代

111111111113141411 1515161717171819191915 1X 代

21212121212222222321 252526262625 2X 3132 3333333431 36 3X

董

代 碼 資

流

100 136 150 170 180 310 476 479 1XX

非

510 550 600 755 760 780 840 915 920 985 5XX

XXX 資

代 碼 負

流

100 130 150 170 180 200 230 280 399 1XX

非

570 580 640 645 670 5XX

XXX

歸

100 200

310 320 350 400 1XX

6XX 非

XXX

負

董事長

資

流動資產 現金及

按攤銷

應收票

應收帳

應收帳

存

其他金

其他流

流

非流動資產

透過損

採用權

不動產

使用權

投資性

其他無

遞延所

預付設

存出保

長期預

非

資 產

負

流動負債 短期銀

合約負

應付票

應付帳

應付帳

其他應

本期所

租賃負

其他流

流

非流動負債

遞延所

租賃負

淨確定

存入保

其他非

非

負

歸屬於本公

普通股

資本公

保留盈

法

特

未

其他權

本

非控制權益

權益總

負 債 與

賴以仁

及約當現金

銷後成本衡

票據（附註

帳款－非關

帳款－關係

貨（附註

金融資產－

流動資產

流動資產總

產 損益按公允

權益法之投

產廠房及

權資產（附

性不動產淨

無形資產

所得稅資產

設備款 保證金 預付租金

非流動資產

總

債

銀行借款

負債－流動

票據 帳款－非關

帳款－關係

應付款（附

所得稅負債

負債－流動

流動負債

流動負債總

債 所得稅負債

負債－非流

定福利負債

保證金 非流動負債

非流動負債

負債總計

公司業主之

股股本 公積 盈餘 法定盈餘公

特別盈餘公

未分配盈餘

權益 本公司業主

益

總計

與 權 益

金（附註六

衡量之金融

註二四） 關係人（附

係人（附註

註十） －流動（附

（附註十二

總計

允價值衡量

投資（附註

及設備（附

附註三四

淨額（附註

（附註十七

產（附註四

（附註十八

產總計

計

（附註十九

動（附註二

關係人 係人（附註

附註二十）

債（附註四

動（附註三

（附註二一

總計

債（附註四

流動（附註

債－非流動

債（附註二

債總計

之權益

公積 公積 餘

主之權益總

益 總 計

六） 融資產－流

附註九及二

註二四及三

附註三一）

二及十八）

量之金融資

註十三） 附註十四）

四及十五）

註十六） 七） 四及二六）

八）

及

九） 二四）

註三一） ） 四及二六）

三四及十

一及二四）

四及二六）

註三四及

動（附註四

二一）

總計

計

（

民國 1

流動（附註

二四） 三一）

） ）

資產－非流

） ）

）

權

） 十五） ）

） 及十五） 四及二二）

參閱勤

108 年 9

註八及三二

流動（附註

權

）

後附

業眾信聯

經理人

亞洲光

月 30 日

產

二）

註七）

益

附之附註

聯合會計

林泰朗

-

學股份有

合併資

日暨民國

金

$ $ $ ( $

註係本合

計師事務

朗

- 5 -

有限公司

資產負債表

國 107 年

108年9月（經 核

9694334976

10149401774

49274754

886415525

1685527

264173639

2915483313848697

2955215073191287

417154

2102681

8595374

2607351928

17989423419

26097586

485143

61723100

13287766217

23544

508687

281083575863

17581212529

1714599452

1207295

386698

1593993

2102681

合併財務

所民國

司及子公

表 12 月 31

月30日 閱） 額

31 63 94 44 92 47 47 53 71

70 99 81 88 79 57 02 95 73

- 44

15 1

- 50 43 58 80 49 95 90 67 32

27 01 79 64 75 46

78

39 33

20 91 93 24 ) 52

85

37

15 1

報表之一

108 年 1

司

1 日及 9

金

47 $

- -

19 -

13 - 1

80

1 -

15 2 2 - - - - -

20

100 $

- $ - -

12 - 9 2 - -

23

- - 1 - - 1

24

13 28

- 8 1 8 - (

58

18

76

100 $

一部分

11 月 7 日

月 30 日

107年（經

96

36

29

2167

1

31

5

242

209

1

27

162

48

1

2

50

2857

163

131

118

40

158

209

日核閱報

會計主

日

年12月31日經 查 核）

額

606896 41184 75812

690491 405

942620 96294

265482 719184

148073 35044

160713 -

519319 29740

8419 74003 12539

267086 254936

974120

- 101394

22735 729958 25843

661843 256046

- 91634

889453

52017 -

142097 6209 2142

202465

091918

810839 770853

648864 374526 328606 119494 ) 814194

068008

882202

974120

報告）

主管翁

日

46 - - 18 - 14 1 1 80 1 - 15 - 3 - - - - 1 20 100 - 1 - 13 - 8 1 - - 23 - - 1 - - 1 24 13 28 8 2 6 ( 1 ) 56 20 76 100

翁文課

金

$

$

$

(

$

單位

107年9月（經 核

90178253521

399352

3260011832403

167079

1514333

34209

2893303

88444124

267542587

209666

3221130

4030878

23917594

2241

90953355

506

1178161

211868

55223

2810857709

164883745

105831877

114757

39684

154442

209666

新台幣仟

月30日 核 閱）

額

856 371 139 546 282 025 321 365 905

400 368 969

- 301 327 852 476 411 596 700

605

200 034 039 878 923 404 177

- 915 570

634 -

879 198 105 816

386

839 910

864 526 343 759 ) ( 723

496

219

605

仟元

43 - -

19 -

16 1 1

80

1 -

16 - 2 - - - - 1

20

100

- 1 -

15 - 8 1 - -

25

- - 1 - - 1

26

13 28

8 2 5 1 )

55

19

74

100

代碼 4000 營業收入

5000 營業成本

一） 5900 營業毛利 營業費用

6100 推銷費

6200 管理費

6300 研究發

6450 預期信

6000 營

6900 營業淨利 營業外收入

7050 財務成

7060 採用權

益份

7010 其他收

7020 其他利

7230 外幣兌

7000 營

7900 稅前淨利 7950 所得稅費用

8200 本期淨利 其他綜合損

8360 後續可

8361 國

8500 本期綜合損

本期淨利歸

8610 本公司

8620 非控制

8600 本期綜合損

8710 本公司

8720 非控制

8700 每股盈餘

9710 基

9810 稀

董 事 長 賴 以

民 國 1 0 8 年

（附註二四及三一

（附註十二二二

（附註二二二五

費用 費用 發展費用 信用減損損失（附

營業費用合計

入及支出 成本 權益法認列之關聯

份額（附註十三）

收入（附註二五）

利益及損失（附註

兌換利益 營業外收入及支出

用（附註四及二六

損益 可能重分類至損益

國外營運機構財務

算之兌換差額

損益總額

歸屬於 司業主 制權益

損益總額歸屬於

司業主 制權益

（附註二七） 本 釋

以 仁

年 及 1 0 7 年 7 月

（

108年 金

一） $ 4

二五及三 3

1

五及三一）

附註九） (

聯企業利

註二五） (

出合計

六）

益之項目 務報表換

( $ $ $

$ $ $ $

（ 參 閱 勤 業

亞 洲 光 學

合

月 1 日 至 9 月 3

（ 僅 經 核 閱 未

年7月1日至9月30日額

4972126 10

3883181

7

1088945 2

48111 327450 156349 32650

564560 1

524385 1

727 )

479

71860

3393 ) 82754

150973

675358 14

123929

551429 1

159738 )

(

391691

388437 162992 551429 1

288221 103470 391691

138 137

後 附 之 附 註

業 眾 信 聯 合 會 計

經 理 人 林 泰

- 6 -

股 份 有 限 公 司

合 併 綜 合 損 益 表

3 0 日 以 及 民 國

未 依 一 般 公 認 審

日 107年7月1日 金

00 $ 512918

78

401649

22 111269

1 46377 336153 175391 15191 57312

1 53956

- ( 16

-

2001 6664- ( 11272 63423 12063

4 66020

3 9891

1 56129

3 )

( 13741

8 $ 42388

8 $ 413823 147461 $ 56129

6 $ 341342 82548 $ 42388

$ 14 $ 14

註 係 本 合 併 財 務

計 師 事 務 所 民 國

泰 朗

及 子 公 司 表

1 0 8 年 及 1 0 7

審 計 準 則 查 核 ）

日至9月30日 1額 金

87 100 $

94

78

93 22

76 1 51 7 99 3 98 - 24 11

69 11

65 ) - (

04

-

45 1 79 ) - ( 29 1 34 2

03 13

11 2

92 11

12 )

( 3 )

80 8 $

27 8 $65 3 92 11 $

40 7 $40 1 80 8 $

47 $46 $

務 報 表 之 一 部 分

國 1 0 8 年 1 1 月

年 1 月 1 日 至

108年1月1日至9月3額

14149899

11334908

2814991

161712 898510 529898 37154

1627274

1187717

1621 )

2173

200735 13951 )

122229 309565

1497282

265147

1232135

3874

1236009

892501 339634

1232135

917471 318538

1236009

318 315

分

7 日 核 閱 報 告

會 計 主 管 翁

9 月 3 0 日

單 位 新 台

每 股

月30日 107年1月 金100 $ 1427

80

1141

20 285

1 176 884 53- 2

11 162

9 123

- (

-

1 18- ( 21 42 20

11 143

2 31

9 112

-

18

9 $ 130

6 $ 793 329 $ 112

7 $ 972 329 $ 130

$ $

）

翁 文 課

台 幣 仟 元 惟 股 盈 餘 為 元

月1日至9月30日 額

71842 100

18665

80

53177 20

79908 1 84623 6 36346 4 21081 - 21958 11

31219 9

1032 ) - 3849

-

86194 1 26872 ) - 46292 - 08431 1

39650 10

14989 2

24661 8

83989

1

08650 9

98434 6 26227 2 24661 8

79404 7 29246 2 08650 9

284 282

代 碼 A1 10 A3 追

A5 10 10B1 B3 B5 M7 對

D1 10 D3 10 D5 10 H3 組

O1 非

Z1 10 A1 10 10B1 B5 B17 M7 對

D1 10 D3 10 D5 10 O1 非

Z1 10

董事長

07 年 1 月 1 日餘

追溯適用之影響數

07 年 1 月 1 日重

06 年度盈餘指撥

法定盈餘公積

特別盈餘公積

現金股利－每

對子公司所有權權

07 年 1 月 1 日至

07 年 1 月 1 日至

07 年 1 月 1 日至

組織重組

非控制權益減少

07 年 9 月 30 日

08 年 1 月 1 日餘

07 年度盈餘指撥

法定盈餘公積

現金股利－每

特別盈餘公積

對子公司所有權權

08 年 1 月 1 日至

08 年 1 月 1 日至

08 年 1 月 1 日至

非控制權益減少

08 年 9 月 30 日

賴以仁

餘額

數

重編後餘額

撥 積 積 每股 16 元

權益變動

至 9 月 30 日淨利

至 9 月 30 日稅後

至 9 月 30 日綜合

日餘額

餘額

撥 積 每股 23 元 積迴轉

權益變動

至 9 月 30 日淨利

至 9 月 30 日稅後

至 9 月 30 日綜合

日餘額

利

後其他綜合損益

合損益總額

利

後其他綜合損益

合損益總額

歸

普 通

（ 附 $

益 $ $

益 $

屬

通 股 股 本

附 註 二 三

281083

281083

281083

281083

281083

於

本 ）

資 本

（附註二 39 $

-

39

- - -

-

-

-

-

-

-

39 $

39 $

- - -

- (

-

-

-

-

39 $

經

於

公 積

二三及二八）

5770780

-

5770780

- - -

130

-

-

-

-

-

5770910

5770853

- - -

12220)

-

-

-

-

5758633

（參閱勤

經理人林泰

亞洲

民國 108（僅經核

本

保 留 盈

法 定 盈 餘

$ 1 1 $ 1 $ 1 $ 1

後附之

勤業眾信聯合

泰朗

洲光學股份有

合併權

8 年及 107 年

核閱未依一

公

餘 （ 附

餘 公 積 特

586843 $

-

586843

62021 - -

-

-

-

-

-

-

648864 $

648864 $

109256 - - (

-

-

-

-

-

758120 $

之附註係本合

合會計師事務

- 7 -

有限公司及子

權益變動表 年 1 月 1 日至

一般公認審計

司

註 十 一

別 盈 餘 公

5

5

368

374

374

249

125

合併財務報告

務所民國 1 08

子公司

至 9 月 30 日 計準則查核）

業

二 三 及

公 積 未 分

5797 $

-

5797

- ( 8729 (

- (

-

-

-

-

- (

-

4526 $

4526 $

- ( - (

9235)

-

-

-

-

-

5291 $

告之一部分

年 11 月 7 日

主

及 二 六 ）

分 配 盈 餘

1161203

6035

1167238

62021368729449734

-

798434

-

798434

26845

-

1058343

1328606

109256646493249235

-

892501

-

892501

-

1714593

日核閱報告）

主

其 他 權

國 外 營

財 務 報

之 兌 換

餘 3 ( $

5

8 (

1) 9) 4)

-

4

-

4

5)

-

3 ( $

6 ( $

6) 3) 5

-

1

-

1

-

3 ( $

會計主

之

益 項 目 運 機 構 表 換 算

換 差 額

368729)

-

368729)

- - -

-

-

180970

180970

-

-

187759)

119494)

- - -

-

-

24970

24970

-

94524)

主管翁文課

權

總

$ 109 109 ( 4 7 1 9 ( $ 114 $ 118 ( 6 ( 8 9 $ 120

課

益

計 非

966733 $

6035 (

972768

- -

449734)

130 (

798434

180970

979404

26845)

- (

475723 $

814194 $

- 646493)

-

12220)

892501

24970 (

917471

- (

072952 $

控 制 權

42160

5

42155

23

3262

30

3292

5739

39684

40680

122

3396

210

3185

5317

38669

單位

益 權 益

094 $

535)

559

- - - (

342) (

227

019

246

- (

967) (

496 $

008 $

- - ( -

220

634

096)

538

781) (

985 $

新台幣仟元

益 總 額

15182827

5500

15188327

- -

449734)

2212)

1124661

183989

1308650

26845)

573967)

15444219

15882202

- 646493)

-

-

1232135

3874

1236009

531781)

15939937

額

代 碼

A10000 A20100A20200A20300

A20400A20900A21200A21300

A22300A22500A23100A23700A24100A29900A29900A30000A31130A31150A31200A31240A31250A32125A32130A32150A32180A32230A32240A33000（接次

碼

營業活動

0 本期

收益

0 0 0

0

0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 營業

0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 營運

次頁）

亞

民國 10

（僅經核

動之現金流

期稅前淨利

益費損項目

折舊費用

攤銷費用

預期信用

透過損益

資產之

財務成本

利息收入

股利收入

採用權益

益份額

處分不動

處分投資

非金融資

未實現外

提列負債

預付租金

業資產及負

應收票據

應收帳款

存 貨

其他流動

其他金融

合約負債

應付票據

應付帳款

其他應付

其他流動

淨確定福

運產生之現

亞洲光學股

合併

08 年及 10

核閱未依

流量 利 目 用 用 用減損損失 益按公允價值

之淨損失 本 入 入 益法認列之關

額 動產廠房及

資利益 資產減損損失

外幣兌換損失

債準備 金攤銷 負債之淨變動

據 款 貨 動資產 融資產 債 據 款 付款 動負債 福利負債 現金流入

- 8 -

股份有限公

併現金流

07 年 1 月

依一般公

值衡量金融

關聯企業利

及設備損失

失 失

動數

公司及子公

量表

月 1 日至 9

認審計準

108年至9

$

融

( (

利 (

失 ( ( ( ( ( ( ( (

公司

9 月 30 日

準則查核）

單

年1月1日 9月30日

1497282

551152 4513

37154

94 1621

129053 )11272 )

2173 )5362

51 )9982

13354 33

-

27956 )396356 )184980 110846

7773 16969 )19196 )

144824 )54998 10533 )

9256 )1711505

日

單位新台

107年至9月

$ 1

) ( ) (

)

( ) (

) ( ) ( ( ( ) ( ) ) ) ) ( 1

台幣仟元

年1月1日 月30日

1439650

647491 3947

21081

- 1032

91257 ) 15336 )

3849 ) 11395

135 ) 21529 10058

31 6871

6488 ) 42450 )

484870 ) 21127 ) 62384

275114 ) 818

293661 200993

8422 9057 )

1779680

（承前

代 碼

A33100A33300A33500AAAA B00040

B00100

B00200B02700B02800B03800B04500B06600B07100B07600BBBB C00100C00200C03000C04020C04500C05800CCCC DDDD EEEE E00100 E00200

（

董事長

前頁）

碼

0 收取

0 支付

0 支付

A 投資活動

0 取得

0 取得

融

0 處分

融

0 取得

0 處分

0 存出

0 取得

0 其他

0 預付

0 收取

籌資活動

0 短期

0 短期

0 存入

0 租賃

0 支付

0 非控

D 匯率變動

本期現金

0 期初現金

0 期末現金

（參閱勤業

長賴以仁

取之利息 付之利息 付之所得稅

營業活動

動之現金流

得按攤銷後

得透過損益

融資產 分透過損益

融資產價款

得不動產

分不動產

出保證金減

得無形資產

他金融資產

付設備款增

取之股利 投資活動

動之現金流

期銀行借款

期銀行借款

入保證金增

賃負債本金

付本公司業

控制權益變

籌資活動

動對現金及

金及約當現

金及約當現

金及約當現

後附之

業眾信聯合

仁

稅 動之淨現金流

流量 後成本衡量之

益按公允價值

益按公允價值

款 廠房及設備

廠房及設備

減少（增加）

產 產減少 增加

動之淨現金流

流量 款增加 款減少 增加（減少）

金償還 業主股利 變動 動之淨現金流

及約當現金之

現金淨增加數

現金餘額

現金餘額

之附註係

合會計師事

經理人

- 9 -

流入

之金融資產

值衡量之金

值衡量之金

備 備價款 ）

流出

）

流出

之影響

數

本合併財

事務所民國

林泰朗

108年至9

$ ( (

產 ( 金

( 金

( ( ( ( ( ( ( ( ( $

財務報表之

國 108 年

朗

年1月1日 9月30日

129053 1621 )

323853 )1515084

9650 )

165085 )

50051 185200 )

7007 252 )

4414 )-

29397 )11272

325668 )

- -

1512 20624 )

646493 )483750 )

1149355 )

47374

87435

9606896

9694331

之一部分 11 月 7 日

會計主管

107年至9月

$ ) ( ) ( 1

) (

)

(

) ( ) ) ( ) ( ) (

( ( ) ) ( ) ( ) (

8

$ 9

日核閱報告

管翁文課

年1月1日 月30日

91257 1032 )

259969 ) 1609936

26059 )

173353 )

160135 267452 )

15701 1013 4302 )

163643 24949 ) 15336

140287 )

57200 25000 )

3004 ) -

449734 ) 471918 ) 892456 )

56637

633830

8384026

9017856

告）

課

- 10 -

亞洲光學股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明外為新台幣及外幣仟元）

一 公司沿革

亞洲光學股份有限公司（以下稱「本公司」）係依照公司法及有

關法令規定於 69 年 10 月奉准設立本公司主要營業項目為照相機

距離計攝影機複印機傳真機光學瞄準器光碟機用光學鏡片

及其相關零組件光學鏡片組合體之製造加工與外銷等

本公司股票於 91 年 8 月於台灣證券交易所上市買賣

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達

二 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 108 年 11 月 7 日經董事會通過

三 新發布及修訂準則及解釋之適用

(一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委

員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則

（ IFRS）國際會計準則（ IAS）解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）

（以下簡稱「 IFRSs」）

除下列說明外適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及

金管會認可並發布生效之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政策

之重大變動

IFRS16「租賃」

IFRS16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理該準

則將取代 IAS17「租賃」及 IFRIC4「決定一項安排是否包含租賃」

等相關解釋相關會計政策參閱附註四

- 11 -

租賃定義

合併公司選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或變動）之合約

依 IFRS16 評估是否係屬（或包含）租賃先前已依 IAS17 及 IFRIC4

辨認為租賃之合約不予重新評估並依 IFRS16 之過渡規定處理

合併公司為承租人

除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用

外其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債合

併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效

利息法所產生之利息費用於合併現金流量表中償付租賃負債之

本金金額表達為籌資活動支付利息部分則列為營業活動適用

IFRS16 前分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用營業租

賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動

合併公司選擇將追溯適用 IFRS16 之累積影響數調整於 108 年 1

月 1 日保留盈餘不重編比較資訊

先前依 IAS17 以營業租賃處理之協議於 108 年 1 月 1 日租賃

負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現

部分使用權資產係以該日之租賃負債金額並調整先前已認列之預付

租賃給付金額衡量所認列之使用權資產均適用 IAS36 評估減損

合併公司亦適用下列權宜作法

1 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負

債

2 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處

理

3 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中

4 進行租賃負債之衡量時對諸如租賃期間之決定將使用後見之

明

合併公司於 108 年 1 月 1 日認列租賃負債所適用之增額借款利

率加權平均數為 354該租賃負債金額與 107 年 12 月 31 日不可取

消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下

- 12 -

107 年 12 月 31 日不可取消營業租賃之未來最低租賃 給付總額

$ 49435

減適用豁免之短期租賃 ( 3223 ) 108 年 1 月 1 日未折現總額 $ 46212 按 108 年 1 月 1 日增額借款利率折現後之現值 $ 44765 加因延長租賃選擇權處理不同產生之調整 34084 108 年 1 月 1 日租賃負債餘額 $ 78849

首次適用 IFRS16 對 108 年 1 月 1 日各資產負債及權益項目調

整如下

108年1月1日重

編 前 金 額 首 次 適 用 之 調 整

108年1月1日重

編 後 金 額 其他流動資產 $ 265482 ( $ 13333 ) $ 252149 使用權資產 - 359268 359268 長期預付租金 267086 ( 267086 ) - 資產影響 $ 532568 $ 78849 $ 611417 租賃負債－流動 $ - $ 25414 $ 25414 租賃負債－非流動 - 53435 53435 負債影響 $ - $ 78849 $ 78849 保留盈餘 $ 3351996 $ - $ 3351996 非控制權益 4068008 - 4068008 權益影響 $ 7420004 $ - $ 7420004

合併公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃不作任何調整且自 108 年 1 月 1 日

起始適用 IFRS16

(二 ) 109 年適用之金管會認可之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 I A S B 發 布 之 生 效 日 IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 1） IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2）

