należy wykazywać w formularzu PW-AFN (załącznik nr 2 do rozporządzenia).



-1

4-

Fo

rmul

arz

AZ-

KR

E W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

w isk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Fo

rmul

arz A

Z-K

RE

Akt

ywa

– po

życz

ki u

dzie

lone

nie

rezy

dent

om i

nale

żnoś

ci o

d ni

erez

yden

tów

z ty

tułu

leas

ingu

fina

nsow

ego

Sp

rawo

zdan

ie za

mies

iąc/k

warta

ł (ni

epot

rzeb

ne sk

reśli

ć)

ro

k

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Term

in

pier

wot

ny

Partn

er tr

ansa

kcji

Wal

uta

(kod

ISO

)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Ods

etki

ro

dzaj

po

wią

zani

a ka

pita

łow

ego

sekt

or

inst

ytuc

jona

lny

kraj

(k

od IS

O)

wzr

ost

spad

ek

stan

na

pocz

ątek

ok

resu

odse

tki

nalic

zone

od

setk

i ot

rzym

ane

różn

ice

kurs

owe

pozo

stał

e zm

iany

stan

na

koni

ec

okre

su

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-15-


• aktywów finansowych według wartości nominalnej, powstałych z tytułu pożyczek udzielonych nierezydentom (należy wykazać tylko kwoty, które zostały faktycznie wykorzystane przez nierezydenta);

• należności od nierezydenta z tytułu leasingu finansowego; • zrealizowanych przez gwaranta lub poręczyciela gwarancji lub poręczeń; • nieuregulowanej części należności handlowych sprzedanych nierezydentowi (faktorowi)

z przekazaniem na niego ryzyka uzyskania środków (niewypłacalności dłużnika), tzw. faktoring/forfaiting pełny/właściwy bez prawa regresu;

• zakupionych przez rezydenta (faktora) należności, które winien jest uregulować nierezydent z przejęciem ryzyka uzyskania środków (niewypłacalności dłużnika) w ramach tzw. faktoringu/forfaitingu pełnego/właściwego bez prawa regresu;

• instrumentów pochodnych wbudowanych w kredyt, które nie mogą być oddzielone, czyli nabywane bądź zbywane niezależnie od kredytów, w które są wbudowane.

W formularzu tym nie należy wykazywać danych dotyczących:

• należności handlowych wykazywanych w formularzu AZ-KRH.



-1

6-

Fo

rmul

arz

AZ-

REP

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Fo

rmul

arz A

Z-R

EP

Akt

ywa

– na

leżn

ości

z ty

tułu

zak

upio

nych

od

nier

ezyd

enta

pap

ieró

w w

arto

ścio

wyc

h z

otrz

yman

ym p

rzyr

zecz

enie

m o

dkup

u

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

/kwa

rtał (

niep

otrz

ebne

skre

ślić)

rok

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Partn

er tr

ansa

kcji

Wal

uta

(kod

ISO

)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Ods

etki

ro

dzaj

po

wią

zani

a ka

pita

łow

ego

sekt

or

inst

ytuc

jona

lny

kraj

(k

od IS

O)

wzr

ost

spad

ek

stan

na

pocz

ątek

ok

resu

odse

tki

nalic

zone

od

setk

i ot

rzym

ane

różn

ice

kurs

owe

pozo

stał

e zm

iany

stan

na

koni

ec

okre

su

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

15

16

17

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-17-


• należności pieniężnych podmiotu sprawozdawczego z tytułu zakupionych od nierezydentów papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem ich odkupu po ustalonej cenie i po upływie określonego w umowie okresu;

• należności z tytułu operacji zabezpieczeń pieniężnych wypłacanych nierezydentom w ramach pożyczek papierów wartościowych.

Transakcje zakupu papierów wartościowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu to transakcje, w ramach których papiery wartościowe są nabywane, przy jednoczesnym zobowiązaniu drugiej strony do odkupu tych samych lub równoważnych papierów wartościowych za określoną z góry cenę i po upływie ustalonego w umowie czasu. Przykładami takich transakcji są operacje reverse repo i buy-sell-back.



-1

8-

Fo

rmul

arz

AZ-

POZ

WZÓ

R N

AR

OD

OW

Y B

AN

K P

OLS

KI

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z AZ-

POZ

Akt

ywa

– po

zost

ałe

akty

wa

finan

sow

e i i

nne

nale

żnoś

ci o

d ni

erez

yden

tów

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

/kwa

rtał (

niep

otrz

ebne

skre

ślić)

rok

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Term

in

pier

wot

ny

Partn

er tr

ansa

kcji

Wal

uta

(kod

ISO

)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Ods

etki

ro

dzaj

po

wią

zani

a ka

pita

łow

ego

sekt

or

inst

ytuc

jona

lny

kraj

(k

od IS

O)

wzr

ost

spad

ek

stan

na

pocz

ątek

ok

resu

odse

tki

nalic

zone

od

setk

i ot

rzym

ane

różn

ice

kurs

owe

pozo

stał

e zm

iany

stan

na

koni

ec

okre

su

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-19-


• pozostałych, niewykazanych w innych formularzach sprawozdawczych, aktywów finansowych i należności od nierezydentów (z wyłączeniem gotówki w postaci monet i banknotów zagranicznych), w szczególności:

o środków zdeponowanych na rachunkach bieżących i depozytowych w pozostałych instytucjach, tj. innych niż banki zagraniczne i instytucje kredytowe;

o wpłaconych kaucji; o należności z tytułu środków pieniężnych i odsetek sprawozdawcy działającego

w ramach grupy kapitałowej z tytułu wspólnego zarządzania płynnością finansową, tzw. cash-poolingu, zarówno w przypadku, gdy sprawozdawca jest uczestnikiem umowy, a nierezydent jest uczestnikiem wiodącym, jak również kiedy sprawozdawca jest uczestnikiem wiodącym, a nierezydent uczestnikiem umowy;

o należności z tytułu zwrotnych depozytów zabezpieczających (depozytów początkowych) dla pochodnych instrumentów finansowych wpłaconych na rachunek nierezydentów niebędących instytucjami kredytowymi oraz bankami zagranicznymi (np. izb rozrachunkowych lub domów maklerskich);

o odsetek nadpłaconych przez rezydenta w przypadku kredytów otrzymanych; o należnych, ale nieotrzymanych dywidend; o wypłaconych zaliczek na dywidendy, jeżeli są one księgowane jako należności.


• należności handlowych oraz zaliczek, które zostały ujęte w formularzu AZ-KRH; • należności z tytułu zwrotnych depozytów początkowych ulokowanych w bankach będących

nierezydentami. Należy je wykazywać w formularzu AZ-DEP.



-2

0-

Fo

rmul

arz

PZ-K

RE

WZÓ

R N

AR

OD

OW

Y B

AN

K P

OLS

KI

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z PZ-

KRE

Pa

syw

a –

kred

yty

i poż

yczk

i otr

zym

ane

od n

iere

zyde

ntów

ora

z zo

bow

iąza

nia

z ty

tułu

leas

ingu

fina

nsow

ego

wob

ec n

iere

zyde

ntów

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

/kwa

rtał (

niep

otrz

ebne

skre

ślić)

rok

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Term

in

pier

wot

ny

Partn

er tr

ansa

kcji

Wal

uta

(kod

ISO

)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Ods

etki

ro

dzaj

po

wią

zani

a ka

pita

łow

ego

sekt

or

inst

ytuc

jona

lny

kraj

(k

od IS

O)

wzr

ost

spad

ek

stan

na

pocz

ątek

ok

resu

odse

tki

nalic

zone

od

setk

i za

płac

one

różn

ice

kurs

owe

pozo

stał

e zm

iany

stan

na

koni

ec

okre

su

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-21-


• zobowiązań według wartości nominalnej, powstałych z tytułu kredytów lub pożyczek otrzymanych od nierezydentów (tylko faktycznie wykorzystane kwoty);

• zobowiązań wobec nierezydentów z tytułu leasingu finansowego; • przekroczenia salda na rachunkach bieżących w instytucjach kredytowych, bankach

zagranicznych lub na rachunku w spółce prowadzącej obsługę finansową grupy kapitałowej; • zobowiązań zagranicznych z tytułu kredytów w rachunku bieżącym; • zobowiązań zagranicznych z tytułu kredytów związanych z funkcjonowaniem kart

kredytowych; • nieuregulowanej części należności sprzedanej przez rezydenta nierezydentowi (faktorowi) bez

przekazania ryzyka uzyskania środków (niewypłacalności dłużnika), tzw. faktoring/forfaiting niepełny/niewłaściwy bez prawa regresu;

• instrumentów pochodnych wbudowanych w kredyt, które nie mogą być oddzielone, czyli nabywane bądź zbywane niezależnie od kredytów, w które są wbudowane.


