www.biznesopedia.pl

BIZNESPLAN

Dla Zakładu Mechaniki Pojazdowej

Prowadzący inwestycję:

Jan Kowalski

Lokalizacja przedsięwzięcia:

Ul. Błotna 38a

87-140 Chełmża

Sporządził:

Jan Kowalski

Chełmża, marzec 2009

www.biznesopedia.pl

SPIS TREŚCI

1. Streszczenie ……………………………………………………………………… 3

2. Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa ……………………………………….. 3

2.1. Nazwa przedsiębiorstwa i forma prawna …………………………………… 3

2.2. Przedmiot działalności ……………………………………………………… 3

2.3. Lokalizacja przedsięwzięcia ………………………………………………… 3

2.4. Charakterystyka właściciela ………………………………………………… 4

3. Analiza SWOT …………………………………………………………………… 4

4. Cele przedsiębiorstwa ……………………………………………………………. 5

4.1. Cele krótkoterminowe ………………………………………………………. 5

4.2. Cele długoterminowe ……………………………………………………...… 5

5. Plan marketingowy ……………………………………………………………,… 5

5.1. Asortyment usług …………………………………………………………… 5

5.2. Nabywcy usług ……………………………………………………………… 6

5.3. Konkurencja …………………………………………………………………. 6

5.4. Ceny …………………………………………………………………………. 7

5.5. Dystrybucja ………………………………………………………………….. 9

5.6. Promocja …………………………………………………………………….. 9

6. Plan działalności operacyjnej ……………………………………………………. 10

6.1. Technologia …………………………………………………………………. 10

6.2. Nakłady inwestycyjne ……………………………………………………..… 11

6.3. Źródła finansowania inwestycji ……………………………………………... 12

6.4. Ilościowy plan sprzedaży ……………………………………………………. 14

6.5. Zaopatrzenie …………………………………………………………………. 15

7. Plan organizacji i zarządzania ……………………………………………………. 15

8. Plan zatrudnienia …………………………………………………………………. 16

9. Harmonogram głównych zamierzeń ……………………………………………… 16

10. Plan finansowy …………………………………………………………………… 17

11. Ocena finansowa ………………………………………………………………….. 21

ZAŁĄCZNIKI

Załącznik 1 – Harmonogram spłaty kredytu

www.biznesopedia.pl

1. Streszczenie

Biznesplan został sporządzony przez Jana Kowalskiego dla potrzeb uruchomienia

Zakładu Mechaniki Pojazdowej w Chełmży.

Łączne nakłady związane z uruchomieniem przedsiębiorstwa będą kształtować się na

poziomie 109 952,22zł (w tym 50 000zł na dobudowę hali, 5 300 na adaptację istniejących

pomieszczeń i 54 652,22zł na zakup wyposażenia). Z tej kwoty 17 800zł stanowić będzie

bezzwrotna dotacja na podjęcie własnej działalności gospodarczej z Powiatowego Urzędu Pracy,

39 983,22zł pożyczka z Banku Gospodarstwa Krajowego, a pozostała część to kapitał własny

właściciela.

Jak wynika z przeprowadzonych analiz, firma powinna przynieść zysk netto już w

pierwszym roku działalności (44 431,66zł.). W dalszych latach działalności zysk netto powinien

przekraczać 140 000zł. Rentowność sprzedaży w I roku powinna się ukształtować na poziomie

ponad 14%, a w latach następnych na poziomie ponad 20%.

Przeprowadzone analizy wykazały zasadność utworzenia firmy i podjęcia działalności

gospodarczej w założonym przedmiocie.

2. Ogólna charakterystyka przedsiębiorstwa

2.1. Nazwa przedsiębiorstwa i forma prawna

Usługowy zakład mechaniki pojazdowej. Zakład będzie prowadzony przez osobę

fizyczną – Jana Kowalskiego.

2.2 Przedmiot działalności

Działalność będzie obejmować mechanikę pojazdową i obsługę pojazdów,

sklasyfikowaną w Polskiej Klasyfikacji Działalności PKD pod kodem 45.20.Z – Konserwacja i

naprawa pojazdów samochodowych z wyłączeniem motocykli oraz 45.32.Z – Sprzedaż

detaliczną części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli.

2.3 Lokalizacja przedsięwzięcia

Przedsięwzięcie usytuowane będzie przy ulicy Błotnej 38a w Chełmżmie. Jest to

wschodnia część miasta, a w jej pobliżu przebiega droga krajowa nr 91 Gdańsk - Toruń.