註 1 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合

併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正

註 2 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正

- 13 -

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

(三 ) 國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生效

之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） IFRS 9IAS 39 及 IFRS 7 之修正「銀行同業拆放

利率變革」 2020 年 1 月 1 日

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或

合資間之資產出售或投入」 未定

IFRS 17「保險合約」 2021 年 1 月 1 日

註 除另註明外上述新發布修正修訂準則或解釋係於各該日

期以後開始之年度期間生效

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

四 重大會計政策之彙總說明

(一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管

會認可並發布生效之 IAS34「期中財務報導」編製本合併財務報

告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫

資產公允價值認列之淨確定福利負債外本合併財務報告係依歷史

成本基礎編製

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1

等級至第 3 等級

1 第 1 等級輸入值係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活

絡市場之報價（未經調整）

2 第 2 等級輸入值係指除第 1 等級之報價外資產或負債直接

（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值

- 14 -

3 第 3 等級輸入值係指資產或負債之不可觀察之輸入值

(三 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）

之財務報告合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期

自收購日起或至處分日止之營運損益子公司之財務報告已予調

整以使其會計政策與合併公司之會計政策一致於編製合併財務

報告時各個體間之交易帳戶餘額收益及費損已全數予以銷除

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益即使非

控制權益因而成為虧損餘額

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者係

作為權益交易處理合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整

以反映其於子公司相對權益之變動非控制權益之調整金額與所支

付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益且歸屬於本

公司業主

子公司明細所持股權比例及營業項目參閱附註十一及附表

六七

(四 ) 其他重大會計政策說明

除租賃相關會計政策及下列說明外參閱 107 年度合併財務報

告之重大會計政策彙總說明

1 租 賃

108 年

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃

合併公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃

給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用其他租賃皆於租

賃開始日認列使用權資產及租賃負債

使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額

租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因原始直接

成本及復原標的資產之估計成本）衡量後續按成本減除累計

- 15 -

折舊及累計減損損失後之金額衡量並調整租賃負債之再衡量

數使用權資產係單獨表達於合併資產負債表

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時

或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量

若租賃隱含利率容易確定租賃給付使用該利率折現若該利

率並非容易確定則使用承租人增額借款利率

後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量且

利息費用係於租賃期間分攤若租賃期間有變動合併公司再

衡量租賃負債並相對調整使用權資產惟若使用權資產之帳

面金額已減至零則剩餘之再衡量金額認列於損益中租賃負

債係單獨表達於合併資產負債表

107 年

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報

酬予承租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為

營業租賃

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益營業租賃下或有租金於發生當年度認列為收益

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用營

業租賃下或有租金於發生當年度認列為費用

2 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算

決定之退休金成本率以年初至當期末為基礎計算並針對該

結束日後之重大市場波動及重大縮減清償或其他重大一次

性事項加以調整

3 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和期中期間

之所得稅係以年度為基礎進行評估以預期年度總盈餘所適用

之稅率就期中稅前利益予以計算期中期間因稅法修正發生

之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一

- 16 -

致於發生當期一次認列於損益其他綜合損益或直接計入權

益

五 重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

參閱 107 年度合併財務報告之重大會計判斷估計及假設不確定

性主要來源說明

六 現金及約當現金

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 零用金及庫存現金 $ 34706 $ 36084 $ 55444 銀行支票及活期存款 4468902 3401785 3964474 在途現金 8284 - - 約當現金（原始到期日在 3 個月以內之投資）

銀行定期存款 5182439 6169027 4997938 $ 9694331 $ 9606896 $ 9017856

七 透過損益按公允價值衡量之金融資產

金 融 資 產 － 非 流 動 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 未上市櫃普通股 先鋒高科技有限公司 （先鋒公司）

$ 122108

$ 120830

$ 137774

歐特明電子股份有限公司 （歐特明公司）

99260

-

-

B-STORM CO LTD （B-STORM 公司）

27532

27243

13626

廣東信微汽車科技有限公司 （廣東信微公司）

15270

-

-

SHISEI DATUM LTD （SHISEI DATUM 公司）

-

-

-

KoturaInc （KOTURA 公司）

-

-

-

$ 264170 $ 148073 $ 151400

八 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原始到期日超過 3 個月之 銀行定期存款

$ 49763

$ 41184

$ 25371

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動質押之資訊參閱附註三二

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

代碼 4000 營業收入

5000 營業成本

一） 5900 營業毛利 營業費用

6100 推銷費

6200 管理費

6300 研究發

6450 預期信

6000 營

6900 營業淨利 營業外收入

7050 財務成

7060 採用權

益份

7010 其他收

7020 其他利

7230 外幣兌

7000 營

7900 稅前淨利 7950 所得稅費用

8200 本期淨利 其他綜合損

8360 後續可

8361 國

8500 本期綜合損

本期淨利歸

8610 本公司

8620 非控制

8600 本期綜合損

8710 本公司

8720 非控制

8700 每股盈餘

9710 基

9810 稀

董 事 長 賴 以

民 國 1 0 8 年

（附註二四及三一

（附註十二二二

（附註二二二五

費用 費用 發展費用 信用減損損失（附

營業費用合計

入及支出 成本 權益法認列之關聯

份額（附註十三）

收入（附註二五）

利益及損失（附註

兌換利益 營業外收入及支出

用（附註四及二六

損益 可能重分類至損益

國外營運機構財務

算之兌換差額

損益總額

歸屬於 司業主 制權益

損益總額歸屬於

司業主 制權益

（附註二七） 本 釋

以 仁

年 及 1 0 7 年 7 月

（

108年 金

一） $ 4

二五及三 3

1

五及三一）

附註九） (

聯企業利

註二五） (

出合計

六）

益之項目 務報表換

( $ $ $

$ $ $ $

（ 參 閱 勤 業

亞 洲 光 學

合

月 1 日 至 9 月 3

（ 僅 經 核 閱 未

年7月1日至9月30日額

4972126 10

3883181

7

1088945 2

48111 327450 156349 32650

564560 1

524385 1

727 )

479

71860

3393 ) 82754

150973

675358 14

123929

551429 1

159738 )

(

391691

388437 162992 551429 1

288221 103470 391691

138 137

後 附 之 附 註

業 眾 信 聯 合 會 計

經 理 人 林 泰

- 6 -

股 份 有 限 公 司

合 併 綜 合 損 益 表

3 0 日 以 及 民 國

未 依 一 般 公 認 審

日 107年7月1日 金

00 $ 512918

78

401649

22 111269

1 46377 336153 175391 15191 57312

1 53956

- ( 16

-

2001 6664- ( 11272 63423 12063

4 66020

3 9891

1 56129

3 )

( 13741

8 $ 42388

8 $ 413823 147461 $ 56129

6 $ 341342 82548 $ 42388

$ 14 $ 14

註 係 本 合 併 財 務

計 師 事 務 所 民 國

泰 朗

及 子 公 司 表

1 0 8 年 及 1 0 7

審 計 準 則 查 核 ）

日至9月30日 1額 金

87 100 $

94

78

93 22

76 1 51 7 99 3 98 - 24 11

69 11

65 ) - (

04

-

45 1 79 ) - ( 29 1 34 2

03 13

11 2

92 11

12 )

( 3 )

80 8 $

27 8 $65 3 92 11 $

40 7 $40 1 80 8 $

47 $46 $

務 報 表 之 一 部 分

國 1 0 8 年 1 1 月

年 1 月 1 日 至

108年1月1日至9月3額

14149899

11334908

2814991

161712 898510 529898 37154

1627274

1187717

1621 )

2173

200735 13951 )

122229 309565

1497282

265147

1232135

3874

1236009

892501 339634

1232135

917471 318538

1236009

318 315

分

7 日 核 閱 報 告

會 計 主 管 翁

9 月 3 0 日

單 位 新 台

每 股

月30日 107年1月 金100 $ 1427

80

1141

20 285

1 176 884 53- 2

11 162

9 123

- (

-

1 18- ( 21 42 20

11 143

2 31

9 112

-

18

9 $ 130

6 $ 793 329 $ 112

7 $ 972 329 $ 130

$ $

）

翁 文 課

台 幣 仟 元 惟 股 盈 餘 為 元

月1日至9月30日 額

71842 100

18665

80

53177 20

79908 1 84623 6 36346 4 21081 - 21958 11

31219 9

1032 ) - 3849

-

86194 1 26872 ) - 46292 - 08431 1

39650 10

14989 2

24661 8

83989

1

08650 9

98434 6 26227 2 24661 8

79404 7 29246 2 08650 9

284 282

代 碼 A1 10 A3 追

A5 10 10B1 B3 B5 M7 對

D1 10 D3 10 D5 10 H3 組

O1 非

Z1 10 A1 10 10B1 B5 B17 M7 對

D1 10 D3 10 D5 10 O1 非

Z1 10

董事長

07 年 1 月 1 日餘

追溯適用之影響數

07 年 1 月 1 日重

06 年度盈餘指撥

法定盈餘公積

特別盈餘公積

現金股利－每

對子公司所有權權

07 年 1 月 1 日至

07 年 1 月 1 日至

07 年 1 月 1 日至

組織重組

非控制權益減少

07 年 9 月 30 日

08 年 1 月 1 日餘

07 年度盈餘指撥

法定盈餘公積

現金股利－每

特別盈餘公積

對子公司所有權權

08 年 1 月 1 日至

08 年 1 月 1 日至

08 年 1 月 1 日至

非控制權益減少

08 年 9 月 30 日

賴以仁

餘額

數

重編後餘額

撥 積 積 每股 16 元

權益變動

至 9 月 30 日淨利

至 9 月 30 日稅後

至 9 月 30 日綜合

日餘額

餘額

撥 積 每股 23 元 積迴轉

權益變動

至 9 月 30 日淨利

至 9 月 30 日稅後

至 9 月 30 日綜合

日餘額

利

後其他綜合損益

合損益總額

利

後其他綜合損益

合損益總額

歸

普 通

（ 附 $

益 $ $

益 $

屬

通 股 股 本

附 註 二 三

281083

281083

281083

281083

281083

於

本 ）

資 本

（附註二 39 $

-

39

- - -

-

-

-

-

-

-

39 $

39 $

- - -

- (

-

-

-

-

39 $

經

於

公 積

二三及二八）

5770780

-

5770780

- - -

130

-

-

-

-

-

5770910

5770853

- - -

12220)

-

-

-

-

5758633

（參閱勤

經理人林泰

亞洲

民國 108（僅經核

本

保 留 盈

法 定 盈 餘

$ 1 1 $ 1 $ 1 $ 1

後附之

勤業眾信聯合

泰朗

洲光學股份有

合併權

8 年及 107 年

核閱未依一

公

餘 （ 附

餘 公 積 特

586843 $

-

586843

62021 - -

-

-

-

-

-

-

648864 $

648864 $

109256 - - (

-

-

-

-

-

758120 $

之附註係本合

合會計師事務

- 7 -

有限公司及子

權益變動表 年 1 月 1 日至

一般公認審計

司

註 十 一

別 盈 餘 公

5

5

368

374

374

249

125

合併財務報告

務所民國 1 08

子公司

至 9 月 30 日 計準則查核）

業

二 三 及

公 積 未 分

5797 $

-

5797

- ( 8729 (

- (

-

-

-

-

- (

-

4526 $

4526 $

- ( - (

9235)

-

-

-

-

-

5291 $

告之一部分

年 11 月 7 日

主

及 二 六 ）

分 配 盈 餘

1161203

6035

1167238

62021368729449734

-

798434

-

798434

26845

-

1058343

1328606

109256646493249235

-

892501

-

892501

-

1714593

日核閱報告）

主

其 他 權

國 外 營

財 務 報

之 兌 換

餘 3 ( $

5

8 (

1) 9) 4)

-

4

-

4

5)

-

3 ( $

6 ( $

6) 3) 5

-

1

-

1

-

3 ( $

會計主

之

益 項 目 運 機 構 表 換 算

換 差 額

368729)

-

368729)

- - -

-

-

180970

180970

-

-

187759)

119494)

- - -

-

-

24970

24970

-

94524)

主管翁文課

權

總

$ 109 109 ( 4 7 1 9 ( $ 114 $ 118 ( 6 ( 8 9 $ 120

課

益

計 非

966733 $

6035 (

972768

- -

449734)

130 (

798434

180970

979404

26845)

- (

475723 $

814194 $

- 646493)

-

12220)

892501

24970 (

917471

- (

072952 $

控 制 權

42160

5

42155

23

3262

30

3292

5739

39684

40680

122

3396

210

3185

5317

38669

單位

益 權 益

094 $

535)

559

- - - (

342) (

227

019

246

- (

967) (

496 $

008 $

- - ( -

220

634

096)

538

781) (

985 $

新台幣仟元

益 總 額

15182827

5500

15188327

- -

449734)

2212)

1124661

183989

1308650

26845)

573967)

15444219

15882202

- 646493)

-

-

1232135

3874

1236009

531781)

15939937

額

代 碼

A10000 A20100A20200A20300

A20400A20900A21200A21300

A22300A22500A23100A23700A24100A29900A29900A30000A31130A31150A31200A31240A31250A32125A32130A32150A32180A32230A32240A33000（接次

碼

營業活動

0 本期

收益

0 0 0

0

0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 營業

0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 營運

次頁）

亞

民國 10

（僅經核

動之現金流

期稅前淨利

益費損項目

折舊費用

攤銷費用

預期信用

透過損益

資產之

財務成本

利息收入

股利收入

採用權益

益份額

處分不動

處分投資

非金融資

未實現外

提列負債

預付租金

業資產及負

應收票據

應收帳款

存 貨

其他流動

其他金融

合約負債

應付票據

應付帳款

其他應付

其他流動

淨確定福

運產生之現

亞洲光學股

合併

08 年及 10

核閱未依

流量 利 目 用 用 用減損損失 益按公允價值

之淨損失 本 入 入 益法認列之關

額 動產廠房及

資利益 資產減損損失

外幣兌換損失

債準備 金攤銷 負債之淨變動

據 款 貨 動資產 融資產 債 據 款 付款 動負債 福利負債 現金流入

- 8 -

股份有限公

併現金流

07 年 1 月

依一般公

值衡量金融

關聯企業利

及設備損失

失 失

動數

公司及子公

量表

月 1 日至 9

認審計準

108年至9

$

融

( (

利 (

失 ( ( ( ( ( ( ( (

公司

9 月 30 日

準則查核）

單

年1月1日 9月30日

1497282

551152 4513

37154

94 1621

129053 )11272 )

2173 )5362

51 )9982

13354 33

-

27956 )396356 )184980 110846

7773 16969 )19196 )

144824 )54998 10533 )

9256 )1711505

日

單位新台

107年至9月

$ 1

) ( ) (

)

( ) (

) ( ) ( ( ( ) ( ) ) ) ) ( 1

台幣仟元

年1月1日 月30日

1439650

647491 3947

21081

- 1032

91257 ) 15336 )

3849 ) 11395

135 ) 21529 10058

31 6871

6488 ) 42450 )

484870 ) 21127 ) 62384

275114 ) 818

293661 200993

8422 9057 )

1779680

（承前

代 碼

A33100A33300A33500AAAA B00040

B00100

B00200B02700B02800B03800B04500B06600B07100B07600BBBB C00100C00200C03000C04020C04500C05800CCCC DDDD EEEE E00100 E00200

（

董事長

前頁）

碼

0 收取

0 支付

0 支付

A 投資活動

0 取得

0 取得

融

0 處分

融

0 取得

0 處分

0 存出

0 取得

0 其他

0 預付

0 收取

籌資活動

0 短期

0 短期

0 存入

0 租賃

0 支付

0 非控

D 匯率變動

本期現金

0 期初現金

0 期末現金

（參閱勤業

長賴以仁

取之利息 付之利息 付之所得稅

營業活動

動之現金流

得按攤銷後

得透過損益

融資產 分透過損益

融資產價款

得不動產

分不動產

出保證金減

得無形資產

他金融資產

付設備款增

取之股利 投資活動

動之現金流

期銀行借款

期銀行借款

入保證金增

賃負債本金

付本公司業

控制權益變

籌資活動

動對現金及

金及約當現

金及約當現

金及約當現

後附之

業眾信聯合

仁

稅 動之淨現金流

流量 後成本衡量之

益按公允價值

益按公允價值

款 廠房及設備

廠房及設備

減少（增加）

產 產減少 增加

動之淨現金流

流量 款增加 款減少 增加（減少）

金償還 業主股利 變動 動之淨現金流

及約當現金之

現金淨增加數

現金餘額

現金餘額

之附註係

合會計師事

經理人

- 9 -

流入

之金融資產

值衡量之金

值衡量之金

備 備價款 ）

流出

）

流出

之影響

數

本合併財

事務所民國

林泰朗

108年至9

$ ( (

產 ( 金

( 金

( ( ( ( ( ( ( ( ( $

財務報表之

國 108 年

朗

年1月1日 9月30日

129053 1621 )

323853 )1515084

9650 )

165085 )

50051 185200 )

7007 252 )

4414 )-

29397 )11272

325668 )

- -

1512 20624 )

646493 )483750 )

1149355 )

47374

87435

9606896

9694331

之一部分 11 月 7 日

會計主管

107年至9月

$ ) ( ) ( 1

) (

)

(

) ( ) ) ( ) ( ) (

( ( ) ) ( ) ( ) (

8

$ 9

日核閱報告

管翁文課

年1月1日 月30日

91257 1032 )

259969 ) 1609936

26059 )

173353 )

160135 267452 )

15701 1013 4302 )

163643 24949 ) 15336

140287 )

57200 25000 )

3004 ) -

449734 ) 471918 ) 892456 )

56637

633830

8384026

9017856

告）

課

- 10 -

亞洲光學股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明外為新台幣及外幣仟元）

一 公司沿革

亞洲光學股份有限公司（以下稱「本公司」）係依照公司法及有

關法令規定於 69 年 10 月奉准設立本公司主要營業項目為照相機

距離計攝影機複印機傳真機光學瞄準器光碟機用光學鏡片

及其相關零組件光學鏡片組合體之製造加工與外銷等

本公司股票於 91 年 8 月於台灣證券交易所上市買賣

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達

二 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 108 年 11 月 7 日經董事會通過

三 新發布及修訂準則及解釋之適用

(一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委

員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則

（ IFRS）國際會計準則（ IAS）解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）

（以下簡稱「 IFRSs」）

除下列說明外適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及

金管會認可並發布生效之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政策

之重大變動

IFRS16「租賃」

IFRS16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理該準

則將取代 IAS17「租賃」及 IFRIC4「決定一項安排是否包含租賃」

等相關解釋相關會計政策參閱附註四

- 11 -

租賃定義

合併公司選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或變動）之合約

依 IFRS16 評估是否係屬（或包含）租賃先前已依 IAS17 及 IFRIC4

辨認為租賃之合約不予重新評估並依 IFRS16 之過渡規定處理

合併公司為承租人

除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用

外其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債合

併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效

利息法所產生之利息費用於合併現金流量表中償付租賃負債之

本金金額表達為籌資活動支付利息部分則列為營業活動適用

IFRS16 前分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用營業租

賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動

合併公司選擇將追溯適用 IFRS16 之累積影響數調整於 108 年 1

月 1 日保留盈餘不重編比較資訊

先前依 IAS17 以營業租賃處理之協議於 108 年 1 月 1 日租賃

負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現

部分使用權資產係以該日之租賃負債金額並調整先前已認列之預付

租賃給付金額衡量所認列之使用權資產均適用 IAS36 評估減損

合併公司亦適用下列權宜作法

1 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負

債

2 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處

理

3 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中

4 進行租賃負債之衡量時對諸如租賃期間之決定將使用後見之

明

合併公司於 108 年 1 月 1 日認列租賃負債所適用之增額借款利

率加權平均數為 354該租賃負債金額與 107 年 12 月 31 日不可取

消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下

- 12 -

107 年 12 月 31 日不可取消營業租賃之未來最低租賃 給付總額

$ 49435

減適用豁免之短期租賃 ( 3223 ) 108 年 1 月 1 日未折現總額 $ 46212 按 108 年 1 月 1 日增額借款利率折現後之現值 $ 44765 加因延長租賃選擇權處理不同產生之調整 34084 108 年 1 月 1 日租賃負債餘額 $ 78849

首次適用 IFRS16 對 108 年 1 月 1 日各資產負債及權益項目調

整如下

108年1月1日重

編 前 金 額 首 次 適 用 之 調 整

108年1月1日重

編 後 金 額 其他流動資產 $ 265482 ( $ 13333 ) $ 252149 使用權資產 - 359268 359268 長期預付租金 267086 ( 267086 ) - 資產影響 $ 532568 $ 78849 $ 611417 租賃負債－流動 $ - $ 25414 $ 25414 租賃負債－非流動 - 53435 53435 負債影響 $ - $ 78849 $ 78849 保留盈餘 $ 3351996 $ - $ 3351996 非控制權益 4068008 - 4068008 權益影響 $ 7420004 $ - $ 7420004

合併公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃不作任何調整且自 108 年 1 月 1 日

起始適用 IFRS16

(二 ) 109 年適用之金管會認可之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 I A S B 發 布 之 生 效 日 IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 1） IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2）

註 1 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合

併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正

註 2 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正

- 13 -

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

(三 ) 國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生效

之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） IFRS 9IAS 39 及 IFRS 7 之修正「銀行同業拆放