• zobowiązań handlowych wykazanych w formularzu PZ-KRH.



-2

2-

Fo

rmul

arz

PZ-R

EP

WZÓ

R N

AR

OD

OW

Y B

AN

K P

OLS

KI

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z PZ-

REP

Pasy

wa

– zo

bow

iąza

nia

wob

ec n

iere

zyde

ntów

z ty

tułu

sprz

edan

ych

papi

erów

war

tośc

iow

ych

z ud

ziel

onym

prz

yrze

czen

iem

odk

upu

Sp

rawo

zdan

ie za

mies

iąc/k

warta

ł (ni

epot

rzeb

ne sk

reśli

ć)

ro

k

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Partn

er tr

ansa

kcji

Wal

uta

(kod

ISO

)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Ods

etki

ro

dzaj

po

wią

zani

a ka

pita

łow

ego

sekt

or

inst

ytuc

jona

lny

kraj

(k

od IS

O)

wzr

ost

spad

ek

stan

na

pocz

ątek

ok

resu

odse

tki

nalic

zone

od

setk

i za

płac

one

różn

ice

kurs

owe

pozo

stał

e zm

iany

stan

na

koni

ec

okre

su

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

15

16

17

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-23-


• zobowiązań pieniężnych podmiotu sprawozdawczego z tytułu sprzedaży nierezydentom papierów wartościowych z udzielonym przyrzeczeniem ich odkupu po ustalonej cenie i po upływie określonego w umowie czasu;

• zobowiązań z tytułu zabezpieczeń pieniężnych otrzymanych od nierezydentów w ramach pożyczek papierów wartościowych.

Transakcje sprzedaży papierów wartościowych z przyrzeczeniem odkupu to transakcje, w ramach których papiery wartościowe są sprzedawane, przy jednoczesnym zobowiązaniu do odkupu tych samych lub równoważnych papierów wartościowych za określoną z góry cenę i po upływie ustalonego w umowie czasu. Przykładami takich transakcji są operacje repo i sell-buy-back.


• zobowiązań z tytułu emisji własnych papierów wartościowych.



-2

4-

Fo

rmul

arz

PZ-P

OZ

WZÓ

R N

AR

OD

OW

Y B

AN

K P

OLS

KI

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjn y

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z PZ-

POZ

Pasy

wa

– po

zost

ałe

zobo

wią

zani

a fin

anso

we

wob

ec n

iere

zyde

ntów

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

/kwa

rtał (

niep

otrz

ebne

skre

ślić)

rok

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Term

in

pier

wot

ny

Partn

er tr

ansa

kcji

Wal

uta

(kod

ISO

)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Ods

etki

rodz

aj

pow

iąza

nia

kapi

tało

weg

o se

ktor

in

styt

ucjo

naln

y kr

aj

(kod

ISO

) w

zros

t sp

adek

st

an n

a po

cząt

ek

okre

su

odse

tki

nalic

zone

od

setk

i za

płac

one

różn

ice

kurs

owe

pozo

stał

e zm

iany

stan

na

koni

ec

okre

su

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-25-


• pozostałych niewykazanych w innych formularzach sprawozdawczych zobowiązań finansowych wobec nierezydentów, w szczególności:

o zobowiązań z tytułu środków pieniężnych i odsetek sprawozdawcy działającego w ramach grupy kapitałowej z tytułu wspólnego zarządzania płynnością finansową, tzw. cash-poolingu, zarówno w przypadku, gdy sprawozdawca jest uczestnikiem umowy, a nierezydent jest uczestnikiem wiodącym, jak również gdy sprawozdawca jest uczestnikiem wiodącym, a nierezydent uczestnikiem umowy;

o otrzymanych kaucji; o zobowiązań wobec nierezydentów z tytułu rozrachunków publiczno-prawnych (m.in.

podatek dochodowy, ubezpieczenia społeczne); o odsetek „nadpłaconych” przez nierezydenta (kredytobiorcę) z tytułu udzielonego

przez rezydenta kredytu (zobowiązanie); o zobowiązań z tytułu zabezpieczeń pieniężnych, w tym z tytułu otrzymanych od

nierezydentów zwrotnych depozytów początkowych dla pochodnych instrumentów finansowych;

o zadeklarowanych, ale niewypłaconych dywidend; o otrzymanych zaliczek na poczet przyszłej dywidendy; o środki zdeponowane przez nierezydentów będących klientami domu maklerskiego na

rachunku domu maklerskiego.


• przyjętych od nierezydentów zabezpieczeń pieniężnych związanych z pożyczkami papierów wartościowych. Należy wykazywać je w formularzu PZ-REP;

• zobowiązań handlowych i zaliczek otrzymanych. Należy wykazywać je w formularzu PZ-KRH.



-2

6-

Fo

rmul

arz

IP-A

SA

WZÓ

R N

AR

OD

OW

Y B

AN

K P

OLS

KI

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o or

az m

iejsc

e zam

ieszk

ania

podm

iotu

spra

wozd

awcz

ego

Fo

rmul

arz I

P-AS

A

Inst

rum

enty

poc

hodn

e o

ryzy

ku a

sym

etry

czny

m (o

pcje

) – a

ktyw

a

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

/kwa

rtał (

niep

otrz

ebne

skre

ślić)

rok

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Typ

inst

rum

entu

po

chod

nego

Opc

ja

zaku

pu/

sprz

edaż

y (c

all/p

ut)

Kra

j (k

od IS

O)

Wal

uta

rozl

icze

nia

(k

od IS

O)

Wal

uta

bazo

wa

(k

od IS

O)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

– w

arto

ść

nom

inal

na

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

– w

arto

ść

rynk

owa

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su –

war

tość

no

min

alna

Stan

na

koni

ec

okre

su –

war

tość

ry

nkow

a w

zros

t sp

adek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-27-


• instrumentów pochodnych o ryzyku asymetrycznym nabytych przez podmiot sprawozdawczy i wystawionych przez nierezydenta.


• instrumentów pochodnych wbudowanych w inne instrumenty finansowe (np. papiery wartościowe lub kredyty), tj. takich instrumentów pochodnych, które nie mogą być oddzielone, czyli nabywane bądź zbywane niezależnie od instrumentu, w który są wbudowane.

Instrumenty pochodne to instrumenty finansowe, których wartość jest uzależniona od wartości instrumentu bazowego, w szczególności od: poziomu kursów walutowych, poziomu stóp procentowych, cen papierów wartościowych i innych instrumentów finansowych, wartości indeksów ekonomicznych, cen towarów, poziomu ryzyka związanego z różnymi czynnikami lub od wartości innego typu parametrów.

Instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym to wszystkie instrumenty pochodne, które nie dają obu stronom kontraktu jednakowych praw i narzucają niejednakowe obowiązki. Nabywca instrumentu o ryzyku asymetrycznym jest uprzywilejowany względem wystawcy tego instrumentu: nabywca ma prawo odstąpienia od realizacji kontraktu, podczas gdy wystawca ma obowiązek realizacji kontraktu w sytuacji, gdy nabywca zdecyduje się na jego realizację. Realizacja kontraktu najczęściej polega na wymianie zdefiniowanych w kontrakcie płatności lub nabyciu bądź sprzedaży instrumentu bazowego po określonej kontraktem cenie.

Najczęściej spotykane instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym to: opcje walutowe, opcje na akcje, warranty, prawa poboru, opcje indeksowe i opcje towarowe.