Zajmowana przestrzeń obejmować będzie działkę ewidencyjną nr 67 miejscowości Chełmża o

www.biznesopedia.pl

powierzchni 992m2.

2.4 Charakterystyka właściciela

Jan Kowalski, absolwent Uniwersytetu Toruńskiego, kierunku Transport, specjalności

Technika Samochodowa. Ma 28 lat. Posiada dyplom inżyniera z zakresu techniki samochodowej.

3. Analiza SWOT

1. Mocne strony:

Szeroki profil wykonywanych usług,

nowoczesne wyposażenie,

profesjonalny personel,

średnie ceny proponowanych usług,

dostateczne infrastruktura umożliwiająca rozwój firmy,

dogodna lokalizacja.

2. Słabe strony:

Brak wyrobionej marki,

konieczność pozyskania klientów,

brak rozwiniętej sieci dostawców i firm współpracujących.

3. Szanse:

Wzrost ilości kupowanych samochodów, a co za tym idzie – wzrost

zapotrzebowania na usługi mechaniki pojazdowej wysokiej jakości,

duża ilość sprowadzanych używanych samochodów zza granicy,

zły średni stan techniczny samochodów w Polsce,

dynamiczny rozwój miasta Chełmża.

4. Zagrożenia:

Możliwość pojawienia się na rynku dalszych konkurentów,

wzrost cen materiałów, akcesoriów i narzędzi oraz usług, który może wpłynąć

na niezrealizowanie założonego wskaźnika rentowności sprzedaży.

www.biznesopedia.pl

5. Plan marketingowy

5.1 Asortyment usług

Obecnie rynek motoryzacyjny jest jedną z najszybciej rozwijających się gałęzi

gospodarki. Aby sprostać rosnącym wymaganiom klientów, Zakład Mechaniki Pojazdowej chce

zaoferować szeroki zakres usług.

Działalność planowanego zakładu mechaniki samochodowej będzie obejmować

wykonywanie następujących usług:

naprawy, konserwację i przebudowę pojazdów samochodowych (z wyłączeniem

motocykli), w tym:

o naprawy mechaniczne,

o naprawy elektryczne,

o naprawy elektronicznych systemów wtryskowych,

instalowanie części i akcesoriów w pojazdach samochodowych,

wykonywanie badań silników i pojazdów samochodowych,

naprawa i napełnianie klimatyzacji,

sprzedaż detaliczną części i akcesoriów do samochodów.

5.2 Nabywcy usług

Chełmża liczy około 11 500 mieszkańców, z czego niecałą połowę (49%) stanowią

mężczyźni. Według badań SAMAR (Instytut Badań Rynku Motoryzacyjnego) na jednego

mieszkańca Polski przypada 0,33 samochodów. Właściciele samochodów to w 66% mężczyźni, w

34% kobiety. Najwięcej kierowców jest w wieku 40-59 lat (55%), powyżej 59 lat – 19%, pomiędzy

25 a 39 rokiem życia – 22%, natomiast w wieku od 18 do 24 lat – 4%. Można więc wnioskować, iż

w miejscowości Chełmża właścicielami samochodów jest około 3795 mieszkańców. Poza tym

wiele osób z pobliskich miejscowości i wsi dojeżdża codziennie do pracy samochodem.

Średni wiek samochodu w Polsce to ponad 13 lat, średni stan licznika zbliżony jest do

150 tysięcy kilometrów, ogólny średni poziom stanu technicznego samochodów w Polsce jest zły

lub nawet bardzo zły. 25% polskich kierowców jeździ do warsztatu profilaktycznie, czyli średnio

dwa razy w roku, kolejne 60% kierowców w Polsce korzysta z usług warsztatu samochodowego

dopiero w momencie awarii, która zdarza się średnio kilka razy w roku.

Z usług warsztatu samochodowego lub autoryzowanego dealera korzysta 86%

www.biznesopedia.pl

posiadaczy samochodów, 14% kierowców naprawia samochody we własnym zakresie. Tak więc

zdecydowana większość właścicieli samochodów korzysta co najmniej kilka razy w roku z usług

zakładów mechaniki pojazdowej.