利率變革」 2020 年 1 月 1 日

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或

合資間之資產出售或投入」 未定

IFRS 17「保險合約」 2021 年 1 月 1 日

註 除另註明外上述新發布修正修訂準則或解釋係於各該日

期以後開始之年度期間生效

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

四 重大會計政策之彙總說明

(一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管

會認可並發布生效之 IAS34「期中財務報導」編製本合併財務報

告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫

資產公允價值認列之淨確定福利負債外本合併財務報告係依歷史

成本基礎編製

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1

等級至第 3 等級

1 第 1 等級輸入值係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活

絡市場之報價（未經調整）

2 第 2 等級輸入值係指除第 1 等級之報價外資產或負債直接

（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值

- 14 -

3 第 3 等級輸入值係指資產或負債之不可觀察之輸入值

(三 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）

之財務報告合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期

自收購日起或至處分日止之營運損益子公司之財務報告已予調

整以使其會計政策與合併公司之會計政策一致於編製合併財務

報告時各個體間之交易帳戶餘額收益及費損已全數予以銷除

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益即使非

控制權益因而成為虧損餘額

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者係

作為權益交易處理合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整

以反映其於子公司相對權益之變動非控制權益之調整金額與所支

付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益且歸屬於本

公司業主

子公司明細所持股權比例及營業項目參閱附註十一及附表

六七

(四 ) 其他重大會計政策說明

除租賃相關會計政策及下列說明外參閱 107 年度合併財務報

告之重大會計政策彙總說明

1 租 賃

108 年

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃

合併公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃

給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用其他租賃皆於租

賃開始日認列使用權資產及租賃負債

使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額

租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因原始直接

成本及復原標的資產之估計成本）衡量後續按成本減除累計

- 15 -

折舊及累計減損損失後之金額衡量並調整租賃負債之再衡量

數使用權資產係單獨表達於合併資產負債表

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時

或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量

若租賃隱含利率容易確定租賃給付使用該利率折現若該利

率並非容易確定則使用承租人增額借款利率

後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量且

利息費用係於租賃期間分攤若租賃期間有變動合併公司再

衡量租賃負債並相對調整使用權資產惟若使用權資產之帳

面金額已減至零則剩餘之再衡量金額認列於損益中租賃負

債係單獨表達於合併資產負債表

107 年

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報

酬予承租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為

營業租賃

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益營業租賃下或有租金於發生當年度認列為收益

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用營

業租賃下或有租金於發生當年度認列為費用

2 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算

決定之退休金成本率以年初至當期末為基礎計算並針對該

結束日後之重大市場波動及重大縮減清償或其他重大一次

性事項加以調整

3 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和期中期間

之所得稅係以年度為基礎進行評估以預期年度總盈餘所適用

之稅率就期中稅前利益予以計算期中期間因稅法修正發生

之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一

- 16 -

致於發生當期一次認列於損益其他綜合損益或直接計入權

益

五 重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

參閱 107 年度合併財務報告之重大會計判斷估計及假設不確定

性主要來源說明

六 現金及約當現金

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 零用金及庫存現金 $ 34706 $ 36084 $ 55444 銀行支票及活期存款 4468902 3401785 3964474 在途現金 8284 - - 約當現金（原始到期日在 3 個月以內之投資）

銀行定期存款 5182439 6169027 4997938 $ 9694331 $ 9606896 $ 9017856

七 透過損益按公允價值衡量之金融資產

金 融 資 產 － 非 流 動 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 未上市櫃普通股 先鋒高科技有限公司 （先鋒公司）

$ 122108

$ 120830

$ 137774

歐特明電子股份有限公司 （歐特明公司）

99260

-

-

B-STORM CO LTD （B-STORM 公司）

27532

27243

13626

廣東信微汽車科技有限公司 （廣東信微公司）

15270

-

-

SHISEI DATUM LTD （SHISEI DATUM 公司）

-

-

-

KoturaInc （KOTURA 公司）

-

-

-

$ 264170 $ 148073 $ 151400

八 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原始到期日超過 3 個月之 銀行定期存款

$ 49763

$ 41184

$ 25371

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動質押之資訊參閱附註三二

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

代 碼 A1 10 A3 追

A5 10 10B1 B3 B5 M7 對

D1 10 D3 10 D5 10 H3 組

O1 非

Z1 10 A1 10 10B1 B5 B17 M7 對

D1 10 D3 10 D5 10 O1 非

Z1 10

董事長

07 年 1 月 1 日餘

追溯適用之影響數

07 年 1 月 1 日重

06 年度盈餘指撥

法定盈餘公積

特別盈餘公積

現金股利－每

對子公司所有權權

07 年 1 月 1 日至

07 年 1 月 1 日至

07 年 1 月 1 日至

組織重組

非控制權益減少

07 年 9 月 30 日

08 年 1 月 1 日餘

07 年度盈餘指撥

法定盈餘公積

現金股利－每

特別盈餘公積

對子公司所有權權

08 年 1 月 1 日至

08 年 1 月 1 日至

08 年 1 月 1 日至

非控制權益減少

08 年 9 月 30 日

賴以仁

餘額

數

重編後餘額

撥 積 積 每股 16 元

權益變動

至 9 月 30 日淨利

至 9 月 30 日稅後

至 9 月 30 日綜合

日餘額

餘額

撥 積 每股 23 元 積迴轉

權益變動

至 9 月 30 日淨利

至 9 月 30 日稅後

至 9 月 30 日綜合

日餘額

利

後其他綜合損益

合損益總額

利

後其他綜合損益

合損益總額

歸

普 通

（ 附 $

益 $ $

益 $

屬

通 股 股 本

附 註 二 三

281083

281083

281083

281083

281083

於

本 ）

資 本

（附註二 39 $

-

39

- - -

-

-

-

-

-

-

39 $

39 $

- - -

- (

-

-

-

-

39 $

經

於

公 積

二三及二八）

5770780

-

5770780

- - -

130

-

-

-

-

-

5770910

5770853

- - -

12220)

-

-

-

-

5758633

（參閱勤

經理人林泰

亞洲

民國 108（僅經核

本

保 留 盈

法 定 盈 餘

$ 1 1 $ 1 $ 1 $ 1

後附之

勤業眾信聯合

泰朗

洲光學股份有

合併權

8 年及 107 年

核閱未依一

公

餘 （ 附

餘 公 積 特

586843 $

-

586843

62021 - -

-

-

-

-

-

-

648864 $

648864 $

109256 - - (

-

-

-

-

-

758120 $

之附註係本合

合會計師事務

- 7 -

有限公司及子

權益變動表 年 1 月 1 日至

一般公認審計

司

註 十 一

別 盈 餘 公

5

5

368

374

374

249

125

合併財務報告

務所民國 1 08

子公司

至 9 月 30 日 計準則查核）

業

二 三 及

公 積 未 分

5797 $

-

5797

- ( 8729 (

- (

-

-

-

-

- (

-

4526 $

4526 $

- ( - (

9235)

-

-

-

-

-

5291 $

告之一部分

年 11 月 7 日

主

及 二 六 ）

分 配 盈 餘

1161203

6035

1167238

62021368729449734

-

798434

-

798434

26845

-

1058343

1328606

109256646493249235

-

892501

-

892501

-

1714593

日核閱報告）

主

其 他 權

國 外 營

財 務 報

之 兌 換

餘 3 ( $

5

8 (

1) 9) 4)

-

4

-

4

5)

-

3 ( $

6 ( $

6) 3) 5

-

1

-

1

-

3 ( $

會計主

之

益 項 目 運 機 構 表 換 算

換 差 額

368729)

-

368729)

- - -

-

-

180970

180970

-

-

187759)

119494)

- - -

-

-

24970

24970

-

94524)

主管翁文課

權

總

$ 109 109 ( 4 7 1 9 ( $ 114 $ 118 ( 6 ( 8 9 $ 120

課

益

計 非

966733 $

6035 (

972768

- -

449734)

130 (

798434

180970

979404

26845)

- (

475723 $

814194 $

- 646493)

-

12220)

892501

24970 (

917471

- (

072952 $

控 制 權

42160

5

42155

23

3262

30

3292

5739

39684

40680

122

3396

210

3185

5317

38669

單位

益 權 益

094 $

535)

559

- - - (

342) (

227

019

246

- (

967) (

496 $

008 $

- - ( -

220

634

096)

538

781) (

985 $

新台幣仟元

益 總 額

15182827

5500

15188327

- -

449734)

2212)

1124661

183989

1308650

26845)

573967)

15444219

15882202

- 646493)

-

-

1232135

3874

1236009

531781)

15939937

額

代 碼

A10000 A20100A20200A20300

A20400A20900A21200A21300

A22300A22500A23100A23700A24100A29900A29900A30000A31130A31150A31200A31240A31250A32125A32130A32150A32180A32230A32240A33000（接次

碼

營業活動

0 本期

收益

0 0 0

0

0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 營業

0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 營運

次頁）

亞

民國 10

（僅經核

動之現金流

期稅前淨利

益費損項目

折舊費用

攤銷費用

預期信用

透過損益

資產之

財務成本

利息收入

股利收入

採用權益

益份額

處分不動

處分投資

非金融資

未實現外

提列負債

預付租金

業資產及負

應收票據

應收帳款

存 貨

其他流動

其他金融

合約負債

應付票據

應付帳款

其他應付

其他流動

淨確定福

運產生之現

亞洲光學股

合併

08 年及 10

核閱未依

流量 利 目 用 用 用減損損失 益按公允價值

之淨損失 本 入 入 益法認列之關

額 動產廠房及

資利益 資產減損損失

外幣兌換損失

債準備 金攤銷 負債之淨變動

據 款 貨 動資產 融資產 債 據 款 付款 動負債 福利負債 現金流入

- 8 -

股份有限公

併現金流

07 年 1 月

依一般公

值衡量金融

關聯企業利

及設備損失

失 失

動數

公司及子公

量表

月 1 日至 9

認審計準

108年至9

$

融

( (

利 (

失 ( ( ( ( ( ( ( (

公司

9 月 30 日

準則查核）

單

年1月1日 9月30日

1497282

551152 4513

37154

94 1621

129053 )11272 )

2173 )5362

51 )9982

13354 33

-

27956 )396356 )184980 110846

7773 16969 )19196 )

144824 )54998 10533 )

9256 )1711505

日

單位新台

107年至9月

$ 1

) ( ) (

)

( ) (

) ( ) ( ( ( ) ( ) ) ) ) ( 1

台幣仟元

年1月1日 月30日

1439650

647491 3947

21081

- 1032

91257 ) 15336 )

3849 ) 11395

135 ) 21529 10058

31 6871

6488 ) 42450 )

484870 ) 21127 ) 62384

275114 ) 818

293661 200993

8422 9057 )

1779680

（承前

代 碼

A33100A33300A33500AAAA B00040

B00100

B00200B02700B02800B03800B04500B06600B07100B07600BBBB C00100C00200C03000C04020C04500C05800CCCC DDDD EEEE E00100 E00200

（

董事長

前頁）

碼

0 收取

0 支付

0 支付

A 投資活動

0 取得

0 取得

融

0 處分

融

0 取得

0 處分

0 存出

0 取得

0 其他

0 預付

0 收取

籌資活動

0 短期

0 短期

0 存入

0 租賃

0 支付

0 非控

D 匯率變動

本期現金

0 期初現金

0 期末現金

（參閱勤業

長賴以仁

取之利息 付之利息 付之所得稅

營業活動

動之現金流

得按攤銷後

得透過損益

融資產 分透過損益

融資產價款

得不動產

分不動產

出保證金減

得無形資產

他金融資產

付設備款增

取之股利 投資活動

動之現金流

期銀行借款

期銀行借款

入保證金增

賃負債本金

付本公司業

控制權益變

籌資活動

動對現金及

金及約當現

金及約當現

金及約當現

後附之

業眾信聯合

仁

稅 動之淨現金流

流量 後成本衡量之

益按公允價值

益按公允價值

款 廠房及設備

廠房及設備

減少（增加）

產 產減少 增加

動之淨現金流

流量 款增加 款減少 增加（減少）

金償還 業主股利 變動 動之淨現金流

及約當現金之

現金淨增加數

現金餘額

現金餘額

之附註係

合會計師事

經理人

- 9 -

流入

之金融資產

值衡量之金

值衡量之金

備 備價款 ）

流出

）

流出

之影響

數

本合併財

事務所民國

林泰朗

108年至9

$ ( (

產 ( 金

( 金

( ( ( ( ( ( ( ( ( $

財務報表之

國 108 年

朗

年1月1日 9月30日

129053 1621 )

323853 )1515084

9650 )

165085 )

50051 185200 )

7007 252 )

4414 )-

29397 )11272

325668 )

- -

1512 20624 )

646493 )483750 )

1149355 )

47374

87435

9606896

9694331

之一部分 11 月 7 日

會計主管

107年至9月

$ ) ( ) ( 1

) (

)

(

) ( ) ) ( ) ( ) (

( ( ) ) ( ) ( ) (

8

$ 9

日核閱報告

管翁文課

年1月1日 月30日

91257 1032 )

259969 ) 1609936

26059 )

173353 )

160135 267452 )

15701 1013 4302 )

163643 24949 ) 15336

140287 )

57200 25000 )

3004 ) -

449734 ) 471918 ) 892456 )

56637

633830

8384026

9017856

告）

課

- 10 -

亞洲光學股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明外為新台幣及外幣仟元）

一 公司沿革

亞洲光學股份有限公司（以下稱「本公司」）係依照公司法及有

關法令規定於 69 年 10 月奉准設立本公司主要營業項目為照相機

距離計攝影機複印機傳真機光學瞄準器光碟機用光學鏡片

及其相關零組件光學鏡片組合體之製造加工與外銷等

本公司股票於 91 年 8 月於台灣證券交易所上市買賣

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達

二 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 108 年 11 月 7 日經董事會通過

三 新發布及修訂準則及解釋之適用

(一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委

員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則

（ IFRS）國際會計準則（ IAS）解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）

（以下簡稱「 IFRSs」）

除下列說明外適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及

金管會認可並發布生效之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政策

之重大變動

IFRS16「租賃」

IFRS16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理該準

則將取代 IAS17「租賃」及 IFRIC4「決定一項安排是否包含租賃」

等相關解釋相關會計政策參閱附註四

- 11 -

租賃定義

合併公司選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或變動）之合約

依 IFRS16 評估是否係屬（或包含）租賃先前已依 IAS17 及 IFRIC4

辨認為租賃之合約不予重新評估並依 IFRS16 之過渡規定處理

合併公司為承租人

除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用

外其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債合

併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效

利息法所產生之利息費用於合併現金流量表中償付租賃負債之

本金金額表達為籌資活動支付利息部分則列為營業活動適用

IFRS16 前分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用營業租

賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動

合併公司選擇將追溯適用 IFRS16 之累積影響數調整於 108 年 1

月 1 日保留盈餘不重編比較資訊

先前依 IAS17 以營業租賃處理之協議於 108 年 1 月 1 日租賃

負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現

部分使用權資產係以該日之租賃負債金額並調整先前已認列之預付

租賃給付金額衡量所認列之使用權資產均適用 IAS36 評估減損

合併公司亦適用下列權宜作法

1 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負

債

2 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處

理

3 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中

4 進行租賃負債之衡量時對諸如租賃期間之決定將使用後見之

明

合併公司於 108 年 1 月 1 日認列租賃負債所適用之增額借款利

率加權平均數為 354該租賃負債金額與 107 年 12 月 31 日不可取

消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下

- 12 -

107 年 12 月 31 日不可取消營業租賃之未來最低租賃 給付總額

$ 49435

減適用豁免之短期租賃 ( 3223 ) 108 年 1 月 1 日未折現總額 $ 46212 按 108 年 1 月 1 日增額借款利率折現後之現值 $ 44765 加因延長租賃選擇權處理不同產生之調整 34084 108 年 1 月 1 日租賃負債餘額 $ 78849

首次適用 IFRS16 對 108 年 1 月 1 日各資產負債及權益項目調

整如下

108年1月1日重

編 前 金 額 首 次 適 用 之 調 整

108年1月1日重

編 後 金 額 其他流動資產 $ 265482 ( $ 13333 ) $ 252149 使用權資產 - 359268 359268 長期預付租金 267086 ( 267086 ) - 資產影響 $ 532568 $ 78849 $ 611417 租賃負債－流動 $ - $ 25414 $ 25414 租賃負債－非流動 - 53435 53435 負債影響 $ - $ 78849 $ 78849 保留盈餘 $ 3351996 $ - $ 3351996 非控制權益 4068008 - 4068008 權益影響 $ 7420004 $ - $ 7420004

合併公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃不作任何調整且自 108 年 1 月 1 日

起始適用 IFRS16

(二 ) 109 年適用之金管會認可之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 I A S B 發 布 之 生 效 日 IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 1） IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2）

註 1 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合

併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正

註 2 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正

- 13 -

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

(三 ) 國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生效

之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） IFRS 9IAS 39 及 IFRS 7 之修正「銀行同業拆放

利率變革」 2020 年 1 月 1 日

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或

合資間之資產出售或投入」 未定

IFRS 17「保險合約」 2021 年 1 月 1 日

註 除另註明外上述新發布修正修訂準則或解釋係於各該日

期以後開始之年度期間生效

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

四 重大會計政策之彙總說明

(一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管

會認可並發布生效之 IAS34「期中財務報導」編製本合併財務報

告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫

資產公允價值認列之淨確定福利負債外本合併財務報告係依歷史

成本基礎編製

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1

等級至第 3 等級

1 第 1 等級輸入值係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活

絡市場之報價（未經調整）

2 第 2 等級輸入值係指除第 1 等級之報價外資產或負債直接

（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值

- 14 -

3 第 3 等級輸入值係指資產或負債之不可觀察之輸入值

(三 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）

之財務報告合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期

自收購日起或至處分日止之營運損益子公司之財務報告已予調

整以使其會計政策與合併公司之會計政策一致於編製合併財務

報告時各個體間之交易帳戶餘額收益及費損已全數予以銷除

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益即使非

控制權益因而成為虧損餘額

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者係

作為權益交易處理合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整

以反映其於子公司相對權益之變動非控制權益之調整金額與所支

付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益且歸屬於本

公司業主

子公司明細所持股權比例及營業項目參閱附註十一及附表

六七

(四 ) 其他重大會計政策說明

除租賃相關會計政策及下列說明外參閱 107 年度合併財務報

告之重大會計政策彙總說明

1 租 賃

108 年

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃

合併公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃

給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用其他租賃皆於租

賃開始日認列使用權資產及租賃負債

使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額

租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因原始直接

成本及復原標的資產之估計成本）衡量後續按成本減除累計

- 15 -

折舊及累計減損損失後之金額衡量並調整租賃負債之再衡量

數使用權資產係單獨表達於合併資產負債表

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時

或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量

若租賃隱含利率容易確定租賃給付使用該利率折現若該利

率並非容易確定則使用承租人增額借款利率

後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量且

利息費用係於租賃期間分攤若租賃期間有變動合併公司再

衡量租賃負債並相對調整使用權資產惟若使用權資產之帳

面金額已減至零則剩餘之再衡量金額認列於損益中租賃負

債係單獨表達於合併資產負債表

107 年

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報

酬予承租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為

營業租賃

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益營業租賃下或有租金於發生當年度認列為收益

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用營

業租賃下或有租金於發生當年度認列為費用

2 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算

決定之退休金成本率以年初至當期末為基礎計算並針對該

結束日後之重大市場波動及重大縮減清償或其他重大一次

性事項加以調整

3 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和期中期間

之所得稅係以年度為基礎進行評估以預期年度總盈餘所適用

之稅率就期中稅前利益予以計算期中期間因稅法修正發生

之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一

- 16 -

致於發生當期一次認列於損益其他綜合損益或直接計入權

益

五 重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

參閱 107 年度合併財務報告之重大會計判斷估計及假設不確定

性主要來源說明

六 現金及約當現金

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 零用金及庫存現金 $ 34706 $ 36084 $ 55444 銀行支票及活期存款 4468902 3401785 3964474 在途現金 8284 - - 約當現金（原始到期日在 3 個月以內之投資）

銀行定期存款 5182439 6169027 4997938 $ 9694331 $ 9606896 $ 9017856

七 透過損益按公允價值衡量之金融資產

金 融 資 產 － 非 流 動 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 未上市櫃普通股 先鋒高科技有限公司 （先鋒公司）

$ 122108

$ 120830

$ 137774

歐特明電子股份有限公司 （歐特明公司）

99260

-

-

B-STORM CO LTD （B-STORM 公司）

27532

27243

13626

廣東信微汽車科技有限公司 （廣東信微公司）

15270

-

-

SHISEI DATUM LTD （SHISEI DATUM 公司）

-

-

-

KoturaInc （KOTURA 公司）

-

-

-

$ 264170 $ 148073 $ 151400

八 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原始到期日超過 3 個月之 銀行定期存款

$ 49763

$ 41184

$ 25371

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動質押之資訊參閱附註三二

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

代 碼

A10000 A20100A20200A20300

A20400A20900A21200A21300

A22300A22500A23100A23700A24100A29900A29900A30000A31130A31150A31200A31240A31250A32125A32130A32150A32180A32230A32240A33000（接次

碼

營業活動

0 本期

收益

0 0 0

0

0 0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 營業

0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 營運

次頁）

亞

民國 10

（僅經核

動之現金流

期稅前淨利

益費損項目

折舊費用

攤銷費用

預期信用

透過損益

資產之

財務成本

利息收入

股利收入

採用權益

益份額

處分不動

處分投資

非金融資

未實現外

提列負債

預付租金

業資產及負

應收票據

應收帳款

存 貨

其他流動

其他金融

合約負債

應付票據

應付帳款

其他應付

其他流動

淨確定福

運產生之現

亞洲光學股

合併

08 年及 10

核閱未依

流量 利 目 用 用 用減損損失 益按公允價值

之淨損失 本 入 入 益法認列之關

額 動產廠房及

資利益 資產減損損失

外幣兌換損失

債準備 金攤銷 負債之淨變動

據 款 貨 動資產 融資產 債 據 款 付款 動負債 福利負債 現金流入

- 8 -

股份有限公

併現金流

07 年 1 月

依一般公

值衡量金融

關聯企業利

及設備損失

失 失

動數

公司及子公

量表

月 1 日至 9

認審計準

108年至9

$

融

( (

利 (

失 ( ( ( ( ( ( ( (

公司

9 月 30 日

準則查核）

單

年1月1日 9月30日

1497282

551152 4513

37154

94 1621

129053 )11272 )

2173 )5362

51 )9982

13354 33

-

27956 )396356 )184980 110846

7773 16969 )19196 )

144824 )54998 10533 )

9256 )1711505

日

單位新台

107年至9月

$ 1

) ( ) (

)

( ) (

) ( ) ( ( ( ) ( ) ) ) ) ( 1

台幣仟元

年1月1日 月30日

1439650

647491 3947

21081

- 1032

91257 ) 15336 )

3849 ) 11395

135 ) 21529 10058

31 6871

6488 ) 42450 )

484870 ) 21127 ) 62384

275114 ) 818

293661 200993

8422 9057 )