-2

8-

Fo

rmul

arz

IP-A

SP

WZÓ

R N

AR

OD

OW

Y B

AN

K P

OLS

KI

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Fo

rmul

arz I

P-AS

P In

stru

men

ty p

ocho

dne

o ry

zyku

asy

met

rycz

nym

(opc

je) –

pas

ywa

Sp

rawo

zdan

ie za

mies

iąc/k

warta

ł (ni

epot

rzeb

ne sk

reśli

ć)

ro

k

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Typ

inst

rum

entu

po

chod

nego

Opc

ja

zaku

pu/

sprz

edaż

y (c

all/p

ut)

Kra

j (k

od IS

O)

Wal

uta

rozl

icze

nia

(kod

ISO

)

Wal

uta

bazo

wa

(kod

ISO

)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

– w

arto

ść

nom

inal

na

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

– w

arto

ść

rynk

owa

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su –

war

tość

no

min

alna

Stan

na

koni

ec

okre

su –

war

tość

ry

nkow

a w

zros

t sp

adek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-29-


• instrumentów pochodnych o ryzyku asymetrycznym wystawionych przez podmiot sprawozdawczy i nabytych przez nierezydenta.




Instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym to wszystkie instrumenty pochodne, które nie dają obu stronom kontraktu jednakowych praw i narzucają niejednakowe obowiązki. Nabywca instrumentu o ryzyku asymetrycznym jest uprzywilejowany względem wystawcy tego instrumentu: nabywca ma prawo odstąpienia od realizacji kontraktu, podczas gdy wystawca ma obowiązek realizacji kontraktu w sytuacji, gdy nabywca zdecyduje się na jego realizację. Realizacja kontraktu najczęściej polega na wymianie zdefiniowanych w kontrakcie płatności lub nabyciu bądź sprzedaży instrumentu bazowego po określonej kontraktem cenie.

Najczęściej spotykane instrumenty pochodne o ryzyku asymetrycznym to: opcje walutowe, opcje na akcje, warranty, prawa poboru, opcje indeksowe i opcje towarowe.



-3

0-

Fo

rmul

arz

IP-S

YM

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Fo

rmul

arz I

P-SY

M

Inst

rum

enty

poc

hodn

e o

ryzy

ku sy

met

rycz

nym

(poz

osta

łe)

Sp

rawo

zdan

ie za

mies

iąc/k

warta

ł (ni

epot

rzeb

ne sk

reśli

ć)

ro

k

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Typ

inst

rum

entu

po

chod

nego

Kra

j (k

od IS

O)

Wal

uta

rozl

icze

nia/

wal

uta

zaku

pion

a na

te

rmin

(k

od IS

O)

Wal

uta

sprz

edan

a na

te

rmin

(k

od IS

O)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

– w

arto

ść

nom

inal

na

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

– w

arto

ść

rynk

owa

– ak

tyw

a

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

– w

arto

ść

rynk

owa

– pa

syw

a

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su –

war

tość

no

min

alna

Stan

na

koni

ec

okre

su –

war

tość

ry

nkow

a –

akty

wa

Stan

na

koni

ec

okre

su –

war

tość

ry

nkow

a –

pasy

wa

wzr

ost

spad

ek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

15

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Imię,

na

zwisk

o, nu

mer

tel

efon

u i

adre

s ele

ktro

nicz

ny

osob

y, kt

óra

spor

ządz

iła

spra

wozd

anie,

o il

e tak

ie da

ne p

osiad

a

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-31-

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące wartości:

• instrumentów pochodnych o ryzyku symetrycznym, dla których jedną ze stron transakcji jest podmiot sprawozdawczy, a drugą stroną transakcji jest nierezydent.




Instrumenty pochodne o ryzyku symetrycznym to wszystkie instrumenty pochodne dające obu stronom kontraktu jednakowe prawa i narzucające jednakowe obowiązki, czyli takie, w których obie strony kontraktu ponoszą jednakowe ryzyko. W przeciwieństwie do instrumentów pochodnych o ryzyku asymetrycznym obie strony kontraktu mają obowiązek jego realizacji. Realizacja kontraktu najczęściej polega na wymianie zdefiniowanych w kontrakcie płatności lub nabyciu bądź sprzedaży instrumentu bazowego po określonej kontraktem cenie.

Najczęściej spotykane instrumenty pochodne o ryzyku symetrycznym to: walutowe kontrakty futures, forwardy walutowe, swapy walutowe, dwuwalutowe swapy stóp procentowych, kontrakty FRA, swapy stóp procentowych, futures na akcje, futures indeksowe, towarowe kontrakty futures, forwardy towarowe, CDS, TRS itp.



-3

2-

Załą

czni

k nr

2

Form

ular

z PW

-AD

N

WZÓ

R N

AR

OD

OW

Y B

AN

K P

OLS

KI

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z PW

-AD

N

Papi

ery

dłuż

ne b

ez k

odu

ISIN

, wye

mito

wan

e pr

zez

nier

ezyd

entó

w, z

najd

ując

e się

w p

osia

dani

u po

dmio

tu sp

raw

ozda

wcz

ego

Sp

rawo

zdan

ie za

mies

iąc/k

warta

ł (ni

epot

rzeb

ne sk

reśli

ć)

ro

k

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Emite

nt

Naz

wa

papi

eru

war

tośc

iow

ego

Term

in

pier

wot

ny

Kra

j em

itent

a (k

od IS

O)

Wal

uta

emisj

i (k

od IS

O)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Ods

etki

ro

dzaj

po

wią

zani

a ka

pita

łow

ego

sekt

or

inst

ytuc

jona

lny

wzr

ost

spad

ek

stan

na

pocz

ątek

ok

resu

odse

tki

nalic

zone

od

setk

i ot

rzym

ane

różn

ice

kurs

owe

pozo

stał

e zm

iany

stan

na

koni

ec

okre

su

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej

Zał

ączn

ik n

r 2


-33-


• posiadanych przez podmiot sprawozdawczy dłużnych papierów wartościowych i niebędących papierami wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego, które nie posiadają kodu ISIN i zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym:

o papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym podmiotom, ale podmiot sprawozdawczy nie stracił nad nimi kontroli (zachował ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi – czyli zachował prawo do otrzymywania pożytków, takich jak odsetki, i ponosi ryzyko zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez podmiot sprawozdawczy innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych;

o weksli.


• papierów wartościowych otrzymanych na określony czas od innych podmiotów, które nadal zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach.



-3

4-

Fo

rmul

arz

PW-A

UN

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z PW

-AU

N

Papi

ery

udzi

ałow

e be

z ko

du IS

IN w

yem

itow

ane

prze

z ni

erez

yden

tów

, zna

jduj

ące

się w

pos

iada

niu

podm

iotu

spra

woz

daw

czeg

o

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

/kwa

rtał (

niep

otrz

ebne

skre

ślić)

rok

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Emite

nt

Naz

wa

papi

eru

war

tośc

iow

ego

Kra

j em

itent

a (k

od IS

O)

Wal

uta

emisj

i (k

od IS

O)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Dyw

iden

da

rodz

aj p

owią

zani

a ka

pita

łow

ego

sekt

or

inst

ytuc

jona

lny

wzr

ost

spad

ek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-35-


• posiadanych przez podmiot sprawozdawczy udziałowych papierów wartościowych, które nie posiadają kodu ISIN i zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym:

o papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym podmiotom, ale podmiot sprawozdawczy nie stracił nad nimi kontroli (zachował ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi – czyli zachował prawo do otrzymywania pożytków, takich jak dywidendy, i ponosi ryzyko zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez podmiot sprawozdawczy innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.


• papierów wartościowych otrzymanych na określony czas od innych podmiotów, które nadal zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach.