Usługi Zakładu Mechaniki Pojazdowej kierowane są do wszystkich osób posiadających

samochód osobowy lub dostawczy. Klientami będą zarówno mieszkańcy Chełmży i pobliskich

miejscowości, jak i w przypadku nagłej awarii, przejeżdżający drogą krajowa nr 91 łączącą

Gdańsk z Toruniem.

Dobra lokalizacja zakładu, profesjonalny personel, jak również szeroki profil

oferowanych usług dają szanse na pozyskanie dużej grupy lojalnych klientów.

5.3 Konkurencja

W Chełmży istnieją już 4 warsztaty samochodowe. Mogą one stanowić rzeczywistą

konkurencję dla Zakładu Mechaniki Pojazdowej.

Zakład Samochodowy Autoholowanie XYZ (ul. Podwodna 2, Chełmża, godziny

otwarcia poniedziałek-sobota 7-19). Zakład specjalizuje się w holowaniu,

zajmuje się także pracami blacharskimi i lakierniczymi oraz drobnymi naprawami

nadwozia i innych części samochodowych. Można w nim także wymienić olej lub

drobne części.

Zakład Mechaniki Pojazdowej ABC (ul. Falista 5, Chełmża, godziny otwarcia

poniedziałek-sobota 8-20). Zakład specjalizuje się w naprawach silników,

hamulców, skrzyń biegów, układów kierowniczych oraz układów paliwowych.

Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe Mechanika Pojazdowa Auto CDE (ul.

Pomorska 17, Chełmża godziny otwarcia poniedziałek-piątek 8-20, sobota 8-15).

Zakład oferuje autoholowanie, a także naprawę hamulców oraz serwis silników

samochodowych.

Usługowy Zakład Mechaniki Samochodowej QWE (ul. Łączna 61, Chełmża,

godziny otwarcia poniedziałek-sobota 8-19, autoholowanie - całodobowo).

Zakład oferuje holowanie, naprawy blacharskie oraz pozostałą mechanikę

pojazdową.

Żaden z istniejących w Chełmży warsztatów samochodowych nie oferuje napraw

elektronicznych systemów wtryskowych, naprawy oraz napełniania klimatyzacji, obsługi i

www.biznesopedia.pl

naprawy automatycznych skrzyń biegów.

Na tle konkurencji Zakład Mechaniki Pojazdowej plasuje się jako zakład średniej

wielkości, nowoczesny, oferujący pełny profil usług po średnich cenach.

5.4 Ceny

Ceny usług świadczonych przez Zakład Mechaniki Pojazdowej będą się kształtować na

średnim poziomie w stosunku do konkurentów. Specyfikację zakładanych cen usług w porównaniu

z konkurentami przedstawiono w tabeli 1.

Strategie cen usług Zakładu Mechaniki Pojazdowej:

- jednej ceny dla wszystkich odbiorców – Zakład Mechaniki Pojazdowej nie różnicuje cen

dla poszczególnych klientów. Utrzymujemy jedną cenę za daną usługę bez względu na

charakter klienta, czy moment świadczenia usługi.

- penetracji rynku – ceny będą ustalane są na średnim poziomie, aby zebrać odpowiednio

dużą rzeszę klientów. Pozwoli to na pozyskanie dużej liczby klientów, przez co można

liczyć, że część z nich zostanie na stałe.

Tabela 1

Ceny głównych usług świadczonych przez Zakład Mechaniki Pojazdowej

Lp. Rodzaj usługi

Ceny (zł)

Zakład Mechaniki

Pojazdowej Konkurenci

1. Wymiana oleju z filtrem 20 15 - 28

2. Wymiana klocków hamulcowych 45 40 - 60

3. Wymiana płynu hamulcowego 40 35 - 50

4. Wymiana świecy zapłonowej 5 5

5. Wymiana paska klinowego 20 15 - 60

6. Wymiana końcówki drążka kierowniczego 30 25 - 50

7. Wymiana płynu chłodzącego 40 35 - 45

www.biznesopedia.pl

8. Wymiana amortyzatora - przód 70 65 - 120

9. Wymiana amortyzatora - tył 40 35 - 50

10. Diagnostyka komputerowa 50 45 - 120

11. Napełnianie klimatyzacji 150 150

Źródło: Opracowanie własne

Wyżej wymienione ceny nie obejmują zakupu części zamiennych, olejów i płynów (patrz

Tabela 7). Powyższy cennik nie obejmuje wszystkich możliwych usług – pozostałe usługi

wyceniane są na podstawie czasu potrzebnego na ich wykonanie i liczone są według ceny 50zł za

roboczogodzinę.