1779680

（承前

代 碼

A33100A33300A33500AAAA B00040

B00100

B00200B02700B02800B03800B04500B06600B07100B07600BBBB C00100C00200C03000C04020C04500C05800CCCC DDDD EEEE E00100 E00200

（

董事長

前頁）

碼

0 收取

0 支付

0 支付

A 投資活動

0 取得

0 取得

融

0 處分

融

0 取得

0 處分

0 存出

0 取得

0 其他

0 預付

0 收取

籌資活動

0 短期

0 短期

0 存入

0 租賃

0 支付

0 非控

D 匯率變動

本期現金

0 期初現金

0 期末現金

（參閱勤業

長賴以仁

取之利息 付之利息 付之所得稅

營業活動

動之現金流

得按攤銷後

得透過損益

融資產 分透過損益

融資產價款

得不動產

分不動產

出保證金減

得無形資產

他金融資產

付設備款增

取之股利 投資活動

動之現金流

期銀行借款

期銀行借款

入保證金增

賃負債本金

付本公司業

控制權益變

籌資活動

動對現金及

金及約當現

金及約當現

金及約當現

後附之

業眾信聯合

仁

稅 動之淨現金流

流量 後成本衡量之

益按公允價值

益按公允價值

款 廠房及設備

廠房及設備

減少（增加）

產 產減少 增加

動之淨現金流

流量 款增加 款減少 增加（減少）

金償還 業主股利 變動 動之淨現金流

及約當現金之

現金淨增加數

現金餘額

現金餘額

之附註係

合會計師事

經理人

- 9 -

流入

之金融資產

值衡量之金

值衡量之金

備 備價款 ）

流出

）

流出

之影響

數

本合併財

事務所民國

林泰朗

108年至9

$ ( (

產 ( 金

( 金

( ( ( ( ( ( ( ( ( $

財務報表之

國 108 年

朗

年1月1日 9月30日

129053 1621 )

323853 )1515084

9650 )

165085 )

50051 185200 )

7007 252 )

4414 )-

29397 )11272

325668 )

- -

1512 20624 )

646493 )483750 )

1149355 )

47374

87435

9606896

9694331

之一部分 11 月 7 日

會計主管

107年至9月

$ ) ( ) ( 1

) (

)

(

) ( ) ) ( ) ( ) (

( ( ) ) ( ) ( ) (

8

$ 9

日核閱報告

管翁文課

年1月1日 月30日

91257 1032 )

259969 ) 1609936

26059 )

173353 )

160135 267452 )

15701 1013 4302 )

163643 24949 ) 15336

140287 )

57200 25000 )

3004 ) -

449734 ) 471918 ) 892456 )

56637

633830

8384026

9017856

告）

課

- 10 -

亞洲光學股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明外為新台幣及外幣仟元）

一 公司沿革

亞洲光學股份有限公司（以下稱「本公司」）係依照公司法及有

關法令規定於 69 年 10 月奉准設立本公司主要營業項目為照相機

距離計攝影機複印機傳真機光學瞄準器光碟機用光學鏡片

及其相關零組件光學鏡片組合體之製造加工與外銷等

本公司股票於 91 年 8 月於台灣證券交易所上市買賣

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達

二 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 108 年 11 月 7 日經董事會通過

三 新發布及修訂準則及解釋之適用

(一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委

員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則

（ IFRS）國際會計準則（ IAS）解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）

（以下簡稱「 IFRSs」）

除下列說明外適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及

金管會認可並發布生效之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政策

之重大變動

IFRS16「租賃」

IFRS16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理該準

則將取代 IAS17「租賃」及 IFRIC4「決定一項安排是否包含租賃」

等相關解釋相關會計政策參閱附註四

- 11 -

租賃定義

合併公司選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或變動）之合約

依 IFRS16 評估是否係屬（或包含）租賃先前已依 IAS17 及 IFRIC4

辨認為租賃之合約不予重新評估並依 IFRS16 之過渡規定處理

合併公司為承租人

除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用

外其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債合

併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效

利息法所產生之利息費用於合併現金流量表中償付租賃負債之

本金金額表達為籌資活動支付利息部分則列為營業活動適用

IFRS16 前分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用營業租

賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動

合併公司選擇將追溯適用 IFRS16 之累積影響數調整於 108 年 1

月 1 日保留盈餘不重編比較資訊

先前依 IAS17 以營業租賃處理之協議於 108 年 1 月 1 日租賃

負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現

部分使用權資產係以該日之租賃負債金額並調整先前已認列之預付

租賃給付金額衡量所認列之使用權資產均適用 IAS36 評估減損

合併公司亦適用下列權宜作法

1 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負

債

2 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處

理

3 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中

4 進行租賃負債之衡量時對諸如租賃期間之決定將使用後見之

明

合併公司於 108 年 1 月 1 日認列租賃負債所適用之增額借款利

率加權平均數為 354該租賃負債金額與 107 年 12 月 31 日不可取

消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下

- 12 -

107 年 12 月 31 日不可取消營業租賃之未來最低租賃 給付總額

$ 49435

減適用豁免之短期租賃 ( 3223 ) 108 年 1 月 1 日未折現總額 $ 46212 按 108 年 1 月 1 日增額借款利率折現後之現值 $ 44765 加因延長租賃選擇權處理不同產生之調整 34084 108 年 1 月 1 日租賃負債餘額 $ 78849

首次適用 IFRS16 對 108 年 1 月 1 日各資產負債及權益項目調

整如下

108年1月1日重

編 前 金 額 首 次 適 用 之 調 整

108年1月1日重

編 後 金 額 其他流動資產 $ 265482 ( $ 13333 ) $ 252149 使用權資產 - 359268 359268 長期預付租金 267086 ( 267086 ) - 資產影響 $ 532568 $ 78849 $ 611417 租賃負債－流動 $ - $ 25414 $ 25414 租賃負債－非流動 - 53435 53435 負債影響 $ - $ 78849 $ 78849 保留盈餘 $ 3351996 $ - $ 3351996 非控制權益 4068008 - 4068008 權益影響 $ 7420004 $ - $ 7420004

合併公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃不作任何調整且自 108 年 1 月 1 日

起始適用 IFRS16

(二 ) 109 年適用之金管會認可之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 I A S B 發 布 之 生 效 日 IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 1） IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2）

註 1 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合

併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正

註 2 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正

- 13 -

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

(三 ) 國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生效

之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） IFRS 9IAS 39 及 IFRS 7 之修正「銀行同業拆放

利率變革」 2020 年 1 月 1 日

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或

合資間之資產出售或投入」 未定

IFRS 17「保險合約」 2021 年 1 月 1 日

註 除另註明外上述新發布修正修訂準則或解釋係於各該日

期以後開始之年度期間生效

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

四 重大會計政策之彙總說明

(一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管

會認可並發布生效之 IAS34「期中財務報導」編製本合併財務報

告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫

資產公允價值認列之淨確定福利負債外本合併財務報告係依歷史

成本基礎編製

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1

等級至第 3 等級

1 第 1 等級輸入值係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活

絡市場之報價（未經調整）

2 第 2 等級輸入值係指除第 1 等級之報價外資產或負債直接

（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值

- 14 -

3 第 3 等級輸入值係指資產或負債之不可觀察之輸入值

(三 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）

之財務報告合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期

自收購日起或至處分日止之營運損益子公司之財務報告已予調

整以使其會計政策與合併公司之會計政策一致於編製合併財務

報告時各個體間之交易帳戶餘額收益及費損已全數予以銷除

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益即使非

控制權益因而成為虧損餘額

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者係

作為權益交易處理合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整

以反映其於子公司相對權益之變動非控制權益之調整金額與所支

付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益且歸屬於本

公司業主

子公司明細所持股權比例及營業項目參閱附註十一及附表

六七

(四 ) 其他重大會計政策說明

除租賃相關會計政策及下列說明外參閱 107 年度合併財務報

告之重大會計政策彙總說明

1 租 賃

108 年

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃

合併公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃

給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用其他租賃皆於租

賃開始日認列使用權資產及租賃負債

使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額

租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因原始直接

成本及復原標的資產之估計成本）衡量後續按成本減除累計

- 15 -

折舊及累計減損損失後之金額衡量並調整租賃負債之再衡量

數使用權資產係單獨表達於合併資產負債表

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時

或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量

若租賃隱含利率容易確定租賃給付使用該利率折現若該利

率並非容易確定則使用承租人增額借款利率

後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量且

利息費用係於租賃期間分攤若租賃期間有變動合併公司再

衡量租賃負債並相對調整使用權資產惟若使用權資產之帳

面金額已減至零則剩餘之再衡量金額認列於損益中租賃負

債係單獨表達於合併資產負債表

107 年

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報

酬予承租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為

營業租賃

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益營業租賃下或有租金於發生當年度認列為收益

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用營

業租賃下或有租金於發生當年度認列為費用

2 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算

決定之退休金成本率以年初至當期末為基礎計算並針對該

結束日後之重大市場波動及重大縮減清償或其他重大一次

性事項加以調整

3 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和期中期間

之所得稅係以年度為基礎進行評估以預期年度總盈餘所適用

之稅率就期中稅前利益予以計算期中期間因稅法修正發生

之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一

- 16 -

致於發生當期一次認列於損益其他綜合損益或直接計入權

益

五 重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

參閱 107 年度合併財務報告之重大會計判斷估計及假設不確定

性主要來源說明

六 現金及約當現金

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 零用金及庫存現金 $ 34706 $ 36084 $ 55444 銀行支票及活期存款 4468902 3401785 3964474 在途現金 8284 - - 約當現金（原始到期日在 3 個月以內之投資）

銀行定期存款 5182439 6169027 4997938 $ 9694331 $ 9606896 $ 9017856

七 透過損益按公允價值衡量之金融資產

金 融 資 產 － 非 流 動 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 未上市櫃普通股 先鋒高科技有限公司 （先鋒公司）

$ 122108

$ 120830

$ 137774

歐特明電子股份有限公司 （歐特明公司）

99260

-

-

B-STORM CO LTD （B-STORM 公司）

27532

27243

13626

廣東信微汽車科技有限公司 （廣東信微公司）

15270

-

-

SHISEI DATUM LTD （SHISEI DATUM 公司）

-

-

-

KoturaInc （KOTURA 公司）

-

-

-

$ 264170 $ 148073 $ 151400

八 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原始到期日超過 3 個月之 銀行定期存款

$ 49763

$ 41184

$ 25371

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動質押之資訊參閱附註三二

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

（承前

代 碼

A33100A33300A33500AAAA B00040

B00100

B00200B02700B02800B03800B04500B06600B07100B07600BBBB C00100C00200C03000C04020C04500C05800CCCC DDDD EEEE E00100 E00200

（

董事長

前頁）

碼

0 收取

0 支付

0 支付

A 投資活動

0 取得

0 取得

融

0 處分

融

0 取得

0 處分

0 存出

0 取得

0 其他

0 預付

0 收取

籌資活動

0 短期

0 短期

0 存入

0 租賃

0 支付

0 非控

D 匯率變動

本期現金

0 期初現金

0 期末現金

（參閱勤業

長賴以仁

取之利息 付之利息 付之所得稅

營業活動

動之現金流

得按攤銷後

得透過損益

融資產 分透過損益

融資產價款

得不動產

分不動產

出保證金減

得無形資產

他金融資產

付設備款增

取之股利 投資活動

動之現金流

期銀行借款

期銀行借款

入保證金增

賃負債本金

付本公司業

控制權益變

籌資活動

動對現金及

金及約當現

金及約當現

金及約當現

後附之

業眾信聯合

仁

稅 動之淨現金流

流量 後成本衡量之

益按公允價值

益按公允價值

款 廠房及設備

廠房及設備

減少（增加）

產 產減少 增加

動之淨現金流

流量 款增加 款減少 增加（減少）

金償還 業主股利 變動 動之淨現金流

及約當現金之

現金淨增加數

現金餘額

現金餘額

之附註係

合會計師事

經理人

- 9 -

流入

之金融資產

值衡量之金

值衡量之金

備 備價款 ）

流出

）

流出

之影響

數

本合併財

事務所民國

林泰朗

108年至9

$ ( (

產 ( 金

( 金

( ( ( ( ( ( ( ( ( $

財務報表之

國 108 年

朗

年1月1日 9月30日

129053 1621 )

323853 )1515084

9650 )

165085 )

50051 185200 )

7007 252 )

4414 )-

29397 )11272

325668 )

- -

1512 20624 )

646493 )483750 )

1149355 )

47374

87435

9606896

9694331

之一部分 11 月 7 日

會計主管

107年至9月

$ ) ( ) ( 1

) (

)

(

) ( ) ) ( ) ( ) (

( ( ) ) ( ) ( ) (

8

$ 9

日核閱報告

管翁文課

年1月1日 月30日

91257 1032 )

259969 ) 1609936

26059 )

173353 )

160135 267452 )

15701 1013 4302 )

163643 24949 ) 15336

140287 )

57200 25000 )

3004 ) -

449734 ) 471918 ) 892456 )

56637

633830

8384026

9017856

告）

課

- 10 -

亞洲光學股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明外為新台幣及外幣仟元）

一 公司沿革

亞洲光學股份有限公司（以下稱「本公司」）係依照公司法及有

關法令規定於 69 年 10 月奉准設立本公司主要營業項目為照相機

距離計攝影機複印機傳真機光學瞄準器光碟機用光學鏡片

及其相關零組件光學鏡片組合體之製造加工與外銷等

本公司股票於 91 年 8 月於台灣證券交易所上市買賣

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達

二 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 108 年 11 月 7 日經董事會通過

三 新發布及修訂準則及解釋之適用

(一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委

員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則

（ IFRS）國際會計準則（ IAS）解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）

（以下簡稱「 IFRSs」）

除下列說明外適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及

金管會認可並發布生效之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政策

之重大變動

IFRS16「租賃」

IFRS16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理該準

則將取代 IAS17「租賃」及 IFRIC4「決定一項安排是否包含租賃」

等相關解釋相關會計政策參閱附註四

- 11 -

租賃定義

合併公司選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或變動）之合約

依 IFRS16 評估是否係屬（或包含）租賃先前已依 IAS17 及 IFRIC4

辨認為租賃之合約不予重新評估並依 IFRS16 之過渡規定處理

合併公司為承租人

除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用

外其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債合

併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效

利息法所產生之利息費用於合併現金流量表中償付租賃負債之

本金金額表達為籌資活動支付利息部分則列為營業活動適用

IFRS16 前分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用營業租

賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動

合併公司選擇將追溯適用 IFRS16 之累積影響數調整於 108 年 1

月 1 日保留盈餘不重編比較資訊

先前依 IAS17 以營業租賃處理之協議於 108 年 1 月 1 日租賃

負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現

部分使用權資產係以該日之租賃負債金額並調整先前已認列之預付

租賃給付金額衡量所認列之使用權資產均適用 IAS36 評估減損

合併公司亦適用下列權宜作法

1 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負

債

2 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處

理

3 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中

4 進行租賃負債之衡量時對諸如租賃期間之決定將使用後見之

明

合併公司於 108 年 1 月 1 日認列租賃負債所適用之增額借款利

率加權平均數為 354該租賃負債金額與 107 年 12 月 31 日不可取

消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下

- 12 -

107 年 12 月 31 日不可取消營業租賃之未來最低租賃 給付總額

$ 49435

減適用豁免之短期租賃 ( 3223 ) 108 年 1 月 1 日未折現總額 $ 46212 按 108 年 1 月 1 日增額借款利率折現後之現值 $ 44765 加因延長租賃選擇權處理不同產生之調整 34084 108 年 1 月 1 日租賃負債餘額 $ 78849

首次適用 IFRS16 對 108 年 1 月 1 日各資產負債及權益項目調

整如下

108年1月1日重

編 前 金 額 首 次 適 用 之 調 整

108年1月1日重

編 後 金 額 其他流動資產 $ 265482 ( $ 13333 ) $ 252149 使用權資產 - 359268 359268 長期預付租金 267086 ( 267086 ) - 資產影響 $ 532568 $ 78849 $ 611417 租賃負債－流動 $ - $ 25414 $ 25414 租賃負債－非流動 - 53435 53435 負債影響 $ - $ 78849 $ 78849 保留盈餘 $ 3351996 $ - $ 3351996 非控制權益 4068008 - 4068008 權益影響 $ 7420004 $ - $ 7420004

合併公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃不作任何調整且自 108 年 1 月 1 日

起始適用 IFRS16

(二 ) 109 年適用之金管會認可之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 I A S B 發 布 之 生 效 日 IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 1） IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2）

註 1 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合

併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正

註 2 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正

- 13 -

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

(三 ) 國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生效

之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） IFRS 9IAS 39 及 IFRS 7 之修正「銀行同業拆放

利率變革」 2020 年 1 月 1 日

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或

合資間之資產出售或投入」 未定

IFRS 17「保險合約」 2021 年 1 月 1 日

註 除另註明外上述新發布修正修訂準則或解釋係於各該日

期以後開始之年度期間生效

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

四 重大會計政策之彙總說明

(一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管

會認可並發布生效之 IAS34「期中財務報導」編製本合併財務報

告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫

資產公允價值認列之淨確定福利負債外本合併財務報告係依歷史

成本基礎編製

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1

等級至第 3 等級

1 第 1 等級輸入值係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活

絡市場之報價（未經調整）

2 第 2 等級輸入值係指除第 1 等級之報價外資產或負債直接

（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值

- 14 -

3 第 3 等級輸入值係指資產或負債之不可觀察之輸入值

(三 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）

之財務報告合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期

自收購日起或至處分日止之營運損益子公司之財務報告已予調

整以使其會計政策與合併公司之會計政策一致於編製合併財務

報告時各個體間之交易帳戶餘額收益及費損已全數予以銷除

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益即使非

控制權益因而成為虧損餘額

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者係

作為權益交易處理合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整

以反映其於子公司相對權益之變動非控制權益之調整金額與所支

付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益且歸屬於本

公司業主

子公司明細所持股權比例及營業項目參閱附註十一及附表

六七

(四 ) 其他重大會計政策說明

除租賃相關會計政策及下列說明外參閱 107 年度合併財務報

告之重大會計政策彙總說明

1 租 賃

108 年

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃

合併公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃

給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用其他租賃皆於租

賃開始日認列使用權資產及租賃負債

使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額

租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因原始直接

成本及復原標的資產之估計成本）衡量後續按成本減除累計

- 15 -

折舊及累計減損損失後之金額衡量並調整租賃負債之再衡量

數使用權資產係單獨表達於合併資產負債表

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時

或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量

若租賃隱含利率容易確定租賃給付使用該利率折現若該利

率並非容易確定則使用承租人增額借款利率

後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量且

利息費用係於租賃期間分攤若租賃期間有變動合併公司再

衡量租賃負債並相對調整使用權資產惟若使用權資產之帳

面金額已減至零則剩餘之再衡量金額認列於損益中租賃負

債係單獨表達於合併資產負債表

107 年

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報

酬予承租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為

營業租賃

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益營業租賃下或有租金於發生當年度認列為收益

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用營

業租賃下或有租金於發生當年度認列為費用

2 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算

決定之退休金成本率以年初至當期末為基礎計算並針對該

結束日後之重大市場波動及重大縮減清償或其他重大一次

性事項加以調整

3 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和期中期間

之所得稅係以年度為基礎進行評估以預期年度總盈餘所適用

之稅率就期中稅前利益予以計算期中期間因稅法修正發生

之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一

- 16 -

致於發生當期一次認列於損益其他綜合損益或直接計入權

益

五 重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

參閱 107 年度合併財務報告之重大會計判斷估計及假設不確定

性主要來源說明

六 現金及約當現金

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 零用金及庫存現金 $ 34706 $ 36084 $ 55444 銀行支票及活期存款 4468902 3401785 3964474 在途現金 8284 - - 約當現金（原始到期日在 3 個月以內之投資）

銀行定期存款 5182439 6169027 4997938 $ 9694331 $ 9606896 $ 9017856

七 透過損益按公允價值衡量之金融資產

金 融 資 產 － 非 流 動 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 未上市櫃普通股 先鋒高科技有限公司 （先鋒公司）

$ 122108

$ 120830

$ 137774

歐特明電子股份有限公司 （歐特明公司）

99260

-

-

B-STORM CO LTD （B-STORM 公司）

27532

27243

13626

廣東信微汽車科技有限公司 （廣東信微公司）

15270

-

-

SHISEI DATUM LTD （SHISEI DATUM 公司）

-

-

-

KoturaInc （KOTURA 公司）

-

-

-

$ 264170 $ 148073 $ 151400

八 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原始到期日超過 3 個月之 銀行定期存款

$ 49763

$ 41184

$ 25371

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動質押之資訊參閱附註三二

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 10 -

亞洲光學股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

（僅經核閱未依一般公認審計準則查核）

（金額除另予註明外為新台幣及外幣仟元）

一 公司沿革

亞洲光學股份有限公司（以下稱「本公司」）係依照公司法及有

關法令規定於 69 年 10 月奉准設立本公司主要營業項目為照相機

距離計攝影機複印機傳真機光學瞄準器光碟機用光學鏡片

及其相關零組件光學鏡片組合體之製造加工與外銷等

本公司股票於 91 年 8 月於台灣證券交易所上市買賣

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達

二 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 108 年 11 月 7 日經董事會通過

三 新發布及修訂準則及解釋之適用

(一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委

員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則

（ IFRS）國際會計準則（ IAS）解釋（ IFRIC）及解釋公告（ SIC）

（以下簡稱「 IFRSs」）

除下列說明外適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及

金管會認可並發布生效之 IFRSs 規定將不致造成合併公司會計政策

之重大變動

IFRS16「租賃」

IFRS16 規範租賃協議之辨認與出租人及承租人會計處理該準

則將取代 IAS17「租賃」及 IFRIC4「決定一項安排是否包含租賃」

等相關解釋相關會計政策參閱附註四

- 11 -

租賃定義

合併公司選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或變動）之合約

依 IFRS16 評估是否係屬（或包含）租賃先前已依 IAS17 及 IFRIC4

辨認為租賃之合約不予重新評估並依 IFRS16 之過渡規定處理

合併公司為承租人

除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用

外其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債合

併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效

利息法所產生之利息費用於合併現金流量表中償付租賃負債之

本金金額表達為籌資活動支付利息部分則列為營業活動適用

IFRS16 前分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用營業租

賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動

合併公司選擇將追溯適用 IFRS16 之累積影響數調整於 108 年 1

月 1 日保留盈餘不重編比較資訊

先前依 IAS17 以營業租賃處理之協議於 108 年 1 月 1 日租賃

負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現

部分使用權資產係以該日之租賃負債金額並調整先前已認列之預付

租賃給付金額衡量所認列之使用權資產均適用 IAS36 評估減損

合併公司亦適用下列權宜作法

1 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負

債

2 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處

理

3 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中

4 進行租賃負債之衡量時對諸如租賃期間之決定將使用後見之

明

合併公司於 108 年 1 月 1 日認列租賃負債所適用之增額借款利

率加權平均數為 354該租賃負債金額與 107 年 12 月 31 日不可取

消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下

- 12 -

107 年 12 月 31 日不可取消營業租賃之未來最低租賃 給付總額

$ 49435

減適用豁免之短期租賃 ( 3223 ) 108 年 1 月 1 日未折現總額 $ 46212 按 108 年 1 月 1 日增額借款利率折現後之現值 $ 44765 加因延長租賃選擇權處理不同產生之調整 34084 108 年 1 月 1 日租賃負債餘額 $ 78849