-3

6-

Fo

rmul

arz

PW-A

FN

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z PW

-AF

N

Jedn

ostk

i ucz

estn

ictw

a (u

dzia

ły) w

fund

usza

ch r

ynku

pie

nięż

nego

ora

z w

fund

usza

ch in

wes

tycy

jnyc

h ni

ebęd

ącyc

h fu

ndus

zam

i ryn

ku p

ieni

ężne

go b

ez k

odu

ISIN

, w

yem

itow

ane

prze

z ni

erez

yden

tów

, zna

jduj

ące

się w

pos

iada

niu

podm

iotu

spra

woz

daw

czeg

o

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

/kwa

rtał (

niep

otrz

ebne

skre

ślić)

rok

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Emite

nt –

rodz

aj p

owią

zani

a ka

pita

łow

ego

Naz

wa

papi

eru

war

tośc

iow

ego

Kra

j em

itent

a (k

od IS

O)

Wal

uta

emisj

i (k

od IS

O)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Dyw

iden

da /

Wyp

łata

z

zysk

u w

zros

t sp

adek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-37-


• posiadanych przez podmiot sprawozdawczy jednostek uczestnictwa (udziałów) w funduszach rynku pieniężnego oraz funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego, które nie posiadają kodu ISIN, wyemitowanych przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.



-3

8-

Załą

czni

k nr

3

For

mul

arz

PW-R

IN

WZÓ

R N

AR

OD

OW

Y B

AN

K P

OLS

KI

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z PW

-RIN

In

stru

men

ty fi

nans

owe

z ko

dem

ISIN

, wye

mito

wan

e pr

zez

rezy

dent

ów, n

abyt

e po

za r

ynki

em k

rajo

wym

, zna

jduj

ące

się w

pos

iada

niu

podm

iotu

spra

woz

daw

czeg

o

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

/kwa

rtał (

niep

otrz

ebne

skre

ślić)

rok

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

ISIN

St

an n

a po

cząt

ek o

kres

u –

liczb

a/w

arto

ść

nom

inal

na

Stan

na

pocz

ątek

okr

esu

– w

arto

ść ry

nkow

a Tr

ansa

kcje

Zm

iany

w

ycen

y R

óżni

ce

kurs

owe

Pozo

stał

e zm

iany

St

an n

a ko

niec

okr

esu

– lic

zba/

war

tość

no

min

alna

St

an n

a ko

niec

okr

esu

– w

arto

ść ry

nkow

a w

zros

t sp

adek

1 2

3 4

5 6

7 8

9 10

Sum

a z

wie

rszy

od

1 do

n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej

Zał

ączn

ik n

r 3


-39-


• posiadanych przez podmiot sprawozdawczy papierów wartościowych, niebędących papierami wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego i jednostek uczestnictwa (udziałów) w funduszach rynku pieniężnego oraz funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego, które posiadają kod ISIN, zostały wyemitowane przez rezydentów i są przetrzymywane na rachunku prowadzonym przez bank lub firmę inwestycyjną mające swoją siedzibę poza terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym:

o kwitów depozytowych wyemitowanych przez rezydentów; za kraj emitenta kwitów depozytowych należy uznawać kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta papierów wartościowych stanowiących podstawę do emisji kwitów depozytowych;

o papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym podmiotom, ale podmiot sprawozdawczy nie stracił nad nimi kontroli (zachował ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi – czyli zachował prawo do otrzymywania pożytków, takich jak odsetki lub dywidendy, i ponosi ryzyko zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez podmiot sprawozdawczy innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.


• papierów wartościowych otrzymanych na określony czas od innych podmiotów, które nadal zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach;

• kwitów depozytowych wyemitowanych przez nierezydentów. Informacje te należy wykazać w formularzu PW-AIN.



-4

0-

Fo

rmul

arz

PW-A

IN

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o or a

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Fo

rmul

arz P

W-A

IN

Inst

rum

enty

fina

nsow

e z

kode

m IS

IN, w

yem

itow

ane

prze

z ni

erez

yden

tów

, zna

jduj

ące

się w

pos

iada

niu

podm

iotu

spra

woz

daw

czeg

o

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

/kwa

rtał (

niep

otrz

ebne

skre

ślić)

rok

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Emite

nt –

rodz

aj

pow

iąza

nia

kapi

tało

weg

o IS

IN

Stan

na

pocz

ątek

okr

esu

– lic

zba/

war

tość

nom

inal

na

Stan

na

pocz

ątek

okr

esu

– w

arto

ść ry

nkow

a Tr

ansa

kcje

Zm

iany

w

ycen

y R

óżni

ce

kurs

owe

Pozo

stał

e zm

iany

St

an n

a ko

niec

okr

esu

– lic

zba/

war

tość

nom

inal

na

Stan

na

koni

ec o

kres

u –

war

tość

rynk

owa

wzr

ost

spad

ek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-41-


• posiadanych przez podmiot sprawozdawczy papierów wartościowych, niebędących papierami wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego i jednostek uczestnictwa (udziałów) w funduszach rynku pieniężnego oraz funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego, które posiadają kod ISIN i zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym:

o kwitów depozytowych wyemitowanych przez nierezydentów; za kraj emitenta kwitów depozytowych należy uznawać kraj, w którym znajduje się siedziba emitenta papierów wartościowych stanowiących podstawę do emisji kwitów depozytowych;

o papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym podmiotom, ale podmiot sprawozdawczy nie stracił nad nimi kontroli (zachował ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi – czyli zachował prawo do otrzymywania pożytków, takich jak odsetki lub dywidendy, i ponosi ryzyko zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez podmiot sprawozdawczy innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.


• papierów otrzymanych na określony czas od innych podmiotów, które nadal zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach, lub pożyczonych od innych podmiotów w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych;

• kwitów depozytowych wyemitowanych przez rezydentów. Informacje te należy wykazać w formularzu PW-RIN.



-4

2-

Załą

czni

k nr

4

Form

ular

z A

Z-K

RH

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

RE G

ON

Nazw

a i si

edzib

a pod

mio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z AZ-

KRH

A

ktyw

a –

nale

żnoś

ci h

andl

owe

od n

iere

zyde

ntów

ora

z za

liczk

i wyp

łaco

ne n

iere

zyde

ntom

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

/kwa

rtał (

niep

otrz

ebne

skre

ślić)

rok

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Partn

er tr

ansa

kcji

Wal

uta

(kod

ISO

)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

rodz

aj

pow

iąza

nia

kapi

tało

weg

o se

ktor

in

styt

ucjo

naln

y kr

aj

(kod

ISO

) w

zros

t sp

adek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej

Zał

ączn

ik n

r 4


-43-


• należności handlowych z tytułu sprzedaży nierezydentom towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych;

• należności handlowych z tytułu świadczonych na rzecz nierezydentów usług (w tym leasingu operacyjnego);

• zaliczek wypłaconych nierezydentom w związku z zakupem od nich towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych oraz usług;

• należności handlowych od nierezydentów sprzedanych przez rezydentów w ramach usługi tzw. faktoringu/forfaitingu niepełnego/niewłaściwego z prawem regresu.

Należności handlowe należy rozumieć jako należności z tytułu udzielonych kredytów kupieckich, czyli należności związane z dostawą towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych bądź usług oraz zaliczkami wypłaconymi nierezydentom w związku z ich zakupem.

W formularzu należy wykazywać kwoty należne bezpośrednio od nierezydentów, a nie od polskich pośredników handlowych.


• rezerw na należności; • należności handlowych przekwalifikowanych na inne aktywa finansowe. W zależności od

charakteru aktywa finansowego należy wykazywać je na odpowiednim formularzu, np. w przypadku kredytów w formularzu AZ-KRE, otrzymanych weksli z tytułu spłaty należności handlowej w formularzu PW-ADN.



-4

4-

Fo

rmul

arz

PZ-K

RH

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON

Nazw

a i si

edzib

a pod

mio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z PZ-

KRH

Pa

syw

a –

zobo

wią

zani

a ha

ndlo

we

wob

ec n

iere

zyde

ntów

ora

z za

liczk

i otr

zym

ane

od n

iere

zyde

ntów

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

/kwa

rtał (

niep

otrz

ebne

skre

ślić)

rok

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Partn

er tr

ansa

kcji

Wal

uta

(kod

ISO

)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

rodz

aj

pow

iąza

nia

kapi

tało

weg

o se

ktor

in

styt

ucjo

naln

y kr

aj

(kod

ISO

) w

zros

t sp

adek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-45-

W formularzu tym należy wykazywać dane dotyczące:

• zobowiązań handlowych z tytułu zakupu od nierezydentów towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych;

• zobowiązań handlowych z tytułu zakupionych od nierezydentów usług (w tym leasingu operacyjnego);

• zaliczek otrzymanych od nierezydentów w związku ze sprzedażą im towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych oraz usług.