5.5 Dystrybucja

Usługi Zakładu Mechaniki Pojazdowej będą świadczone na miejscu w warsztacie przy

ul. Błotnej 38a, Chełmża.

5.6 Promocja

W momencie rozpoczęcia działalności Zakład Mechaniki Pojazdowej zostanie

wyposażony w szyld reklamowy o wymiarach 2m. x 2m., drugi szyld o wymiarach 0,60m. x 0,8m.

zostanie zamieszczony w centrum miasta (koszt około 500zł). Promocja bieżąca obejmuje stałe

ogłoszenie w Polskich Książkach Telefonicznych, okresowe ogłoszenia w Głosie Chełmża,

stworzenie własnej strony internetowej oraz dystrybucję ulotek reklamowych wśród mieszkańców

miasta.

6. Plan działalności operacyjnej

6.1 Technologia

Zakład przyjął uruchomienie dwóch stanowisk do obsługi pojazdów. Stanowiska te będą

wyposażone w następujące urządzenia:

www.biznesopedia.pl

dwa podnośniki dwukolumnowe o następujących parametrach technicznych:

o Nośność: 3000 kg

o Wysokość podnoszenia: 1940 mm

o Wysokość po opuszczeniu: 95 mm

o Odległość między kolumnami: 2640..2940 mm

o Szerokość całkowita: 3450-3750 mm

o Czas podnoszenia: 55 s

o Czas opuszczania: 55 s

o Temperatura pracy: -10..+50 st.C

o Zasilanie: 400V/2x2,6kW

Klucz pneumatyczny o parametrach technicznych:

o Maksymalny moment odkręcania: 670Nm

o Maksymalny moment dokręcania: 623Nm

o Obroty biegu jałowego: 7500 obr./min

o Średnie zużycie powietrza: 113 l/min

o Ciśnienie robocze: 6,3 bar

o Poziom hałasu: 88dB(A)

o Waga: 2,5kg

Sprężarka o parametrach technicznych:

o pojemność zbiornika 100 litr

o liczba cylindrów 3

o wydajność efektywna 440 l/min

o ciśnienie 10 bar

o silnik 3.0 kW

o napięcie 380 V

o waga 115 kg

Urządzenie do obsługi klimatyzacji samochodowej o parametrach technicznych:

o rodzaj czynnika chłodniczego R134a,

o zasilanie: 220-240 V/50 Hz,

o pompa próżniowa: wydajność: 115l./min., wytwarzane podciśnienie: 0,1 mbar,

o moc sprężarki: 0,33 km,

o wydajność odzysku: max. 300 g/min,

www.biznesopedia.pl

o pojemność butli: 22l.,

o długość węży serwisowych 3 m,

o wymiary: 55 x 60 x 105 cm,

o waga: 90 kg.

Wyposażenie obejmuje także kompresor tłokowy, wiertarkę stacjonarną, szlifierkę

stołową, klucze dynamometryczne. Wszystkie wykorzystywane w Zakładzie Mechaniki

Pojazdowej sprzęty będą najwyższej jakości, wykorzystujące najnowsze technologie.

6.2 Nakłady inwestycyjne

Nakłady inwestycyjne obejmują:

remont i adaptację istniejących pomieszczeń gospodarczych o powierzchni 66m2

dobudowę hali o powierzchni do 60m2

wyposażenie Zakładu Mechaniki Pojazdowej

działania promocyjne.

Szczegółowy wykaz nakładów inwestycyjnych w ujęciu rzeczowym i wartościowym

zawiera tabela 2.

Tabela 2

Początkowe nakłady inwestycyjne dla Zakładu Mechaniki Pojazdowej

Lp. Rodzaj inwestycji Ilość Cena za 1 szt. (zł) Wartość łączna (zł)