首次適用 IFRS16 對 108 年 1 月 1 日各資產負債及權益項目調

整如下

108年1月1日重

編 前 金 額 首 次 適 用 之 調 整

108年1月1日重

編 後 金 額 其他流動資產 $ 265482 ( $ 13333 ) $ 252149 使用權資產 - 359268 359268 長期預付租金 267086 ( 267086 ) - 資產影響 $ 532568 $ 78849 $ 611417 租賃負債－流動 $ - $ 25414 $ 25414 租賃負債－非流動 - 53435 53435 負債影響 $ - $ 78849 $ 78849 保留盈餘 $ 3351996 $ - $ 3351996 非控制權益 4068008 - 4068008 權益影響 $ 7420004 $ - $ 7420004

合併公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃不作任何調整且自 108 年 1 月 1 日

起始適用 IFRS16

(二 ) 109 年適用之金管會認可之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 I A S B 發 布 之 生 效 日 IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 1） IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2）

註 1 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合

併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正

註 2 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正

- 13 -

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

(三 ) 國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生效

之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） IFRS 9IAS 39 及 IFRS 7 之修正「銀行同業拆放

利率變革」 2020 年 1 月 1 日

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或

合資間之資產出售或投入」 未定

IFRS 17「保險合約」 2021 年 1 月 1 日

註 除另註明外上述新發布修正修訂準則或解釋係於各該日

期以後開始之年度期間生效

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

四 重大會計政策之彙總說明

(一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管

會認可並發布生效之 IAS34「期中財務報導」編製本合併財務報

告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫

資產公允價值認列之淨確定福利負債外本合併財務報告係依歷史

成本基礎編製

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1

等級至第 3 等級

1 第 1 等級輸入值係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活

絡市場之報價（未經調整）

2 第 2 等級輸入值係指除第 1 等級之報價外資產或負債直接

（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值

- 14 -

3 第 3 等級輸入值係指資產或負債之不可觀察之輸入值

(三 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）

之財務報告合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期

自收購日起或至處分日止之營運損益子公司之財務報告已予調

整以使其會計政策與合併公司之會計政策一致於編製合併財務

報告時各個體間之交易帳戶餘額收益及費損已全數予以銷除

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益即使非

控制權益因而成為虧損餘額

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者係

作為權益交易處理合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整

以反映其於子公司相對權益之變動非控制權益之調整金額與所支

付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益且歸屬於本

公司業主

子公司明細所持股權比例及營業項目參閱附註十一及附表

六七

(四 ) 其他重大會計政策說明

除租賃相關會計政策及下列說明外參閱 107 年度合併財務報

告之重大會計政策彙總說明

1 租 賃

108 年

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃

合併公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃

給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用其他租賃皆於租

賃開始日認列使用權資產及租賃負債

使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額

租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因原始直接

成本及復原標的資產之估計成本）衡量後續按成本減除累計

- 15 -

折舊及累計減損損失後之金額衡量並調整租賃負債之再衡量

數使用權資產係單獨表達於合併資產負債表

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時

或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量

若租賃隱含利率容易確定租賃給付使用該利率折現若該利

率並非容易確定則使用承租人增額借款利率

後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量且

利息費用係於租賃期間分攤若租賃期間有變動合併公司再

衡量租賃負債並相對調整使用權資產惟若使用權資產之帳

面金額已減至零則剩餘之再衡量金額認列於損益中租賃負

債係單獨表達於合併資產負債表

107 年

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報

酬予承租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為

營業租賃

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益營業租賃下或有租金於發生當年度認列為收益

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用營

業租賃下或有租金於發生當年度認列為費用

2 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算

決定之退休金成本率以年初至當期末為基礎計算並針對該

結束日後之重大市場波動及重大縮減清償或其他重大一次

性事項加以調整

3 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和期中期間

之所得稅係以年度為基礎進行評估以預期年度總盈餘所適用

之稅率就期中稅前利益予以計算期中期間因稅法修正發生

之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一

- 16 -

致於發生當期一次認列於損益其他綜合損益或直接計入權

益

五 重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

參閱 107 年度合併財務報告之重大會計判斷估計及假設不確定

性主要來源說明

六 現金及約當現金

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 零用金及庫存現金 $ 34706 $ 36084 $ 55444 銀行支票及活期存款 4468902 3401785 3964474 在途現金 8284 - - 約當現金（原始到期日在 3 個月以內之投資）

銀行定期存款 5182439 6169027 4997938 $ 9694331 $ 9606896 $ 9017856

七 透過損益按公允價值衡量之金融資產

金 融 資 產 － 非 流 動 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 未上市櫃普通股 先鋒高科技有限公司 （先鋒公司）

$ 122108

$ 120830

$ 137774

歐特明電子股份有限公司 （歐特明公司）

99260

-

-

B-STORM CO LTD （B-STORM 公司）

27532

27243

13626

廣東信微汽車科技有限公司 （廣東信微公司）

15270

-

-

SHISEI DATUM LTD （SHISEI DATUM 公司）

-

-

-

KoturaInc （KOTURA 公司）

-

-

-

$ 264170 $ 148073 $ 151400

八 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原始到期日超過 3 個月之 銀行定期存款

$ 49763

$ 41184

$ 25371

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動質押之資訊參閱附註三二

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 11 -

租賃定義

合併公司選擇僅就 108 年 1 月 1 日以後簽訂（或變動）之合約

依 IFRS16 評估是否係屬（或包含）租賃先前已依 IAS17 及 IFRIC4

辨認為租賃之合約不予重新評估並依 IFRS16 之過渡規定處理

合併公司為承租人

除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用

外其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債合

併綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效

利息法所產生之利息費用於合併現金流量表中償付租賃負債之

本金金額表達為籌資活動支付利息部分則列為營業活動適用

IFRS16 前分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用營業租

賃現金流量於合併現金流量表係表達於營業活動

合併公司選擇將追溯適用 IFRS16 之累積影響數調整於 108 年 1

月 1 日保留盈餘不重編比較資訊

先前依 IAS17 以營業租賃處理之協議於 108 年 1 月 1 日租賃

負債之衡量將以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現

部分使用權資產係以該日之租賃負債金額並調整先前已認列之預付

租賃給付金額衡量所認列之使用權資產均適用 IAS36 評估減損

合併公司亦適用下列權宜作法

1 對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負

債

2 租賃期間於 108 年 12 月 31 日以前結束之租賃將依短期租賃處

理

3 不將原始直接成本計入 108 年 1 月 1 日之使用權資產衡量中

4 進行租賃負債之衡量時對諸如租賃期間之決定將使用後見之

明

合併公司於 108 年 1 月 1 日認列租賃負債所適用之增額借款利

率加權平均數為 354該租賃負債金額與 107 年 12 月 31 日不可取

消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下

- 12 -

107 年 12 月 31 日不可取消營業租賃之未來最低租賃 給付總額

$ 49435

減適用豁免之短期租賃 ( 3223 ) 108 年 1 月 1 日未折現總額 $ 46212 按 108 年 1 月 1 日增額借款利率折現後之現值 $ 44765 加因延長租賃選擇權處理不同產生之調整 34084 108 年 1 月 1 日租賃負債餘額 $ 78849

首次適用 IFRS16 對 108 年 1 月 1 日各資產負債及權益項目調

整如下

108年1月1日重

編 前 金 額 首 次 適 用 之 調 整

108年1月1日重

編 後 金 額 其他流動資產 $ 265482 ( $ 13333 ) $ 252149 使用權資產 - 359268 359268 長期預付租金 267086 ( 267086 ) - 資產影響 $ 532568 $ 78849 $ 611417 租賃負債－流動 $ - $ 25414 $ 25414 租賃負債－非流動 - 53435 53435 負債影響 $ - $ 78849 $ 78849 保留盈餘 $ 3351996 $ - $ 3351996 非控制權益 4068008 - 4068008 權益影響 $ 7420004 $ - $ 7420004

合併公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃不作任何調整且自 108 年 1 月 1 日

起始適用 IFRS16

(二 ) 109 年適用之金管會認可之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 I A S B 發 布 之 生 效 日 IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 1） IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2）

註 1 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合

併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正

註 2 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正

- 13 -

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

(三 ) 國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生效

之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） IFRS 9IAS 39 及 IFRS 7 之修正「銀行同業拆放

利率變革」 2020 年 1 月 1 日

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或

合資間之資產出售或投入」 未定

IFRS 17「保險合約」 2021 年 1 月 1 日

註 除另註明外上述新發布修正修訂準則或解釋係於各該日

期以後開始之年度期間生效

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

四 重大會計政策之彙總說明

(一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管

會認可並發布生效之 IAS34「期中財務報導」編製本合併財務報

告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫

資產公允價值認列之淨確定福利負債外本合併財務報告係依歷史

成本基礎編製

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1

等級至第 3 等級

1 第 1 等級輸入值係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活

絡市場之報價（未經調整）

2 第 2 等級輸入值係指除第 1 等級之報價外資產或負債直接

（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值

- 14 -

3 第 3 等級輸入值係指資產或負債之不可觀察之輸入值

(三 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）

之財務報告合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期

自收購日起或至處分日止之營運損益子公司之財務報告已予調

整以使其會計政策與合併公司之會計政策一致於編製合併財務

報告時各個體間之交易帳戶餘額收益及費損已全數予以銷除

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益即使非

控制權益因而成為虧損餘額

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者係

作為權益交易處理合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整

以反映其於子公司相對權益之變動非控制權益之調整金額與所支

付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益且歸屬於本

公司業主

子公司明細所持股權比例及營業項目參閱附註十一及附表

六七

(四 ) 其他重大會計政策說明

除租賃相關會計政策及下列說明外參閱 107 年度合併財務報

告之重大會計政策彙總說明

1 租 賃

108 年

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃

合併公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃

給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用其他租賃皆於租

賃開始日認列使用權資產及租賃負債

使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額

租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因原始直接

成本及復原標的資產之估計成本）衡量後續按成本減除累計

- 15 -

折舊及累計減損損失後之金額衡量並調整租賃負債之再衡量

數使用權資產係單獨表達於合併資產負債表

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時

或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量

若租賃隱含利率容易確定租賃給付使用該利率折現若該利

率並非容易確定則使用承租人增額借款利率

後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量且

利息費用係於租賃期間分攤若租賃期間有變動合併公司再

衡量租賃負債並相對調整使用權資產惟若使用權資產之帳

面金額已減至零則剩餘之再衡量金額認列於損益中租賃負

債係單獨表達於合併資產負債表

107 年

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報

酬予承租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為

營業租賃

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益營業租賃下或有租金於發生當年度認列為收益

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用營

業租賃下或有租金於發生當年度認列為費用

2 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算

決定之退休金成本率以年初至當期末為基礎計算並針對該

結束日後之重大市場波動及重大縮減清償或其他重大一次

性事項加以調整

3 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和期中期間

之所得稅係以年度為基礎進行評估以預期年度總盈餘所適用

之稅率就期中稅前利益予以計算期中期間因稅法修正發生

之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一

- 16 -

致於發生當期一次認列於損益其他綜合損益或直接計入權

益

五 重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

參閱 107 年度合併財務報告之重大會計判斷估計及假設不確定

性主要來源說明

六 現金及約當現金

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 零用金及庫存現金 $ 34706 $ 36084 $ 55444 銀行支票及活期存款 4468902 3401785 3964474 在途現金 8284 - - 約當現金（原始到期日在 3 個月以內之投資）

銀行定期存款 5182439 6169027 4997938 $ 9694331 $ 9606896 $ 9017856

七 透過損益按公允價值衡量之金融資產

金 融 資 產 － 非 流 動 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 未上市櫃普通股 先鋒高科技有限公司 （先鋒公司）

$ 122108

$ 120830

$ 137774

歐特明電子股份有限公司 （歐特明公司）

99260

-

-

B-STORM CO LTD （B-STORM 公司）

27532

27243

13626

廣東信微汽車科技有限公司 （廣東信微公司）

15270

-

-

SHISEI DATUM LTD （SHISEI DATUM 公司）

-

-

-

KoturaInc （KOTURA 公司）

-

-

-

$ 264170 $ 148073 $ 151400

八 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原始到期日超過 3 個月之 銀行定期存款

$ 49763

$ 41184

$ 25371

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動質押之資訊參閱附註三二

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 12 -

107 年 12 月 31 日不可取消營業租賃之未來最低租賃 給付總額

$ 49435

減適用豁免之短期租賃 ( 3223 ) 108 年 1 月 1 日未折現總額 $ 46212 按 108 年 1 月 1 日增額借款利率折現後之現值 $ 44765 加因延長租賃選擇權處理不同產生之調整 34084 108 年 1 月 1 日租賃負債餘額 $ 78849

首次適用 IFRS16 對 108 年 1 月 1 日各資產負債及權益項目調

整如下

108年1月1日重

編 前 金 額 首 次 適 用 之 調 整

108年1月1日重

編 後 金 額 其他流動資產 $ 265482 ( $ 13333 ) $ 252149 使用權資產 - 359268 359268 長期預付租金 267086 ( 267086 ) - 資產影響 $ 532568 $ 78849 $ 611417 租賃負債－流動 $ - $ 25414 $ 25414 租賃負債－非流動 - 53435 53435 負債影響 $ - $ 78849 $ 78849 保留盈餘 $ 3351996 $ - $ 3351996 非控制權益 4068008 - 4068008 權益影響 $ 7420004 $ - $ 7420004

合併公司為出租人

於過渡時對出租人之租賃不作任何調整且自 108 年 1 月 1 日

起始適用 IFRS16

(二 ) 109 年適用之金管會認可之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 I A S B 發 布 之 生 效 日 IFRS 3 之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 1） IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」 2020 年 1 月 1 日（註 2）

註 1 收購日在年度報導期間開始於 2020 年 1 月 1 日以後之企業合

併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正

註 2 2020 年 1 月 1 日以後開始之年度期間推延適用此項修正

- 13 -

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

(三 ) 國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生效

之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） IFRS 9IAS 39 及 IFRS 7 之修正「銀行同業拆放

利率變革」 2020 年 1 月 1 日

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或

合資間之資產出售或投入」 未定

IFRS 17「保險合約」 2021 年 1 月 1 日

註 除另註明外上述新發布修正修訂準則或解釋係於各該日

期以後開始之年度期間生效

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

四 重大會計政策之彙總說明

(一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管

會認可並發布生效之 IAS34「期中財務報導」編製本合併財務報

告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫

資產公允價值認列之淨確定福利負債外本合併財務報告係依歷史

成本基礎編製

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1

等級至第 3 等級

1 第 1 等級輸入值係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活

絡市場之報價（未經調整）

2 第 2 等級輸入值係指除第 1 等級之報價外資產或負債直接

（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值

- 14 -

3 第 3 等級輸入值係指資產或負債之不可觀察之輸入值

(三 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）

之財務報告合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期

自收購日起或至處分日止之營運損益子公司之財務報告已予調

整以使其會計政策與合併公司之會計政策一致於編製合併財務

報告時各個體間之交易帳戶餘額收益及費損已全數予以銷除

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益即使非

控制權益因而成為虧損餘額

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者係

作為權益交易處理合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整

以反映其於子公司相對權益之變動非控制權益之調整金額與所支

付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益且歸屬於本

公司業主

子公司明細所持股權比例及營業項目參閱附註十一及附表

六七

(四 ) 其他重大會計政策說明

除租賃相關會計政策及下列說明外參閱 107 年度合併財務報

告之重大會計政策彙總說明

1 租 賃

108 年

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃

合併公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃

給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用其他租賃皆於租

賃開始日認列使用權資產及租賃負債

使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額

租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因原始直接

成本及復原標的資產之估計成本）衡量後續按成本減除累計

- 15 -

折舊及累計減損損失後之金額衡量並調整租賃負債之再衡量

數使用權資產係單獨表達於合併資產負債表

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時

或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量

若租賃隱含利率容易確定租賃給付使用該利率折現若該利

率並非容易確定則使用承租人增額借款利率

後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量且

利息費用係於租賃期間分攤若租賃期間有變動合併公司再

衡量租賃負債並相對調整使用權資產惟若使用權資產之帳

面金額已減至零則剩餘之再衡量金額認列於損益中租賃負

債係單獨表達於合併資產負債表

107 年

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報

酬予承租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為

營業租賃

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益營業租賃下或有租金於發生當年度認列為收益

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用營

業租賃下或有租金於發生當年度認列為費用

2 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算

決定之退休金成本率以年初至當期末為基礎計算並針對該

結束日後之重大市場波動及重大縮減清償或其他重大一次

性事項加以調整

3 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和期中期間

之所得稅係以年度為基礎進行評估以預期年度總盈餘所適用

之稅率就期中稅前利益予以計算期中期間因稅法修正發生

之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一

- 16 -

致於發生當期一次認列於損益其他綜合損益或直接計入權

益

五 重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

參閱 107 年度合併財務報告之重大會計判斷估計及假設不確定

性主要來源說明

六 現金及約當現金

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 零用金及庫存現金 $ 34706 $ 36084 $ 55444 銀行支票及活期存款 4468902 3401785 3964474 在途現金 8284 - - 約當現金（原始到期日在 3 個月以內之投資）

銀行定期存款 5182439 6169027 4997938 $ 9694331 $ 9606896 $ 9017856

七 透過損益按公允價值衡量之金融資產

金 融 資 產 － 非 流 動 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 未上市櫃普通股 先鋒高科技有限公司 （先鋒公司）

$ 122108

$ 120830

$ 137774

歐特明電子股份有限公司 （歐特明公司）

99260

-

-

B-STORM CO LTD （B-STORM 公司）

27532

27243

13626

廣東信微汽車科技有限公司 （廣東信微公司）

15270

-

-

SHISEI DATUM LTD （SHISEI DATUM 公司）

-

-

-

KoturaInc （KOTURA 公司）

-

-

-

$ 264170 $ 148073 $ 151400

八 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原始到期日超過 3 個月之 銀行定期存款

$ 49763

$ 41184

$ 25371

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動質押之資訊參閱附註三二

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 13 -

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

(三 ) 國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生效

之 IFRSs

新 發 布 修 正 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日（註） IFRS 9IAS 39 及 IFRS 7 之修正「銀行同業拆放

利率變革」 2020 年 1 月 1 日

IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或

合資間之資產出售或投入」 未定

IFRS 17「保險合約」 2021 年 1 月 1 日

註 除另註明外上述新發布修正修訂準則或解釋係於各該日

期以後開始之年度期間生效

截至本合併財務報告通過發布日止合併公司仍持續評估其他

準則解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響相關影響待評估

完成時予以揭露

四 重大會計政策之彙總說明

(一 ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管

會認可並發布生效之 IAS34「期中財務報導」編製本合併財務報

告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊

(二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫

資產公允價值認列之淨確定福利負債外本合併財務報告係依歷史

成本基礎編製

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1

等級至第 3 等級

1 第 1 等級輸入值係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活

絡市場之報價（未經調整）

2 第 2 等級輸入值係指除第 1 等級之報價外資產或負債直接

（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值

- 14 -

3 第 3 等級輸入值係指資產或負債之不可觀察之輸入值

(三 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）

之財務報告合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期

自收購日起或至處分日止之營運損益子公司之財務報告已予調

整以使其會計政策與合併公司之會計政策一致於編製合併財務

報告時各個體間之交易帳戶餘額收益及費損已全數予以銷除

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益即使非

控制權益因而成為虧損餘額

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者係

作為權益交易處理合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整

以反映其於子公司相對權益之變動非控制權益之調整金額與所支

付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益且歸屬於本

公司業主

子公司明細所持股權比例及營業項目參閱附註十一及附表

六七

(四 ) 其他重大會計政策說明

除租賃相關會計政策及下列說明外參閱 107 年度合併財務報

告之重大會計政策彙總說明

1 租 賃

108 年

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃

合併公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃

給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用其他租賃皆於租

賃開始日認列使用權資產及租賃負債

使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額

租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因原始直接

成本及復原標的資產之估計成本）衡量後續按成本減除累計

- 15 -

折舊及累計減損損失後之金額衡量並調整租賃負債之再衡量

數使用權資產係單獨表達於合併資產負債表

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時

或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量

若租賃隱含利率容易確定租賃給付使用該利率折現若該利

率並非容易確定則使用承租人增額借款利率

後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量且

利息費用係於租賃期間分攤若租賃期間有變動合併公司再

衡量租賃負債並相對調整使用權資產惟若使用權資產之帳

面金額已減至零則剩餘之再衡量金額認列於損益中租賃負

債係單獨表達於合併資產負債表

107 年

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報

酬予承租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為

營業租賃

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益營業租賃下或有租金於發生當年度認列為收益

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用營

業租賃下或有租金於發生當年度認列為費用

2 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算

決定之退休金成本率以年初至當期末為基礎計算並針對該

結束日後之重大市場波動及重大縮減清償或其他重大一次

性事項加以調整

3 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和期中期間

之所得稅係以年度為基礎進行評估以預期年度總盈餘所適用

之稅率就期中稅前利益予以計算期中期間因稅法修正發生

之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一

- 16 -

致於發生當期一次認列於損益其他綜合損益或直接計入權

益

五 重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

參閱 107 年度合併財務報告之重大會計判斷估計及假設不確定

性主要來源說明

六 現金及約當現金

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 零用金及庫存現金 $ 34706 $ 36084 $ 55444 銀行支票及活期存款 4468902 3401785 3964474 在途現金 8284 - - 約當現金（原始到期日在 3 個月以內之投資）

銀行定期存款 5182439 6169027 4997938 $ 9694331 $ 9606896 $ 9017856

七 透過損益按公允價值衡量之金融資產

金 融 資 產 － 非 流 動 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 未上市櫃普通股 先鋒高科技有限公司 （先鋒公司）