Zobowiązania handlowe należy rozumieć jako zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów kupieckich, czyli zobowiązania z tytułu otrzymanych dostaw towarów, materiałów lub innych rzeczy ruchomych bądź usług oraz zaliczek otrzymanych od nierezydentów w związku z ich sprzedażą.

W formularzu należy wykazywać kwoty bezpośrednio należne nierezydentom, a nie polskim pośrednikom handlowym.


• rezerwy techniczno-ubezpieczeniowej wykazywanej przez zakład ubezpieczeń; • rezerw na zobowiązania; • zobowiązań handlowych przekwalifikowanych na inne pasywa finansowe. W zależności od

charakteru pasywa finansowego należy wykazywać je na odpowiednim formularzu, np. w przypadku kredytów w formularzu PZ-KRE, wyemitowanych weksli celem spłaty zobowiązania handlowego w formularzu PW-EMI, z uwzględnieniem § 11 ust. 1 pkt 2 rozporządzenia.



-4

6-

Załą

czni

k nr

5

Form

ular

z PZ

-UD

Z W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fi kac

yjny

REG

ON

Nazw

a i si

edzib

a pod

mio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Fo

rmul

arz P

Z-U

DZ

Pasy

wa

– ud

ział

y ka

pita

łow

e po

dmio

tu sp

raw

ozda

wcz

ego

będą

ce w

pos

iada

niu

nier

ezyd

entó

w

Sp

rawo

zdan

ie za

mies

iąc/k

warta

ł (ni

epot

rzeb

ne sk

reśli

ć)

ro

k

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Podm

iot b

ędąc

y ni

erez

yden

tem

St

an n

a

pocz

ątek

okr

esu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

ko

niec

okr

esu

Dyw

iden

da /

Wyp

łata

z z

ysku

ro

dzaj

po

wią

zani

a ka

pita

łow

ego

sekt

or

inst

ytuc

jona

lny

kraj

(k

od IS

O)

wzr

ost

spad

ek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Zał

ączn

ik n

r 5


-47-


• udziałów nierezydentów w kapitale podmiotu sprawozdawczego, z wyłączeniem akcji; • w przypadku oddziałów bez wydzielonych funduszy wypracowany i niewypłacony zysk lub

poniesioną stratę.

Do udziałów kapitałowych nierezydentów zalicza się m.in. udziały nierezydentów w krajowych spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością, kapitały zainwestowane przez nierezydentów w krajowe spółki osobowe, wydzielone fundusze oddziałów zagranicznych przedsiębiorstw mające siedzibę w Rzeczypospolitej Polskiej oraz ich zatrzymany zysk lub poniesione straty. W przypadku oddziałów bez wydzielonych funduszy wypracowany i niewypłacony zysk lub poniesioną stratę.


• udziałowych papierów wartościowych. Akcje wyemitowane przez podmiot sprawozdawczy, które nie posiadają kodu ISIN, wyemitowane poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, znajdujące się w posiadaniu nierezydentów, które nie są zarejestrowane na rachunkach lub w rejestrach depozytowych krajowych firm inwestycyjnych lub banków prowadzących rachunki papierów wartościowych, należy wykazywać w formularzu PW-PAN.



-4

8-

Fo

rmul

arz

PW-P

AN

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON

Nazw

a i si

edzib

a pod

mio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z PW

-PAN

A

kcje

bez

kod

u IS

IN w

yem

itow

ane

prze

z po

dmio

t spr

awoz

daw

czy,

zna

jduj

ące

się w

pos

iada

niu

nier

ezyd

entó

w

Sp

rawo

zdan

ie za

mies

iąc/k

warta

ł (ni

epot

rzeb

ne sk

reśli

ć)

ro

k

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Partn

er tr

ansa

kcji

Naz

wa

papi

eru

war

tośc

iow

ego

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Dyw

iden

da

rodz

aj

pow

iąza

nia

kapi

tało

weg

o se

ktor

in

styt

ucjo

naln

y kr

aj

(kod

ISO

) w

zros

t sp

adek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)


-49-


• akcji, które nie posiadają kodu ISIN, wyemitowanych przez podmiot sprawozdawczy poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, znajdujących się w posiadaniu nierezydentów, które nie są zarejestrowane na rachunkach lub w rejestrach depozytowych krajowych firm inwestycyjnych lub banków prowadzących rachunki papierów wartościowych.


• akcji, które nie posiadają kodu ISIN, wyemitowanych przez podmiot sprawozdawczy poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, znajdujących się na rachunkach lub w rejestrach depozytowych krajowych firm inwestycyjnych lub banków prowadzących rachunki papierów wartościowych.



-5

0-

Za

łącz

nik

nr 6

Fo

rmul

arz

PW-A

DM

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON

Nazw

a i si

edzib

a pod

mio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Fo

rmul

arz P

W-A

DM

(w

ypeł

niaj

ą wy

łącz

nie

firm

y in

westy

cyjn

e)

Papi

ery

dłuż

ne b

ez k

odu

ISIN

, wye

mito

wan

e pr

zez

nier

ezyd

entó

w, z

najd

ując

e się

w p

osia

dani

u os

ób fi

zycz

nych

będ

ącyc

h re

zyde

ntam

i

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

rok

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Naz

wa

papi

eru

war

tośc

iow

ego

Sekt

or

emite

nta

Term

in

pier

wot

ny

Kra

j em

itent

a (k

od IS

O)

Wal

uta

(kod

ISO

)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Ods

etki

wzr

ost

spad

ek

stan

na

pocz

ątek

ok

resu

odse

tki

nalic

zone

O

dset

ki

otrz

yman

e ró

żnic

e ku

rsow

e po

zost

ałe

zmia

ny

stan

na

koni

ec

okre

su

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Zał

ączn

ik n

r 6


-51-

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące posiadanych przez osoby fizyczne będące rezydentami i zapisanych na prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy rachunkach lub znajdujących się w prowadzonym przez podmiot sprawozdawczy rejestrze depozytowym dłużnych papierów wartościowych i niebędących papierami wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego bez kodu ISIN, które zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.



-5

2-

Fo

rmul

arz

PW-A

UM

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON

Nazw

a i si

edzib

a pod

mio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Fo

rmul

arz P

W-A

UM

(w

ypeł

niaj

ą wy

łącz

nie

firm

y in

westy

cyjn

e)

Papi

ery

udzi

ałow

e be

z ko

du IS

IN, w

yem

itow

ane

prze

z ni

erez

yden

tów

, zna

jduj

ące

się w

pos

iada

niu

osób

fizy

czny

ch b

ędąc

ych

rezy

dent

ami

Sp

rawo

zdan

ie za

mies

iąc

ro

k

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Naz

wa

papi

eru

war

tośc

iow

ego

Sekt

or e

mite

nta

Kra

j em

itent

a (k

od IS

O)

Wal

uta

emisj

i (k

od IS

O)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Dyw

iden

da

wzr

ost

spad

ek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)


-53-


• posiadanych przez osoby fizyczne, będące rezydentami, papierów udziałowych, które nie posiadają kodu ISIN, zapisanych na prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy rachunkach lub znajdujących się w prowadzonym przez podmiot sprawozdawczy rejestrze depozytowym, które zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.