1. Dobudowa hali (wykonanie i materiały

zgodnie z kosztorysem) 1 50 000,00 50 000,00

2. Adaptacja istniejących pomieszczeń 1 5 300,00 5 300,00

3. Podnośnik dwukolumnowy 2 13 298,00 26 596,00

4. Sprężarka 1 3 694,00 3 694,00

5. Urządzenie do obsługi klimatyzacji 1 13 200,00 13 200,00

6. Wózek warsztatowy z wyposażeniem 1 3 658,78 3 658,78

www.biznesopedia.pl

7. Klucz pneumatyczny 1 514,84 514,84

8. Klucz dynamometryczny 0,5’’ 1 300,00 300,00

9. Klucz dynamometryczny 0,25’’ 1 219,60 219,60

10. Podstawka hydrauliczna do skrzyń biegów 1 700,00 700,00

11. Myjka pędzlowa 1 2 800,00 2 800,00

12. Zestaw blokad do rozrządu 1 800,00 800,00

13. Mop z wiadrem 1 59,00 59,00

14. Zegar 1 160,00 160,00

15. Kombinezon roboczy 4 43,00 172,00

16. Rękawiczki 100 0,51 51,00

17. Obuwie robocze 2 56,00 112,00

18. Biurko 1 399,00 399,00

19. Krzesło obrotowe 1 175,00 175,00

20. Krzesło 1 39,00 39,00

21. Regał biurowy 1 232,00 232,00

22. Szyld reklamowy 2 250,00 500,00

23. Ulotki reklamowe 5000 0,03 150,00

24. Kosze na śmieci 4 18,00 72,00

25. Zmiotka i szufelka 1 48,00 48,00

RAZEM: 109 952,22

6.3 Źródła finansowania inwestycji

www.biznesopedia.pl

Nakłady na uruchomienie Zakładu Mechaniki Pojazdowej będą pochodziły z

następujących źródeł:

- środki własne właściciela (52 169zł)

- bezzwrotna dotacja na podjęcie własnej działalności gospodarczej z Powiatowego

Urzędu Pracy w wysokości 17 800zł (specyfikacja wydatkowania w tabeli 3)

- pożyczka z Banku Gospodarstwa Krajowego w wysokości 39 983,22zł (specyfikacja

wydatkowania w tabeli 4)

Tabela 3

Specyfikacja wydatkowania bezzwrotnej dotacji na podjęcie własnej działalności

gospodarczej z Powiatowego Urzędu Pracy:

Lp. Nazwa środka trwałego Ilość Cena za 1 szt. (zł) Wartość łączna (zł)

1. Urządzenie do obsługi klimatyzacji 1 13 200,00 13 200,00

2. Myjka pędzlowa 1 2 800,00 2 800,00

3. Podstawka hydrauliczna do skrzyń biegów 1 700,00 700,00

4. Klucz dynamometryczny 0,5’’ 1 300,00 300,00

5. Zestaw blokad do rozrządu 1 800,00 800,00

RAZEM: 17 800,00

Tabela 4

Specyfikacja wydatkowania pożyczki z Banku Gospodarstwa Krajowego

Lp. Nazwa inwestycji Ilość Cena za 1 szt. (zł) Wartość łączna (zł)

1. Podnośnik dwukolumnowy 2 13 298,00 26 596,00

2. Sprężarka 1 3 694,00 3 694,00

3. Wózek warsztatowy z wyposażeniem 1 3 658,78 3 658,78

www.biznesopedia.pl

4. Klucz pneumatyczny 1 514,84 514,84

5. Klucz dynamometryczny 0,25’’ 1 219,60 219,60

6. Adaptacja istniejących pomieszczeń 1 5 300 5 300

RAZEM: 39 983,22

6.4 Ilościowy plan sprzedaży

Plan ilościowy sprzedaży na kolejne lata zawiera tabela 6 i 7

Tabela 5

Prognostyczny ilościowy plan sprzedaży usług na kolejne 3 lata

Lp. Rodzaj usługi

Rok

I II (III)

1. Wymiana oleju z filtrem 430 1304

2. Wymiana klocków hamulcowych 215 652

3. Wymiana płynu hamulcowego 71 216

4. Wymiana świecy zapłonowej 860 2608

5. Wymiana paska klinowego 107 326

6. Wymiana końcówki drążka kierowniczego 107 326

7. Wymiana płynu chłodzącego 71 216

8. Wymiana amortyzatora - przód 107 168

9. Wymiana amortyzatora - tył 107 168

10. Diagnostyka komputerowa 430 652

www.biznesopedia.pl

11. Napełnianie klimatyzacji 130 260

12. Inne - roboczogodzina 353 1391

6.5 Zaopatrzenie

W sprzęt, narzędzia i akcesoria Zakład Mechaniki Pojazdowej będzie zaopatrywał się w

specjalistycznym sklepie Auto R w Toruniu, części samochodowe będą dowożone codziennie z

hurtowni Inter Cars w Toruniu (dowóz części 2 razy dziennie).