$ 122108

$ 120830

$ 137774

歐特明電子股份有限公司 （歐特明公司）

99260

-

-

B-STORM CO LTD （B-STORM 公司）

27532

27243

13626

廣東信微汽車科技有限公司 （廣東信微公司）

15270

-

-

SHISEI DATUM LTD （SHISEI DATUM 公司）

-

-

-

KoturaInc （KOTURA 公司）

-

-

-

$ 264170 $ 148073 $ 151400

八 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原始到期日超過 3 個月之 銀行定期存款

$ 49763

$ 41184

$ 25371

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動質押之資訊參閱附註三二

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 14 -

3 第 3 等級輸入值係指資產或負債之不可觀察之輸入值

(三 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）

之財務報告合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期

自收購日起或至處分日止之營運損益子公司之財務報告已予調

整以使其會計政策與合併公司之會計政策一致於編製合併財務

報告時各個體間之交易帳戶餘額收益及費損已全數予以銷除

子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益即使非

控制權益因而成為虧損餘額

當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者係

作為權益交易處理合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整

以反映其於子公司相對權益之變動非控制權益之調整金額與所支

付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益且歸屬於本

公司業主

子公司明細所持股權比例及營業項目參閱附註十一及附表

六七

(四 ) 其他重大會計政策說明

除租賃相關會計政策及下列說明外參閱 107 年度合併財務報

告之重大會計政策彙總說明

1 租 賃

108 年

合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃

合併公司為承租人

除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃

給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用其他租賃皆於租

賃開始日認列使用權資產及租賃負債

使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額

租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因原始直接

成本及復原標的資產之估計成本）衡量後續按成本減除累計

- 15 -

折舊及累計減損損失後之金額衡量並調整租賃負債之再衡量

數使用權資產係單獨表達於合併資產負債表

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時

或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量

若租賃隱含利率容易確定租賃給付使用該利率折現若該利

率並非容易確定則使用承租人增額借款利率

後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量且

利息費用係於租賃期間分攤若租賃期間有變動合併公司再

衡量租賃負債並相對調整使用權資產惟若使用權資產之帳

面金額已減至零則剩餘之再衡量金額認列於損益中租賃負

債係單獨表達於合併資產負債表

107 年

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報

酬予承租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為

營業租賃

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益營業租賃下或有租金於發生當年度認列為收益

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用營

業租賃下或有租金於發生當年度認列為費用

2 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算

決定之退休金成本率以年初至當期末為基礎計算並針對該

結束日後之重大市場波動及重大縮減清償或其他重大一次

性事項加以調整

3 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和期中期間

之所得稅係以年度為基礎進行評估以預期年度總盈餘所適用

之稅率就期中稅前利益予以計算期中期間因稅法修正發生

之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一

- 16 -

致於發生當期一次認列於損益其他綜合損益或直接計入權

益

五 重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

參閱 107 年度合併財務報告之重大會計判斷估計及假設不確定

性主要來源說明

六 現金及約當現金

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 零用金及庫存現金 $ 34706 $ 36084 $ 55444 銀行支票及活期存款 4468902 3401785 3964474 在途現金 8284 - - 約當現金（原始到期日在 3 個月以內之投資）

銀行定期存款 5182439 6169027 4997938 $ 9694331 $ 9606896 $ 9017856

七 透過損益按公允價值衡量之金融資產

金 融 資 產 － 非 流 動 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 未上市櫃普通股 先鋒高科技有限公司 （先鋒公司）

$ 122108

$ 120830

$ 137774

歐特明電子股份有限公司 （歐特明公司）

99260

-

-

B-STORM CO LTD （B-STORM 公司）

27532

27243

13626

廣東信微汽車科技有限公司 （廣東信微公司）

15270

-

-

SHISEI DATUM LTD （SHISEI DATUM 公司）

-

-

-

KoturaInc （KOTURA 公司）

-

-

-

$ 264170 $ 148073 $ 151400

八 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原始到期日超過 3 個月之 銀行定期存款

$ 49763

$ 41184

$ 25371

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動質押之資訊參閱附註三二

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 15 -

折舊及累計減損損失後之金額衡量並調整租賃負債之再衡量

數使用權資產係單獨表達於合併資產負債表

使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時

或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊

租賃負債原始按租賃給付（包含固定給付）之現值衡量

若租賃隱含利率容易確定租賃給付使用該利率折現若該利

率並非容易確定則使用承租人增額借款利率

後續租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量且

利息費用係於租賃期間分攤若租賃期間有變動合併公司再

衡量租賃負債並相對調整使用權資產惟若使用權資產之帳

面金額已減至零則剩餘之再衡量金額認列於損益中租賃負

債係單獨表達於合併資產負債表

107 年

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報

酬予承租人則將其分類為融資租賃所有其他租賃則分類為

營業租賃

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列

為收益營業租賃下或有租金於發生當年度認列為收益

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用營

業租賃下或有租金於發生當年度認列為費用

2 確定福利退職後福利

期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算

決定之退休金成本率以年初至當期末為基礎計算並針對該

結束日後之重大市場波動及重大縮減清償或其他重大一次

性事項加以調整

3 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和期中期間

之所得稅係以年度為基礎進行評估以預期年度總盈餘所適用

之稅率就期中稅前利益予以計算期中期間因稅法修正發生

之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一

- 16 -

致於發生當期一次認列於損益其他綜合損益或直接計入權

益

五 重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

參閱 107 年度合併財務報告之重大會計判斷估計及假設不確定

性主要來源說明

六 現金及約當現金

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 零用金及庫存現金 $ 34706 $ 36084 $ 55444 銀行支票及活期存款 4468902 3401785 3964474 在途現金 8284 - - 約當現金（原始到期日在 3 個月以內之投資）

銀行定期存款 5182439 6169027 4997938 $ 9694331 $ 9606896 $ 9017856

七 透過損益按公允價值衡量之金融資產

金 融 資 產 － 非 流 動 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 未上市櫃普通股 先鋒高科技有限公司 （先鋒公司）

$ 122108

$ 120830

$ 137774

歐特明電子股份有限公司 （歐特明公司）

99260

-

-

B-STORM CO LTD （B-STORM 公司）

27532

27243

13626

廣東信微汽車科技有限公司 （廣東信微公司）

15270

-

-

SHISEI DATUM LTD （SHISEI DATUM 公司）

-

-

-

KoturaInc （KOTURA 公司）

-

-

-

$ 264170 $ 148073 $ 151400

八 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原始到期日超過 3 個月之 銀行定期存款

$ 49763

$ 41184

$ 25371

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動質押之資訊參閱附註三二

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 16 -

致於發生當期一次認列於損益其他綜合損益或直接計入權

益

五 重大會計判斷估計及假設不確定性之主要來源

參閱 107 年度合併財務報告之重大會計判斷估計及假設不確定

性主要來源說明

六 現金及約當現金

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 零用金及庫存現金 $ 34706 $ 36084 $ 55444 銀行支票及活期存款 4468902 3401785 3964474 在途現金 8284 - - 約當現金（原始到期日在 3 個月以內之投資）

銀行定期存款 5182439 6169027 4997938 $ 9694331 $ 9606896 $ 9017856

七 透過損益按公允價值衡量之金融資產

金 融 資 產 － 非 流 動 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 未上市櫃普通股 先鋒高科技有限公司 （先鋒公司）

$ 122108

$ 120830

$ 137774

歐特明電子股份有限公司 （歐特明公司）

99260

-

-

B-STORM CO LTD （B-STORM 公司）

27532

27243

13626

廣東信微汽車科技有限公司 （廣東信微公司）

15270

-

-

SHISEI DATUM LTD （SHISEI DATUM 公司）

-

-

-

KoturaInc （KOTURA 公司）

-

-

-

$ 264170 $ 148073 $ 151400

八 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原始到期日超過 3 個月之 銀行定期存款

$ 49763

$ 41184

$ 25371

按攤銷後成本衡量之金融資產－流動質押之資訊參閱附註三二

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 17 -

九 應收帳款－非關係人

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量總帳面 金額

$ 4159359

$ 3811689

$ 4112851

減備抵損失 ( 141615 ) ( 121198 ) ( 119305 ) $ 4017744 $ 3690491 $ 3993546

合併公司對商品銷售之平均授信期間為 30 至 240 天合併公司一

般使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以評

等合併公司透過每年定期複核的方式持續監督信用暴險及交易對方

之信用等級

為減輕信用風險合併公司係由專責團隊負責授信額度之決定

授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動

合併公司採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應

收帳款之備抵損失存續期間預期信用損失係考量客戶過去付款紀錄

與現時財務狀況產業經濟情勢並同時考量 GDP 預測及產業展望

因合併公司之信用損失歷史經驗顯示不同客戶群之損失型態並無顯

著差異因此僅以應收帳款立帳天數訂定預期信用損失率

若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預

期可回收金額合併公司直接沖銷相關應收帳款惟仍會持續追索活

動因追索回收之金額則認列於損益

合併公司衡量應收帳款之備抵損失如下

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

108 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2923004 $ 179073 $ 77395 $ 257969 $ 721918 $4159359 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 13388 )

( 1428 )

( 698 )

( 2754 )

( 123347 )

( 141615 )

攤銷後成本 $2909616 $ 177645 $ 76697 $ 255215 $ 598571 $4017744 107 年 12 月 31 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $2742859 $ 163024 $ 116555 $ 161516 $ 627735 $3811689 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 20480 )

( 1743 )

( 1361 )

( 2131 )

( 95483 )

( 121198 )

攤銷後成本 $2722379 $ 161281 $ 115194 $ 159385 $ 532252 $3690491

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 18 -

帳 齡 9 0 天 以 下

帳 齡 9 1 - 1 2 0 天

帳 齡 1 2 1 - 1 5 0天

帳 齡 1 5 1 - 2 1 0天

帳 齡 2 1 1天以上

合 計

107 年 9 月 30 日 預期信用損失率（） 0-3 0-3 0-10 0-30 10-100 總帳面金額 $3050012 $ 198895 $ 99908 $ 166646 $ 597390 $4112851 備抵損失（存續期間 預期信用損失）

( 21337 )

( 2130 )

( 1833 )

( 1666 )

( 92339 )

( 119305 )

攤銷後成本 $3028675 $ 196765 $ 98075 $ 164980 $ 505051 $3993546

應收帳款備抵損失之變動資訊如下

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 期初餘額（IAS 39） $ 121198 $ 99407 追溯適用 IFRS 9 調整數 - 739 期初餘額（IFRS 9） 121198 100146 加本期提列減損損失 37154 21081 減本期實際沖銷 ( 17904 ) ( 4580 ) 外幣換算差額 1167 2658 期末餘額 $ 141615 $ 119305

因無法合理預期可回收金額故 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日分別沖銷相關應收帳款及備抵損失 17904 仟元及 4580 仟元

十 存 貨

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 原 料 $ 1565058 $ 1705240 $ 1962833 物 料 41459 39996 43122 在 製 品 288055 384150 370293 製 成 品 729385 695631 738581 商 品 123590 117603 145196 $ 2747547 $ 2942620 $ 3260025

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日與存貨相關之營業成本分別為 3883181 仟元 4016494

仟元 11334908 仟元及 11418665 仟元

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 存貨跌價及呆滯損失 $ 3316 $ 10762 $ 9982 $ 21529

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 19 -

十一 子公司

(一 ) 本合併財務報告編製主體如下

所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 本公司 Asia Optical International Ltd

（ASIA 公司） 100 100 100

Powerlink Electronic International Ltd（POWERLINK 公司）

100 100 100

Richman International Group Co Ltd（RICHMAN 公司）

100 100 100

台灣禮光股份有限公司（禮光公司） 93 93 93 亞泰影像科技股份有限公司

（亞泰影像公司） 26 26 26

Powerlink Electronic International (Cayman) Ltd（POWERLINK CAYMAN 公司）

100 100 100

英屬開曼群島商龍藝電子股份有限

公司台灣分公司（龍藝公司） 100 100 100

本公司及 ASIA 公司 科太光電股份有限公司 （科太光電公司）（附註二八）

94 91 91

本公司RICHMAN 公司及 ASIA 公司

東莞泰聯光學有限公司 （東莞泰聯公司）

90 90 90

ASIA 公司 東莞信泰光學有限公司 （東莞信泰公司）

100 100 100

信泰光學（深圳）有限公司 （深圳信泰公司）

100 100 100

Great China Investment Enterprise Holding Limited（GREAT 公司）

- - -

信泰光電科技（上海）有限公司 （上海信泰公司）

100 100 100

Pentax Sintai Holding Co Limited （PENTAX SINTAI 公司）

45 45 45

杭州尼康照相機有限公司 （杭州尼康公司）

- - -

AOI Development Center Limited（AOIDC 公司）

100 100 100

緬甸亞洲光學國際有限公司 （緬甸亞光公司）

100 100 100

RICHMAN 公司 Crosszone Limited （CROSSZONE 公司）

100 100 100

RICHMAN 公司及 ASIA 公司

Yorkey Optical International (Cayman) Ltd（YORKEY CAYMAN 公司）（附註二八）

28 28 28

POWERLINK 公司 Scopro Optical Co Ltd （SCOPRO 公司）

100 100 100

亞泰影像公司 亞洲影像科技（薩摩亞）有限公司 （亞洲影像公司）

100 100 100

PENTAX SINTAI 公司 賓得信泰光學器材（深圳）有限公司

（深圳賓得信泰公司） 100 100 100

（接次頁）

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 20 -

（承前頁） 所 持 股 權 比 例 （ ） 108年

9月30日 107年

12月31日 107年

9月30日 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 亞洲影像公司 亞泰影像器材（深圳）有限公司

（深圳亞泰公司） 100 100 100

科太光電公司 AOE International (Cayman) Limited（AOE CAYMAN 公司

原名 AO Ether International (Cayman) Limited）

100 100 100

AOE CAYMAN 公司 科太精密工業（深圳）有限公司 （深圳科太公司）

100 100 100

POWERLINK CAYMAN 公司

Asia Scopro Optics Co Inc （ASIA SCOPRO 公司）

100 100 100

ASAM Industries Inc （ASAM 公司）

100 100 100

YORKEY CAYMAN 公司

Yorkey Optical Technology Limited（YORKEY TECHNOLOGY 公司）

100 100 100

YORKEY TECHNOLOGY 公司

Click Away Services Limited （CLICK 公司）

100 100 100

東莞精熙光機有限公司 （東莞精熙公司）

100 100 100

杭州尼康公司及 GREAT 公司之董事會分別於 107 年 9 月及 6

月決議解散並終止將其收益及費損編入合併綜合損益表GREAT

公司業已於 108 年 6 月註銷完成截至 108 年 9 月 30 日止杭州尼

康公司尚未清算完成

GREAT 公司之董事會於 107 年 3 月決議將所持有緬甸亞光公司

股權移轉予 ASIA 公司因而調減保留盈餘 26845 仟元

SCOPRO 公司ASIA SCOPRO 公司及 ASAM 公司因當地法令

限制而以委託他人投資方式持有惟本公司仍具有 100之控制權

上述除 ASIA 公司亞泰影像公司深圳信泰公司亞洲影像公

司科太光電公司及深圳亞泰公司 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月

30 日緬甸亞光公司 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日與 POWERLINK

CAYMAN 公司及龍藝公司 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之財務報表

係經會計師核閱外餘均為非重要子公司其財務報表係未經會計

師核閱

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 21 -

(二 ) 具重大非控制權益之子公司資訊

非控制權益所持股權及表決權比例（） 子 公 司 名 稱 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 YORKEY CAYMAN 公司 72 72 72 亞泰影像公司 74 74 74

主要營業場所及公司註冊之國家資訊參閱附表六及七

十二 其他流動資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 預付款項 $ 96254 $ 214302 $ 167471 留抵稅額 38423 35526 62291 其 他 20576 15654 10603 $ 155253 $ 265482 $ 240365

十三 採用權益法之投資

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 被 投 資 公 司 名 稱 金 額 持股 金 額 持股 金 額 持股 非上市櫃公司 東莞尼康電子測儀有限公司

（東莞尼康公司）

$ 36470

40

$ 35044

40

$ 33368

40

上述關聯企業之業務性質主要營業場所及公司註冊之國家資

訊參閱附表六及七

採用權益法認列之關聯企業利益份額及其他綜合損益份額係按

未經會計師核閱之財務報告計算

十四 不動產廠房及設備 108年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

重 分 類

淨 兌換差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 319076 $ - $ - $ - $ 1638 $ 320714 房屋及建築 2502912 5907 ( 3023) 8327 ( 19423) 2494700 機器設備 7757354 99128 ( 569077) 27956 ( 51375) 7263986 生財器具 364541 10359 ( 11279) - 4657 368278 其他設備 2212998 113655 ( 61766) 3077 ( 37327) 2230637 未完工程 33662 4163 - ( 9306) 371 28890 13190543 $ 233212 ( $ 645145) $ 30054 ( $ 101459) 12707205 累計折舊 房屋及建築 1332858 $ 76519 ( $ 3023) $ - ( $ 17756) 1388598 機器設備 6548396 301617 ( 557410) - ( 52569) 6240034 生財器具 318728 602 ( 3858) - 6880 322352 其他設備 1829848 114327 ( 68485) - ( 34950) 1840740 10029830 $ 493065 ( $ 632776) $ - ( $ 98395) 9791724 $ 3160713 $ 2915481

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 22 -

107年1月1日 至9月30日

期 初 餘 額

增 加

減 少

除 列 子 公 司 影 響 數

重 分 類

淨 兌 換 差 額

期 末 餘 額

成 本 土 地 $ 316435 $ - $ - $ - $ - $ 708 $ 317143 房屋及建築 2872245 2038 ( 28744 ) ( 4418 ) 242834 ( 37526 ) 3046429 機器設備 8636872 154812 ( 454136 ) ( 1560 ) 26106 ( 57566 ) 8304528 生財器具 351624 5322 ( 2329 ) - - 6141 360758 其他設備 2138088 104732 ( 39492 ) - 15986 ( 44797 ) 2174517 未完工程 26622 2790 - - - 731 30143 14341886 $ 269694 ( $ 524701 ) ( $ 5978 ) $ 284926 ( $ 132309 ) 14233518 累計折舊 房屋及建築 1505560 $ 90499 ( $ 23929 ) ( $ 3600 ) $ 144024 ( $ 30270 ) 1682284 機器設備 7110674 404972 ( 437337 ) ( 1407 ) ( 580 ) ( 61066 ) 7015256 生財器具 318577 679 ( 2311 ) - - 10360 327305 其他設備 1727136 138471 ( 34028 ) - 580 ( 44455 ) 1787704 10661947 $ 634621 ( $ 497605 ) ( $ 5007 ) $ 144024 ( $ 125431 ) 10812549 $ 3679939 $ 3420969

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊

房屋及建築 房屋主建物 25 至 50 年 其 他 2 至 20 年

機器設備 2 至 12 年 生財器具 2 至 8 年 其他設備 2 至 35 年

十五 租賃協議

(一 ) 使用權資產－ 108 年

108年9月30日 使用權資產帳面金額

土 地（含土地使用權） $ 274024 房屋及建築 51694 生財器具 197 其他設備 5473

$ 331388

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之增添

房屋及建築 $ 17860 $ 17860

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 23 -

108年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 使用權資產之折舊費用

土 地（含土地使用權） $ 2589 $ 8318 房屋及建築 5196 15384 生財器具 86 232 其他設備 2016 5844

$ 9887 $ 29778

(二 ) 租賃負債－ 108 年

108年9月30日 租賃負債帳面金額

流 動 $ 26090 非 流 動 $ 31001

租賃負債之折現率區間如下

108 年 9 月 30 日 土 地（含土地使用權） 2 房屋及建築 15-5 生財器具 2-475 其他設備 15-475

(三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地及房屋及建築做為廠房及辦公室使用

租賃期間為 2 至 50 年位於我國之加工區土地租賃約定自重新規定

公告地價之次月起調整租賃合約於租賃期間終止時合併公司對

所租賃之土地及房屋及建築並無優惠承購權並約定未經出租人同

意合併公司不得將租賃標的之全部或一部轉租或轉讓

(四 ) 其他租賃協議

107 年

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下

107年12月31日 107年9月30日 不超過 1 年 $ 10842 $ 14435 1 至 5 年 15928 15658 超過 5 年 22665 22657 $ 49435 $ 52750

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 24 -

十六 投資性不動產

108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日

期 初 餘 額

增 加

重 分 類

淨兌換差額

期 末 餘 額

成 本 $ 1155105 $ - $ - ( $ 15094) $ 1140011 累計折舊 ( 635786) ( $ 28309) $ - $ 11063 ( 653032) $ 519319 $ 486979 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日

成 本 $ 774132 $ - ( $ 242834) $ 655 $ 531953 累計折舊 ( 375710) ( $ 12870) $ 144024 $ 1904 ( 242652) $ 398422 $ 289301

投資性不動產係以直線基礎按 20-50 年計提折舊

合併公司之投資性不動產因可比市場交易不頻繁且亦無法取得可

靠之替代公允價值估計數故無法可靠決定公允價值

十七 其他無形資產

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 每一類別之帳面金額

商 譽 $ 14883 $ 14883 $ 14883 電腦軟體 14645 14829 15417 其 他 29 28 27

$ 29557 $ 29740 $ 30327

電腦軟體係以直線基礎按 2 至 10 年耐用年數平均計提攤銷費用

十八 預付租賃款

107年12月31日 107年9月30日 流 動（帳列其他流動資產） $ 13641 $ 14683 非流動 267086 267596 $ 280727 $ 282279

截至 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止預付租賃款位於中國大陸

之土地使用權分別為 71895 仟元及 71870 仟元位於緬甸之土地使用

權分別為 204475 仟元及 204948 仟元

十九 短期銀行借款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 信用借款 $ - $ - $ 32200 年利率（） - - 175-1845

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

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亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 25 -

二十 其他應付款

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應付薪資及獎金 $ 658153 $ 712746 $ 640711 應付員工及董監事酬勞 335799 229254 276653 應付消耗品輔材及包裝費 204719 216408 226806 應付股利 48031 - 86944 其他應付費用 552247 503435 528290 $ 1798949 $ 1661843 $ 1759404

二一 負債準備

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 員工福利 $ 2175 $ 2142 $ 2105 退貨及折讓 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056 其他非流動負債 $ 2175 $ 2142 $ 2105 其他流動負債 - 36951 36951 $ 2175 $ 39093 $ 39056

退貨及折讓之負債準備係依歷史經驗管理階層之判斷及其他已

知原因估計可能發生之產品退回及折讓並於相關產品出售當年度認

列為營業收入之減項

員工福利之負債準備係為其他長期員工福利之權利估列

二二 退職後福利計畫

108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日

至 9 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 107 年及 106 年

12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算金額分別為 1449 仟元912

仟元 4073 仟元及 2833 仟元

二三 權 益

(一 ) 普通股股本

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 額定股數（仟股） 313000 313000 313000 額定股本 $ 3130000 $ 3130000 $ 3130000 已發行且已收足股款之 股數（仟股）

281084

281084

281084

已發行股本 $ 2810839 $ 2810839 $ 2810839

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 26 -

已發行之普通股每股面額為 10 元每股享有一表決權及收取股

利之權利

(二 ) 資本公積

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 得用以彌補虧損發放 現金或撥充股本(1)

股票發行溢價 $ 785031 $ 785031 $ 785031 公司債轉換溢價 4691598 4691598 4691598 僅得用以彌補虧損(2) 認列子公司所有權權益 變動數