-5

4-

Fo

rmul

arz

PW-A

FM

WZÓ

R N

AR

OD

OW

Y B

AN

K P

OLS

KI

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON

Nazw

a i si

edzib

a pod

mio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Fo

rmul

arz P

W-A

FM

(wyp

ełni

ają

wyłą

czni

e fir

my

inwe

stycy

jne)

Je

dnos

tki u

czes

tnic

twa

(udz

iały

) w fu

ndus

zach

ryn

ku p

ieni

ężne

go o

raz

w fu

ndus

zach

inw

esty

cyjn

ych

nieb

ędąc

ych

fund

usza

mi r

ynku

pie

nięż

nego

bez

kod

u IS

IN,

wye

mito

wan

e pr

zez

nier

ezyd

entó

w, z

najd

ując

e się

w p

osia

dani

u os

ób fi

zycz

nych

będ

ącyc

h re

zyde

ntam

i

Spra

wozd

anie

za m

iesiąc

rok

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Naz

wa

papi

eru

war

tośc

iow

ego

Kra

j em

itent

a (k

od

ISO

)

Wal

uta

(kod

ISO

)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

kur

sow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Dyw

iden

da /

Wyp

łata

z z

ysku

w

zros

t sp

adek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię, n

azwi

sko,

num

er te

lefon

u i a

dres

elek

troni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

spr

awoz

dani

e, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)


-55-

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące posiadanych przez osoby fizyczne będące rezydentami i zapisanych na prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy rachunkach lub znajdujących się w prowadzonym przez podmiot sprawozdawczy rejestrze depozytowym jednostek uczestnictwa (udziałów) w funduszach rynku pieniężnego oraz funduszach inwestycyjnych niebędących funduszami rynku pieniężnego, które nie posiadają kodu ISIN i zostały wyemitowane przez nierezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.



-5

6-

Fo

rmul

arz

PW-P

DM

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON

Nazw

a i si

edzib

a pod

mio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z PW

-PD

M

(wyp

ełni

ają

wyłą

czni

e fir

my

inwe

stycy

jne)

Pa

pier

y dł

użne

bez

kod

u IS

IN, z

wył

ącze

niem

obl

igac

ji Sk

arbu

Pań

stw

a, w

yem

itow

ane

prze

z re

zyde

ntów

, zna

jduj

ące

się w

pos

iada

niu

nier

ezyd

entó

w

Sp

rawo

zdan

ie za

mies

iąc

ro

k

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

Naz

wa

papi

eru

war

tośc

iow

ego

Sekt

or

emite

nta

Term

in

pier

wot

ny

Wal

uta

emisj

i (k

od IS

O)

Stan

na

pocz

ątek

ok

resu

Tran

sakc

je

Zmia

ny

wyc

eny

Róż

nice

ku

rsow

e Po

zost

ałe

zmia

ny

Stan

na

koni

ec

okre

su

Ods

etki

wzr

ost

spad

ek

stan

na

pocz

ątek

ok

resu

odse

tki

nalic

zone

od

setk

i za

płac

one

różn

ice

kurs

owe

pozo

stał

e zm

iany

stan

na

koni

ec

okre

su

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

12

13

14

15

16

17

Su

ma

z w

iers

zy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)


-57-

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące posiadanych przez nierezydentów i zapisanych na rachunkach lub znajdujących się w prowadzonym przez podmiot sprawozdawczy rejestrze depozytowym dłużnych papierów wartościowych oraz niebędących papierami wartościowymi instrumentów rynku pieniężnego, które nie posiadają kodu ISIN i zostały wyemitowane przez rezydentów innych niż Skarb Państwa poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym papierów wartościowych, które zostały na określony czas przekazane innym podmiotom, ale nierezydent nie stracił nad nimi kontroli (zachował ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi – czyli zachował prawo do otrzymywania pożytków, takich jak odsetki, i ponosi ryzyko zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez nierezydenta innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.

W formularzu nie należy wykazywać danych dotyczących papierów wartościowych otrzymanych na określony czas przez nierezydenta od innych podmiotów, które nadal zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach.



-5

8-

Fo

rmul

arz

PW-P

UM

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I w

łaśc

iwy

tery

toria

lnie

odd

ział

okr

ęgow

y Nu

mer

iden

tyfik

acyj

ny R

EGON

Na

zwa i

sied

ziba p

odm

iotu

spra

wozd

awcz

ego

Fo

rmul

arz P

W-P

UM

(w

ypeł

niaj

ą wy

łącz

nie

firm

y in

westy

cyjn

e)

Papi

ery

udzi

ałow

e be

z ko

du IS

IN, w

yem

itow

ane

prze

z re

zyde

ntów

, zna

jduj

ące

się w

pos

iada

niu

nier

ezyd

entó

w

Sp

rawo

zdan

ie za

mies

iąc

ro

k

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Iden

tyfik

acja

papi

eru

warto

ścio

wego

Se

ktor

em

itent

a W

aluta

emisj

i (k

od IS

O)

Stan

na

pocz

ątek

okre

su

Tran

sakc

je Zm

iany w

ycen

y R

óżni

ce

kurso

we

Pozo

stał

e zm

iany

St

an n

a

koni

ec o

kres

u Dy

wide

nda

wzr

ost

spad

ek

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

11

Su

ma z

wier

szy o

d 1

do n

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)


-59-


• posiadanych przez nierezydentów i zapisanych na rachunkach prowadzonych przez podmiot sprawozdawczy lub znajdujących się w prowadzonym przez podmiot sprawozdawczy rejestrze depozytowym udziałowych papierów wartościowych, które nie posiadają kodu ISIN i zostały wyemitowane przez rezydentów poza lub na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, w tym:

o papierów wartościowych, które zostały przekazane na czas określony innym podmiotom, ale nierezydent nie stracił nad nimi kontroli (zachował ryzyko i korzyści związane z tymi papierami wartościowymi – czyli zachował prawo do otrzymywania pożytków, takich jak dywidendy, i ponosi ryzyko zmiany cen tych papierów). W szczególności dotyczy to papierów wartościowych sprzedanych w ramach transakcji z jednoczesnym przyrzeczeniem ich odkupu (m.in. operacje repo i sell-buy-back) lub wypożyczonych przez nierezydenta innym podmiotom w ramach umów o pożyczkach papierów wartościowych.


• papierów wartościowych otrzymanych przez nierezydenta na określony czas od innych podmiotów, które nadal zachowują nad nimi kontrolę i ujmują je w swoich bilansach.



-6

0-

Za

łącz

nik

nr 7

Fo

rmul

arz

AZ-

IB

WZÓ

R N

AR

OD

OW

Y B

AN

K P

OLS

KI

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON lu

b PE

SEL

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Fo

rmul

arz A

Z-IB

Akc

je i

inne

form

y ud

ział

ów k

apita

łow

ych

nier

ezyd

enta

będ

ące

w p

osia

dani

u po

dmio

tu sp

raw

ozda

wcz

ego

Sp

rawo

zdan

ie za

rok

C

zęść

I

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Nazw

a nier

ezyd

enta

Kraj

siedz

iby

nier

ezyd

enta

(k

od IS

O)

Kraj

siedz

iby

podm

iotu

, w k

tóry

m p

odm

iot s

praw

ozda

wczy

jest

udzia

łowc

em

bezp

ośre

dnio

lub

za p

ośre

dnict

wem

pod

mio

tu sp

ecjal

nego

prze

znac

zeni

a (k

od IS

O)

Kraj

siedz

iby

podm

iotu

dom

inuj

ąceg

o w

międ

zyna

rodo

wej g

rupi

e pod

mio

tów

powi

ązan

ych

kapi

tałow

o (ko

d ISO

)

Rodz

aj po

wiąz

ania

kapi

tałow

ego

Rodz

aj dz

iałaln

ości

gosp

odar

czej

nier

ezyd

enta

1

2 3

4 5

6

1

2

…

n

Zał

ączn

ik n

r 7


-61-

Czę

ść I

I

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Lp.