7. Plan organizacji i zarządzani

Struktura organizacyjna firmy będzie obejmować: właściciela (kierownik Zakładu

Mechaniki Pojazdowej) oraz jednego mechanika.

Praca będzie wykonywana w systemie jednozmianowym (godz. 9.00 – 17.00).

Do zadań właściciela Zakładu Mechaniki Pojazdowej należeć będzie:

wykonywanie usług z zakresu mechaniki samochodowej

planowanie działalności firmy

reprezentowanie firmy

organizacja pracy

prowadzenie spraw administracyjnych

zaopatrzenie warsztatu

prowadzenie spraw kadrowych

prowadzenie księgi przychodów i rozchodów

prowadzenie kasy i wystawianie faktur

kontakty z bankiem, urzędem skarbowym, ZUS-em, itp.

Do zadań mechanika należeć będzie:

wykonywanie usług z zakresu mechaniki samochodowej

www.biznesopedia.pl

bieżące obsługa warsztatu.

8. Plan zatrudnienia

Zakład Mechaniki Pojazdowej będzie zatrudniał właściciela oraz 1 mechanika.

Planowane jest zatrudnienie mechanika o odpowiednich kwalifikacjach, wynagrodzenie

mechanika będzie wynosić 1 500zł netto.

9. Harmonogram głównych zamierzeń

Plan głównych zamierzeń w okresie 3 najbliższych lat:

III 2009 – złożenie wniosku o bezzwrotną dotację na podjęcie własnej

działalności gospodarczej w Powiatowym Urzędzie Pracy

III 2009 - złożenie wniosku o pożyczkę na finansowanie kosztów rozpoczęcia

działalności gospodarczej w Banku Gospodarstwa Krajowego

IV 2009 - zarejestrowanie firmy

V – IX 2009 – przeprowadzenie remontu lokalu, adaptacji istniejących

pomieszczeń oraz dobudowy hali

V 2009 – zakup wyposażenia warsztatu

X 2009 – pozyskanie pracownika

VI 2010 – uzyskanie stabilnej pozycji na lokalnym rynku

VI 2011 roku uzyskać status renomowanego zakładu mechaniki pojazdowej

10. Plan finansowy

Założenia planu finansowego:

Plan ilościowy sprzedaży usług (tabela 5) oparto na szacunkach własnych i

obserwacji konkurencji na lokalnym rynku,

Ceny usług przyjęto na podstawie analizy cen konkurencji,

www.biznesopedia.pl

Plan sprzedaży części ustalono na podstawie planu ilościowego sprzedaży oraz

doświadczeń własnych,

Ceny części uzyskano na podstawie informacji w hurtowniach,

Początkowe nakłady inwestycyjne na wyposażenie warsztatu uzyskano na

podstawie indywidualnej wyceny sporządzonej przez firmę Auto R,

Kalkulacja poszczególnych pozycji kosztów przedstawia się następująco:

o Energia elektryczna: na podstawie szacunkowego zużycia oraz cen

dostawcy energii elektrycznej – ENEA S.A,

o Woda: na podstawie założonego zużycia miesięcznego i cen Zakładu

Wodociągów i Kanalizacji,

o Ogrzewanie: na podstawie szacunkowego zużycia drewna oraz cen

drewna,

o Wywóz śmieci: na podstawie opłat pobieranych przez firmę oferującą

usługę wywozu śmieci,

o Telefon/fax: na podstawie szacunków własnych i opłat TP S.A.,

o Poczta: na podstawie szacunków własnych,

o Wynagrodzenie pracownika (patrz p.8)

o Marketing: początkowe wydatki na akcję promocyjną 1000 zł, następnie

po 300 zł miesięcznie,

o Zakup wyposażenia: zgodnie ze specyfikacją zamieszczoną w tabeli 2,

Stopa podatku dochodowego: 40%

Stawka amortyzacji budynków - 2,5%, a maszyn o wartości powyżej 3 500zł -

10%

Stopa inflacji: pominięto (obliczenia w cenach stałych),

Sprzedaż realizowana będzie w 100% w gotówce.

Tabela 6

www.biznesopedia.pl

Wartościowy plan sprzedaży usług na kolejne 3 lata (zł.)