79441

91661

91718

轉換公司債應付利息補 償金

74833

74833

74833

其他－認股權逾期失效 127730 127730 127730 $ 5758633 $ 5770853 $ 5770910

1 此類資本公積得用以彌補虧損亦得於公司無虧損時用以發

放現金股利或撥充股本惟撥充股本時每年以實收股本之一定

比率為限

2 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時因子

公司權益變動認列之權益交易影響數或本公司採權益法認列

子公司資本公積之調整數

(三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定本公司年度決算如有盈

餘依法繳納稅捐彌補累積虧損後再提 10為法定盈餘公積

但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時得不再提列其餘再依

法令規定提列或迴轉特別盈餘公積如尚有餘額併同累積未分配

盈餘由董事會擬具盈餘分配議案提請股東會決議分派股東股息

紅利本公司章程規定之員工及董監事酬勞分派政策參閱附註二

六

本公司產業發展處於業務擴展階段資金需求殷切故盈餘之分

派除依公司法及本公司章程規定外將視公司資本規劃及經營成

果決定每年股利分派方式惟原則採取股利穩定暨平衡政策並

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

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三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 27 -

於每年股東常會前由董事會依據經營結果財務狀況及資本規劃情

形就累積未分配盈餘 90以下額度決議分派方式（現金股利或

股票股利）及金額其中現金股利比率不低於股利總額 10

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止法

定盈餘公積得用以彌補虧損公司無虧損時法定盈餘公積超過實

收股本總額 25之部分除得撥充股本外尚得以現金分配

本公司依金管證發字第 1010012865 號函及「採用國際財務報導

準則（ IFRSs）後提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列

及迴轉特別盈餘公積

本公司於 108 年及 107 年 6 月舉行股東常會分別決議通過 107

及 106 年度之盈餘分配案及每股股利如下

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ） 107年度 106年度 107年度 106年度

法定盈餘公積 $ 109256 $ 62021 普通股現金股利 646493 449734 $ 23 $ 16 特別盈餘公積 ( 249235 ) 368729

二四 收 入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 客戶合約收入

商品銷貨收入 $ 4972126 $ 5129187 $14149899 $14271842

合併公司考量過去累積之客戶折讓經驗合併公司以最可能金額

估計折讓比率108 年 9 月 30 日據以認列退款負債 36951 仟元（帳列

其他流動負債）

(一 ) 合約餘額

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收票據及應收帳款 $ 4119730 $ 3766708 $ 4045967 合約負債

商品銷售 $ 85950 $ 101394 $ 113034

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 28 -

(二 ) 客戶合約收入之細分

收入細分資訊參閱附註三六

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 收入認列時點 於某一時點滿足履約義務 $ 14149899 $ 14271842

二五 繼續營業單位淨利

(一 ) 其他收入

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 利息收入 $ 37550 $ 34682 $ 129053 $ 91257 股利收入 11272 - 11272 15336 租金收入（附註 三一）

8100

15412

24444

48371

其他收入 14938 16551 35966 31230 $ 71860 $ 66645 $ 200735 $ 186194

(二 ) 其他利益及損失

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 處分不動產廠房

及設備損失 ( $ 17 )

( $ 9477 )

( $ 5362 )

( $ 11395 )

其他支出 ( 3376 ) ( 1802 ) ( 8589 ) ( 15477 ) ( $ 3393 ) ( $ 11279 ) ( $ 13951 ) ( $ 26872 )

(三 ) 員工福利費用折舊及攤銷

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 645363 $ 226173 $ 871536 其他員工福利 23885 22864 46749

退職後福利 確定提撥計畫 39754 14117 53871 確定福利計畫 670 779 1449

折舊費用 不動產廠房及設備 106943 56313 163256 使用權資產 6214 3673 9887 投資性不動產 4539 4709 9248

攤銷費用 275 1168 1443

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 29 -

屬 於 營 業 成 本 者

屬 於 營 業 費 用 者

合 計

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 $ 631532 $ 234679 $ 866211 其他員工福利 33550 14525 48075

退職後福利 確定提撥計畫 31484 13779 45263 確定福利計畫 403 509 912

折舊費用 不動產廠房及設備 186541 31475 218016 投資性不動產 - 4093 4093

攤銷費用 1955 1810 3765 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1948043 751406 2699449 其他員工福利 125438 72553 197991

退職後福利 確定提撥計畫 77289 45751 123040 確定福利計畫 1924 2149 4073

折舊費用 不動產廠房及設備 377728 115337 493065 使用權資產 12682 17096 29778 投資性不動產 13857 14452 28309

攤銷費用 1001 3512 4513 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 短期員工福利

薪資獎金及紅利 1750290 672188 2422478 其他員工福利 107036 60638 167674

退職後福利 確定提撥計畫 76377 39908 116285 確定福利計畫 1212 1621 2833

折舊費用 不動產廠房及設備 539006 95615 634621 投資性不動產 - 12870 12870

攤銷費用 614 3333 3947

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 30 -

(四 ) 員工酬勞及董監事酬勞

本公司係以當年度扣除分派員工及董監事酬勞前之稅前淨利分

別以 5至 15提撥員工酬勞及不高於 2提撥董監事酬勞 108 年

及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30

日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下

108年7月1日至9月30日 107年7月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1112 $ 50390 125 $ 59162 董監事酬勞 23 10420 2 9446

108年1月1日至9月30日 107年1月1日至9月30日 估 列 比 例 金 額 估 列 比 例 金 額

員工酬勞 1134 $ 120000 1226 $ 117977 董監事酬勞 184 19500 2 19248

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動則依會計估

計變動處理於次一年度調整入帳

本公司董事會於 108 年 3 月 20 日及 107 年 3 月 23 日分別決

議配發 107 年度員工現金酬勞 137500 仟元及董事酬勞 25000 仟元

及 106 年度員工現金酬勞 88000 仟元及董事酬勞 14500 仟元前述

決議配發金額分別與本公司 107 及 106 年度以費用列帳之金額並無

差異

有關本公司 108 及 107 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞

資訊請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢

二六 繼續營業單位所得稅

(一 ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 當期所得稅

本期產生者 $ 119735 $ 107842 $ 236518 $ 298725 未分配盈餘加徵 1342 - 32079 4103 以前年度之調整 ( 2752 ) ( 3724 ) ( 126 ) ( 7831 )

118325 104118 268471 294997 （接次頁）

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 31 -

（承前頁）

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 遞延所得稅

本期產生者 $ 5604 ( $ 5207 ) ( $ 3324 ) $ 16133 稅率變動 - - - 3859

5604 ( 5207 ) ( 3324 ) 19992 認列於損益之所得稅

費用 $ 123929

$ 98911

$ 265147

$ 314989

我國於 107 年修正中華民國所得稅法將營利事業所得稅稅率

由 17調整為 20並於 107 年度施行此外107 年度未分配盈餘

所適用之稅率由 10調降為 5

我國於 108 年 7 月經總統公布修正產業創新條例新增以 107

年度起之未分配盈餘再投資於特定資產或技術達一定金額者該投

資金額得列為計算未分配盈餘之減除項目惟相關細則尚待財政部

定之故尚無法估計對本公司當期所得稅之影響

(二 ) 所得稅核定情形

本公司及亞泰影像公司除 105 年度外截至 106 年度止之營利

事業所得稅結算申報案件業經稅捐稽徵機關核定龍藝公司科

太光電公司及禮光公司之營利事業所得稅申報業經稅捐稽徵機關核

定至 106 年度

二七 每股盈餘

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 388437 281084 $ 138 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 396 ) - 本公司員工酬勞 - 1492

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 388041 282576 $ 137

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 32 -

歸 屬 本 公 司 業 主 之 淨 利 （ 分 子 ）

股數（仟股） （ 分 母 ）

每 股 盈 餘 （ 元 ）

107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 413827 281084 $ 147 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 341 ) - 本公司員工酬勞 - 1627

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 413486 282711 $ 146

108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 892501 281084 $ 318 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1268 ) - 本公司員工酬勞 - 1997

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 891233 283081 $ 315

107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 基本每股盈餘

歸屬於普通股股東之淨利 $ 798434 281084 $ 284 具稀釋作用潛在普通股之

影響

子公司員工酬勞 ( 1089 ) - 本公司員工酬勞 - 1878

稀釋每股盈餘 歸屬於本公司業主之淨利 $ 797345 282962 $ 282

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞則計算稀釋每股

盈餘時假設員工酬勞將採發放股票方式並於該潛在普通股具有稀

釋作用時計入加權平均流通在外股數以計算稀釋每股盈餘於次年

度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時亦繼續考量該等潛

在普通股之稀釋作用

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 33 -

二八 與非控制權益之權益交易

YORKEY CAYMAN 公司分別於 108 年 9 月及 107 年 9 月買回庫

藏股 700 仟股及 508 仟股註銷合併公司持股比率分別由 2764上升

至 2767及由 2762上升至 2764合併公司因而分別認列資本公

積 20 仟元及 130 仟元

由於上述交易並未改變合併公司對 YORKEY CAYMAN 公司之控

制合併公司係視為權益交易處理

YORKEY CAYMAN 公司 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 2305 ) ( $ 2212 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額

2325

2342 權益交易差額 $ 20 $ 130 權益交易差額調整科目 資本公積－對子公司所有權 權益變動

$ 20

$ 130

合併公司於 108 年 4 月 22 日未按持股比例認購科太光電公司現金

增資致持股比例由 91增加至 94

由於上述交易並未改變合併公司對科太光電公司之控制合併公

司係視為權益交易處理

科 太 光 電 公 司

108年1月1日

至9月30日 給付之現金對價 ( $ 147685 ) 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算之金額

135445

權益交易差額 ( $ 12240 ) 資本公積－對子公司所有權權 益變動

( $ 12240 )

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 34 -

二九 非現金交易

合併公司分別於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日進行下列非

現金交易之投資活動

(一 ) 預付設備款於 108 年及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日轉入不動產廠

房及設備分別為 30054 仟元及 42092 仟元

(二 ) 投資性不動產於 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日重分類至不動產廠房

及設備為 98810 仟元

(三 ) 經股東常會決議配發予非控制權益之現金股利於 108 年及 107 年 9

月 30 日尚未發放分別為 48031 仟元及 86944 仟元

三十 金融工具

(一 ) 公允價值資訊－以重複基礎按按公允價值衡量之金融工具

1 公允價值衡量層級

第 1 等 級 第 2 等 級 第 3 等 級 合 計 108 年 9 月 30 日

透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 $ - $ 164910 $ - $ 164910 國內未上市櫃股票 - 99260 - 99260

107 年 12 月 31 日 透過損益按公允價值

衡量之金融資產

國外未上市櫃股票 - 148073 - 148073

107 年 9 月 30 日 透過損益按公允價值

之金融資產

國外未上市櫃股票 - 151400 - 151400

2 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

金 融 工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 國內外未上市櫃股票 市場法使用涉及相同或可比（即類似）資

產負債或資產及負債群組（諸如業務）

之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊

之評價技術

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

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亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 35 -

(二 ) 金融工具之種類

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 金融資產 按攤銷後成本衡量之金 融資產（註 1）

$ 13965344

$ 13523621

$ 13219926

透過損益按公允價值衡 量之金融資產

強制為透過損益按

公允價值衡量

264170

148073

151400 金融負債 按攤銷後成本衡量（註 2） 4436994 4446588 4923642

註 1 餘額係包括現金及約當現金原始到期日超過 3 個月之定期

存款應收票據及帳款其他金融資產及存出保證金等按攤

銷後成本衡量之金融資產

註 2 餘額則包括短期銀行借款應付票據及帳款其他應付款及

存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債

(三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益應收帳款應付帳款及借款

合併公司之財務管理部門為各業務單位提供服務統籌協調於金融

市場操作藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督

及管理合併公司營運有關之財務風險該等風險包括市場風險（包

含匯率風險及利率風險）信用風險及流動性風險

合併公司透過衍生金融工具規避暴險以減輕該等風險之影

響衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範其

為匯率風險利率風險信用風險衍生金融工具與非衍生金融工

具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則內部稽核人員持續地

針對政策之遵循與暴險額度進行覆核合併公司並未以投機目的而

進行金融工具（包括衍生性金融工具）之交易

1 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外

幣匯率變動風險以及利率變動風險

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

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亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 36 -

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之

管理與衡量方式並無改變

(1) 匯率風險

合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易因而使合

併公司產生匯率變動暴險

合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性

資產與負債帳面金額參閱附註三四

敏感度分析

合併公司主要受到美金港幣日幣歐元及人民幣

匯率波動之影響

下表詳細說明當新台幣對各攸關外幣之匯率變動 1

時合併公司之敏感度分析 1係為集團內部向主要管理

階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率亦代表管理階

層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估敏感度分析僅

包括流通在外之外幣貨幣性項目並將其期末之換算以匯

率變動 1予以調整下表係表示當新台幣相對於各相關外

幣變動 1時將使稅前淨利變動之金額

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 美 金 $ 23490 $ 26041 港 幣 4562 4980 日 幣 4329 3157 歐 元 3435 3461 人 民 幣 2128 1592

管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險因

資產負債表日之外幣暴險無法反映年中暴險情形

(2) 利率風險

因合併公司內之個體以浮動利率借入資金及持有固定

及浮動利率之銀行存款因而產生利率暴險

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 37 -

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金

融負債帳面金額如下

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 具公允價值利率風險

金融資產 $ 5232202 $ 6210211 $ 5022866 具現金流量利率風險

金融資產 4411872 3345987 3916363 金融負債 - - 32200

敏感度分析

合併公司對於浮動利率之金融資產及負債當利率變

動 5時在其他條件維持不變之情況下合併公司 108 年

及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅前淨利將分別變動 816

仟元及 314 仟元集團內部向主要管理階層報告利率時所

使用之變動率為利率 5此亦代表管理階層對利率風險之

合理可能變動範圍之評估

2 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失

之風險截至資產負債表日合併公司可能因交易對方未履行

義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴

險主要係來自於

(1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額

(2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額不考量

發生可能性

合併公司採行之政策係針對重大之交易對象均要求提供擔

保品或其他擔保之權利以減輕因拖欠所產生財務損失之風險

合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定授信核

准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行

動此外合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可

回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失

據此合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 38 -

3 流動性風險

合併公司之營運資金足以支應故未有因無法籌措資金以

履行合約義務之流動性風險

流動性及利率風險表

非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早可能

被要求還款之日期按金融負債未折現現金流量（包括本金及

估計利息）編製因此合併公司可能被要求立即還款之銀行

借款係列於下表最早之期間內不考慮銀行立即執行該權利

之機率其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編

製

非衍生金融負債 要求即付或

短於 1 個月

1至3個月

3個月至1年

1至5年 合 計

107 年 9 月 30 日 浮動利率工具 $ 4000 $ 27000 $ 1200 $ - $ 32200

三一 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易帳戶餘額收

益及費損於合併時全數予以銷除故未揭露於本附註合併公司與其

他關係人間之交易如下

(一 ) 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 東莞尼康公司 關聯企業 廣東尼康照相機有限公司（廣東尼康公司） 管理階層 Hoya Corporation（HOYA 公司） 實質關係人

(二 ) 營業交易

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 營業收入

關聯企業 $ - $ - $ - $ 964 進 貨

關聯企業 $ 10886 $ 20463 $ 43528 $ 55663 管理及總務費用

實質關係人 $ 10144 $ 8018 $ 27373 $ 22223

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 39 -

帳 列 項 目 108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 租金收入

管理階層 $ 2259 $ 2444 $ 6974 $ 7681 關聯企業 433 485 1321 1469

$ 2692 $ 2929 $ 8295 $ 9150

上述向關係人之進銷貨交易價格及收付款條件與非關係人無重

大差異收款條件為 30-180 天

合併公司與關係人間租金係按當地租金水準計算並按月支付

帳 列 項 目 關 係 人 類 別 108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 應收帳款 管理階層 $ 492 $ 405 $ 282 其他金融資產－流動 管理階層 $ 1554 $ 814 $ 1631 關聯企業 134 168 592 $ 1688 $ 982 $ 2223 應付帳款 實質關係人 $ 9928 $ 7465 $ 7740 關聯企業 9352 18378 16183 $ 19280 $ 25843 $ 23923

(三 ) 主要管理階層薪酬

108年7月1日

至9月30日 107年7月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 短期員工福利 $ 21681 $ 27270 $ 38208 $ 42359

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

及市場趨勢決定

三二 質押之資產

下列資產業已提供作為履約保證之設質

108年9月30日 107年12月31日 107年9月30日 按攤銷後成本衡量之金融 資產－流動

$ 200

$ 200

$ 200

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 40 -

三三 重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司於資產負債表日之重大承諾及或有事項如下

(一 ) 截至 108 年 9 月 30 日暨 107 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止合併公

司因購買機器設備及原物料已開立未使用信用狀金額分別為 7397

仟元 5087 仟元及 3230 仟元

(二 ) ASIA 公司向中國信託銀行等金融機構組成之聯貸銀行團簽約貸款

額度計美金 60000 仟元用以充實營運資金根據貸款合約規定

合併公司中合併個體 ASIA 公司於貸款存續期間內應遵守每半年度

及年度財務報表維持流動比率 150（含）以上負債比率（負債總

額有形淨值）不得高於 100（含）及有形淨值不低於美金 25 億

元另 ASIA 公司於合約存續期間除多數聯合授信銀行書面同意

外承諾不得處分重要資產及權利截至 108 年 9 月 30 日止ASIA

公司未動支該銀行融資額度

三四 具重大影響之外幣資產及負債資訊

以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達

所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率具重大影響外

幣資產及負債之貨幣性項目如下

108年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 126045 3104 （美 金新台幣） $ 3912437 美 金 103800 70729 （美 金人民幣） 3221952 美 金 12459 532205 （美 金披 索） 386727 美 金 3818 78423 （美 金港 幣） 118511 日 幣 2277338 00093 （日 幣美 金） 657404 日 幣 630499 00607 （日 幣人民幣） 182007 港 幣 115267 01275 （港 幣美 金） 456181 歐 元 9522 11623 （歐 元美 金） 343533 人 民 幣 48484 01414 （人民幣美 金） 212799

（接次頁）

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 41 -

（承前頁） 108年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 116189 3104 （美 金新台幣） $ 3606507 美 金 33421 70729 （美 金人民幣） 1037388 美 金 20836 532205 （美 金坡 索） 646749 日 幣 1408303 00093 （日 幣美 金） 406538

107年12月31日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 132275 30715 （美 金新台幣） $ 4062734 美 金 55919 68632 （美 金人民幣） 1717552 美 金 19860 547534 （美 金披 索） 610000 日 幣 1870136 00091 （日 幣美 金） 522715 日 幣 794203 00622 （日 幣人民幣） 221985 港 幣 96991 01277 （港 幣美 金） 380428 歐 元 9170 11460 （歐 元美 金） 322778 人 民 幣 38800 01457 （人民幣美 金） 173995 外 幣 負 債 貨幣性項目 美 金 103984 30715 （美 金新台幣） 3193869 美 金 33285 68632 （美 金人民幣） 991634 美 金 25384 547534 （美 金披 索） 779670 日 幣 1599300 00091 （日 幣美 金） 447015

107年9月30日 外 幣 資 產 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 133104 30525 （美 金新台幣） $ 4063000 美 金 95916 68792 （美 金人民幣） 2927836 美 金 20535 547534 （美 金披 索） 626831 日 幣 1974179 00088 （日 幣美 金） 530304 日 幣 801101 00607 （日 幣人民幣） 215192 港 幣 127654 01278 （港 幣美 金） 497990 歐 元 9755 11623 （歐 元美 金） 346100 人 民 幣 35873 01454 （人民幣美 金） 159216

（接次頁）

- 42 -

（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

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（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

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（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

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（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

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亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

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亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

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（承前頁） 107年9月30日

外 幣 負 債 外 幣 匯 率 新 台 幣 貨幣性項目 美 金 $ 103215 30525 （美 金新台幣） $ 3150638 美 金 36854 68792 （美 金人民幣） 1124968 美 金 24175 547534 （美 金披 索） 737942 日 幣 1600010 00088 （日 幣美 金） 429795

合併公司於 108 年及 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日與 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日外幣兌換損益已實現及未實現淨額分別為利益

82754 仟元利益 63429 仟元利益 122229 仟元及利益 46292 仟元

由於外幣交易及集團個體之功能性貨幣種類繁多故無法按各重大影

響之外幣別揭露兌換損益

三五 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項及 (二 )轉投資相關資訊

1 資金貸與他人附表一

2 為他人背書保證無

3 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業部分）

附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資

本額 20以上無

5 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

6 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20以上無

7 與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以

上附表三

8 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上附表

四

9 從事衍生工具交易無

10 其他母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情

形及金額附表五

11 被投資公司資訊附表六

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(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

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(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

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亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 43 -

(三 ) 大陸投資資訊

1 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式

資金匯出入情形持股比例投資損益期末投資帳面金額

已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額附表七

2 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

交易事項暨其價格付款條件未實現損益

(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比

附表三及五

(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額無

(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的無

(5) 資金融通之最高餘額期末餘額利率區間及當期利息總

額附表一

(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項如勞

務之提供或收受等附註三一

三六 部門資訊

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

(一 ) 部門收入與營運結果

繼續營業單位之收入與損益依應報導部門分析如下

部 門 收 入 部 門 損 益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 光學元件事業部 $ 7246467 $ 7333141 $ 190644 $ 151428 影像感測器事業部 2928821 2885154 321920 276933 光電製品事業部 1765444 1891322 443745 584680 光電零組件事業部 1453273 1581124 77960 121851 $13394005 $13690741 $ 1034269 $ 1134892

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 44 -

(二 ) 部門收入與損益之調節

1 部門收入

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門收入合計數 $ 13394005 $ 13690741 其他收入 977563 824827 銷除部門間收入 ( 221669 ) ( 243726 ) 營業收入淨額 $ 14149899 $ 14271842

2 部門損益

108年1月1日

至9月30日 107年1月1日

至9月30日 應報導部門損益合計數 $ 1034269 $ 1134892 管理及總務費用分攤 91717 93524 採用權益法認列之關聯 企業利益份額

2173

3849

利息收入 129053 91257 租金收入 24444 48371 股利收入 11272 15336 公司一般收入 35966 31230 其他損益 61731 2803 外幣兌換淨損益 122229 46292 財務成本 ( 1621 ) ( 1032 ) 公司一般費用及損失 ( 8589 ) ( 15477 ) 處分不動產廠房及 設備損失

( 5362 )

( 11395 )