War

tość

ud

ziałó

w lu

b ak

cji n

a po

cząte

k ro

ku

Objęc

ie no

wych

ud

ziałó

w lu

b ak

cji, z

asile

nie

kapi

tałem

Naby

cie u

dział

ów

lub

akcji

ni

erez

yden

ta,

w wy

niku

któr

ego

udzia

łowi

ec

posia

da o

d 10

do

50%

głos

ów

w or

gani

e sta

nowi

ącym

Naby

cie u

dział

ów

lub

akcji

ni

erez

yden

ta,

w wy

niku

któr

ego

udzia

łowi

ec po

siada

po

wyże

j 50%

głos

ów

w or

gani

e sta

nowi

ącym

Likw

idac

ja po

dmio

tu,

wyco

fani

e ka

pitał

u

Zbyc

ie ud

ziałó

w lu

b ak

cji

nier

ezyd

enta,

jeże

li pr

zed

trans

akcją

udz

iałow

iec

posia

dał o

d 10

do 5

0%

głos

ów w

org

anie

stano

wiąc

ym

Zbyc

ie ud

ziałó

w lu

b ak

cji

nier

ezyd

enta,

jeże

li pr

zed

trans

akcją

udz

iałow

iec

posia

dał p

owyż

ej 50

%

głos

ów w

org

anie

stano

wiąc

ym

Zmian

y wy

ceny

Ró

żnice

ku

rsowe

Po

zosta

łe zm

iany

War

tość

ud

ziałó

w lu

b ak

cji n

a ko

niec

ro

ku

War

tość

ka

pitał

ów

włas

nych

na

koni

ec ro

ku

Zysk

(stra

ta) z

dział

alnoś

ci bi

eżąc

ej

Dywi

dend

a /

Wyp

łata z

zysk

u

7

8 9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

1

2

…

n

Imię,

na

zwisk

o, nu

mer

tel

efon

u i

adre

s ele

ktro

nicz

ny

osob

y, kt

óra

spor

ządz

iła

spra

wozd

anie,

o il

e tak

ie da

ne p

osiad

a

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-62-


• posiadanych bezpośrednio przez podmiot sprawozdawczy udziałów i udziałowych papierów wartościowych w podmiotach będących nierezydentami z grupy podmiotów powiązanych kapitałowo oraz informacje o oddziałach zagranicznych podmiotu sprawozdawczego.



-6

3-

Załą

czni

k nr

8

Form

ular

z PZ

-IB

W

ZÓR

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON

Nazw

a i si

edzib

a pod

mio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z PZ-

IB

Akc

je i

inne

form

y ud

ział

ów k

apita

łow

ych

podm

iotu

spra

woz

daw

czeg

o, b

ędąc

e w

pos

iada

niu

nier

ezyd

entó

w

Sp

rawo

zdan

ie za

rok

Czę

ść I

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Nazw

a nier

ezyd

enta

Proc

ento

wy u

dział

nier

ezyd

enta

w ka

pital

e pod

stawo

wym

spra

wozd

awcy

na

kon

iec ro

ku

Kraj

siedz

iby

nier

ezyd

enta

(k

od IS

O)

Kraj

siedz

iby

podm

iotu

będ

ąceg

o ud

ziało

wcem

po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o be

zpoś

redn

io l

ub

za p

ośre

dnict

wem

pod

mio

tu sp

ecjal

nego

pr

zezn

acze

nia (

kod I

SO)

Kraj

siedz

iby

podm

iotu

do

min

ując

ego

w m

iędzy

naro

dowe

j gr

upie

podm

iotó

w po

wiąz

anyc

h ka

pitał

owo

(kod

ISO)

Rodz

aj po

wiąz

ania

kapi

tałow

ego

Rodz

aj dz

iałaln

ości

gosp

odar

czej

nier

ezyd

enta

1

2 3

4 5

6 7

1

2 .

…

n

Zał

ączn

ik n

r 8


-6

4-

C

zęść

II

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

War

tość

udz

iałów

lu

b ak

cji n

a po

cząte

k ro

ku

Objęc

ie no

wych

ud

ziałó

w lu

b ak

cji,

zasil

enie

kapi

tałem

Naby

cie u

dział

ów lu

b ak

cji w

pod

mio

cie

spra

wozd

awcz

ym, w

wy

niku

któr

ego

udzia

łowi

ec po

siada

od

10 d

o 50

% gł

osów

w

orga

nie s

tanow

iącym

Naby

cie u

dział

ów lu

b ak

cji w

pod

mio

cie

spra

wozd

awcz

ym, w

wy

niku

któr

ego

udzia

łowi

ec po

siada

po

wyże

j 50%

głos

ów w

or

gani

e stan

owiąc

ym

Likw

idac

ja po

dmio

tu,

wyco

fani

e ka

pitał

u

Zbyc

ie ud

ziałó

w lu

b ak

cji w

pod

mio

cie

spra

wozd

awcz

ym,

jeżeli

prze

d tra

nsak

cją

udzia

łowi

ec po

siada

ł od

10 d

o 50

% gł

osów

w

orga

nie s

tanow

iącym

Zbyc

ie ud

ziałó

w lu

b ak

cji w

pod

mio

cie

spra

wozd

awcz

ym,

jeżeli

prze

d tra

nsak

cją

udzia

łowi

ec po

siada

ł po

wyże

j 50%

głos

ów w

or

gani

e stan

owiąc

ym

Zmian

y wy

ceny

Po

zosta

łe zm

iany

War

tość

ud

ziałó

w lu

b ak

cji n

a kon

iec

roku

War

tość

kap

itałó

w wł

asny

ch n

a kon

iec

roku

Zysk

(stra

ta) z

dział

alnoś

ci bi

eżąc

ej

Dywi

dend

a / W

ypłat

a z z

ysku

8

9 10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

1

2

…

n

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)


-65-


• udziałów i udziałowych papierów wartościowych w podmiocie sprawozdawczym będących w bezpośrednim posiadaniu nierezydentów z grupy podmiotów powiązanych kapitałowo. Na formularzu tym informacje przekazuje także będący podmiotem sprawozdawczym oddział nierezydenta.



-6

6-

Załą

czni

k nr

9

Form

ular

z PZ

-KD

H

WZÓ

R

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON

Nazw

a i si

edzib

a pod

mio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Fo

rmul

arz P

Z-KD

H

Pasy

wa

– dł

ugot

erm

inow

e kr

edyt

y i p

ożyc

zki o

trzy

man

e od

nie

rezy

dent

ów o

raz

dług

oter

min

owe

zobo

wią

zani

a w

obec

nie

rezy

dent

ów z

tytu

łu le

asin

gu fi

nans

oweg

o Sp

rawo

zdan

ie za

kwa

rtał

ro

k

Czę

ść I

w

zło

tych

, bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Lp.

Partn

er tr

ansa

kcji

Przy

pada

jące d

o sp

łaty

w ro

ku n:

I kwa

rtał

II kw

artał

III

kwa

rtał

IV k

warta

ł

kapi

tał

odse

tki

kapi

tał

odse

tki

kapi

tał

odse

tki

kapi

tał

odse

tki

rodz

aj po

wiąz

ania

kapi

tałow

ego

sekt

or in

stytu

cjona

lny

1

2 3

4 5

6 7

8 9

10

1

2

…

n

Zał

ączn

ik n

r 9


-67-

C

zęść

II

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Przy

pada

jące d

o sp

łaty

w ro

ku n

+1:

I kwa

rtał

II kw

artał

III

kwa

rtał

IV k

warta

ł

kapi

tał

odse

tki

kapi

tał

odse

tki

kapi

tał

odse

tki

kapi

tał

odse

tki

11

12

13

14

15

16

17

18

C

zęść

III

w z

łoty

ch, b

ez z

nakó

w p

o pr

zeci

nku

Przy

pada

jące d

o sp

łaty

w ok

resie

: Po

zosta

łe lat

a Br

ak h

arm

onog

ram

u sp

łat

Zaleg

łośc

i n+

2 n+

3

kapi

tał

odse

tki

kapi

tał

odse

tki

kapi

tał

odse

tki

kapi

tał

odse

tki

kapi

tał

odse

tki

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej


-68-

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące przyszłych spłat rat kapitałowych i odsetkowych dla zobowiązań długoterminowych wobec nierezydentów, wykazanych w formularzu PZ-KRE (załącznik nr 1 do rozporządzenia).

W części I należy wykazać raty kapitałowe i odsetkowe przypadające do spłaty w kwartale/kwartałach następującym po okresie sprawozdawczym w roku n.

W części II należy wykazać raty kapitałowe i odsetkowe przypadające do spłaty w poszczególnych kwartałach roku n+1.