Lp. Rodzaj usługi

Rok

I II (III)

1. Wymiana oleju z filtrem 8 600 26 080

2. Wymiana klocków hamulcowych 9 675 29 340

3. Wymiana płynu hamulcowego 2 840 8 640

4. Wymiana świecy zapłonowej 4 300 13 040

5. Wymiana paska klinowego 2 140 6 520

6. Wymiana końcówki drążka kierowniczego 3 210 9 780

7. Wymiana płynu chłodzącego 2 840 8 640

8. Wymiana amortyzatora - przód 7 490 11 410

9. Wymiana amortyzatora - tył 4 280 6 520

10. Diagnostyka komputerowa 21 500 32 600

11. Napełnianie klimatyzacji 19 500 39 000

12. Inne - roboczogodzina 17 650 69 550

RAZEM: 104 025 267 640

Tabela 7

Prognostyczny plan zakupu materiałów (w zł.)

Lp. Rodzaj części

Rok

I II (III)

1. Olej silnikowy (1l.) 12 040 36 505

www.biznesopedia.pl

2. Klocki hamulcowe 30 100 91 280

3. Płyn hamulcowy (1l.) 2 627 7 992

4. Świece zapłonowe 17 200 52 160

5. Końcówki drążka kierowniczego 5 671 17 278

6. Płyn chłodzący (4l.) 2 272 6 912

RAZEM: 69 910 212 127

Tabela 8

Prognostyczny rachunek zysków i strat w pierwszych 3 latach (w zł.)

Lp. Wyszczególnienie

Okres 1 Okres 2 Okres 3

IV 2009-XII 2009 I 2010-XII 2010 I 2011-XII 2011

I Przychody 173 935 479 767 479 767

1 Przychody ze sprzedaży towarów

i usług 173 935 479 767 479 767

II Koszty 99 887,24 276 829,48 276 829,48

1 Koszt materiałów 69 910 212 127 212 127

2 Energia elektryczna 1 940 2 940 2 940

3 Woda 2 230 3 380 3 380

4 Ogrzewanie 686 1 040 1 040

5 Wywóz śmieci 1 082 1 640 1 640

6 Ubezpieczenie lokalu 600 800 800

www.biznesopedia.pl

7 Telefon/fax 1 584 2 400 2 400

8 Usługi pocztowe 360 360 360

9 Wynagrodzenie pracownika 6 300 25 200 25 200

10 Narzut na wynagrodzenie

pracownika 2 520 10 080 10 080

11 Podatek od nieruchomości 2 720,04 2 720,04 2 720,04

12 Marketing 3 400 3 600 3 600

13 Amortyzacja budynków 3 020,84 5 000 5 000

14 Amortyzacja maszyn 3 534,36 5 539,44 5 539,44

III Dochód brutto 74 047,76 202 937,52 202 937,52

IV Dochód do opodatkowania 29 619,10 50 941 50 941

V Dochód netto 44 431,66 147 405,84 147 405,84

Tabela 9

Prognostyczny bilans na pierwsze 3 lata (w zł.)

Lp. Wyszczególnienie

Stan na dzień:

01 IV 2009 31 XII 2009 31 XII 2010 31 XII 2011

I Aktywa

1. Majątek trwały

Budynki i budowle 150 000 197 395,33 192 395,33 187 395,33

Maszyny i urządzenia 0 44 614 39 074,64 33 535,20

2. Majątek obrotowy

www.biznesopedia.pl

Środki pieniężne 110 000 44 431,66 147 405,84 147 405,84

RAZEM AKTYWA: 260 000 286 440,99 378 875,81 368 336,37

II Pasywa

1. Kapitał własny

Kapitał podstawowy 220 000 236 776,49 265 374,51 268 168,07

Dochód netto zatrzymany 0 18 552,50 95 722,30 95 722,30

2. Zobowiązania długoterminowe

Pożyczki długoterminowe 40 000 31 112 17 779 4 446

RAZEM PASYWA: 260 000 286 440,99 378 875,81 368 336,37

11. Ocena finansowa

W analizowanym okresie Zakład Mechaniki Pojazdowej osiągać będzie dodatni wynik

finansowy. W kolejnych latach Zakład Mechaniki Pojazdowej wygeneruje zysk na poziomie:

I rok: 44 431,66

II rok: 147 405,84

III rok: 147 405,84

Planowana rentowność sprzedaży:

I rok: 14%

II rok: 20%

III rok: 20%