稅前淨利 $ 1497282 $ 1439650

以上報導之收入係與外部客戶交易所產生 108 年及 107

年 1 月 1 日至 9 月 30 日並無任何部門間銷售

部門利益係指各個部門所賺取之利潤不包含應分攤之總

部管理成本與董事酬勞利息收入違約金及賠償收入處分

資產損益外幣兌換損益透過損益按公允價值衡量之金融商

品損益財務成本以及所得稅費用此衡量金額係提供予主要

營運決策者用以分配資源予部門及評量其績效

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

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亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 45 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表一 單位新台幣或外幣仟元

編 號 貸 出 資 金 之 公 司

貸 與 對 象 （ 註 二 ） 往 來 科 目

是 否

為 關

係 人 本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額

利 率

區 間

（） 資 金 貸 與 性 質 業務往來

金 額

有 短 期 融

通 資 金 必

要 之 原 因

提 列 備 抵 呆 帳 金 額

擔 保 品 對個別對象 資 金 貸 與 限額（註一）

資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 一 ） 名 稱 價 值

1 深圳信泰公司 上海信泰公司 應收關係人款項 是 $ 195313 $ 195313 $ 195313 05 有短期融通資金之必要 $ - 營業週轉 $ - － － $ 1000000 $ 2000000 (人民幣 44500) 合計 $ 195313 $ 195313 $ -

註一 對個別對象資金貸與限額為不超過新台幣 10 億元總限額為新台幣 20 億元

註二 業已沖銷

亞洲光學股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 108 年 9 月 30 日

附表二 單位新台幣仟元仟股或仟單位

持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目

期 末 股 數 帳 面 金 額 持 股 公 允 價 值

股 票 本公司 歐特明公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 2836 $ 99260 10 $ 99260 股 權 ASIA 公司 先鋒公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 122108 12 122108 B-STORM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 27532 48 27532 SHISEI DATUM 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 4 - 21 - 股 權 深圳信泰公司 廣東信微公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 - 15270 35 15270 股 票 POWERLINK 公司 KOTURA 公司 無 透過損益按公允價值衡量金融資產－非流動 1 - 1 -

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 46 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

與關係人進銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表三 單位新台幣仟元

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 本公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 103274 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 13911 4 （註二） ASIA 公司 本公司 （註一） 進 貨 103274 1 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 345239 3 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 582734) ( 20 ) （註二）

深圳信泰公司 （註一） 進 貨 1560031 15 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 839402) ( 29 ) （註二） 緬甸亞光公司 （註一） 進 貨 1313150 12 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 - - （註二） 東莞泰聯公司 （註一） 進 貨 451869 4 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 83619) ( 3 ) （註二） 東莞信泰公司 （註一） 進 貨 604999 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 307803) ( 11 ) （註二） POWERLINK CAYMAN

公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 345239 ) ( 21 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 582734 37 （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 568670 46 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 273636) ( 70 ) （註二） SCOPRO 公司 （註一） 進 貨 330992 27 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 107010) ( 27 ) （註二） 龍藝公司 （註一） 銷 貨 ( 1293640 ) ( 79 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1002163 63 （註二） 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 進 貨 1293640 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 995842) ( 85 ) （註二）

ASIA SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 323311 ) ( 17 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 326805 40 （註二） SCOPRO 公司 （註一） 銷 貨 ( 169246 ) ( 9 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 231207 28 （註二） ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 568670 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 273636 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 323311 76 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 323201) ( 85 ) （註二） SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN

公司 （註一） 銷 貨 ( 330992 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 106935 100 （註二）

龍藝公司 （註一） 進 貨 169246 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 219070) ( 89 ) （註二） 亞泰影像公司 亞洲影像公司 （註一） 進 貨 2549028 100 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1231084) ( 98 ) （註二） 亞洲影像公司 亞泰影像公司 （註一） 銷 貨 ( 2549028 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1231084 100 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 1609750 73 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 900792) ( 61 ) （註二） 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 （註一） 銷 貨 ( 1609750 ) ( 91 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 900792 95 （註二） 深圳信泰公司 （註一） 銷 貨 ( 124567 ) ( 7 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 32624 3 （註二） 東莞信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 604999 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 308965 100 （註二） 深圳信泰公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 1560031 ) ( 42 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 954378 72 （註二） 深圳亞泰公司 （註一） 進 貨 124567 6 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 34116) ( 9 ) （註二） 東莞泰聯公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( 451869 ) ( 95 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 83619 95 （註二） （接次頁）

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 47 -

（承前頁）

進 （ 銷 ） 貨 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 關 係

交 易 情 形 交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據帳款

備 註 進（銷）貨 金 額

佔總進（銷）

貨 之 比 率

（ ） 授信期間 單 價 授 信 期 間 餘 額

佔總應收（付）

票據帳款之

比 率 （ ） 緬甸亞光公司 ASIA 公司 （註一） 銷 貨 ( $ 1313150 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 $ - - （註二） PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 （註一） 進 貨 107198 66 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 67384) ( 78 ) （註二） 深圳賓得信泰公司 PENTAX SINTAI （註一） 銷 貨 ( 107198 ) ( 100 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 67502 100 （註二） 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY （註一） 銷 貨 ( 1090347 ) ( 83 ) 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 1426331 96 （註二） YORKEY TECHNOLOGY

公司 東莞精熙公司 （註一） 進 貨 1090347 86 30-180 天 與非關係人無重大差異 收（付）款期間與一般客戶（廠商）無顯著不同 ( 1426331) ( 98 ) （註二）

註一 參閱合併財務報告附註十一

註二 業已沖銷

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 48 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20以上

民國 108 年 9 月 30 日

附表四 單位新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司 交 易 對 象 名 稱 （ 註 二 ） 關 係 應 收 關 係 人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期

後 收 回 金 額 提列備抵損失金額 金 額 處 理 方 式

ASIA 公司 緬甸亞光公司 ASIA 公司之子公司 $ 2784399 （註一） $ - － $ - $ - AOE CAYMAN 公司 聯屬公司 259549 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 1519160 （註一） - － - - 本公司 ASIA 公司之母公司 462274 （註一） - － - - AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 151399 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 800155 （註一） - － - - SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 聯屬公司 106935 （註一） - － - - 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 聯屬公司 326805 （註一） - － - - SCOPRO 公司 聯屬公司 231207 （註一） - － - - 東莞信泰公司 ASIA 公司 東莞信泰公司之母公司 308965 （註一） - － - - 深圳信泰公司 ASIA 公司 深圳信泰公司之母公司 954378 （註一） - － - - 上海信泰公司 聯屬公司 195554 （註一） - － - - 深圳科太公司 AOE CAYMAN 公司之子公司 190925 （註一） - － - - POWERLINK CAYMAN 公司 龍藝公司 POWERLINK CAYMAN 公司之分公司 1002163 （註一） - － - - ASIA 公司 聯屬公司 582734 （註一） - － - - 亞洲影像公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司之母公司 1231084 （註一） - － 211521 - 深圳亞泰公司 亞洲影像公司 深圳亞泰公司之母公司 900792 （註一） - － 9773 - 東莞精熙公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司之母公司 1426331 （註一） - － - - CLICK 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司之母公司 159294 （註一） - － - - YORKEY CAYMAN 公司 YORKEY TECHNOLOGY 公司 YORKEY CAYMAN 公司之子公司 172272 （註一） - － - - ASIA SCOPRO 公司 POWERLINK CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司之母公司 273636 （註一） - － - -

註一 係代購原料及固定資產之代墊款財產交易及資金借貸不適用週轉率分析

註二 業已沖銷

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 49 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表五 單位新台幣仟元

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

0 本公司 ASIA 公司 1 銷 貨 $ 103274 30-180 天 1 其他收入 12200 － - 其他金融資產－流動 5327 － - 應付帳款 1432803 30-180 天 7 其他應付款 564328 － 3 預收貨款 129974 － 1 應收帳款 13911 30-180 天 - 暫付款 1796 － - 龍藝公司 1 銷 貨 1441 30-180 天 - 租金收入 2115 30 天 - 其他金融資產－流動 2514 － - 禮光公司 1 進 貨 11092 30-180 天 - 應付帳款 1241 30-180 天 - 其他應付款 9033 － - 科太光電公司 1 銷 貨 21111 30-180 天 - 進 貨 24390 30-180 天 - 租金收入 4057 30 天 - 應收帳款 15595 30-180 天 - 其他應付款 3315 － - 應付帳款 2779 30-180 天 - 其他金融資產－流動 10372 － - AOE CAYMAN 公司 1 銷 貨 13499 30-180 天 - 進 貨 29579 30-180 天 - 應付帳款 1085 30-180 天 - 應收帳款 11038 30-180 天 - 深圳科太公司 1 應收帳款 25756 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 1 銷貨 5384 30-180 天 - 應收帳款 3268 30-180 天 - RICHMAN 公司 1 其他應付款 49130 － - （接次頁）

- 50 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

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（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

1 ASIA 公司 東莞泰聯公司 2 進 貨 $ 451869 30-180 天 3 應付帳款 83619 30-180 天 - 東莞信泰公司 2 進 貨 604999 30-180 天 4 應付帳款 307803 30-180 天 1 其他應付款 1162 30-180 天 - PENTAX SINTAI 公司 2 其他收入 7230 － - 銷 貨 2534 30-180 天 - 應收帳款 1255 30-180 天 - 深圳信泰公司 2 進 貨 1560031 30-180 天 11 應付帳款 839402 30-180 天 4 其他應付款 114977 － 1 緬甸亞光公司 2 進 貨 1313150 30-180 天 9 應收帳款 2784399 30-180 天 13 AOIDC 公司 2 勞 務 費 92169 30-180 天 1 預付貨款 35967 － - 科太光電公司 2 進 貨 12869 30-180 天 - 應收帳款 40325 30-180 天 - 深圳科太公司 2 應收帳款 46305 30-180 天 - AOE CAYMAN 公司 2 進 貨 32010 30-180 天 - 應收帳款 259549 30-180 天 1 亞洲影像公司 2 應收帳款 24441 30-180 天 - POWERLINK CAYMAN 公司 2 進 貨 345239 30-180 天 2 應付帳款 582734 30-180 天 3 其他流動負債 29880 － - 禮光公司 進 貨 1609 30-180 天 - CROSSZONE 公司 2 應收帳款 3800 30-180 天 - YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 14100 － -

2 科太光電公司 本公司 2 租賃負債 11943 － - AOE CAYMAN 公司 應付帳款 64052 30-180 天 -

3 龍藝公司 本公司 2 租賃負債 6164 － - 禮光公司 2 進 貨 7434 30-180 天 - 應付帳款 1211 30-180 天 - SCOPRO 公司 2 銷 貨 169246 30-180 天 1 應收帳款 231207 30-180 天 1 POWERLINK 公司 2 其他收入 9206 － - （接次頁）

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 51 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

3 龍藝公司 ASIA SCOPRO 公司 2 銷 貨 $ 323311 30-180 天 2 應收帳款 326805 30-180 天 2 ASAM 公司 2 銷 貨 11690 30-180 天 - 應收帳款 3278 30-180 天 -

4 亞泰影像公司 亞洲影像公司 2 應付帳款 1231084 30-180 天 6 其他收入 10620 － -

5 亞洲影像公司 深圳亞泰公司 2 進 貨 1609750 30-180 天 11 應付帳款 900792 30-180 天 4

6 AOE CAYMAN 公司 深圳科太公司 2 應收帳款 151399 30-180 天 1 其他金融資產－流動 800155 － 4 應付帳款 22399 30-180 天 -

7 東莞信泰公司 東莞泰聯公司 2 租金收入 8209 30 天 - 其他金融資產－流動 1860 － - 東莞精熙公司 2 租金收入 26028 30 天 - 其他金融資產－流動 2948 － - 深圳信泰公司 2 進 貨 3546 30-180 天 -

8 東莞泰聯公司 東莞信泰 2 租賃負債 22633 － - 9 東莞精熙公司 東莞信泰 2 租賃負債 71752 － -

10 深圳信泰公司 深圳亞泰公司 2 銷 貨 12711 30-180 天 - 進 貨 124567 30-180 天 1 租金收入 8235 30 天 - 應收帳款 3181 30-180 天 - 應付帳款 34116 30-180 天 - 其他金融資產－流動 3856 － - 上海信泰公司 2 其他金融資產－流動 195554 － 1 深圳科太公司 2 銷 貨 14262 30-180 天 - 進 貨 24550 30-180 天 - 租金收入 15009 30 天 - 其他金融資產－流動 190925 － 1 應收帳款 6515 30-180 天 - 應付帳款 2651 － - 東莞泰聯公司 2 銷 貨 2582 30-180 天 - 深圳賓得信泰 2 租金收入 2520 30 天 - 東莞精熙公司 2 銷 貨 67343 30-180 天 - 應收帳款 34216 30-180 天 - （接次頁）

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

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亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 52 -

（承前頁）

編 號 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人

之 關 係 （註一）

交 易 往 來 情 形

科 目 金 額 （ 註 三 ） 交 易 條 件

佔 合 併 總 營 收 或 總 資 產 之 比 率 （ ）（ 註 二 ）

11 深圳亞泰公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 $ 6186 － - 12 深圳科太公司 深圳信泰公司 2 租賃負債 16059 － - 13 PENTAX SINTAI 公司 深圳賓得信泰公司 2 銷 貨 54113 30-180 天 -

進 貨 107198 30-180 天 1 應收帳款 19208 － - 應付帳款 67384 30-180 天 -

14 POWERLINK CAYMAN 公司 SCOPRO 公司 2 進 貨 330992 30-180 天 2 應付帳款 107010 30-180 天 1 ASIA SCOPRO 公司 2 進 貨 568670 30-180 天 4 應付帳款 273636 30-180 天 1 龍藝公司 2 銷 貨 1293640 30-180 天 9 應收帳款 1002163 30-180 天 5 應付帳款 5852 30-180 天 -

15 ASIA SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 35088 30-180 天 - 應付帳款 33487 30-180 天 -

16 SCOPRO 公司 ASAM 公司 2 進 貨 12758 30-180 天 - 應付帳款 13827 30-180 天 -

17 YORKEY TECHNOLOGY 公司 東莞精熙公司 2 進貨 1090347 30-180 天 8 應付帳款 1426331 30-180 天 7 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他應付款 172272 － 1 CLICK 公司 其他應付款 159294 － 1 CLICK 公司 其他支出 80419 － 1

18 Richman 公司 YORKEY CAYMAN 公司 2 其他金融資產－流動 3019 － -

註一 1母公司對子公司

2子公司對子公司

註二 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算若屬資產負債項目者以期末餘額佔合併總資產之方式計算若屬損益項目者以年度金額佔合併總營收之方

式計算

註三 業已沖銷

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 53 -

亞洲光學股份有限公司及子公司 被投資公司資訊所在地區hellip等相關資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表六 單位新台幣仟元仟股

投 資 公 司 名 稱 被 投 資 公 司 名 稱 所 在 地 區 主 要 營 業 項 目 原 始 投 資 金 額 期 末 持 有 被 投 資 公 司

本 期（損）益 本 期 認 列 之 投資 （損） 益 備 註

本 期 期 末 去 年 年 底 股 數 比率（） 帳 面 金 額 本公司 ASIA 公司 英屬維京群島 雷射測距儀及鏡片等光學儀器買賣及進出口 $ 2701520 $ 2701520 15686 100 $ 10477450 $ 638060 $ 638060 子公司 POWERLINK CAYMAN

公司 開曼群島 買賣業 44392 44392 1500 100 1694757 450733 450733 子公司

亞泰影像公司 新 北 市 影像感測器及電子零組件之買賣 231753 231753 19028 26 644308 301234 79074 子公司 POWERLINK 公司 英屬維京群島 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之買賣及進出口 14000 14000 50 100 4748 ( 42662 ) ( 42662 ) 子公司 RICHMAN 公司 英屬維京群島 控股公司 237998 237998 7266 100 266255 4022 4022 子公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 1633092 1485408 20784 84 ( 71739 ) ( 206995 ) ( 162919 ) 子公司 禮光公司 彰 化 市 照相機複印機傳真機攝影機事務性機器之製

造銷售及進出口貿易業務 562781 562781 7744 93 105298 480 444 子公司

ASIA 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 549526 549526 186833 23 624170 153819 35028 孫公司 PENTAX SINTAI 公司 香 港 買賣業 42557 42557 9360 45 79034 40125 18056 孫公司 科太光電公司 台 中 市 移動式消費性電子產品之設計製造及銷售 298179 298179 2534 10 ( 8752 ) ( 206995 ) ( 28083 ) 子公司 AOIDC 公司 日 本 研發及技術服務 22071 22071 308 100 33814 439 439 孫公司 GREAT 公司 香 港 控股公司 412183 412183 - - - - - 孫公司 緬甸亞光公司 緬甸仰光市 生產鏡胴及相關產品等 365865 365865 11111 100 ( 1730193 ) ( 9820 ) ( 9820 ) 孫公司 POWERLINK

CAYMAN 公司 ASIA SCOPRO 公司 菲律賓卡蘭巴市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 17043 17043 241 100 73237 47969 47969 孫公司

ASAM 公司 菲律賓卡蘭巴市 陽極加工 9690 9690 150 100 47053 9690 9690 孫公司 亞泰影像公司 亞洲影像公司 薩摩亞群島 影像感測器及電子零組件之買賣 845520 845520 18662 100 1926908 165938 165938 孫公司 POWERLINK 公司 SCOPRO 公司 菲律賓馬尼拉市 瞄準器望遠鏡鏡片等光學儀器之製造買賣委

託加工及進出口 5119 5119 4000 100 ( 9209 ) ( 32783 ) ( 32783 ) 孫公司

RICHMAN 公司 YORKEY CAYMAN 公司 開曼群島 控股公司 291289 291289 40000 5 133626 153819 7499 孫公司 CROSSZONE 公司 英屬維京群島 買賣業 1568 1568 50 100 ( 795 ) ( 527 ) ( 527 ) 孫公司 科太光電公司 AOE CAYMAN 公司 開曼群島 移動式消費性電子產品買賣 1171801 1171801 39176 100 ( 137073 ) ( 79654 ) ( 79654 ) 孫公司 YORKEY CAYMAN 公司

YORKEY TECHNOLOGY公司

薩摩亞群島 買賣業 2560518 2560518 550001 100 607678 65471 65471 孫公司

YORKEY

TECHNOLOGY 公司 CLICK 公司 英屬維京群島 技術訓練及售後服務 - - 1 100 22622 68673 68673 孫公司

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 54 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

附表七 單位新台幣仟元及外幣仟元

大 陸 被 投 資 公 司 名 稱 主 要 營 業 項 目 實收資本額 投 資 方 式

（ 註 一 ）

本期期初自

台灣匯出累

積投資金額

本期匯出或收回投資金額 本期期末自

台灣匯出累

積投資金額

被投資公司

本期（損）益

本公司直接

或間接投資

之持股比例

（ ）

本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）

期 末 投 資 帳 面 金 額

截 至 本期期末止 已匯回台灣 投 資 收 益

匯 出 收 回

深圳信泰公司 塑膠製品雷射印表機掃瞄器照相機等之

零組件 美金 38000 (二) $ 1270274 $ - $ - $ 1270274 $ 362672 100 $ 362672 $ 2495716 $ -

(美金 38000) (美金 38000) 東莞信泰公司 鏡片顯微鏡雷射測距儀等光學產品及零組

件之製造加工 美金 16600 (二) 1234670 - - 1234670 15297 100 15297 426342 454587

(美金 35937) (美金 35937) ( 美金 14000 ) 深圳亞泰公司 生產和銷售影像感測器 美金 10000 (二) 170256 - - 170256 70899 26 18611 337099 - (美金 5400) (美金 5400) 上海信泰公司 數位攝影機數位照相機攝影機用零件附

件及照相機用零件附件等產銷 美金 34000 (二) 1098606 - - 1098606 ( 27515 ) 100 ( 27515 ) 143164 -

(美金 34000) (美金 34000) 先鋒公司 DVD 光碟機DVD 燒錄機DVD 光碟機光

學讀寫頭 美金 29137 (二) 145656 - - 145656 - 13 - 122108 51144

(美金 4200) (美金 4200) ( 美金 1813 ) 東莞泰聯公司 生產及加工照相機及零配件 美金 3160 (二) 123440 - - 123440 ( 530 ) 61 ( 323 ) 104827 40979 (美金 4000) (美金 4000) ( 美金 1328 ) (三) 11163 - - 11163 ( 530 ) 17 ( 91 ) 29356 26893 (美金 420) (美金 420) ( 美金 850 ) (二) 22614 - - 22614 ( 530 ) 12 ( 61 ) 19781 10460 (美金 700) (美金 700) ( 美金 322 ) 東莞精熙公司 小型馬達之精密金屬及塑膠零配件照相機外

殼光學儀器保險套之製造加工 美金 20680 (二) 291289 - - 291289 50636 5 2469 66656 -

(美金 9079) (美金 9079) (二) 549526 - - 549526 50636 23 11532 311354 - (美金 18553) (美金 18553) 深圳賓得信泰公司 光學儀器之產銷 港幣 12600 (二) 27703 - - 27703 8469 45 3811 44936 - (美金 845) (美金 845) 東莞尼康公司 研發生產及銷售電子專用設備 美金 2000 (二) 27772 - - 27772 5130 40 2053 36399 - (美金 800) (美金 800) 杭州尼康公司 照相機整機及零部件組裝附屬品及零件的生

產與銷售照相機製造 美金 500 （註四） 5386 - - 5386 - - - - 1723

(美金 175) (美金 175) ( 美金 56 ) 深圳科太公司 移動式消費性電子產品設計及製造 美金 12000 (二) 360186 - - 360186 ( 79595 ) 84 ( 66549 ) ( 801257 ) - (美金 12000) (美金 12000) - - - - - 10 ( 8119 ) ( 97749 ) -

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
• 108Q3-5-9
• 108Q3

- 55 -

亞洲光學股份有限公司及子公司

赴大陸地區投資限額

民國 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日

單位新台幣仟元

本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額 依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額

$ 5677606 $ 8152869 （註三）

( 美金 159690 ) ( 美金 251542 )

註一 投資方式如下

(一 ) 直接赴大陸地區從事投資

(二 ) 透過第三地區公司再投資大陸公司（第三地區之投資公司參閱附註十一另先鋒公司及東莞尼康公司之投資公司為 ASIA 公司）

(三 ) 其他方式

註二 投資損益除深圳信泰公司及深圳亞泰公司外餘係依據同期間未經會計師核閱之財務報表認列

註三 依投審會 97 年 8 月 29 日「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司取得經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件赴大陸地區投資金額不

設上限

註四 業已決議解散參閱附註十一

• 1-4
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