W części III należy wykazać raty kapitałowe i odsetkowe przypadające do spłaty w roku n+2 (cztery kwartały razem) i w roku n+3 (cztery kwartały razem). W kolumnie „Pozostałe lata” należy wykazać raty kapitałowe i odsetkowe przypadające do spłaty w pozostałych latach. W kolumnie „Brak harmonogramu spłat” należy wykazać stan kapitału i odsetek, dla których nie ma harmonogramu spłat. W kolumnie „Zaległości” należy wykazać stan zaległości z tytułu niespłaconego kapitału i odsetek.



-6

9-

Załą

czni

k nr

10

Form

ular

z PZ

-KA

N

WZÓ

R

NA

RO

DO

WY

BA

NK

PO

LSK

I

wła

ściw

y te

ryto

rialn

ie o

ddzi

ał o

kręg

owy

Num

er id

enty

fikac

yjny

REG

ON

Nazw

a i si

edzib

a lub

imię

i naz

wisk

o ora

z miej

sce z

amies

zkan

ia po

dmio

tu sp

rawo

zdaw

czeg

o

Form

ular

z PZ-

KAN

Za

gran

iczn

e śr

odki

pła

tnic

ze w

pos

taci

ban

knot

ów i

mon

et w

kan

tora

ch

Sp

rawo

zdan

ie za

kwa

rtał

ro

k

w

jedn

ostk

ach

wal

uty,

bez

zna

ków

po

prze

cink

u

Kod

walu

ty

Za

kup

walu

ty

Sprz

edaż

walu

ty

Stan

got

ówki

w k

anto

rze n

a kon

iec o

kres

u sp

rawo

zdaw

czeg

o

1 2

3

EUR

1

USD

2

GBP

3

CHF

4

Równ

owar

tość

poz

ostał

ych

walu

t w P

LN

5

Im

ię,

nazw

isko,

num

er

telef

onu

i ad

res

elekt

roni

czny

os

oby,

któr

a sp

orzą

dziła

sp

rawo

zdan

ie, o

ile t

akie

dane

pos

iada

Da

ta sp

orzą

dzen

ia sp

rawo

zdan

ia (rr

rr-m

m-d

d)

Po

dpis

osob

y dz

iałają

cej w

imien

iu p

odm

iotu

sp

rawo

zdaw

czeg

o*

*Dot

yczy

pod

mio

tów

spra

wozd

awcz

ych

skład

ający

ch sp

rawo

zdan

ie w

form

ie pa

pier

owej

Zał

ączn

ik n

r 10


-70-


• walut obcych zakupionych lub sprzedanych przez podmiot sprawozdawczy, prowadzący działalność kantorową zgodnie z warunkami określonymi w ustawie – Prawo dewizowe.


• zakupu lub sprzedaży walut obcych innym kantorom i bankom.



-71-

Załącznik nr 11 Formularz PW-EMI

WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI

właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz PW-EMI

Dokonana przez podmiot sprawozdawczy emisja własnych papierów wartościowych, skierowana na rynek zagraniczny lub przynajmniej w części objęta przez nierezydenta

Część I Część II w złotych, bez znaków po przecinku

Nazwa papieru wartościowego

1

Rodzaj powiązania kapitałowego

z nabywcą Sektor nierezydenta Kraj nierezydenta Wartość nominalna

Kod ISIN 2 1 2 3 4 Data emisji 3

Kraj emisji 4

Rodzaj emisji 5

Data zapadalności 6

Agent emisji 7

Depozytariusz emisji 8

Waluta emisji 9

Cena emisyjna 10

Całkowita wielkość emisji 11

Kod CFI 12

Rodzaj papieru wartościowego 13

Typ wykupu 14

Cena wykupu 15

Waluta wykupu 16

Częstotliwość wykupów 17

Typ kuponu 18

Częstotliwość płatności kuponów 19

Stopa kuponu 20

Stopa referencyjna 21

Premia kuponu 22

Waluta kuponu 23

Podstawa prawna emisji 24

Rating Fitch 25

Rating Moody's 26

Rating S&P 27

Wbudowane instrumenty pochodne 28

Imię, nazwisko, numer telefonu i adres elektroniczny osoby, która sporządziła sprawozdanie, o ile takie dane posiada

Data sporządzenia sprawozdania (rrrr-mm-dd)

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej

Załącznik nr 11


-72-


• dokonanej przez podmiot sprawozdawczy i skierowanej na rynek zagraniczny emisji dłużnych papierów wartościowych (w tym weksli) lub instrumentów rynku pieniężnego niebędących papierami wartościowymi;

• dokonanej przez podmiot sprawozdawczy i skierowanej na rynek krajowy emisji dłużnych papierów wartościowych (w tym weksli) lub instrumentów rynku pieniężnego niebędących papierami wartościowymi, objętej przynajmniej w części przez nierezydenta lub nierezydentów.

Obowiązek sprawozdawczy dotyczy zarówno papierów wartościowych posiadających kod ISIN, jak i nieposiadających kodu ISIN.


• emisji, dla których depozytariuszem jest bank krajowy lub krajowa firma inwestycyjna; • emisji, które zostały zarejestrowane w depozycie papierów wartościowych prowadzonym

przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych Spółka Akcyjna lub w systemie rejestracji papierów wartościowych prowadzonym przez NBP i nie zostały zarejestrowane w żadnym depozycie prowadzonym przez podmiot zagraniczny;

• emisji skierowanej na rynek krajowy, objętej w całości przez rezydenta lub rezydentów.

Uwaga: w formularzu należy wykazać emisje zarejestrowane w depozycie prowadzonym przez podmiot zagraniczny, dla których Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych Spółka Akcyjna, w związku z ich równoległym obrotem na rynku krajowym (tzw. dual listing), pełni również funkcje depozytu.



-73-

Formularz PW-ZME

WZÓR

NARODOWY BANK POLSKI

właściwy terytorialnie oddział okręgowy

Numer identyfikacyjny REGON lub PESEL

Nazwa i siedziba lub imię i nazwisko oraz miejsce zamieszkania podmiotu sprawozdawczego

Formularz PW-ZME Zmiany danych dotyczących dokonanej przez podmiot sprawozdawczy emisji własnych papierów

wartościowych, skierowanej na rynek zagraniczny lub przynajmniej w części objętej przez nierezydenta

Część I Część II w złotych, bez znaków po przecinku

Nazwa papieru wartościowego

1

Rodzaj powiązania kapitałowego

z nabywcą Sektor nierezydenta Kraj nierezydenta Wartość nominalna

Kod ISIN 2 1 2 3 4 Data emisji 3

Data zmiany 4

Rodzaj emisji 5

Data zapadalności 6

Agent emisji 7

Depozytariusz emisji 8

Waluta emisji 9

Cena emisyjna 10

Całkowita wielkość emisji 11

Kod CFI 12

Rodzaj papieru wartościowego 13

Typ wykupu 14

Cena wykupu 15

Waluta wykupu 16

Częstotliwość wykupów 17

Typ kuponu 18

Częstotliwość płatności kuponów 19

Stopa kuponu 20

Stopa referencyjna 21

Premia kuponu 22

Waluta kuponu 23

Rating Fitch 24

Rating Moody's 25

Rating S&P 26

Wbudowane instrumenty pochodne 27

Imię, nazwisko, numer telefonu i adres elektroniczny osoby, która sporządziła sprawozdanie, o ile takie dane posiada

Data sporządzenia sprawozdania (rrrr-mm-dd)

Podpis osoby działającej w imieniu podmiotu

sprawozdawczego*

*Dotyczy podmiotów sprawozdawczych składających sprawozdanie w formie papierowej


-74-

W formularzu tym należy wykazać dane dotyczące zmian w charakterystykach tych papierów wartościowych, o których dane zostały wcześniej przekazane na formularzu PW-EMI, w tym o takich zdarzeniach jak: dodatkowa emisja (kolejna transza), wcześniejszy wykup (częściowy lub całkowity), zmiana wielkości części emisji znajdującej się w posiadaniu nierezydentów, zmiana oprocentowania itp.


· Created Date: 8/18/2017 9:15:33 AM

Documents

Transcript of · Created Date: 8/18/2017 9:15:33 AM